E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

MÉRLEG KSH: 10043165-6419-122-03 Cg.: 03-02-000189 Dunapataj és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 181 746 222 799 02 2.Állampapírok 1 303 983 1 828 968 03 a) forgatási célú 951 640 955 609 04 b) befektetési célú 352 343 873 359 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 805 917 514 000 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 805 917 514 000 09 ba) éven belüli lejáratú 805 917 514 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 583 000 514 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 127 302 1 425 931 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 127 302 1 425 931 26 aa) éven belüli lejáratú 152 791 177 253 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 974 511 1 248 678 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 1

40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 18 991 29 676 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 18 991 29 676 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 18 341 29 026 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 4 067 1 575 74 a) immateriális javak 4 067 1 575 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 171 794 163 356 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 165 764 157 432 78 aa) ingatlanok 138 731 136 000 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 26 997 21 000 80 ac) beruházások 36 432 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 1 929 1 914 83 ba) ingatlanok 1 929 1 914 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 4 101 4 010 2

88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 9 080 7 953 90 a) készletek 970 812 91 b) egyéb követelések 8 110 7 141 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 42 430 39 564 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 42 374 39 396 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 56 168 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 3 665 310 4 233 822 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 2 101 174 1 877 614 1 521 706 2 316 644 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 5 406 336 418 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 5 406 336 418 04 ba) éven belüli lejáratú 5 406 52 246 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5 406 52 246 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 284 172 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 284 172 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2 871 812 3 192 993 20 a) takarékbetétek 918 729 947 728 21 aa) látra szóló 20 733 23 315 22 ab) éven belüli lejáratú 842 305 867 763 23 ac) éven túli lejáratú 55 691 56 650 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 1 953 083 2 245 265 25 ba) látra szóló 701 493 929 821 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 1 250 252 1 314 036 3

29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 1 338 1 408 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 264 665 155 770 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 264 665 155 770 59 ca) éven belüli lejáratú 246 465 139 270 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 18 200 16500 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 26 358 66 308 66 a) éven belüli lejáratú 26 358 66 308 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 71 028 54 544 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 4

76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 71 028 54 544 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 199 305 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 199 305 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 31 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 31 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 50 150 50 150 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 4 229 4 229 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 4 229 4 229 97 11. Általános tartalék 43 716 43 983 98 12. Eredménytartalék (+,-) 289 503 309 678 99 13. Lekötött tartalék 13 000 13 000 100 14. Értékelési tartalék 4 101 4 010 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 4 101 4 010 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 21 143 2 403 104 Források összesen 3 665 310 4 233 822 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/ A] 3 093 012 3 340 513 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 75 229 411 007 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 425 842 427 453 Kelt: Dunapataj, 2014. március hó 17. nap Szűcs Gáborné Nánai András a vállalkozás vezetője 5

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10043165-6419-122-03 Cg.: 03-02-000189 Dunapataj és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 298 457 279 104 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 85 907 114 174 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 212 550 164 930 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 41 760 27 407 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 108 702 79 651 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 203 497 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 189 755 199 453 12. 3. Bevételek értékpapírokból 625 517 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 625 517 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 38 339 62 019 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 38 339 62 019 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 6 293 7 565 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 6 293 7 565 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 15 786-24 589 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 16 471 1 563 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 1

33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 685 26 152 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 835 573 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 835 573 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 166 239 161 870 58. a) személyi jellegű ráfordítások 123 953 117618 59. aa) bérköltség 89 197 83 547 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 7 602 7 987 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 325 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 27 154 26 084 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 23 478 22 534 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 42 286 44 252 67. 9. Értékcsökkenési leírás 14 112 12 947 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 9 626 48 848 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 9 626 48 848 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 34 887 19 544 2

77. a) értékvesztés követelések után 34 698 19 239 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 189 305 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék 79. felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 9 133 15 774 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 8 441 15 575 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 692 199 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 23 316 2 973 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 23 316 2 973 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 2 812 1 289 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 2 812 1 289 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 26 128 4 262 92. 20. Adófizetési kötelezettség 2 636 1 592 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 23 492 2 670 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -2 349-267 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 21 143 2 403 Kelt: Dunapataj, 2014. március hó 17. nap Szűcs Gáborné Nánai András a vállalkozás vezetője 3

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Frits Erika (Leánykori név: Frits Erika, Lakcím: 6328 Dunapataj, Nap u. 3.) főkönyvelő, vállalkozási szakon 177054 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Dunapataj és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 03-02-000189 Adószáma: 10043165-2-03 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Dunapataj, Ordasi út 26. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő 29 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet 1960. május 15-én alakult, azóta önállóan működik. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. 3 ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 4 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 2014.01.01-től 2013.évi CCXXXVII.tv. 4 ÁPTF 735/1997/F.sz.hat. 1

pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 6328 Dunapataj, Ordasi út 26. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 6328 Dunapataj, Ordasi út 26. 6333 Dunaszentbenedek, Kossuth L. u. 66. 6331 Foktő, Kossuth L. u. 7. 6334 Géderlak, Kossuth L. u. 66. 6300 Kalocsa, Hunyadi u. 41. 6336 Szakmár, Árpád u. 5/A. 6332 Uszód, Dózsa u. 11. A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 0 0 0 0 természetes személy tagok 713 1 557 727 1 588 A tagok felvételénél, továbbá a tagok jogainak és kötelességeinek meghatározásánál az egyenlő bánásmód követelményét meg kell tartani. A tag kérelmében nyilatkozik arról, hogy a Szövetkezeti Hitelintézet alapszabályában foglaltakat magára nézve kötelezőnek ismeri el és vállalja a Szövetkezeti Hitelintézet céljainak megvalósításában való vagyoni és személyes közreműködést. A Takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A tagsági jogviszony a felvételről szóló határozat meghozatalának időpontjára visszamenő hatállyal jön létre akkor, ha a tag a részjegy összegét a Szövetkezeti Hitelintézet részére 2

befizette. A Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépni kívánó személy felvételi kérelmében más Szövetkezeti Hitelintézeti tag részjegyének megvételi szándékáról nyilatkozhat, ilyenkor részjegyet nem kell jegyeznie. A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 2.000.-Ft (azaz Kettőezer) forint. A részjegyek névértéke csak azonos összegű lehet. A Szövetkezeti Hitelintézet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15%-nál. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 5 Nemleges. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 6 A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok Számviteli Rend Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata A szabályzatok kiadási módja 1/2013. sz. SZHISZ Szabályzat közvetlen hatályú Hatályba lépett: 2014. január 01. Takarékszövetkezet Igazgatóságának határozat száma: VIII/8/2013. (2013.12.20.) 9/2013. sz. Takarékbank által kiadott közvetlen hatályú Hatályba lépett: 2014. január 01. Takarékszövetkezet Igazgatóságának határozat száma: VIII/8/2013. (2013.12.20.) 10/2013. sz. Takarékbank által kiadott közvetlen hatályú Hatályba lépett: 2014. január 01. Takarékszövetkezet Igazgatóságának határozat száma: VIII/8/2013. (2013.12.20.) Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen: Fedezetértékelési szabályzat Takarékbank által kiadott - közvetett hatályú Hatályba lépett: 2014. január 01. Takarékszövetkezet Igazgatóságának határozat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat száma: VIII/7/2013. (2013.12.20.) Takarékbank által kiadott - közvetett hatályú Hatályba lépett: 2014. január 01. Takarékszövetkezet Igazgatóságának határozat száma: VIII/7/2013. (2013.12.20.) 5 Sztv. 89. (1)a) alapján 6 Sztv. 88. (3), 2013. évi CXXXV. tv. 3

Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Határidős, opciós és swap ügyletekről, valamint a fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat A Takarékszövetkezet Igazgatóságának II/12/2013. sz. határozatával elfogadva. Hatályos: 2013. április 22. A Takarékszövetkezet Igazgatóságának II/12/2013. sz. határozatával elfogadva. Hatályos: 2013. április 22. A Takarékszövetkezet Igazgatóságának II/12/2013. sz. határozatával elfogadva. Hatályos: 2013. április 22. A Takarékszövetkezet Igazgatóságának V/09/2011. sz. határozatával elfogadva. Hatályos: 2011. november 01. A Takarékszövetkezet Igazgatóságának IV/10/2011. sz. határozatával elfogadva. Hatályos: 2011. december 20. A Takarékszövetkezet Igazgatóságának V/09/2011. sz. határozatával elfogadva. Hatályos: 2011. november 01. A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A 2013.évi CXXXV. tv. alapján megkezdte működését a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció. Működése kiterjed a szabályalkotásra, és ajánlások kidolgozására is. Ennek keretében léptettük hatályba az új számviteli politikánkat 2013. december 20-án tartott igazgatósági ülésen, 2014.01.01 hatálybalépéssel. Az új számviteli politika főbb elemei: A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A beszámolási kötelezettség teljesítésére vonatkozó általános előírásokat a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott Számviteli Rend tartalmazza. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja, vagyis amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el kell végezni: a mérleg fordulónapját követő év január 31. A Hitelintézet éves beszámolójának részei: Mérleg az Szkr. 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben Eredménykimutatás az Szkr. 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, függőleges tagolásban Kiegészítő melléklet, amely magában foglalja a cash flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint 4

A Hitelintézet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. A számviteli politika keretében el kell készíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot. Az Szt. szerint nem kell elkészíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, amennyiben az értékesítésnek az eladott áruk beszerzési értékével, a közvetített szolgáltatások értékével csökkentett nettó árbevétele valamely üzleti évben az egymilliárd Ft-ot vagy a költségnemek szerinti költségek együttes összege az ötszázmillió Ft-ot meg nem haladja. Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. Az értékcsökkenés elszámolásásnak szabályai és módszere A tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják (hasznos élettartam). A Hitelintézet a tárgyi eszközei tekintetében a maradványértéket 0 összegben állapítja meg. A Hitelintézet az aktivált tárgyi eszközeire az - az adótörvény által is elismert értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza időarányos leírással, negyedéves gyakorisággal, bruttó érték alapján, lineáris leírás keretében, állandó értékcsökkenési leírási kulcsokkal. Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés a földterület, a telek, az erdő, a képzőművészeti alkotás beszerzési ára után, az üzembe nem helyezett beruházásnál, az üzem körön kívüli tárgyi eszközök esetén, a már teljesen leírt tárgyi eszközöknél, a régészeti leletek, gyűjtemények esetén illetve a tervezett maradványértéket elért eszközöknél. Terven felüli értékcsökkenést kell a tárgyi eszközöknél, a beruházásnál elszámolni, ha a piaci értéke tartósan lecsökkent, mert feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, hiányzik, vagy a könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint az eszköz piaci értéke. 5

Jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósság szempontjából azt kell tartósnak tekinteni, ahol a jelentős különbözet mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában is folyamatosan fennáll. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékben kell végrehajtani, hogy az eszköz a használhatóságának megfelelő mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a terven felüli értékcsökkenés elszámolásának (az eszköz könyv szerinti értéknél alacsonyabb értéken való értékelésének) okai részben, vagy teljesen megszűnnek, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést a Hitelintézet a piaci értékig, de legfeljebb az eszköz terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével számított nettó értékéig visszaírja. A terv szerinti értékcsökkenést költségként, a terven felüli értékcsökkenést egyéb ráfordításként, a terven felüli értékcsökkenés visszaírását egyéb bevételként kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt tárgyi eszköznél. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a Hitelintézet használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A beruházásokra adott előlegek követelésnek minősülnek, így az adott előlegek esetében értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján -, ha a beruházás mégsem valósul meg, és a követelés könyv szerinti értéke valamint a követelés várhatóan megtérülő összege között veszteségjellegű tartós és jelentős összegű különbözet alakul ki. A megsemmisült, feleslegessé vált, hiányzó, rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve a használhatatlan tárgyi eszközöket a terven felüli értékcsökkenés elszámolását követően (megfelelő bizonylatolás mellett) a nyilvántartásból ki kell vezetni. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az ügyletminősítés és értékelés elvégzésének fő szabályai A Szövetkezeti Hitelintézet legalább negyedévente 7 minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott 7 Az ügyletminősítés és értékelés fő szabálya, hogy a jelen szabályzat hatálya alá tartozó kintlevőségeket, befektetéseket, követelések fejében kapott készleteket és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségeket negyedévente kell minősíteni! 6

egyedi értékelés (a továbbiakban a jelen fejezet alkalmazása tekintetében: egyedi minősítés) esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák (a továbbiakban: minősítési kategóriák), csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok (a továbbiakban: minősítési kategóriák) valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszerűsített értékelés alá vont követelések esetében lehetőség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történő besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelendő c) átlag alatti d) kétes e) rossz A Szövetkezeti Hitelintézet negyedévente az eszközök minősítését alapvetően kétféle módon végzi. A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a Hitkr. 7. számú melléklete II. fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdéseiben hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatárt a Kockázati Stratégia definiálja/tartalmazza, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni. 8 A kamatok elszámolása és függővé tétele Az év közben járó kamatokat, kamat jellegű jutalékokat az esedékesség időpontjában függővé kell tenni, ha az alapköveteléshez kapcsolódó egy vagy több tőketörlesztő rész, illetve kamattörlesztő rész 30 napos vagy azt meghaladó idejű késedelemben van, vagy az alapkövetelés a problémamentes, illetve a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott (a legutóbbi minősítést figyelembe véve) és összegük nem folyt be. Év végén függővé kell tenni a mérleg fordulónapján (december 31-én) az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes, be nem folyt kamatok összegét. Év végén függővé kell tenni az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok összegét, ha az alapkövetelés a problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott a korábbi minősítési időszakban. A függővé tett kamatot, jutalékot nem lehet követelésként és bevételként elszámolni, továbbá nem lehet utánuk céltartalékot képezni, értékvesztést elszámolni, azok összegét a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kell elszámolni és kimutatni. 8 Amíg a Kockázati Stratégia hatályba nem lép, illetve másképp nem rendelkezik a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet (Hitkr.) 7. számú melléklete II. fejezetének (11) bekezdésében és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladhatja meg a Szövetkezeti Hitelintézet mindenkori auditált - a jelen szabályzat hatályba lépésekor a 2012. december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló tőkéje 1 %-át. 7

3. Számviteli változások és hatásuk A 2013.december 20-i Igazgatósági ülésen elfogadott új szabályzatok hatására az értékelési eljárás az alábbiak szerint változott: Minősítési eljárás 2013.12.20.előtt 2013.12.20.után Egyszerűsített Szt. 2 %-ig Szt. 1%-ig problémamentes 0% 0% külön figyelendő Késedelmi napok 10% 5% átlag alatti figyelembevétele 30% 20% kétes 70% 50% rossz 100% 90% Egyedi Szt. 2%-a felett Szt. 1%-a felett problémamentes 0% 0% Ügyfélmin. kategória külön figyelendő 1-10% 1-10% késedelmi napok átlag alatti 11-30% 11-30% fedezetek kétes 31-70% 31-70% rossz 71-100% 71-100% A portfolió minőségére a fentiekben leírt változtatás nem volt kihatással. Az egyszerűsített értékelés változásának eredményre gyakorolt hatása nem jelentős. Minősítési 2013.09.30 2013.12.31 eljárás Tőke Értékvesztés Tőke Értékvesztés Változás hatása Egyszerűsített 685 697 6 960 380 429 6 123 837 Egyedi 793 353 39 203 1 090 355 38 730 473 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek): Nemleges. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatkozás Mérleg/eredménykimutatás sora előjellel 2012.év 2013.év 0 0 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 3 665 310 ezer Ft-ról 568 512 eft-tal emelkedett, elérte a 4 233 822 ezer Ft-ot 2013. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 1 611 eft a kötelezettség növekedése 583 279 eft az átmenő passzívák csökkenése - 16 484 eft a céltartalék növekedés 106 eft 8

Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek (NHP hitelek folyósítása) emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 181 746 5,0% 222 799 5,3% 0,3% 2. Állampapírok 1 303 983 35,5% 1 828 968 43,2% 7,7% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 805 917 22,0% 514 000 12,1% -9,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 127 302 30,8% 1 425 931 33,7% 2,9% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 18 991 0,5% 29 676 0,7% 0,2% 6. Immateriális javak 4 067 0,1% 1 575 0,0% -0,1% 7. Tárgyi eszközök 171 794 4,7% 163 356 3,9% -0,8% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9 080 0,2% 7 953 0,2% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások 42 430 1,2% 39 564 0,9% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K 3 665 310 100 4 233 822 100 0 9

A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya 2,9 %-kal, valamint az állampírok aránya 7,7 %-kal. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 9,9 %-kal csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 1 470 784 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 44 853 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 298 629 eft-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 33,7 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 805 917 41,7% 514 000 26,5% -15,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 152 791 7,9% 177 253 9,1% 1,2% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 974 511 50,4% 1 248 678 64,4% 14,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 1 933 219 100 1 939 931 100 xx A fentieket szemléltetik a következő diagram: 10

A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 15,2 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 7,9 %- ról 9,1 %-ra, míg az éven túli követelések aránya 50,4 %-ról 64,4 %-ra nőtt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 4 349 418 eft volt, 606 847 eft-al több az előző évinél. A minősített mérlegtételek összege bruttó értéken 4 245 540 eft, az előző évinél 573 462 efttal több. A nyilvántartott értékvesztés összege 44 853 eft. A minősített mérlegen kívüli kötelezettségek bruttó értéke 103 878 eft, az előző évinél 33 385 eft több. A nyilvántartott céltartalék összege 305 eft. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 3 454 143 92,3% 4 102 069 94,3% 2,0% Külön figyelendő 252 664 6,8% 190 352 4,4% -2,4% Átlag alatti 799 0,0% 487 0,0% 0,0% Kétes 18 580 0,5% 38 685 0,9% 0,4% Rossz 16 385 0,4% 17 825 0,4% 0,0% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 3 742 571 100 4 349 418 100 xx Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 3 454 143 93,3% 4 102 069 95,3% 2,0% Külön figyíelendő 236 056 6,4% 181 354 4,2% -2,2% Átlag alatti 564 0,0% 384 0,0% 0,0% Kétes 10 328 0,3% 19 891 0,5% 0,2% Rossz 0,0% 562 0,0% 0,0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 3 701 091 100 4 304 260 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,90 4,91 11

A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012. december 31.-én nettó 1 127 302 e Ft volt, 2013. december 31.-én pedig 1 425 931 eft. A problémamentes állomány aránya 93,3 %-ról, 95,3 %-ra nőtt. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,91 "osztályzatot" 9 kaphatott volna. Ez az érték minimális mértékben növekedett a 2012. évi záró értékhez (4,90) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 426 041 11,6% 427 758 10,1% -1,5% Idegen források 3 239 269 88,4% 3 806 064 89,9% 1,5% F O R R Á S O K 3 665 310 100 4 233 822 100 xx A táblázatból megállapítható a saját források arányának 1,5 % pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány emelkedése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 50 150 967 967 50 150 Ebből: leányvállalati 0 0 Tőketartalék 4 229 4 229 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék + Általános tartalék képzés 43 716 267 43 983 + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 289 503 20 175 309 678 + Lekötött tartalék képzés 13 000 13 000 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 4 101 91 4 010 9 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 12

Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 21 143 2 403 21 143 2 403 Saját tőke 425 842 23 812 22 201 427 453 5.Tábla A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 5 406 0,2% 52 246 1,4% 1,2% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 2 814 783 88,8% 3 134 935 83,6% -5,2% 3.) Egyéb rövid 272 823 8,6% 153 332 4,1% -4,5% Rövid lejáratú kötelezettségek 3 093 012 97,6% 3 340 513 89,1% -8,5% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 284 172 7,6% 7,6% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 57 029 1,8% 58 058 1,5% -0,3% 6.) Egyéb hosszú 18 200 0,6% 68 777 1,8% 1,2% Hosszú lejáratú kötelezettségek 75 229 2,4% 411 007 10,9% 8,5% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 3 168 241 100 3 751 520 100 0 Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 3 437 939 4 021 374 117% a) Készpénz 181 746 222 799 123% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 3 237 202 3 768 899 116% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval 0 0 0% d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 18 991 29 676 156% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 3 141 883 3 685 212 117% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 3 141 883 3 685 212 117% 0 0 0% 13

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 321 181 eft-tal nőtt. A források összetétele lejárati idő szerint (az NHP hitelekhez igénybe vett, MTB Zrt. által nyújtott kamatmentes hitellel) nagyobb mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nőtt, 8,5 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés - ICAAP 10 A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. A takarékszövetkezet hitelezési kockázatát sztenderd módszer szerint, működési kockázatát pedig alapmutató módszer szerint számítja ki. 6.tábla A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 16 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 15%-kal nőtt. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 26,1 %. Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 79 453 91 541 115% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 0% Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner CAB21 kockázatokra 79 453 91 541 115% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 0% Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú CAB23 kockázatokra 0 0 0% CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 27 692 30 959 112% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 0% CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje 107 145 122 500 114% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 140 360 166 600 119% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 123 259 157 104 127% Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 993 168 1 144 269 115% CS0-a Kitettség eredeti értéke 3 772 925 4 380 978 116% 10 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 14

Átlagos kockázati súly 26,3% 26,1% -0,2% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 983 818 1 128 976 115% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 3 702 432 4 277 100 116% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 26,6% 26,4% -0,2% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 107 145 122 500 ebből: hitelezési 79 453 91 541 115% működési (alapmutató módszer) 27 692 30 959 112% egyéb 0 0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 10 715 12 250 114% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 117 860 134 750 114% 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke 50 150 50 150 100% 02 Befizetett, be nem jegyzett tőke - 31-03 Tőketartalék 4 229 4 229 100% 04 Eredménytartalék 289 503 309 678 107% 05 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 13 000 13 000 100% 06 Általános tartalék 43 716 43 983 101% 07 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 0% 08 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 21 143 2 403 11% 09 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 10 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 4 067 1 575 39% 11 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 12 ALAPVETŐ TŐKE 417 674 421 899 101% 13 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 0% 14 Értékelési tartalék (számviteli) 4 101 4 010 15 Járulékos tőkelemek csökkentése 16 JÁRULÉKOS TŐKE 4 101 4 010 98% 17 Levonások előtti szavatoló tőke 421 775 425 909 101% 18 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 19 Limit túllépések tőkekövetelménye 0% 20 Egyéb korrekciók +,- 21 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 421 775 425 909 101% 22 TMM 31,49% 27,81% 88% 23 TMM-ICAAP 27,37% 21,69% 79% 24 TMM-SREP 24,04% 20,45% 85% A takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a 1. pillér alatt 27,81 % az előírt 8 %-kal szemben. A tőkepuffer számítás 12 250 eft tőkét, majd a stressz puffer, a stressz tesztek eredménye további 22 354 eft-tőkét indkukált. Így a belső tőkeszámítás szerinti tőkemegfelelési mutató 21,69 %. 15

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a SREP keretein belül felülvizsgálta a takarékszövetkezet belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát. A tőkekövetelményt 136%- ban állapította meg, így 2013. december 31-én a felügyeleti tőkemegfelelési mutatónk 20,45%. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 4 262 eft, ami 83,69 %-kal alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség ilyen nagy arányú csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása 9 698 02 Bevételek értékpapírokból -108 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 23 680 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -1 272 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -40 375 06 Egyéb bevételek -262 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -8 638 08 Általános igazgatási költségek 4 369 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 6 335 09 Értékcsökkenési leírás 1 165 10 Egyéb ráfordítások -39 222 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 15 343 12 Értékvesztés visszaírása 6 641 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -20 342 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 0 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -20 342 18 Rendkívüli eredmény -1 523 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -21 865 A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. Az egyéb ráfordítások nagymértékű növekedésének oka a tranzakciós illeték bevezetése. 16

Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 2012. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -19 353 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -29 051 Kamatjövedelem változás: 9 698 A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitelek kamatbevétele 152 449 45,3% 135 979 39,9% Állampapírok kamatbevétele 83 669 24,8% 99 398 29,1% Bankközi betétek kamatbevétele 60 101 17,8% 28 951 8,5% Monetáris int.ált.kibocs. értékpapírok kamatbev. 2 338 0,7% 14 776 4,3% Jutalékos bevételek 38 339 11,4% 62 019 18,2% Összesen: 336 896 341 123 Az üzletágak közötti bevételek megoszlását nézve megállapíthatjuk, hogy a sok éven át vezető állampapírok helyét átvették a hitelek kamatbevételei. Ennek ellenére a hitelek kamatbevételét nézve megállapítható, hogy az előző évhez viszonyítva 2013-es évben 5,4%- kal csökkenés mutatkozik a referencia-kamatok negatív változása miatt. Nagyobb mértékű csökkenés figyelhető meg a bankközi betétek kamatbevételeinél (9,3%). Az állampapírok kamatbevételei 4,3%-kal nőttek 2013-as évben az állampapír-állomány 7,7%-os növekedése következtében. A jutalékos bevételek esetében 6,8 %-os növekedés figyelhető meg. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,62% 0,78% -5,85% 2 Eszközarányos bevétel % 9,68% 8,12% 0,80% 3 Eszközarányos nyereség % 0,64% 0,06% -0,10% 4 Saját tőke arányos nyereség % 5,52% 0,62% -4,89% adatok: %-ban A bevételarányos eredmény 5,85 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 0,80 %- ponttal nőtt. Így a tőkearányos eredmény 4,89 %-ponttal romlott a fentiek következtében. 17