KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi éves pénztári beszámolóhoz

Átírás

1 TEMPO EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 1025-Budapest, Nagybányai út 92. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi éves pénztári beszámolóhoz Budapest, március cégszerű aláírás

2 I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A pénztár adatai: A pénztár működési formája: önkéntes kiegészítő egészségpénztár Alapítás időpontja: december Fő tevékenysége: nyitott, országos pénztár Az Igazgatótanács elnöke: Dr. Busa Klára 1028 Budapest Kerényi F. u. 39. Székhelye: 1025-Budapest, Nagybányai út , A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedévente, a negyedév utolsó napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a számviteli kormányrendelet által megengedett mértékek. A pénztár a Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termék 33 % - épületek 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök 33 % - járművek 20 % - készletként az év végén meglevő vásárolt és saját termelésű készleteket mutatja ki. Könyvvezetés módja: pénzforgalmi kettős könyvvitel Eredménymegállapítás módja: alaponkénti bontásban A Pénztár évben számviteli politikájától nem tért el. Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. Kiegészítő melléklet

3 A TEMPO Egészségpénztár 2001-ben, az addigi zárt rendszerű működésről nyitottra tért át, a szolgáltatásai mindenki számára elérhetővé váltak. Az első nyitott kezdeti 2001-es év után a munkáltatók egyre inkább felismerték az egészségpénztári juttatási forma előnyeit, és csatlakoztak jelentős munkavállalói háttérrel a TEMPO Egészségpénztárhoz. Ennek eredményeképpen a taglétszám december 31-én , amelyből fő volt az új belépők száma év végén a pénztár 809 munkáltatóval áll szerződésben, a legnagyobb munkáltatói partnereink taglétszám szerint: Név Taglétszám Szerződéskötés ideje MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RT Alapító tag AUDI HUNGÁRIA MOTOR KFT RÁBA RT BÁBOLNA RT DENSO GYÁRTÓ MAGYARORSZÁG KFT FRIESLAND RT UNILEVER KFT FŐTÁV RT BÁBOLNA TAKARMÁNYIPARI KFT PANNON BAROMFI KFT DREHER SÖRGYÁRAK ZRT CHINOIN RT CIB ZRT BM KÖZPONTI ADATFELDOLGOZÓ GALLFOOD KFT EXPLANT KFT MOLTRANS KFT ALSTOM POWER ZRT PETROLSZOLG KFT IMPERIAL TOBACCO MO. KFT A munkáltatói partnerek a szerződésben foglalt kötelezettségeknek eleget tettek. A TEMPO Egészségpénztár 2002-ben bevezetett kártyarendszere sikeresnek bizonyult évben is. A Pénztár december 31-én összesen egészségügyi és egészségvédelmi szolgáltatóval állt szerződéses kapcsolatban, ezek közül szolgáltató rendelkezik kártyaleolvasó terminállal, a többi szolgáltató a Kártyaközponton keresztül történő engedélyezést alkalmazza. A pénztártagok 66,87 %-a legalább egyszer használta egészségkártyáját. A Pénztár gazdálkodásában a beszámolási időszakban tovább erősödött az a tendencia, mely ahhoz vezetett, hogy a TEMPO Egészségpénztár év végére az egyik legnagyobb létszámú nyílt pénztár lett. Működése relatív gyors, korszerű, kínálata széles, vonzó. A gazdálkodás kiegyensúlyozott, hozamkitermelése nemcsak biztonságos, de magasnak is tekinthető. Mind a cégek, mind a magánszemélyek kiemelkedő figyelemmel fordulnak Pénztárunk felé. Kiegészítő melléklet

4 II. ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS A Pénztár a tevékenységének kilencedik esztendejében is folytatta szakmai tevékenységét, amellyel elérte, hogy a pénztártagok által leggyakrabban igénybevett szolgáltatás: a gyógyszerár támogatás hagyományos rendszere az egészségpénztári keretek között kibővült olyan gyógyászati termékek ártámogatásával, amelyeket gyógyszertárakban forgalmaznak. A Pénztár a szolgáltatásainak folyamatos bővítése eredményeként elérte, hogy 2006-ban a taglétszám a beszámoló készítés fordulónapjára főre emelkedett, amely a évi záró létszámhoz viszonyítottan: 16, 62 %-os mértékű növekedés. A taglétszám dinamikus növekedése mellett a pénzforgalom, nevezetesen a befizetési forgalom, s így a pénztári alapok bevételi forgalma is jelentősen megnövekedett. Az évi pénzforgalomban a bevételek összesen: ,- Ft a kiadások összesen: ,- Ft volt. A pénzforgalmi eredmény a pénzforgalmat bonyolító fedezeti, működési és likviditási alap tekintetében összesen ,- Ft. A pénzforgalmi adatok azt mutatják, hogy a létszám 16, 62 %-os növekedése mellett a bevételek összege a évhez képest 5, 22 %-kal csökkent, a kiadások 4, 85 %-kal csökkent. A fedezeti alapon a bevételek csökkentek 3, 89 %-kal, míg a szolgáltatási kiadások összege 1,36%-kal növekedett évhez viszonyítottan. A májusába a küldöttközgyűlés jóváhagyásával a likviditási alapból a működési alap javára ,- Ft, decemberében ,- Ft került átcsoportosításra. Az egyéni számlákon elért megtakarítás 13,25 %-kal volt több mint december 31-én. Az egyéni számlák maradványának értéke annak ellenére növekedett, hogy az egészségpénztárakban nem cél a tőkefelhalmozás, hanem a minél gyorsabb pénzköltés. A fedezeti alapon maradt egyéni számlák összege a Pénztár ügyvezetése által rövid lejáratú értékpapírokba van befektetve, lekötött betétbe, valamint a évben vásárolt hajmáskéri üzletrészbe és Nagybányai úti irodaházba. A működési alap eredménye ,- Ft volt, mivel a Pénztár 2006-ben ,- Ft-ot fordított anyagjellegű kiadásokra, ,- Ft-ot személyi jellegű ráfordításokra. A működési alap bevételi szerkezete is eltérő képet mutat az előző évtől. A bevételekben a tagok által fizetett tagdíjak aránya és a munkáltatói hozzájárulás is csökkent a évhez képest. A működési alap kiadásaiból 97,5 %-os részarányt képviselnek a folyó működési kiadások, míg a beruházások részaránya 2,5 %- os. A kiegészítő vállalkozási tevékenységből elért bevétel 496,72 %-kal volt kevesebb évhez képes, a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása pedig 149,78 %-kal csökkentek, így a kiegészítő vállalkozási tevékenység 2006-ban is veszteséget mutat. Kiegészítő melléklet

5 A kiegészítő vállalkozási tevékenység összhangban van a Pénztár alaptevékenységét jelentő szolgáltatási tevékenységgel azáltal, hogy a szerződött szolgáltatók és a potenciális szolgáltatók hirdetési megrendeléseit katalógusba rendezve, nyomtatott választékként kínáltuk a Pénztártagoknak. A katalógusban való megjelenésért a hirdetést megrendelők fizettek, ami a Pénztárnak bevétele volt, míg a nyomdai előállítás költsége a kiegészítő vállalkozási tevékenység költségeként szerepel. A működési alap kiadásainak a jelentős tételei: a bér- és közteher kiadások, valamint az igénybevett szolgáltatások, továbbá a pénzügyi, számviteli, könyvvizsgálói szolgáltatások és és anyagjellegű szolgáltatások kiadásai a évre elfogadott pénzügyi terv keretei között maradtak. A évben jelentős mértékben megnövekedett pénzforgalmat a Pénztár 22 Fő alkalmazottal szolgálta ki. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai a közgyűlés által elfogadott tiszteletdíjban részesültek, amelynek bruttó összege évben ezer forint volt. A Pénztár szakmai koncepciója, amelyben, 2005-ben is kiemelt helyet foglalt el a prevenciós- és rekreációs programok szervezése és finanszírozása, továbbá a szűrővizsgálatok rendszeressé tétele, továbbá a sport- és üdülési programok kiszélesítése, a szolgáltatási kiadások szerkezetében az alábbi módon tükröződik vissza: A szolgáltatási kiadások szerkezete 2006-ben: Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás költsége (Ft) Ellátott személyek (fő) 1 főre jutó szolgáltatás értéke (Ft/fő) Szolgáltatások megoszlása Gyógyszerár támogatás Ft ,51% Gyógyászati segédeszköz támogatás Ft ,62% Táppénz kiegészítés Ft ,60% Szemészeti szolgáltatás Ft ,35% Fogászati ellátás Ft ,79% Nőgyógyászati szolgáltatás Ft ,06% Egyéb egészségügyi szolgált Ft ,83% Üdülés Ft ,76% Egészségvédelmi program Ft ,82% Gyógyhatású termék Ft ,64% Hátramaradottak segélyezése Ft ,02% Szolgáltatások összesen Ft Ft 100,00% A szolgáltatások igénybevételének száma 2006-ban: db Kiegészítő melléklet

6 A szolgáltatásokat igénybe vevők létszáma évben is növekedett, és minden pénztártag átlagosan egynél több szolgáltatást vett igénybe. Az év folyamán ténylegesen igénybe vett szolgáltatás fajták nagyságrendje, illetve preferencia sorrendje azt mutatja, hogy a szolgáltatás igénybevétel szerkezete csekély mértékben eltolódott az egészségvédelmi programok (sport) javára az előző évekhez viszonyítottan. A szolgáltatási kiadások összege 0, 77 %-kal volt nagyobb, mint a évben. Pénzforgalmi elszámolás január 1-i nyitó pénzkészlet: ,- Ft év összes pénzforgalmi bevétele: ,- Ft év összes pénzforgalmi kiadása: ,- Ft Értékpapírba befektetés: ,- Ft Ingatlanok: ,- Ft Függő befizetések tárgyévi változása: ,- Ft Függő kiadások tárgyévi változása: ,- Ft Záró pénzkészlet: ,- Ft A kimutatott pénzeszköz valós érték, amely bankbizonylatokkal alátámasztott, s a mérlegben a pénzeszközök összegző sorában is megtalálható. A BESZÁMOLÓ ADATAINAK RÉSZLETES ISMERTETÉSE Fedezeti alap: Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Belépő tagok áthozott egyéni fedezete Eszközértékesítési bevétel Pénzügyi műveletek bevétele Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi műveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Kiegészítő melléklet

7 Működési alap: Pénztári tevékenység finanszírozása: Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Egyéb bevétel Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Átcsoportosítás likviditási alapból Pénzügyi műveletek bevétele Működési alap bevételei összesen ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Működési alap kiadásai ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai Működési alap tárgyévi adózott eredménye Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Likviditási alap: Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénzügyi műveletek bevétele Likviditási alap bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás működési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Kiegészítő melléklet

8 Fedezeti alap alakulása Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya Egyéni számlák tárgyévi változása Egyéni számlák záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya Szolgáltatási számlák tárgyévi változása Szolgáltatási számlák záró állománya Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 0 Ft Ft Ft 0 Ft Ft Ft 0 Ft Ft Ft Ft Működési alap alakulása Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya Működési alap tárgyévi változása Működési alap záró állománya Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Az állományi záró érték tartalmazza a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredményét is. Kiegészítő melléklet

9 Likviditási alap alakulása Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya Likviditási alap tárgyévi változása Likviditási alap záró állománya Ft Ft Ft Ft Ft 0 Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Pénztári alapok állománya mindösszesen: Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Ft Ft Ft Ft Az alapok évi záró állománya egyenlő a mérlegben kimutatott saját tőke és a tartalékok összegével. A mérleg ESZKÖZÖK Befektetett eszközök: Immateriális javak : bruttó érték: ,- Ft értékcsökkenési leírás: ,- Ft könyvszerinti -nettó -érték: ,- Ft Ingatlanok: bruttó érték: ,- Ft értékcsökkenési leírás: ,- Ft könyvszerinti -nettó -érték: ,- Ft Gépek, berendezések, felsz. és járművek: bruttó érték: ,- Ft értékcsökkenési leírás: ,- Ft könyvszerinti nettó érték: ,- Ft Befektetett eszközök összesen: ,- Ft bruttó érték: ,- Ft értékcsökkenési leírás: ,- Ft könyvszerinti nettó érték: ,- Ft Kiegészítő melléklet

10 Forgóeszközök: Követelések: Tagdíjkövetelések ,- Ft Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 3 500,- Ft Kilépő tagokkal szembeni követelések ,- Ft Egyéb követelések ,- Ft Követelések összesen: Értékpapírok: ,- Ft ,- Ft Pénzeszközök: Házipénztár ,- Ft Pénztári elszámolási számla ,- Ft Rövid lejáratú bankbetétek ,- Ft Pénzeszközök összesen: Egyéb aktív pénzügyi elszámolások: Forgóeszközök összesen: ,- Ft ,- Ft ,- Ft ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: ,- Ft FORRÁSOK Fedezeti alap tőkeváltozása: Működési alap tőkeváltozása: Likviditási alap tőkeváltozása: Tőkeváltozások: Saját tőke összesen: ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft Tartalékok: Fedezeti alap tartaléka: Egyéni számlák befektetett tartaléka: ,- Ft Egyéni számlák szabad tartaléka: ,- Ft Fedezeti alap tartaléka összesen: ,- Ft Működési alap tartaléka. Befektetett működési tartalék: ,- Ft Likvid működési tartalék: ,- Ft Működési alap tartaléka összesen: ,- Ft Likviditási alap tartaléka: Befektetett likviditási tartalék: 0,- Ft Szabad likviditási tartalék: ,- Ft Likviditási alap tartaléka összesen: ,- Ft Tartalékok összesen: ,- Ft Kiegészítő melléklet

11 Kötelezettségek: Tagokkal szembeni kötelezettségek: ,- Ft Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból: ,- Ft Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: ,- Ft Passzív pénzügyi elszámolások: ,- Ft Kötelezettség összesen: FORRÁSOK ÖSSZESEN: ,- Ft ,- Ft A Pénztár a szállítói tartozásait a beszámoló elkészítéséig rendezte, a költségvetéssel szembeni kötelezettségeinek határidőben eleget tett. A Pénztár könyvelésében rövidlejáratú kötelezettségei között tartja nyilván a tagok által egészségkártyával igénybe vett szolgáltatások ellenértékét mindaddig, amíg a szolgáltató a számlát benyújtja a Pénztárba és az kiegyenlítésre kerül. A pénzforgalmi könyvelésnek megfelelően az igénybe vett szolgáltatás ellenértékével csak a pénzügyi teljesítéssel egyidejűleg kerül sor az egyéni számlák megterhelésére. Ezek a tételek pénzügyi teljesítésekor nem eredményt rontó tényezőként, hanem fedezeti alap terhére, szolgáltatási kiadásokkal szemben kerülnek folyamatosan elszámolásra. A fentiek alapján megállapítható, hogy a Pénztárnál nincsenek likviditási gondok, a gazdálkodás kiegyensúlyozott, a Pénztár a folyamatos működési bevételei fedezik a folyamatos működési kiadásokat. A Pénztár által felhalmozott, i fordulónappal ,- Ft összegű működési tartalék melyből a mérleg fordulónapján ,- Ft volt befektetett működési tartalék a Pénztár likviditását hosszú távon is biztosítja. A Pénztár a év folyamán egy fontos beruházást hajtott végre a Nagybányai úti irodaház megvásárlásával, ,- Ft értékben, mely a fedezeti alapból került finanszírozásra. A Pénztár a hosszú távú pénzügyi terveiben a évre leírtakat nem érte el, melyet elsősorban a pénztárak számára kedvezőtlen törvény-, illetve kormányrendelet-módosítások okoztak. A Pénztár az alapok képzése során az Alapszabályban rögzítettek szerint járt el, és annak megfelelően képezte fedezeti, működési és likviditási alapját is. Budapest, március 05. Dr. Busa Klára sk. Igazgatótanács elnöke Kiegészítő melléklet