Berhida Város Önkormányzat Polgármesterétől 8181. Berhida, Veszprémi u. 1-3. Tel: 596-580 Fax: 585-620 Beszámoló a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról Tisztelt Képviselő-testület! Az új államháztartásról szóló 2011 évi CXCV törvény 91. (1) bekezdése alapján: A jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. Fentiek alapján a 2011. évi gazdasági program és költségvetési terv végrehajtásáról a következő tájékoztatást adom: A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 15. (2) bekezdése értelmében a jogszabályi rendelkezést a hatálya alatt keletkezett tényekre és jogviszonyokra, valamint megkezdett eljárási cselekményekre a jogszabályi rendelkezés hatályvesztését követően is alkalmazni kell. Így a zárszámadási rendelet-tervezetet és annak részét képező mellékleteket az 1992. évi államháztartási törvény alapján készítettük el. Ezt támasztja alá 2011 évi CXCV törvény 89.. (1) bekezdése is: A költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendszer megfelelően záró számadást kell készíteni. Az elmúlt évi gazdálkodásunk egész évben kiegyensúlyozottnak tekinthető. Pénzellátási problémák nem merültek fel. Általánosságban elmondható, hogy az önkormányzati feladatellátást zökkenőmentesen biztosítani tudtuk. A tervezetthez képest nagyobb ütemű infláció miatt a működtetési kiadások is növekedtek, évközben átcsoportosításokra volt szükség.
2 A helyi közszolgáltatások körében az önkormányzati kötelezően ellátandó feladatok - az óvodai nevelés, az általános iskolai oktatás és nevelés, az egészségügyi és szociális alapellátás elsőbbséget élvezett - gondoskodtunk a helyi közutak és köztemető fenntartásáról, a közvilágításról. Az egészséges ivóvíz ellátás megoldott. A nemzeti és az etnikai kisebbségek jogai érvényesülnek. Továbbra is súlyos problémát jelent a köztisztaság és a településtisztaság biztosítása. A szeméttelep bezárása következtében a hulladék lerakás tiltása megtörtént. A 2002.évben átadott hulladékudvarban szelektív hulladékgyűjtés biztosított. Az önkormányzat biztosítja a közművelődési tevékenység ellátását. A többcélú kistérségi társulási megállapodás szerint végzett szakmai koordinációs tevékenység nagymértékben hozzájárult az oktatási és pedagógiai szakszolgálati területen végzett munka hatékonyságának növeléséhez, a szakmai tapasztalatok cseréjéhez és kamatoztatásához. A kistérségi társulástól átvett pénzeszközök oktatási területen szakmai eszközök pótlásával, beszerzésével, továbbá a tanórán kívüli foglalkozások sport szakkörök, informatika szakkör, angol szakkör - szervezésével segítették a gyermekek ismereteinek bővítését. A költségvetés végrehajtása során fordítottunk, elsődlegességét biztosítottuk. az önkormányzat működtetésére kellő figyelmet A 2011. évi bevételek értékeléséről: Működési bevételeink 99,4 %-ban realizálódtak. Ezen belül a helyi adóbevételek az eredeti tervhez képest 103,7 %-ban folytak be, míg a módosításhoz viszonyítva 103,6 %-ban realizálódtak. A kommunális adó bevételt 96,5 %-os, az építményadót 102,8 %-os teljesülési szinttel zártuk. Az átengedett központi adók közül az SZJA normatív módon elosztott része, a helyben maradó SZJA, illetve a jövedelemkülönbség mérséklésére folyósított része 100 %-ban befolyt.
3 Az átengedett adók közül a gépjármű adó bevételünk 107,7 %-ban teljesült a módosított előirányzathoz képest. A gépjárműadó növekedése a hátralék befizetések szorgalmazására, illetve a megváltozott központi egyeztetési lehetőségre vezethető vissza. Az intézményi saját bevételek 94,1 %-ban folytak be, teljesítésük azonban eltérő képet mutat. Az Idősek Klubjában nagyon alacsony mértékű a kihasználtság. Az igénybevevők száma 5 fő, az engedélyezett 20 fővel szemben. A bérleti díj bevételek a tervhez képest 107 %-ban folytak be. A kamatbevételek a módosított előirányzathoz képest 100,8 %-ban folytak be. Az élelmezési bevételek 79,3 %-ban realizálódtak. Az ÁFA bevételek teljesítése 94,8 %-os Normatív állami támogatás 100 %-ban folyt be, 13 havi bontásban. A feladatmutatókhoz kötött normatív támogatás elszámolás eredménye: - idősek nappali ellátása + 88.580,- Ft - házi segítségnyújtás + 332.160,- Ft - szociális étkeztetés + 221.400,- Ft - bölcsődei ellátás + 494.100,- Ft - óvodai nevelés + 626.666,- Ft - általános iskolai oktatás + 313.333,- Ft - Sajátos nevelési igényű gyerm. Tám. - 216.534,- Ft - hj. Közokt. Fel. Napközi + 548.334,- Ft - nemzetiségi oktatás + 80.000,- Ft - művészetoktatás - 336.267,- Ft - int. Társulás int-be járó gyerm. - 32.000,- Ft - kedvezményes óvodai, iskolai étk. Tám. + 340.000,- Ft - ingyenes TK támogatás - 12.000,- Ft A normatív állami támogatás eredményeként összességében 2.447.812,- Ft igénylési jogosultságunk keletkezett.
4 A normatív módon elosztott kötött felhasználású támogatásoknál a szociális továbbképzés és szakvizsgára leigényelt pénzeszköz felhasználásra került, az önkormányzatot 17.334,- Ft többlet támogatás illeti meg az osztályfőnöki pótlék elszámolása következtében. Az Önkormányzatnak jövedelemkülönbség mérséklési támogatás elszámolásával kapcsolatban 322.694,- Ft összegű visszafizetési kötelezettségünk keletkezett a nem kötelező feladat mutatószám csökkenésének hatása következtében (Művészetoktatási Intézmény). Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése: rendszeres szociális segély, rendelkezésre állási támogatás, időskorúak járadéka, gyermekvédelmi támogatás, lakásfenntartási támogatás, ápolási díj címen kaptunk állami támogatást. Jogosulatlan igénybevételek miatt 2 ezer Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett. Az állami támogatás elszámolások következtében összességében 2.140.452,- Ft összegű többlettámogatás illeti meg az önkormányzatot. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek a módosított előirányzathoz képest 114,1 %-ban folytak be. A támogatásértékű működési célú bevételek 90,9 %-ban, a felhalmozási célú bevételek 100 %-ban realizálódtak. Papkeszi Község Önkormányzata rendezte a japán hitel kapcsán őket terhelő hitelrészt. Felhalmozási bevételként realizálódott a Városrehabilitációs pályázattal kapcsolatos bevétel. Az Eü. Pénztártól átvett pénzeszköz 99,5 %-os teljesülési szintet mutat. A munkaerő-piaci alaptámogatáson belül a közfoglalkoztatásra történő pénzátvétel 81,3 %- ban realizálódott. A mozgáskorlátozottak támogatására átvett pénz mértékben folyt be. a kifizetésnek megfelelően 100 %-os Vilonya Község Önkormányzatától a családsegítési, szociális, közoktatási, körjegyzőségi feladatokra teljes egészében átutalásra került a pénzeszköz.
5 A lakosság részére első lakáshoz jutók kamatmentes támogatására folyósított - kölcsön visszatérülések 93,4 %-ban realizálódtak. A korábbi években visszatérítendő támogatásként folyósított első lakáshoz jutók támogatásának hátralék behajtását fokoztuk. A 2010. évi állami támogatás elszámolásából adódóan 4.446 ezer Ft állami támogatás megtérülés realizálódott az önkormányzat számláján. A 2010. évi módosított pénzmaradvány 242.053 ezer Ft, melynek felhasználása 77,9 %. Az önkormányzat bevételei 95,6 %-os teljesülési szintet mutatnak. A 2011. évi kiadások alakulását elemezve megállapítható, hogy döntően a tervezetteknek megfelelően alakult. A módosított előirányzathoz képest az összes kiadás 85,6 %-ban került felhasználásra. Ezen belül a működtetés elsődlegességét a teljesített számadatok is mutatják. A módosított előirányzathoz képest a teljesülési szint a személyi juttatások esetében 94,3 %, a járulékok esetében 94,4 % a dologi kiadások esetében 76,5 %, A településüzemeltetési feladatok között az út,- híd keretből kátyújavításokat, illetve út- és járda karbantartására került sor. A települési hulladék, tisztasági feladatok elsősorban a faluban eldobált hulladékok, állati tetemek ártalmatlanításához, az állati hullák elszállításához kapcsolódnak, a kiadások évrőlévre folyamatosan nőnek. Ez évben nagymértékben megnövelte a költségeket a hulladékudvar környékéről történő hulladékszállítás költsége ( az illegális hulladék lerakások miatt). A lakás és ingatlankezelési költségekben a lakásgazdálkodás kiadásai, az ingatlankezelés költségei jelennek meg. Közfoglalkoztatás az elmúlt évekhez hasonló mértékű volt.
6 A szociális támogatások 97,6 %-os teljesítést mutatnak. A támogatásértékű működési kiadások 99,9 %-ban realizálódtak. Vilonya Község Önkormányzatától a családsegítési, szociális, közoktatási feladatokra átvett pénzeszközök elszámolása után 1.514 ezer Ft visszautalási kötelezettségünk keletkezett. A körjegyzőségi feladatokra átvett pénzeszköz elszámolása során 315 ezer Ft pénzeszköz visszautalását kell Vilonya Község Önkormányzata felé eszközölnünk. Az államháztartáson kívüli működési pénzeszköz átadás 94,9 %-os teljesülési szinten állt be. Egyéb kiadások Önkormányzatunk a környezetvédelmi programhoz kapcsolódó hitelállománnyal már nem rendelkezik, mivel évközben elengedésre került. A felújításokra tervezett összeg 92,3 %-át használtuk fel az elmúlt évben, az alábbi feladatokra: városrehabilitációs pályázat, védőnői épület felújítás, peremartongyártelepi üzletsor felújítása, a Kossuth u. 20. szám alatti rendőrségnek bérbeadott épület külső felújítása, Polgármesteri Hivatal részleges tető felújítása, ablakcsere szolgálati lakásban, Kultúrház eresztcsatorna, tető javítása, hulladékudvar térfigyelő kamera csere, Ady endre Általános iskola járólapozás, peremartongyártelepi egészségház felújítása stb. A felhalmozási kiadások 74,6 %-os felhasználást mutatnak, az alábbi feladatokra: városrehabilitációs pályázat, telekkialakítás, út-járdaépítés, akadálymentesítés az ÖNO-ban, térfigyelőkamera elhelyezés, belterületi vízrendezési terv, Ady Endre Általános Iskolában villamoshálózat bővítés és UTP hálózat kiépítés, Nyugdíjas Klubban kazán vásárlás, Kisfürdő Leader Kultúrpark tervezési munkái stb. Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat és kedvezményeket a költségvetési rendelettervezet 10. számú melléklete tartalmazza. Ez alapján az alapfokú művészetoktatással kapcsolatban fizetendő tandíj kedvezmények nélkül elérhető bevétele 748 ezer Ft nagyságrendet képviselne. A tanulók összetételéből
7 adódik, hogy a többségük normatív gyermekvédelmi kedvezményre jogosult, ezért nincs tandíj fizetési kötelezettségük. Szociális területen a házi gondozási, szociális étkeztetési, illetve a nappali ellátási térítési díj elérhető bevétele összevontan 6.640 ezer Ft összegben meghatározható. Az intézményi térítési díj és a személyi térítési díj különbözetből adódó kedvezmények összege összevontan 1.353 ezer Ft nagyságrendet tesz ki. A helyi adók vonatkozásában adott mentesség, kedvezmények összege 1.063 ezer Ft-ot tesz ki. Ezen összeg abból, adódik, hogy a gépjárműadóról szóló törvény 5. -a értelmében például a súlyos mozgáskorlátozott személyek a mentes körbe tartoznak. Európai Úniós pályázatok: 1.) "Családbarát városközpont kialakítása Berhidán" pályázatunk a 2010 év során nyert el kedvező elbírálást. A támogatási szerződés szerinti beruházási költség 107.388.550. Ft Ebből támogatás: 93.169.023,- Ft A megvalósítás a 2011-es évben megtörtént. Ez évben a költségek felújítási hányada 17.445 ezer Ft-ot, a beruházási hányada 40.288 ezer Ft-ot tett ki. A beruházó részére az irányító hatóság a szállítói finanszírozás keretében a támogatási részt átutalta. A kiadások teljesítését értékelve megállapítható, hogy a Képviselő-testület által kitűzött fő célok teljesültek, az évet működési hitel felvétele nélkül zártuk, jelentősnek mondható pénzmaradvánnyal, amely elsősorban a felhalmozási célok, feladatok maradványa. A pénzmaradvány felosztásánál az áthúzódó kötelezettségvállalások figyelembevétele mindenképpen indokolt. A helyesbített 2011 évi pénzmaradvány összeg állami támogatás többletigény állami támogatás visszafizetés A 2011 évi módosított pénzmaradvány összege: 100.670 ezer Ft 2.465 ezer Ft 325 ezer Ft 102.810 ezer Ft
8 A 2010. évi fel nem használt pénzmaradvány összeg: 53.434 ezer Ft A 2011 évi összevont pénzmaradvány összege: 156.244 ezer Ft A 2010. évi jóváhagyott pénzmaradvány összegéhez képest (242.053 ezer Ft) 85.809 ezer Ft mértékű csökkenés tapasztalható, mely a felújítási, felhalmozási feladatok megvalósulására, illetve a folyó kiadások felhasználására vezethető vissza. A pénzmaradvány feladatonkénti felosztásáról, a kötelezettségvállalással nem terhelt részének meghatározásáról a képviselő-testület dönt a zárszámadás keretében. Az önkormányzat vagyona az elmúlt évben a következők szerint módosult: - Vagyoni helyzetet tükröző mutatók: Előző évi Tárgyévi változás Befektetett eszközök aránya: 91,2 % 93,6 % 2,4 % ponttal növekedett A mutató kifejezi a költségvetési szerv tőkeigényességét. Forgóeszközök aránya 8,9 % 6,4 % 2,5 % ponttal csökkent Az Önkormányzat megfelelő forgóeszköz aránnyal rendelkezik a működés biztosításához. Tőkeerősség (saját tőke aránya) 81,8 % 94,4 % 12,6 % ponttal növekedett A mutató a saját tőke arányát mutatja az összes forráson belül. Önkormányzatunknál a mutató mértéke az 50 %-os értéket meghaladja, a tőkeerősség nagyon kedvező. Kötelezettségek aránya 10,4 % 0,4 % 10 % ponttal csökkent Az összes forráson belül az idegen források arányát mutatja. Minél kisebb a mutató értéke, annál kedvezőbb a költségvetési szerv megítélése. Látható, hogy önkormányzatunknál ez a mutató jóval a 70 % alatt van, tehát az idegen források aránya jó. Befektetett eszközök fedezete I. 89,7 % 100,9 % 11,2 % ponttal növekedett.
9 E mutató kifejezi a működés biztonságát. A működés akkor biztonságos, ha az érték megközelíti vagy meghaladja a 100 %-ot (1-et). Önkormányzatunknál az arány megfelelőnek mondható. Forgótőke, saját tőke aránya 10,8 % 6,8 % 4 % ponttal csökkent A mutató megmutatja az Önkormányzat saját forrással finanszírozott forgóeszközeinek értékét. Az önkormányzat tulajdonában lévő részvények, államkötvények a következők: Bakonykarszt részvény: 11.150.000,-Ft (forgalomban nem értékesíthető) Közép-Duna Vidéke Hulladékgazdálkodási Vagyonkezelő és Közszolgáltató Részvénytársaság 11.000,- Ft Pénzügyi helyzet értékelése, elemzése: Előző évi Tárgy évi Változás Hitelfedezeti mutató 73,7 % 345 % 271,3 % ponttal növekedett A mutató kifejezi, hogy a követeléseink milyen mértékben fedik le a rövidlejáratú kötelezettségeink összegét. Adósságállomány aránya Az Önkormányzat jelenleg adósság állománnyal nem rendelkezik. Likviditás alakulása: Likviditási gyorsráta 515,9 % 1.285 % 769,1 % ponttal növekedett. A likvid eszközök értéke több mint 5 az éven belüli idegen forrásoknak, az arány megfelelő. Likviditási mutató 669,3 % 1.939,8 1.270,5 % ponttal növekedett Az önkormányzat éven belül több mint 100 %-ig fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeit. A mutató mértéke jóval 130 % fölött van (mely az általánosan elfogadott mérték), ezért az önkormányzat likviditása kiegyensúlyozott képet mutat. Likviditási nehézségek nincsenek.
10 Összefoglalva megállapítható, hogy az alapfeladatok finanszírozására, az alapellátás fenntartására az elmúlt évben is kellő figyelmet fordítottunk, végrehajtásukat előtérben tartva. Az intézményi működtetést azonban egyre nehezebb szinten tartani, a költségek folyamatosan nőnek. Az összes kiadás nagy hányadát a működési kiadások teszik ki. A 2011. évi költségvetés végrehajtását a fent leírtak szerint összegezhetjük. Kérjük fentiek szíves tudomásul vételét. Berhida, 2012. április 12. Tisztelettel: Pergő Margit polgármester