VASUTAS ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET AZ ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ 2007.
1. Általános kiegészítések VASUTAS ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR A pénztár mőködési formája: Önkéntes Kölcsönös Kiegészítı Önsegélyezı Alapítás idıpontja: 1997. november 6. Fı tevékenysége: Területi elven mőködı munkahelyi pénztár 2., A számviteli politika fı vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, - értékcsökkenés elszámolási módja: év végén a december 31-én állományban lévı, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a számviteli kormányrendelet által megengedett mértékek. A társaság a 100.000 Ft egyedi beszerzési értékő eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következı leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékő jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - jármővek 20 % - készletként az év végén meglevı vásárolt és saját termeléső készleteket mutatja ki Könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel Eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban A társaság 2007. évben számviteli politikájától nem tért el. Mérlegkészítés idıpontja: tárgyévet követı év május 9. A pénztár gazdasági környezete 2007-ben nyugodt volt, ugyanakkor a jogi környezet jelentıs változása miatt a pénzügyi tervünket év közben módosítani kellett. A változások több segélyünk megszőntetését eredményezték és ennek folyományaként tagságunk egy jelentıs részének a pénztár szolgáltatásai érdektelenné váltak. Ennek köszönhetıen év közben jelentısen csökkent a tagságunk és ez a folyamat a 2008-as esztendıben is folytatódik. Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 2
3., A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése Eszközök Érték Megoszlás Érték Megoszlás 2006.12.31. 2007.12.31. Befektetett eszközök 592 190e Ft 54,3 % 513 139e Ft 64,5 % Forgóeszközök 498 454e Ft 45,7 % 282 680e Ft 35,5 % Összesen: 1 090 644e Ft 100,0 % 795 819e Ft 100,0 % Források: Érték Megoszlás Érték Megoszlás 2006.12.31. 2007.12.31. Saját tıke -11 202 eft -1 % -2 823 eft -0,3 % Kötelezettségek 24 281 eft 2,2 % 18 394 eft 2,3 % Tartalékok 1 077 565 eft 98,8 % 780 248 eft 98 % Összesen: 1 090 644 eft 100,0 % 795 819 eft 100,0 % Elemzési mutatók: 1., Tárgyi eszköz aránya az összes eszközbıl: 0,1 % 2., Forgóeszközök aránya az összes eszközbıl: 35,5 % 4., Taglétszám alakulása A pénztár az év folyamán egyenletesnek tervezte az átlagos fizetı taglétszámot. Erre az adott lehetıséget, hogy a tagság döntı hányada a munkáltatónál cafetéria rendszerben kapja a pénztári hozzájárulást és emiatt év közben kicsi a változás. Ugyanakkor a munkájukat elvesztık, vagy más munkáltatókhoz kényszerülık pénztárunktól is megválnak. A 9400 9300 9350 9311 9350 9282 9300 9300 9200 9157 9100 9000 8900 8800 1. n.év 2. n.év 3. n.év 4. n.év 8999 Tervezett fı Fizetı tagok jogszabályok változása miatt a pénzügyi terv módosításra került, ezért a fenti adatok a módosított tervek alapján láthatók. Az eredetileg elfogadott pénzügyi tervünk ennél magasabb létszámmal számolt, mintegy 4000 fıvel több tagot terveztünk. Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 3
5. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása Bruttó érték 2006.12.31 2007. terv 2007.12.31 Immateriális javak 1 960e Ft 1 980e Ft 2 092 eft Egyéb ber.-ek, felsz.-ek, 1 181 e Ft 1 200e Ft 1 306e Ft Számítástechnikai, ügyvitelt eszközök 6 338e Ft 6 338e Ft 6 338 eft Összesen: 9 479e Ft 9 518e Ft 9 736e Ft Értékcsökkenési leírás (lineáris leírás) Immateriális javak 1 609e Ft 1700e Ft 1 814 eft Egyéb gépek, ber. 659e Ft 500e Ft 814 eft Számítástechnikai, ügyvitelt eszközök 5 436e Ft 5 800e Ft 6 204 eft Összesen: 7 704e Ft 8 000e Ft 8 832 eft Selejtezés 2007-ben nem volt. Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 4
6. Pénztári alapok alakulása (ezer Ft) VASUTAS ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR A; Fedezeti alap I. Egyéni számlák 01. Induló tıke nyitó állománya 0 02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 0 04. Tıkeváltozások nyitó állománya -13 012 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása 10 461 06. Tıkeváltozások záró állománya -2 551 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 927 735 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása -215 474 09. Befektetett tartalék záró állománya 712 261 10. Likvid tartalék nyitó állománya 94 335 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -90 843 12. Likvid tartalék záró állománya 3 492 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 1 009 058 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) -295 856 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 713 202 II. Szolgáltatási számlák 0 Fedezeti alap nyitó állománya 1 009 058 Fedezeti alap tárgyévi változása -295 856 Fedezeti alap záró állománya 713 202 B; Mőködési alap 01. Induló tıke nyitó állománya 0 02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 0 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 1 810 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása -2 082 06. Tıkeváltozások záró állománya -272 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 26 343 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 23 657 09. Befektetett tartalék záró állománya 50 000 10. Likvid tartalék nyitó állománya 26 049 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -15 467 12. Likvid tartalék záró állománya 10 582 13. Mőködési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 54 202 14. Mőködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 6 108 15. Mőködési alap záró állománya (03+06+09+12) 60 310 C; Likviditási alap 01. Induló tıke nyitó állománya 0 02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 0 Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 5
04. Tıkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása 0 06. Tıkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása -0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 3 103 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 810 12. Likvid tartalék záró állománya 3 913 13. Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 3 103 14. Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 810 15. Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 3 913 Pénztári alapok együttesen Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap 1 009 058 713 202 Mőködési alap 54 202 60 310 Likviditási alap 3 103 3 913 Összesen 1 066 363 777 425 7. Kötelezettségek (eft) I. Rövid lejáratú kötelezettségek 7 688 Tagokkal szembeni kötelezettségek 1 222 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 2 299 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 4 167 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 10 706 Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek a decemberi bérfeladás értékei, a kötelezettségek a 2007- re vonatkozó szolgáltatások még ki nem egyenlített számlái. 8., Követelések (eft) II.Követelések 1 867 Tagdíjkövetelések 0 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 0 Egyéb követelések 1 867 Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 6
9. Bevételek, támogatások, átcsoportosítások BEVÉTELEK 100% 39 2 797 689 47 598 2 82 377 90% 80% 70% 60% 50% 40% likviditási alap mőködési alap fedezeti alap 30% 20% 10% 0% Tagok által fizetett tagdíj 0 - Tagdíjbevételek összesen 0 - Támogatóktól befolyt összeg fedezeti alap mőködési alap likviditási alap Tagok által fizetett tagdíj 36 704 2 797 39 Munkáltatói tagdíjhozzájárulás 689 647 559 47 598 Tagdíjbevételek összesen 0 0 - Tagok egyéb befizetései 177 907 2 377 82 Támogatóktól befolyt 0 0 összeg - Pénztári befizetések 0 0 összesen 810 Belépı tagok által áthozott egyéni fedezet 5 500 A pénztárnak a beszámolási idıszakban támogatása nem volt, az egyéb bevételek között a kilépı tagoktól és a szolgáltatást nem a munkáltatón keresztüli kifizetést választóktól levont kezelési költség került elszámolásra. A kilépési költség 4 000 Ft/fı, a szolgáltatások utalásáért felszámított költség 350 Ft/utalás. 2007-ben az egységes tagdíj mértéke 4 000 Ft havonta. Az alaptagdíjon felül fizetett eseti és rendszeres befizetés 97 %-a a tag egyéni számlájára került. 2,9 % a mőködési, 0,1 % a likviditási alapon került jóváírásra. Ez utóbbi felosztás bevezetésére azért volt szükség, mert az eseti befizetések nagy száma és összege az ezzel kapcsolatos költségeket jelentısen megnövelte. Az év során alapok közötti átcsoportosítás nem volt. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja (MÁV Csoport.) szerzıdésünknek megfelelıen idıben és összegében helyesen utalt. Ugyanakkor a kisebb, a MÁV Zrt. érdekeltségébe tartozó Kft-k esetében többször elıfordult késés az utalásban, volt eset mikor Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 7
egyszerre több hónapot utaltak visszamenılegesen. Ez a gyakorlat nem szerzıdésszerő, valamint a tagok érdekeit is sérti, mivel az utalástól számított 180 napig a tag nem juthat pénzéhez. 10.Teljesített pénztári szolgáltatások KIADÁSOK eseti jellegő rendszeres (járadékjellegő) Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) 1 2 3 4 a b c d munkanélküliek segélyezése 4 168 89 0 0 keresıképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresıképtelenek) segélyezése jogszabály által elıírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítı ellátások 101 877 1 617 0 0 lakásfenntartási támogatás 342 653 12 709 0 0 rendszeres szociális segély 0 0 átmeneti segély 0 0 0 0 egyéb jogszabály által elıírt szociális kötelezettségek alapján 80 856 2 656 0 0 biztosított kiegészítı ellátások gyermeknevelési támogatás 384 493 21 276 0 0 gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása gyógyszer árának támogatása 93 451 1 366 gyógyászati segédeszköz árának támogatása 21 602 430 ápolási segély 11 769 327 0 0 temetési segély 10 097 261 a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak segélyezése 12 527 35 0 0 A táblázat keresıképtelenek segélyezése sora a pénztár születési, betegségi és kórházi segélyének, az egyéb jogszabály által elıírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítı ellátások sora a rokkantsági és beiskolázási segély összevont adatait, az ápolási segély sora ezt a segélyt és az idıskorúak ápolásának támogatása segély összegét tartalmazza. Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 8
11. Mőködési kiadások bemutatása (ezer Ft) Megnevezés Terv Tény Irodaszerek, nyomtatványok 1 000 1 621 Könyv, folyóirat 20 24 Egyéb anyag beszerzés 20 4 Postai szogláltatások 1 900 1 865 Postaköltség 1 942 Telefondíj 728 Tagi nyomtatványok 1 000 452 Egyéb karbantartási kiadások 300 217 Könyvelési díj 14 000 11 243 Könyvvizsgáló díj 2 400 2 150 Egyéb 5 634 Bérleti díj 3 900 3 312 Egyéb szolgáltatások költségei 3 000 1 597 ANYAGJELLEGŐ KIADÁSOK 30 789 Megnevezés Terv Tény Teljes munkaidıben fogl. bére 12 000 14 627 Megbizási díjak 5 000 3 680 Pénztári tisztségviselık díja 12 000 11 491 Kereset és költségtéritések 500 1 379 Reprezentácció 1 000 3 067 Munkáltatói hozzájárulás, mvéd. eszközök 400 269 Társadalombiztosítási járulék 5 700 5 629 Egészségbiztosítási járulék 3 000 2 144 Munkaadói járulék 420 444 Egészségügyi hozzájárulás 500 359 SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 43 263 Megnevezés Terv Tény Számítástechnikai eszköz bezserzés 50 24 Iroda felszerelések 0 0 Egyéb gép, berendezés 0 114 KIS ÉRTÉKŐ ESZKÖZÖK BESZERZÉSE 138 Megnevezés Terv Tény Bankköltség 10 000 8 782 EGYÉB KIADÁSOK 325 Felügyeleti díj 1200 875 Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 9
12. Befektetések és eredményei A befektetések megoszlása értékpapír típusonként az alábbi: Megnevezés darab nettó beszerzési érték Fedezeti alap Mőködési Alap Értékv. Könyv szerinti érték Danubius 156 993 865 993 865 0 0 993 865 Rába 86 90 765 90 765 0 0 90 765 Richter 196 7 633 460 7 633 460 0 0 7 633 460 MOL 586 12 601 480 12 601 480 0 0 12 601 480 EGIS 46 1 093 300 1 093 300 0 231 030 862 270 OTP 1 344 10 034 317 10 034 317 0 0 10 034 317 Magyar Telekom 9 125 8 574 646 8 574 646 0 362 146 8 212 500 TVK 120 917 630 917 630 0 29 630 888 000 FOTEX 512 363 344 363 344 0 0 363 344 GRAPHISOFT PARK SE 2 516 2 556 128 2 556 128 0 0 2 556 128 Részvény jegyzett A 44 858 935 44 858 935 0 622 806 44 236 129 Émász 146 2 230 185 2 230 185 0 0 2 230 185 Részvény jegyzett B 2 230 185 2 230 185 0 0 2 230 185 CONOCOPHILLIPS 84 1 242 441 1 242 441 0 0 1 242 441 OMV AG 75 837 298 837 298 0 0 837 298 PEGAS 371 2 590 000 2 590 000 0 19 296 2 570 704 Részvény OTC össz 4 669 739 4 669 739 0 19 296 4 650 443 Részvények összesen 51 758 859 51 758 859 0 642 102 51 116 757 0 0 0 Nem államk.jegyzett A 0 0 0 0 0 MÁK 2009/C 13 813 133 640 721 83 640 721 50 000 000 0 133 640 721 MÁK 2009/D 2 045 20 691 734 20 691 734 0 23 440 20 668 294 MÁK 2009/E 3 000 28 761 840 28 761 840 0 0 28 761 840 MÁK 2009/F 2 490 23 913 741 23 913 741 0 0 23 913 741 MÁK 2010/D 7 392 72 230 821 72 230 821 0 456 733 71 774 088 MÁK 2011/B 4 083 37 506 991 37 506 991 0 0 37 506 991 MÁK 2012/C 322 3 123 658 3 123 658 0 79 684 3 043 974 MÁK 2013/D 1 415 14 073 920 14 073 920 0 282 883 13 791 037 MÁK 2014/C 2 431 21 194 303 21 194 303 0 0 21 194 303 Államk. Jegyzett B összesen 355 137 729 305 137 729 50 000 000 842 740 354 294 989 11 600 Concorde NK.részv. 137 14 658 338 14 658 338 0 0 14 658 338 12 262 Concorde COLUMBUS 324 12 225 175 12 225 175 0 227 460 11 997 715 Concorde pénzpiaci bef. 715 377 1 228 430 1 228 430 0 0 1 228 430 CARION Ingatlan 6 244 bef.alap 166 7 956 470 7 956 470 0 0 7 956 470 7 900 607 7 956 471 7 956 471 0 0 7 956 471 MAG Ingatlanbef.alap Bef.jegy összesen OTC 44 024 884 44 024 884 0 227 460 43 797 424 FHB-FJ12NV01 3 250 33 150 000 33 150 000 0 0 33 150 000 FHB-FJ09NF01 1 920 19 402 234 19 402 234 0 0 19 402 234 FHB-FJ11ZV01 1 10 000 000 10 000 000 0 0 10 000 000 Jelzáloglevél jegyz.b 62 552 234 62 552 234 0 0 62 552 234 Befektetett eszközök össz. 513 473 706 463 473 706 50 000 000 1 712 302 511 761 404 Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 10
Megnevezés darab névérték nettó beszerzési érték Fedezeti alap Mőködési alap Értékv. Könyv szerinti érték D080109 2 895 28 950 000 28 528 766 28 528 766 0 28 528 766 D080116 296 2 960 000 2 938 857 2 938 857 0 2 938 857 D080123 1 448 14 480 000 14 222 738 14 222 738 0 14 222 738 D080213 4 096 40 960 000 40 472 727 40 472 727 0 40 472 727 D080220 376 3 760 000 3 691 624 3 691 624 0 3 691 624 D080305 2 961 29 610 000 29 062 333 29 062 333 0 29 062 333 D080312 12 120 000 117 811 117 811 0 117 811 D081022 3 000 30 000 000 28 209 210 28 209 210 0 28 209 210 Kincstárjegyek összesen: 150 840 000 147 244 066 147 244 066 0 0 147 244 066 US TREASURY BILL 08/01/10 49 0 8 643 061 8 643 061 189 861 8 453 200 US TREASURY BILL 08/02/21 33 0 5 661 871 5 661 871 0 5 661 871 Diszkontkincstárjegy OTC 14 304 932 14 304 932 189 861 14 115 071 MÁK 2008/C 2 163 21 630 000 21 377 989 21 377 989 0 0 21 377 989 MÁK 2008/D 2 995 29 950 000 29 841 110 29 841 110 0 0 29 841 110 MÁK 2008/E 1 854 18 540 000 18 418 656 18 418 656 0 0 18 418 656 Állampapír rövid 70 120 000 69 637 755 69 637 755 0 69 637 755 CIB Classic 2008 A 660 6 600 000 6 586 800 6 586 800 0 0 6 586 800 Kötvény(nem államk) rövid 6 600 000 6 586 800 6 586 800 0 0 6 586 800 BUND3%08/03/14 5 200 000 0 12 915 788 12 915 788 0 0 0 Külföldi államp.rövid 12 915 788 12 915 788 0 0 12 915 788 Forgóeszköz összesen 250 689 341 250 689 341 0 189 861 250 499 480 Éven túli összesen 513 473 706 463 473 706 1 712 302 511 761 404 Befektetések összesen 764 163 047 714 163 047 0 1 902 163 762 260 884 A pénztár befektetései 99 %-ban a fedezeti alap, 1%-ban a mőködési alap között oszlott meg. Ez utóbbi alapnak ismét képezünk befektetett tartalékot az IT határozatának megfelelıen. A befektetések eredménye azon az alapon kerül elszámolásra, amelyikbıl az értékpapír megvételre került. Az év során a befektetését eredményét nettó hozamjóváírás formájában negyedévente számoltuk el az egyéni számlákon. Az átlagos befektetett vagyon 808 974 393 Ft. A vagyon bruttó hozama 7,64 % volt. Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 11
13. Tájékoztató kiegészítések VASUTAS ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítı mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A pénztárnak alkalmazottainak a száma év végén 4 fı teljes munkaidıs munkatárs, 1 fı ügyvezetı, 3 fı elıadói munkakörben. Az Igazgatótanács és az Ellenırzı Bizottság tisztségviselıi díjazásban részesülnek: IT elnök: 171 190 Ft IT tagok /6 fı/: 81 090 Ft EB elnök: 90 100 Ft EB tagok /2 fı/: 72 080 Ft A pénztár a területi képviselıi számára megbízási díjat fizetett. A megbízási díjak összege bruttó 18 500 Ft. A pénztár év közben a kampánymunkák idejére szintén megbízási díjat fizetett 5 fı részére. A pénztári alapok megoszlási arányai Fedezeti egyéni Fedezeti szolidaritás Mőködési Likviditá si Alaptagdíj (4 000 Ft) 90% 0% 9,9% 0,1% Alaptagdíjon felüli 97% 0% 2,9% 0,1% Az pénztár csak a fedezeti alap egyéni részére könyvelt tagdíjat a fenti táblázatnak megfelelıen.. Budapest, 2008. május 30. Gelencsér László IT Elnök Kiegészítı melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 12