ÉVES JELENTÉS 2006 1

ÉVES JELENTÉS 2006 1

TARTALOM Az Inter-Európa Bank Nyrt. magyar számviteli szabályok szerint összeállított 2006. évi éves beszámolója Az Inter-Európa Bank Nyrt. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok alapján készült 2006. évi éves konszolidált beszámolója Mellékletek Felelősségvállaló nyilatkozat 2

Inter-Európa Bank Nyrt. Éves beszámoló 2006 december 31.

Tartalomjegyzék Független Könyvvizsgálói Jelentés Mérleg Eredmény kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés

1 0 1 3 9 3 2 7 6 5 1 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám: 01-10-041-105 Inter-Európa Bank Nyrt. 1054 Budapest, Szabadság tér 15. Telefon: 373-6000 2006. évi Pénzintézeti beszámoló Keltezés: 2007. február 26.... a vállalkozás vezetője

1 0 1 3 9 3 2 7 6 5 1 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK NYRT. MÉRLEG (HITELINTÉZETEK) Eszközök (aktívák) 2006.12.31 1 2 millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2005. 12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b c d e 1 1. Pénzeszközök 30.721 63.960 2 2. Állampapírok 13.380 7.876 3 forgatási célú 7.264 2.678 4 befektetési célú 6.116 5.198 5 2/B Állampapírok értékelési különbözete 41 0 6 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 13.369 13.607 7 a.) látra szóló 1.289 1.005 8 b.) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 12.078 12.592 9 ba.) éven belüli lejáratú 11.575 12.592 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 252 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 12 -MNB-vel szemben 0 0 13 bb.) éven túli lejáratú 503 0 14 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 15 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 16 - MNB-vel szemben 0 0 17 c.) befektetési szolgáltatásból 2 10 18 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 19 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 20 - elszámolóházzal szemben 2 10 21 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 171.738 226.657 22 a.) pénzügyi szolgáltatásból 171.245 223.963 23 aa.) éven belüli lejáratú 89.099 138.379 24 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 25 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 26 ab.) éven túli lejáratú 82.146 85.584 27 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 29 b.) befektetési szolgáltatásból 493 2.694 30 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 32 ba.) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 13 7 33 bb.) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 34 bc.) Befektetési szolg. tevékenységből eredő ügyfelekkel szembeni követelés 375 2.537 35 bd.) Elszámolóházzal szembeni követelések 105 150 36 be.) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 37 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (fix kamatozású is) 0 0 38 a.) helyi önkormányzat és egyéb államháztartás által kibocsátott érékpapír (állampapír nélkül) 0 0 39 aa.) forgatási célú 0 0 40 ab.) befektetési célú 0 0 41 b.) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 42 ba.) forgatási célú 0 0 43 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 44 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 45 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 46 bb.) befektetési célú 0 0 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0,5 1

millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2005. 12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b c d e 49 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 199 971 50 a.) részvények, részesedések forgatási célra 199 971 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 53 b.) változó hozamú értékpapírok 0 0 54 ba.) forgatási célú 0 0 55 bb.) befektetési célú 0 0 56 6./A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete -1 12 57 7. Részvények, részesedések befektetési célra 553 55 58 a.) részvények részesedések befektetési célra 553 55 59 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 60 b.) befektetés célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 61 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 62 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 533 3 63 8. Részvények részesedések kapcs. vállalkozásban 10.020 9.401 64 a.) részvények részesedések befektetési célra 10.020 9.401 65 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 66 b.) befektetés célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 67 Ebből:'-hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 68 9. Immateriális javak 276 650 69 a.) Immateriális javak 276 650 70 b.) Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 71 10. Tárgyi eszközök 1.287 2.037 72 a.) pénzügyi és befektetési szolgáltatás tárgyi eszközei 1.187 1.937 73 aa.) ingatlanok 895 1.037 74 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 116 529 75 ac.) beruházások 176 371 76 ad.) beruházásokra adott előlegek 0 0 77 b.) nem közvetlen pénzügyi és befektetési szolgáltatás tárgyi eszközei 6 6 78 ba.) ingatlanok 0 0 79 bb.) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 6 6 80 bc.) beruházások 0 0 81 bd.) beruházásokra adott előlegek 0 0 82 c.) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 94 94 83 11. Saját részvények 0 0 84 12. Egyéb eszközök 1.450 871 85 a.) készletek 33 29 86 b.) egyéb követelések 1.417 842 87 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 835 49 88 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 89 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 862 1.880 90 13. Aktív időbeli elhatárolások 1.488 1.608 91 a.) bevételek aktív időbeli elhatárolása 1.444 1.528 92 b.) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 44 80 93 c.) halasztott ráfordítások 0 0 94 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 245.916 329.588 95 Ebből:- FORGÓESZKÖZÖK 142.949 225.040 96 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 101.479 102.940 245.916 329.588 Budapest, 2007. febuár 26.... a vállalkozás vezetője (képviselője) 2

1 0 1 3 9 3 2 7 6 5 1 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK NYRT. MÉRLEG (HITELINTÉZETEK) Források (Passzívák) 2006.12.31 #REF! 1 2 millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2005. 12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b c d e 97 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 42.451 49.531 98 a.) látra szóló kötelezettségek 146 212 99 b.) meghatározott időre lekötött pénzügyi szolg.kötelezettségek 42.301 49.306 100 ba.) éven belüli lejáratú 15.701 15.137 101 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 19 102 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 103 - MNB-vel szemben 0 0 104 bb.) éven túli lejáratú 26.600 34.169 105 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 4.152 13.628 106 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 107 - MNB-vel szemben 0 0 108 c.) befektetési szolgáltatásból 4 13 109 - elszámolóházzal szemben 4 13 110 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 174.595 243.146 111 a.) takarékbetétek 0 0 112 aa.) látraszóló 0 0 113 ab) éven belüli lejáratú 0 0 114 ac.) éven túli lejáratú 0 0 115 b.) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 172.531 240.156 116 ba.) látraszóló 57.204 68.824 117 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 3.064 629 118 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 119 bb.) éven belüli lejáratú 108.520 155.178 120 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 624 3.700 121 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 122 bc.) éven túli lejáratú 6.807 16.154 123 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 124 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 125 c.) befektetési szolgáltatásból 2.064 2.990 126 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 127 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 128 ca.) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 18 18 129 cb.) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 130 cc.) Befektetési szolg. tevékenységből eredő ügyfelekkel szembeni kötelezettség 2.035 2.930 131 cd.) Elszámolóházzal szembeni kötelezettség 11 42 132 ce.) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 133 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 25 20 134 a.) kibocsátott kötvények 0 0 135 aa.) éven belüli lejáratú 0 0 136 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 137 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 138 ab) éven túli lejáratú 0 0 139 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 140 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 141 b.) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 25 20 142 ba.) éven belüli lejáratú 25 20 143 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 144 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 145 bb.) éven túli lejáratú 0 0 146 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 147 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 148 c.) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 149 ca.) éven belüli lejáratú 0 0 150 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 151 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 152 cb.) éven túli lejáratú 0 0 153 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 154 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 3

millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2005. 12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b c d e 155 4. Egyéb kötelezettségek 5.130 5.929 156 a.) éven belüli lejáratú 5.130 5.927 157 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 89 86 158 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 159 b.) éven túli lejáratú 0 2 160 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 161 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 162 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 793 1.580 163 5. Passzív időbeli elhatárolások 1.398 2.361 164 a.) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 165 b.) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1.395 2.361 166 c.) halasztott bevételek 3 0 167 6. Céltartalékok 1.462 1.531 168 a.) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 169 b.) kockázai céltartalék függő és bíztos (jövőbeni) kötelezettségre 98 167 170 c.) általános kockázati céltartalék 1.364 1.364 171 d.) egyéb céltartalék 0 0 172 7. Hátrasorolt kötelezettségek 5.055 7.569 173 a.) alárendelt kölcsöntőke 5.055 7.569 174 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 5.055 7.569 175 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 176 b.) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 177 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 178 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 179 8. Jegyzett tőke 7.019 7.019 180 Ebből: - visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 0 0 181 9. Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) 0 0 182 10. Tőketartalék 772 772 183 a.) ázsió (részvénykibocsátásból) 772 772 184 b.) egyéb 0 0 185 11. Általános tartalék 896 1.244 186 12. Eredménytartalék (±) 4.458 5.646 187 13. Lekötött tartalék 0 0 188 14. Értékelési tartalék 673 108 189 a.) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 94 94 190 b.) Valós értékelés értékelési tartaléka 579 14 191 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 1.189 3.132 192 FORRÁSOK ÖSSZESEN 245.916 329.588 193 Ebből:-RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 189.587 249.881 194 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 38.462 57.894 195 - SAJÁT TŐKE 15.007 17.921 245.916 329.588 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2005. 12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b c d e 196 Függő kötelezettségek 57.596 68.609 197 Jövőbeni kötelezettségek 169.333 142.877 198 Ellenőrző szám 226.929 211.486 Budapest, 2007. febuár 26.... a vállalkozás vezetője (képviselője) 4

1 0 1 3 9 3 2 7 6 5 1 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK NYRT. EREDMÉNYKIMUTATÁS (HITELINTÉZETEK) 2006.12.31 1 2 millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2005. 12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b c d e 1 1. Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 16.315 18.449 2 a.) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után járó kamatbevételek 1.195 981 3 Ebből:- kapcsolt vállalkozástól 0 4 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 5 b.) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 15.120 17.468 6 Ebből:- kapcsolt vállalkozástól 31 36 7 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 8 2. Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások 8.112 9.544 9 Ebből:- kapcsolt vállalkozásnakl 335 495 10 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 11 KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 8.203 8.905 12 3.Bevételek értékpapírokból 56 864 13 a.) bevételek forgatási célú részvényekből részesedésekből (osztalék,részesedés 0 16 14 b.) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (részesedés,osztalék) 0 830 15 c.) bevételek egyéb részesedésekből 56 18 16 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 4.842 5.743 17 a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 3.867 4.368 18 Ebből:- kapcsolt vállalkozástól 4 2 19 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 20 b.) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 975 1.375 21 Ebből:- kapcsolt vállalkozástól 109 157 22 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 23 5.) Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 1.489 2.040 24 a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1.148 1.593 25 Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak 184 404 26 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 27 b.) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordítását) 341 447 28 Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak 179 212 29 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 30 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (31.-34.+37.-41.) 1.967 3.592 31 a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 2.178 3.943 32 Ebből:- kapcsolt vállalkozástól 0 0 33 '- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 34 b.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 282 729 35 Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak 0 0 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 37 c.) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 928 4.944 38 Ebből:- kapcsolt vállalkozástól 0 0 39 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 40 - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 41 d.) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 857 4.566 42 Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak 159 218 43 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 44 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 5

millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2005. 12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b c d e 45 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 423 610 46 a.) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozástól 0 0 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 49 b.) egyéb bevételek 423 610 50 Ebből:- kapcsolt vállalkozástól 6 10 51 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 52 - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 53 8.) Általános igazgatási költségek 9.551 10.202 54 a.) személyi jellegű ráfordítások 4.788 5.459 55 aa.) bérköltség 3.177 3.604 56 ab.) személyi jellegű egyéb kifizetések 350 418 57 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 58 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 59 ac.) bérjárulékok 1.261 1.437 60 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 921 1.224 61 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 537 585 62 b.) egyéb igazgatási költségek ( anyagjellegű ráfordítások) 4.763 4.743 63 9. Értékcsökkenési leírás 188 310 64 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 1.899 1.232 65 a.) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 66 Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak 0 0 67 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 68 b.) egyéb ráfordítások 1.899 1.232 69 Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak 0 0 70 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 71 - készletek értékvesztése 0 0 72 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1.621 2.640 73 a.) értékvesztés követelések után 1.570 2.543 74 b.) kockázati céltartalék képzés a függő (biztos ) jövőbeni kötelezettségekre 51 97 75 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1.815 1.907 76 a.) értékvesztés visszaírása követelések után 1.669 1.878 77 b.) kockázati céltartalék felhasználása a függő (biztos ) jövőbeni kötelezettségekre 146 29 78 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelvisszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások részvényei, részesedései után 10 0 79 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelvisszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések 590 70 után 80 15. Szokásos (üzleti ) tevékenység eredménye 3.138 5.267 81 Ebből:-PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 3.138 5.267 82 - NEM PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 0 83 16. Rendkívüli bevételek 0 731 84 17. Rendkívüli ráfordítások 0 1.491 85 18. Rendkívüli eredmény 0-760 86 19. Adózás előtti eredmény 3.138 4.507 87 20. Adófizetési kötelezettség 733 1.027 a.) konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet 0 0 88 21. Adózott eredmény (19-20) 2.405 3.480 89 22. Általános tartalék képzése és felhasználása (±) -240-348 90 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 91 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 976 0 92 Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak 0 0 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 94 25. Mérleg szerinti eredmény 1.189 3.132 Budapest, 2007. febuár 26.... a vállalkozás vezetője (képviselője) 6

Az Inter-Európa Bank Nyrt. Mérlegének és eredménykimutatásának kiegészítő melléklete 2006

Tartalom 1 Bevezetés... 4 1.1 Az éves beszámoló elkészítésének alapja... 4 1.2 Lényeges számviteli elvek és értékelési eljárások... 4 1.3 Az értékelés szabályai egyes pénzügyi instrumentumoknál.... 6 1.3.1 Állampapírok... 6 1.3.2 Tőzsdén jegyzett értékpapírok... 6 1.3.3 Határidős ügyletek (forward, futures, swap, opció)... 6 1.3.4 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések... 7 1.3.5 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban... 7 1.4 A mérlegtételek értékelésének egyéb szabályai... 7 1.4.1 Tárgyi eszközök... 7 1.4.2 Deviza pénzeszközök és források... 8 1.4.3 Általános tartalék képzése... 8 1.4.4 Általános kockázati céltartalék képzése... 8 2 A mérlegtételekkel kapcsolatos kiegészítések... 9 2.1 Eszközök (aktívák)... 9 2.1.1 Állampapírok... 9 2.1.1.1 Az állampapírok valós értékelés alapjául szolgáló megbontása... 9 2.1.1.2 Keler saját számlás zárolások... 10 2.1.2 Részvények és más változó hozamú értékpapírok... 11 2.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések... 11 2.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések... 11 2.1.5 Ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés... 11 2.1.6 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban... 12 2.1.7 Részvények, részesedések befektetési célra... 13 2.1.8 Immateriális javak... 15 2.1.9 Tárgyi eszközök... 15 2.1.10 A 2006. évben elszámolt értékcsökkenés... 16 2.1.11 Aktív időbeli elhatárolások... 16 2.2 Források (passzívák)... 17 2.2.1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek... 17 2.2.2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek... 17 2.2.3 Passzív időbeli elhatárolások... 17 2.2.4 Céltartalékok... 17 2.2.5 Saját tőke... 18 2.2.6 Általános tartalék képzése... 18 3 Eszközök és források összetétele... 19 3.1 Pénznemek szerint... 19 3.2 Követelések lejárata... 19 3.3 Kötelezettségek lejárata... 20 Kiegészítő melléklet 2

3.4 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek... 20 3.5 Alárendelt kölcsön... 20 4 Mérlegen kívüli tételek... 21 4.1 Függő kötelezettségek állománya... 21 4.2 Jövőbeni kötelezettségek állománya... 21 4.3 Határidős ügyletek valós értékelési különbözetei... 22 4.4 Idegen tulajdonú értékpapírok... 22 4.5 Kapott biztosítékok... 23 4.6 Tőzsdei bizományi ügyletek... 23 5 Az eredménykimutatással kapcsolatos kiegészítések... 23 5.1 Eredmény... 23 5.2 Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése... 24 5.3 Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek, ráfordítások... 25 5.4 Hitelintézet egyéb igazgatási költségei... 25 5.5 Létszám és bérköltség... 25 Választott tisztségviselőkkel kapcsolatos információk... 26 5.6 Társasági adó... 26 6 CASH - FLOW A... 27 Kiegészítő melléklet 3

1 Bevezetés Az Inter-Európa Bank NyRt. (a továbbiakban: Bank) a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: PSZÁF) 968/1997/F. sz. engedélye alapján, a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) rendelkezései szerint, valamint a 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt) rendelkezései figyelembe vételével hitelintézet, amelynek típusa: bank. A Bank székhelye: 1054 Budapest Szabadság tér 15. A PSZÁF III/41022-6/2001. sz. határozata alapján a Bank 2001. október 20-tól teljes körű befektetés szolgáltatási tevékenység végzésére is jogosult. A Budapesti Értéktőzsdére 1994. évben bevezetett banki részvények 95,87 %-a külföldi tulajdonban van, legnagyobb külföldi tulajdonosok: SanPaolo-IMI SpA. (22,51 % B fajtájú és 63,36 % A fajtájú részvény) Holneth B.V. (9,99 % A fajtájú részvény) A Bank részvényeinek nyitó árfolyama a Budapesti Értéktőzsdén 2006. január 3-án 2.170 Ft, az év végi tőzsdei záró részvényárfolyam 2006. december 28-án 4.780 Ft. 1.1 Az éves beszámoló elkészítésének alapja A Bank éves beszámolója a számvitelről szóló 2000 évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.), a Pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996 évi CXII. Törvény (Hpt.) valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló módosított 250/2000.(XII.24.) Korm. rend. alapján készült. A Bank könyveit magyar forintban vezeti. A mérleg fordulónapja: 2006. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2007. január 15. Éves beszámoló aláírására kötelezett személy: Dr. Andrea Rigoni vezérigazgató. Elérési címe: 1054 Budapest Szabadság tér 15. 1.2 Lényeges számviteli elvek és értékelési eljárások A Bank. a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt. 14-16. -aiban meghatározott alapelveket érvényesíti. Amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés az előző évek beszámolójában jelentős összegű hibát állapít meg, a Bank. a mérleg és eredmény kimutatás készítésekor az előző év adatai mellett elkülönítetten (a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások oszlopban) mutatja be a helyesbítendő adatokat. Jelentős összegű a hiba, amennyiben a hibahatások együttes (előjeltől független) összege meghaladja az 500 millió Ft-ot. A lényegesség elve alapján a már közzétett éves beszámolót az Bank. a lezárt évekre vonatkozóan akkor módosítja, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét 20 %-kal megváltoztatja. A Bank a számviteli törvény (59. A-E -ok) és a 250/2000. kormányrendelet (9. A-E -ok) alapján a pénzügyi instrumentumok tekintetében a valós értékelésre vonatkozó szabályokat alkalmazza. A Bank a valós értéken való értékelést a Szt. előírásaival összhangban a 2003. évi beszámoló fordulónapján alkalmazta először. Kiegészítő melléklet 4

A Bank a valós értéken történő értékelés szempontjából a fedezeti ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a következő kategóriákba sorolja be: Kereskedési célú pénzügyi eszközök forgatási célú állampapírok, forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kivéve visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok, részvények és más változó hozamú értékpapírok, kivéve kapcsolt vállalkozások, határidős ügyletek (forward, futures, swap, opció) miatt fennálló mérlegen kívüli követelések, saját tulajdonú értékpapír kölcsönadása miatt keletkezett követelések. Értékesíthető pénzügyi eszközök befektetési célú állampapírok, a lejáratig tartott besorolásúak kivételével, befektetés célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a lejáratig tartott besorolásúak kivételével, részvények, részesedések befektetési célra, kivéve kapcsolt vállalkozások. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök lejáratig tartott besorolású befektetés célú állampapírok lejáratig tartott besorolású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, Gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelések hitelintézetekkel szembeni követelések, ügyfelekkel szembeni követelések. Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek határidős ügyletek (forward, futures, swap, opció) miatt fennálló mérlegen kívüli kötelezettség, Egyéb pénzügyi kötelezettségek hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek, egyéb kötelezettségek, hátrasorolt kötelezettségek A Bank a Szt. előírásaival összhangban valós értéken mutatja ki a kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat, illetve számviteli politikájában rögzített döntése alapján az értékesíthető pénzügyi eszközöket, amennyiben valós értékük megbízható módon megállapítható. A Bank a kereskedési célú pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értékelési különbözetének változását az eredmény kimutatásban, míg az értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékelési különbözetét a saját tőkében számolja el. A Szt. előírásaival összhangban nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést: lejáratig tartott pénzügyi eszközökre, a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelésre leányvállalatban, közös vezetésű vállalkozásban, társult vállalkozásban lévő, a befektetett pénzügyi eszközök tartozó tulajdoni részesedést jelentő befektetésre, Kiegészítő melléklet 5

a visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírra és tulajdoni részesedést jelentő befektetésre, árura vonatkozó leszállítási határidős és opciós ügyletre (nem származékos ügylet), a klimatikus, geológiai vagy egyéb fizikai változókhoz kapcsolódó határidős és opciós ügyletre, az egyéb pénzügyi kötelezettségekre, az olyan pénzügyi instrumentumra, amelynek valós értékét megbízható módon nem lehet megállapítani. A valós értékelés alá nem tartozó pénzügyi instrumentumokat a törlesztésekkel és értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt bekerülési értéken, illetve szerződés szerinti értéken mutatja ki a Bank 1.3 Az értékelés szabályai egyes pénzügyi instrumentumoknál. 1.3.1 Állampapírok A magyar államkötvények, diszkont kincstárjegyek értékelése az értékelés napjára vonatkozó ÁKK által hivatalosan közzétett vételi (bid) árfolyam alapján történik. Azon állampapírok esetében, amelyeknél nem áll rendelkezésre az ÁKK által hivatalosan közzétett vételi árfolyam az értékelés napjára vonatkozó valós érték megállapítása a következő módszer szerint történik. Az adott állampapír valós értékének megállapításakor közelítő árfolyamot kell kiszámítani, a benchmark papírok vételi árfolyamaira, mint sarokpontra illesztett hozamgörbe alapján, amikor a hozamgörbének az adott fix kamatozású értékpapír hátralévő futamidejének megfelelő pontját tekintik. A változó kamatozású állampapírok esetében az értékelés napját követő első átárazódás dátumát tekinti hátralévő futamidőnek a Bank az értékelés szempontjából. A közelítő módszer alkalmazásakor használt hozamgörbe adatok becslése az általánosan elterjedt harmadfokú spline módszerrel történik az ÁKK által közzétett vételi árfolyamok alapján 1.3.2 Tőzsdén jegyzett értékpapírok Budapesti Értéktőzsdén jegyzett értékpapírok valós értékének megállapításakor az értékelés napjára vonatkozó az azonnali piacon megkötött tőzsdei záróárat (BÉT) kell alkalmazni. Amennyiben az értékelés napjára nem áll rendelkezésre tőzsdei záróár, a legutolsó kereskedési nap záró ára alapján kell értékelni. Külföldi tőzsdéken jegyzett értékpapírok valós értékének megállapításakor az értékelés napjára vonatkozó az adott értéktőzsdén (amelyen az adott értékpapírt jegyzik) megkötött tőzsdei záróárat kell alkalmazni. Amennyiben az értékelés napjára nem áll rendelkezésre tőzsdei záróár, a legutolsó kereskedési nap záró ára alapján kell értékelni. 1.3.3 Határidős ügyletek (forward, futures, swap, opció) A származékos ügyletek értékelését a Bank a Szt. 3. (9) bekezdés 12. Pontja alapján végzi: a szabványosított tőzsdei határidős ügyletek (futures) esetében valós értéknek a kötési ár (árfolyam) és a tőzsdén jegyzett ár (árfolyam) különbözetét tekinti, Kiegészítő melléklet 6

a nem szabványosított határidős ügyletek (forward, swap) esetében alkalmazott értékelési eljárás során valós értéknek az ügylet tárgyának értékeléskori azonnali piaci ára (árfolyama) és a kötési ár (árfolyam) lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értékének különbözetét tekinti. 1.3.4 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések A mérlegben szereplő hitelállomány a folyósított kölcsönök még vissza nem fizetett részét, valamint a hitel miatt elszámolt értékvesztést tartalmazza. Kintlévőségeit a Bank negyedévente minősíti és a nem problémamentes kintlévőségekre a belső szabályzatában foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékvesztést a Bank a kintlévőség pénznemében számolja el. A Bank a kamatfizetés esedékességekor meg nem fizetett kamatot függővé teszi és a függővé tett kamatokat ügyfelenként nyilvántartja. A függővé tett kamatok záró állománya 2005. december 31-én 295 M Ft volt, míg 2006. december 31-én 273 M Ft egyenleget mutatott. 1.3.5 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban A belföldi és külföldi vállalkozásokban lévő részesedések nyilvántartása beszerzési értéken történik. A befektetéseket a Bank negyedévente minősíti és a problémamentestől eltérő minősítésű befektetések után a befektetés pénznemében értékvesztést számol el. 1.4 A mérlegtételek értékelésének egyéb szabályai 1.4.1 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nyilvántartási értéke a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési ár. A felhalmozott értékcsökkenés kiszámítása lineárisan, az adott eszköz becsült hasznos élettartamára vetítve történik. A Bank számviteli politikájában az immateriális javak eszközcsoporton belül a vagyonértékű jogok leírását 10 évben, míg a szellemi termékek csoportba tartozó szoftverek elhasználódását 5 évben határozta meg. Az 50.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási értékű tárgyi eszközök értékcsökkenését használatbavételkor egy összegben írja le a Bank. A Bank nem számol el értékcsökkenést a telek, a befejezetlen beruházás, továbbá a képzőművészeti alkotás beszerzési ára után. Az értékcsökkenési leírás elszámolásának időtartama: az üzembe helyezést követő hónap első napjától az értékesítés, kiselejtezés hónapjának utolsó napjáig. A levonható értékcsökkenési leírás nem haladhatja meg az eszköz beszerzésével, előállításával, ill. annak bővítésével, felújításával kapcsolatban felmerült költségeket. Terven felüli értékcsökkenést az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél akkor számolja el a Bank, ha azok piaci értéke tartósan a könyv szerinti érték alá csökken. A Bank az ingatlan állománya értékét időközönként külső szakértővel felülvizsgáltatja és az értékelési különbözeteket a hatályos jogszabályok szerint elszámolja. A bank nem számolt el terven felüli értékcsökkenést, ha a selejtezés a nulla könyv szerinti értékű eszközöknél volt. Kiegészítő melléklet 7

1.4.2 Deviza pénzeszközök és források A Bank a külföldi pénznemben fennálló eszközeit és forrásait az MNB hivatalos deviza árfolyamán naponta forintra átszámítja, az eredménykimutatás tartalmazza az ebből származó nyereséget, illetve veszteséget. A határidős swap műveletek nyereségét, illetve veszteségét a valós értékelés alapján, a pénzügyi műveletek bevételeként illetve ráfordításaként számolja el a Bank. 1.4.3 Általános tartalék képzése A Hpt. 75. -a szerinti általános tartalékot a Bank 2006. évben megképezte 348 M Ft összegben. 1.4.4 Általános kockázati céltartalék képzése A Bank Értékvesztési és Céltartalék-képzési szabályzatában az általános kockázati céltartalék állományának volumenét 2001. január 1-i hatállyal a korrigált mérleg főösszeg 0,5 %-ában határozta meg. 2006. december 31-én az általános kockázati céltartalék 1.364 MFt összegű állománya meghaladta a korrigált mérleg főösszeg 0,5%-át, így 2006-ben a Banknak általános kockázati céltartalék képzési kötelezettsége nem keletkezett. Kiegészítő melléklet 8

2 A mérlegtételekkel kapcsolatos kiegészítések 2.1 Eszközök (aktívák) 2.1.1 Állampapírok 2.1.1.1 Az állampapírok valós értékelés alapjául szolgáló megbontása Lejáratig tartott állampapírok MFt Megnevezés Névérték Bekerülési érték Elhatárolt Prémium Elhatárolt diszkont Könyv szerinti érték Értékvesztés Valós érték Tárolási hely Államkötvény 4.072 4.012 0 19 4.031 0 4.031 Keler Összesen: 4.072 4.012 0 19 4.031 0 4.031 Értékesíthető állampapírok Megnevezés Névérték Bekerülési érték Elhatárolt Prémium Elhatárolt diszkont Könyv szerinti érték Értékelési különbözet Valós érték Tárolási hely Államkötvény 1.223 1.186 0 0 1.186 11 1.197 Keler Összesen: 1.223 1.186 0 0 1.186 11 1.197 Kereskedési célú állampapírok Megnevezés Névérték Bekerülési érték Elhatárolt Prémium Elhatárolt diszkont Könyv szerinti érték Értékelési különbözet Valós érték Tárolási hely Államkötvény 1.233 1.217 0 0 1.217 0 1.217 Keler Diszkont kincstárjegy 1.442 1.405 0 14 1.419 0 1.419 Keler Kamatozó kincstárjegy Kárpótlási jegy 20 37 19 37 0 0 0 0 19 37 0-11 19 26 Összesen: 2.732 2.678 0 14 2.692-11 2.681 Kiegészítő melléklet 9

2.1.1.2 Keler saját számlás zárolások PAPIR DB KELER ALSZÁMLA IDŐTARTAM MÁK 2007/D 83.682 510855 SWAP 20061003-20070330 MÁK 2007/D 5.100 236000 DERIV.SAJÁT 20061003-20070330 MÁK 2007/D 15.300 237000 DERIV.MEGB. 20061003-20070330 MÁK 2007/D 19.500 517345 HUNGAROGRAIN 20061003-20070330 MÁK 2007/D 33.200 517255 HAMILTON 20061003-20070330 MÁK 2007/D 500 S00000 KERESKED.FED. 20061003-20070330 MÁK 2007/D 60.714 000000 MNB 20060511-20070607 MÁK 2007/D 3.000 S00000 KERESKED.FED. 20061201-20070330 MÁK 2007/D 3.500 237000 DERIV.MEGB. 20060517-20061229 MÁK 2007/D 224.496 MÁK 2007/D 28.800 510855 SWAP 20060703-20070105 MÁK 2007/D 3.300 236000 DERIV.SAJÁT 20060704-20070105 MÁK 2007/D 8.400 237000 DERIV.MEGB. 20060704-20070105 MÁK 2007/D 5.500 S00000 EQUILOR JAVÁRA 20060704-20070105 MÁK 2007/D 3.000 517345 HUNGAROGRAIN 20060703-20070105 MÁK 2007/D 11.000 S00000 KERESKED.FED. 20060704-20070105 MÁK 2007/D 60.000 MÁK 2007/D 500 236000 DERIV.SAJÁT 20061128-20070330 MÁK 2007/D 2.500 236000 DERIV.SAJÁT 20061213-20070308 MÁK 2007/D 3.000 MÁK 2007/D 2.610 236000 DERIV.SAJÁT 20061201-20070330 MÁK 2007/D 1.600 S00000 KERESKED.FED. 20061201-20070330 MÁK 2007/D 2.400 237000 DERIV.MEGB. 20061201-20070330 MÁK 2007/D 300 237000 DERIV.MEGB. 20061003-20070330 MÁK 2007/D 44.518 510855 SWAP 20061003-20070330 MÁK 2007/D 500 236000 DERIV.SAJÁT 20061003-20070330 MÁK 2007/D 51.928 MÁK 2008/C 10.000 510855 SWAP 20060703-20070105 MÁK 2008/C 3.050 S00000 EQUILOR JAVÁRA 20060704-20070105 MÁK 2008/C 6.950 S00000 KERESKED.FED. 20060704-20070105 MÁK 2008/C 20.000 MÁK 2008/C 122.824 000000 MNB GIRO LIMIT 20060720-20080612 MÁK 2008/C 25.000 510855 SWAP 20060822-20070105 MÁK 2008/C 1.000 236000 DERIV.SAJÁT 20061228-20070330 MÁK 2008/C 148.824 MÁK 2009/C 11.000 S00000 EQUILOR JAVÁRA 20060704-20070105 MÁK 2009/C 5.500 517345 HUNGAROGRAIN 20060703-20070105 MÁK 2009/C 1.800 S00000 KERESKED.FED. 20060704-20070105 MÁK 2009/C 13.051 517255 HAMILTON 20060703-20070105 MÁK 2009/C 500 236000 DERIV.SAJÁT 20061201-20070330 MÁK 2009/C 31.851 MÁK 2014/C 10.000 510855 SWAP 20060703-20070105 MÁK 2014/C 10.000 D070214 9.000 S00000 MNB GIRO 20060630-20070131 D070214 10.950 S00000 MNB MASTERCARD 20060630-20070131 D070214 9.500 S00000 MNB VISA 20060630-20070131 D070214 29.450 Kiegészítő melléklet 10

A zárolt értékpapírok a Keler Zrt-nél bonyolított elszámolások pénzügyi fedezetéül szolgálnak. A Banknak 2006. december 31-én valódi penziós ügyletből származó kötelezettsége nem volt. 2.1.2 Részvények és más változó hozamú értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Könyv szerinti érték Értékelési különbözet MFt Valós érték Tárolási hely Tőzsdei részvények 971 12 983 Keler 2.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések A hitelintézetekkel szemben fennálló követelések állománya a 2005. december 31-i 13.369 M Ft-ról 2006. év végére 13.607 M Ft-ra emelkedett. 2005 2006 Látra szóló 1.289 1.005 Éven belüli lejáratú 11.575 12.592 Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból 503 2 Összesen 13.369 13.607 0 10 M Ft 2.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések Az ügyfelekkel szembeni követelések ideszámítva az elszámolt értékvesztést is összességében 54.919 M Ft-tal nőttek, a lejárati struktúra jelentős változásával egyidejűleg. 2005 2006 Pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejáratú 89.099 138.379 Pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejáratú 82.146 85.584 Befektetési szolgáltatásból 493 2.694 Összesen: 171.738 226.657 M Ft A hitelintézeti törvény 79. (1) bekezdése szerinti nagykockázat vállalásnak minősülő kockázatvállalás állománya 2006. december 31-én: (M Ft-ban) Hitelkockázat 24.828 Függő kötelezettség 13.991 Összesen: 38.819 Egy adóssal szemben vállalt kockázat sem haladta meg a szavatoló tőke 25 %-át. 2.1.5 Ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés M Ft Kiegészítő melléklet 11

Pénzügyi szolgáltatási tevékenység Befektetési szolgáltatási tevékenység Összesen 2006.01.01 nyitó állomány 4.566 2 4.568 Tárgyévi növekedés 2.543 0 2.543 Árfolyam változás - 13 0-13 Tárgyévi csökkenés - 1.878 0-1.878 2006.12.31.-i záró állomány 5.218 2 5.220 2006 évben a Bank 832 M Ft értéken nyilvántartott minősített követelés engedményezésére kötött szerződést. A követelés engedményezés révén 363 M Ft árbevételt realizált Az ügyletek kapcsán 469 M Ft értékvesztést szabadított fel. Az engedményezést a Bank az egyéb bevételek és az egyéb ráfordítások között számolta el.) 2.1.6 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban 2006 december 31-én a Bank befektetéseinek nettó összege 9.401 M Ft.(2005:10.020 MFt ). A változás összetevői: növekedés: az IE Services Kft-ben 100% részesedés 800 M Ft beolvadás miatti értékvesztés felszabadítás 70 M Ft csökkenés IE New York Broker Rt tőkeleszállítás 1.489 M Ft értékben A befektetésekre elszámolt értékvesztés nyitó állománya 80 M Ft volt. Az Interinvest Rt továbbá az IE Fejlesztési és IE Szolgáltató Kft-ék beolvadtak az IE Beruházó Kft-be 2006. augusztus 1-ével. A korábban megképzett 70 M Ft-os értékvesztést a beolvadáskor a Bank felszabadította. A záró állomány: 10 M Ft. A Bank 100%-os közvetlen részesedést szerzett az IE Services Kft-ben. (Korábban Sygman Kft. Az Bank. kapcsolt vállalkozásainak címlistája 1. IE New York Broker Rt. 1054 Budapest, Szabadság tér 15 2. Inter-Európa Beruházó Kft. 1054 Budapest, Szabadság tér 15. 3.. Inter-Európa Értékesítési Kft 1054 Budapest, Aulich u. 8. 4. 5. IE Befektetési Alapkezelő Rt. IE Services Kft 1054 Budapest, Szabadság tér 15 1054 Budapest, Szabadság tér 15 Kiegészítő melléklet 12

IEB NyRt. befektetései kapcsolt vállalkozásokban 2006. december 31. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban M Ft Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték nyad % eredmény tuladoni há- mérleg sz. saját tőke jegyzett tőke tartalékok Értékvesztés IE-New York Bróker Zrt 20 41 100,00 248 20 23 205 0 IE. Beruházó Kft. 7.079 7.925 100,00 8.711 7.079 1.486 146 0 IE Értékesítési Kft 30 30 100,00 101 30 7 64 0 IE Befektetési Alapkezelő Rt. 300 365 100,00 356 300 56 0 10 IE Services Kft 1.050 1.050 100,00 1.074 1.050 6 18 Összesen 8.479 9.411 10 2.1.7 Részvények, részesedések befektetési célra 2006 december 31-én a Bank befektetéseinek nettó összege 55 M Ft.(2005: 553 MFt ) A változás összetevői: csökkenés FHB részvények értékesítése 492 MFt Inter-Swift részvények száma csökkent értékben 6 M Ft A befektetésekre elszámolt értékvesztés nyitó és záró állománya 2 M Ft. Kiegészítő melléklet 13

Az Inter-Európa Bank NyRt. befektetéseinek címlistája 1 Borsodi Sörgyár Rt. 3574 Bőcs, Rákóczi út 81. 2 Focus Befektetés Minősítő Rt. 1056 Budapest, Havas u. 6./I. 3 GIRO Elszámolásforgalmi Rt. 1054 Budapest, Vadász u. 31. 4 Hitelgarancia Rt. 1126 Budapest, Böszörményi u. 24. 5 Hodiköt 6800.Hódmezővásárhely, Makói országút 6 Inter-Swift Avenue Adele 1, B 1310 La Hulpe, Belgium 7 Nógrád Kereskedelmi Rt. 3100 Salgótarján, Rákóczi u. 38. 8 Ópusztaszeri Nemzeti Emlékpark 6767 Ópusztaszer, Szoborkert u. 68. 9 Sportran Ingatlanhasznosító Kft. 1051.Budapest, Nádor u. 13. 10 BÉT 1052.Budapest Deák Ferenc u. 5 11 VISA Europe BN99 6DA West Sussex Részvények, részesedések MFt Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték különbözet nyad % Értékelési Értékvesztés Tulajdoni há- Valós érték Budapesti Értéktőzsde Rt 0 0 0 0 0 0 GIRO Elszámolás Forgalmi Rt 20 20 0 20 0,25 Hitelgarancia Rt 10 10 0 10 0,20 Hodiköt 0 0 0 0 Nógrádi Kereskedelmi Rt 3 3 0 3 0,80 Borsodi Sörgyár 3 13 0 13 0,75 Focus Befektetési Rt 2 2 0 2 0 1,50 Inter-Swift részvény 7 7 3 0 10 0,02 VISA Europe 0 0 0 0 0 Sportran Kft 1 1 0 1 0,03 Ópusztaszeri Nemzeti Emlékp. 1 1 0 1 0,89 Összesen 47 57 3 2 58 Kiegészítő melléklet 14

2.1.8 Immateriális javak (M Ft) Bruttó érték Elszámolt Értékcsökkenés Nettó érték Eladási ár Vagyoni értékű jogok Nyitó érték 2006. 01. 01 113 74 39 - Növekedés 25 13 12 - Csökkenés 0 0 0 - Záró érték 2006. 12. 31 138 87 51 - Szoftverek Nyitó érték 2006. 01. 01 1.673 1.436 237 - Növekedés 495 133 362 - Csökkenés 0 0 0 Záró érték 2006. 12. 31 2.168 1.569 599-2.1.9 Tárgyi eszközök Épületek Nyitó érték 2006. 01. 01 404 60 344 - Növekedés 0 4-4 - Csökkenés 0 0 0 Záró érték 2006. 12. 31 404 64 340 - Ingatlanhoz kapcsolódó bérleti jog Nyitó érték 2006. 01. 01 102 72 30 Növekedés 5-5 Záró érték 2006. 12. 31 102 77 25 Bérelt ingatlanon végzett beruházás Nyitó érték 2006. 01. 01 650 129 521 - Növekedés 197 46 151 - Csökkenés 0 0 0 0 Záró érték 2006. 12. 31 847 175 672 0 Kiegészítő melléklet 15

Gépek, műszaki berendezések (MFt) Nyitó érték 2006. 01. 01 944 840 104 - Növekedés 528 106 422 - Értékesítés - 52-46 - 6 - Egyéb selejt - 266-266 0 - Záró érték 2006. 12. 31 1.154 634 520 - Saját gépjárművek Nyitó érték 2006. 01. 01 22 10 12 - Növekedés 0 3-3 - Záró érték 2006. 12. 31 22 13 9 - Képzőművészeti alkotások Nyitó érték 2006 01. 01 6-6 - Növekedés 0 0 0 - Záró érték 2006 12. 31 6-6 - 2.1.10 A 2006. évben elszámolt értékcsökkenés Terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás 310 M Ft volt, míg terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem történt. 2.1.11 Aktív időbeli elhatárolások Hitelek, értékpapírok kamat elhatárolása 2007.évi újságok, szaklapok előfizetése Bérleti díjak Karbantartás Közüzemi díj BÉT minimum díj 2007-re Befektetés szolgáltatás ráfordítás 2007-re Összesen 1.528 M Ft 6 M Ft 49 M Ft 14 M Ft 2 M Ft 5 M Ft 4 M Ft 1.608 MFt Kiegészítő melléklet 16

2.2 Források (passzívák) 2.2.1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Bank hitelintézetekkel szembeni kötelezettsége az elmúlt évben 7.080 M Ft-tal növekedett. MFt 2005. év 2006. év Látra szóló 146 212 Éven belüli lejáratú 15.701 15.137 Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatás 26.600 4 34.169 13 Összesen 42.451 49.531 2.2.2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya nőtt: az egy évvel korábbi 174.595 millió Ft-ról 2006. december végére 243.146 millió Ft-ra. MFt 2005. év 2006. év Pénzügyi szolgáltatásból Látra szóló 57.204 68.824 Éven belüli lejáratú 108.520 155.178 Éven túli lejáratú 6.807 16.154 Befektetési szolgáltatásból 2.064 2.990 Összesen 174.595 243.146 2.2.3 Passzív időbeli elhatárolások Betétek, refinanszírozási hitelek elhatárolt kamata 1.635.M Ft Várható jutalom és közterhei 700 M Ft 2006. évi szakképzési kötelezettség 19 M Ft Kártya outsourcing 6 M Ft Karbantartás, takarítás 1 M Ft Összesen 2.361 M Ft 2.2.4 Céltartalékok A Bank a tevékenységével együtt járó függő és jövőbeni, továbbá a várható kötelezettségeire képzett céltartalékot. A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett 2006. január 1-i 98 M Ft céltartalék állomány az év végére 167 M Ft-ra nőtt. Az év során a Bank garanciákra 48 M Ft, a peres ügyekre 49 M Ft összesen 97 M Ft céltartalékot képzett. A kötelezettségek minősítése során a Bank a garanciákra 28 M Ft céltartalékot szabadított fel. A garanciákra képzett céltartalékok 98 M Ft-ról 118 M Ft-ra, míg a peres ügyekre képzett céltartalékok állománya 0-ról 49 M Ft-ra változott. Kiegészítő melléklet 17

2.2.5 Saját tőke MFt 2005. december 31. 2006. december 31. Jegyzett tőke 7.019 7.019 Tőketartalék (ázsió) 772 772 Eredménytartalék 4.458 5.646 Értékhelyesbítés ért. tartaléka 94 94 Valós érték értékelési tartaléka 579 14 Általános tartalék 896 1.244 Mérleg szerinti eredmény 1.189 3.132 ÖSSZESEN 15.007 17.921 Jegyzett tőke részvény-fajtánként db névérték Ft/db Részvénytőke Ft A fajta 5.438.750 1.000 5.438.750.000 B fajta 157.982 10.000 1.579.820.000 Összesen 7.018.570.000 A jegyzett tőke összege és a részvények összetétele a 2006. év folyamán nem változott. A Banki saját tőke összege a 2005. év végi 15.007 M Ft-ról 2006. év végére 17.922 M Ft-ra nőtt. A saját vagyon elemek közül sem a tőke, sem az eredménytartalék nincs kötelezettségre lekötve. 2.2.6 Általános tartalék képzése Az általános tartalékképzési kötelezettség az adózott eredmény 10%-a Általános tartalék állománya 2005. december 31-én 896 2006. évi képzési kötelezettség 348 Általános tartalék állománya 2006. december 31-én 1.244 (M Ft) Kiegészítő melléklet 18

3 Eszközök és források összetétele 3.1 Pénznemek szerint Eszközök és források összetétele pénznemek szerint (M Ft) Pénznem 2005. december 31. 2006. december 31. Eszköz Forrás Eszköz Forrás HUF 170.402 182.502 197.469 206.675 EUR 53.800 49.523 93.112 91.300 Egyéb devizanem 21.714 13.891 39.007 31.613 Összesen 245.916 245.916 329.588 329.588 3.2 Követelések lejárata 2005 Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni követelés Esedékesség 3 hónapon belül 3 hó-1 év között 1 év-5 év között 5 éven túl MFt-ban Összesen 12.044 822 503 0 13.369 Ügyfelekkel szembeni követelés 39.720 49.872 41.047 41.099 171.738 Követelések összesen 51.764 50.694 41.550 41.099 185.107 2006. Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni követelés 9.107 4.500 0 0 13.607 Ügyfelekkel szembeni követelés 84.214 56.859 33.411 52.173 226.657 Követelések összesen 93.321 61.359 33.411 52.173 240.264 Kiegészítő melléklet 19

3.3 Kötelezettségek lejárata 2005. Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni kötelezettség Esedékesség 3 hónapon belül 3 hó-1 év között 1 év-5 év között 5 éven túl MFt Összesen 6.492 9.359 15.532 11.068 42.451 Alárendelt kölcsöntőke 5.055 5.055 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 155.187 12.601 6.807 0 174.595 Kötelezettségek összesen 161.679 21.960 27.394 11.068 222.101 2006 Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni kötelezettség 12.479 2.882 25.645 8.525 49.531 Alárendelt kölcsöntőke 0 7.569 7.569 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 190.296 36.696 16.154 0 243.146 Kötelezettségek összesen 202.775 39.578 41.799 16.094 300.246 3.4 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek Megnevezés Anyavállalat Leányvállalat MFt Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelések 252 0 252 Ebből hátrasorolt - - - Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség 13.647 0 13.647 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 4.329 4.329 Hátrasorolt kötelezettségek 7.569-7.569 3.5 Alárendelt kölcsön 2006 novemberében a Sanpaolo-IRELAND, Bank 30 millió EUR összegű alárendelt kölcsönt bocsátott a bank rendelkezésére. A fizetendő kamat elszámolása a kereskedelmi árréssel megnövelt EURIBOR kamatláb bázison történik. A kölcsönt 2021. 11.29-én egy összegben kell visszafizetni. A korábbi 20 millió EUR összegű alárendelt kölcsön előtörlesztésre került a PSZÁF engedélye alapján. Kiegészítő melléklet 20

4 Mérlegen kívüli tételek 4.1 Függő kötelezettségek állománya 2006. december 31. a.)import akkreditívek Pénznem összeg EUR 1 Egyéb pénznem 410 Összesen: 411 (MFt) b.) Kibocsátott garanciák Éven belüli Éven túli Összesen (MFt) HUF 3.400 7.041 10.441 EUR 1.220 1.417 2.637 EGYÉB 410 57 467 Összesen 5.030 8.515 13.545 c.) Opciók (MFt) Bázis deviza Profit deviza Valós érték Vásárolt Vételi opció 3.869 3.810 59 Eladási opció 3.591 3.663 72 Eladott Vételi opció 3.810 3.869-59 Eladási opció 3.663 3.591-72 d.) A függő kötelezettségek részletezése: - le nem hívott hitelkeretek összege 39.670 M Ft - kibocsátott ígérvények összege 1 M Ft A Banknak a le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettsége 2006. december 31-én: 49 M Ft e.) Egyéb A Bank eszközei terhére zálogjogot nem nyújtott, fedezetként nem kötötte le. A fent felsoroltakon kívül egyéb biztosítékot a Bank nem nyújtott. 4.2 Jövőbeni kötelezettségek állománya 2006. december 31. MFt Vétel Eladás Határidős részvény 186 284 Fx forward ügyletek 88.616 88.444 SWAP ügyletek 41.387 41.162 Spot ügyletek 12.996 12.987 Összesen 143.185 142.877 Kiegészítő melléklet 21

4.3 Határidős ügyletek valós értékelési különbözetei 2006. december 31.én MFt Pozitív értékelési különbözet Negatív értékelési különbözet Piaci értékelési különbözet. Deviza ügyletek Fx forward ügyletek 1.257-1.043 214 SWAP 348-257 91 SPOT 11-6 5 Opció 264-264 0 Devizaügyletek összesen 1.880-1.570 310 Részvény ügyletek -10-10 Összesen 1.880-1.580 300 A határidős ügyletek kereskedési célúak. 4.4 Idegen tulajdonú értékpapírok Megnevezés dematerializált Névérték/db Tárolási hely Államkötvény igen 15.237 M Ft Keler Diszkont kincstárjegy igen 32.424 M Ft Keler Kamatozó kincstárjegy igen 14 M Ft Keler Belf. Társ. BÉT-re bevez részvény igen 9.226 M Ft Keler Belf. Társ. BÉT-re bevez részvény nem 1 M Ft Értéktár fizikai Belf.társ.BÉT-re be nem igen 8.891 M Ft Keler vez.részvény nem 36 M Ft Keler nem 4715 M Ft Értéktár Külf. Külf. Tőzsdén bevez részvénye igen 1.076 Db Keler 1 nem 1.830.377 Db Keler 1 nem 9.417.372 Db Idegen helyen lévő 1 Belföldi társaság által kibocs.kötvény igen 2.674 M Ft Keler Külföldi társaság által kibocs.kötvény igen 1.568.000 Db Idegen helyen lévő 1 Nem 50.000 Db Idegen helyen lévő 1 Belföldi alap által kibocs. Bef.jegy igen 15.435 M Ft Keler Külföldi alap által kibocs. Bef.jegy igen 2.865.926 Db Idegen helyen lévő 1 Igen 4178 Db Keler Nem 22 Db Keler Kárpótlási jegy nem 18 M Ft Keler Kárpótlási jegy nem 1 M Ft Értéktár 4 Külföldi államkötvény igen 4.555.0000 Db Idegen helyen lévő 1 Közraktárjegy (Ft elszámolású) nem 1.110 M Ft Értéktár Közraktárjegy (EUR elszámolású) nem 1.040.733 Db Értéktár fizikai 1 Belf.alap.ált. kib. EUR elsz. Bef.jegy nem 23.323.072 Db Keler 1 SPIMI.ált. kib. EUR elsz. Bef.jegy nem 3.098.811 Db Idegen helyen lévő 1 1 Devizában denominált papírok esetén darabszám: Db 2 Nem letéti szerződés alapján ügyfelek értékpapírjainak gyűjtő elvű tárolása saját értéktárban 3 Letéti szerződés alapján ügyfél papírjainak őrzése az értéktárban, nevesítetten 4 0,3 Mft fizikai és 0,3 Mft letéti őrzésben A fenti táblázat a Bank ügyfelei tulajdonát képező értékpapírok állományát mutatja be értékpapír fajta és tárolási hely szerinti bontásban. Kiegészítő melléklet 22