Szöveges beszámoló az SzMM Aszódi Javítóintézet 2007.évi gazdálkodásáról I. Az intézmény feladatkörének, 2007. évi tevékenységének rövid ismertetése Az intézet feladataiban változás 2007.évben nem volt, szervezeti felépítésünk nem módosult. Működésünket a 2006.09.05-én érvénybe lépett Alapító Okirat és a 2006. november 2-án jóváhagyásra felterjesztett Szervezeti és Működési Szabályzatunk szerint végezzük. Feladatunk a bíróság által javítóintézeti nevelésre utalt fiúk számára javítóintézeti ellátás biztosítása. Munkánkat hat szakfeladaton végezzük: - Javítóintézeti ellátás - Sajátos nevelési igényű tanulók nevelése, oktatása - Általános iskolai oktatás - Szakiskolai nevelés, oktatás - Kiegészítő tevékenységek - Szolgálati lakások fenntartása a./ Alapítványokat, közalapítványokat nem támogattunk. b./ Vállalkozási tevékenységünk nincs. c./ Munkatársainkat lakásépítési, lakásvásárlási támogatásban nem részesítettük. d./ A Számviteli politikát tárgyévben módosítottuk. e./ Az intézményünk esetében nem kötelező a könyvvizsgálat. f./ A beszámoló és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok között eltérés nem volt. II. Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása Rendkívüli események és körülmények nem nehezítették gazdálkodásunkat, költségvetésünket többletfeladatok ellátása, azonnali beavatkozást igénylő történések nem terhelték.
2 III. Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 1. Kiadási bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása a) Módosítás Kormány hatáskörben A 13. havi illetmény egy részének fedezetére a központi költségvetés céltartalékából 17.375 eft-ot kaptunk. személyi juttatásra 13.163 eft munkaadót terhelő járulékra 4.212 eft költségvetési támogatás 17.375 eft b) Módosítás fejezeti hatáskörben A Gyermek- és Ifjúságvédelmi Főosztály az elrendelt túlórák részbeni fedezetére egyszeri jellegű előirányzat módosítást adott, a Gyermekjóléti és gyermekvédelmi szolgáltatások fejlesztése elnevezésű fejezeti kezelésű előirányzatból 3.000 eft összegben. személyi juttatás 2.300 eft munkaadót terhelő járulék 700 eft felügyeleti támogatás 3.000 eft c) Módosítás intézményi hatáskörben 1. Vizesblokk komplex felújítására az SzMM 2006. évi fejezeti kezelésű előirányzat maradványából átcsoportosítás történt 3.942 eft összegben. 2. 2006. évi maradvány előirányzatosítása - személyi juttatásra 1.485 eft - munkaadót terhelő járulékra 472 eft - dologi kiadásokra 3.643 eft - ei. Maradvány igénybevétele 5.600 eft 3. Vállalkozásoktól szakképzési hozzájárulás átvétele 928 eft. - FORSA Plusz Kft 345 eft - Zsoltéz és Fia Kft 283 eft -TRILAK Festékgyártó Kft 300 eft Összes átvett pénzeszköz 928 eft 4. A Pest Megyei Közoktatás-fejlesztési Közalapítványtól eszközfejlesztésre pályázaton elnyertünk 200 eft-ot dologi kiadások 200 eft alapítványtól átvett pénzeszköz 200 eft 5. Felhalmozási bevétel - 29 db lakás értékesítésének árbevétele 84.845 eft - 1 db személygépkocsi értékesítés árbevétele 416 eft Összes bevétel 85.261 eft - felújításra 84.845 eft - felhalmozásra 416 eft
3 6. Átcsoportosítás kiemelt előirányzatok között - személyi juttatás előirányzat csökkentés 4.810 eft - munkaadót terhelő járulék csökkentés 14.554 eft Összes csökkentés 19.364 eft - dologi előirányzat emelése 12.170 eft - felhalmozási kiadások előirányzat emelése 6.750 eft - felújítási kiadások előirányzat emelése 444 eft Összes emelés 19.364 eft 2. A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: (21. űrlap) a) Maradványok alakulása (41. űrlap) 2006. évben előirányzat maradványunk 5.600 eft, 2007. évben előirányzat maradványunk 80.932 eft. Tárgyévi maradványunkból a felújítási keret maradványa 79.651 eft, dologi keret maradványa 1.281 eft. A 79.651 eft felhasználására az engedélyt 2007.decemberében kaptuk meg ezért a tárgyévi felhasználás nem volt lehetséges. Intézményfejlesztési Tervünkből jóváhagyott otthonépület nyílászáró cserére közbeszerzési pályázat kiírása megtörtént. Előzetes kötelezettség vállalásként a hirdetmény 2007.december 28.-án a Közbeszerzési Értesítőben megjelent. (A szöveges beszámoló írásakor már nyertes pályázóval rendelkezünk.) A dologi előirányzat maradvány szállítói tartozásból és a bevételek utáni 5 %-os befizetési kötelezettségből ered. b) Személyi juttatások, létszám alakulása Létszám alakulása Terv (fő) Tény (fő) Tény/Terv % Teljes munkaidős 233 199 85,4 Részmunkaidős 4 3 75,0 Összesen 237 202 85,2 Üres álláshelyek száma 2007. december 31-én: 25 fő
4 Személyi juttatások alakulása Rendszeres személyi jutt. M.végzéshez kapcs. Foglalkoztatottak sajátos Személyhez kapcsolódó ktg.térítés Eredeti ei. (eft) Módosított ei. (eft) Teljesítés (eft) T/E % 1 főre eredeti jutó bér tény (eft) 453.600 388.116 388.116 85,6 1.914 1.921 103.650 147.523 147.523 142,3 437 730 12.850 13.342 13.342 103,8 54 66 20.000 54.363 54.363 271,8 84 269 Külső szem. Jutt. 2.400 1.294 1.294 53,9 10 6 Összesen 592.500 604.638 604.638 102,0 2.500 2.993 1 főre jutó bér eft-ban év terv Tény 2005. 1.803 1.993 2006. 1.803 2.108 2007. 2.500 2.993 Jutalomra kifizettünk 79.682 eft-ot, ez a rendszeres személyi juttatások eredeti előirányzatának 17,6 százaléka. c) Munkaadókat terhelő járulékok (02 űrlap) Eredeti Teljesítés % T/E ei.( eft) (eft) TB.járulék 164.800 158.577 96,2 M.adói járulék 17.000 16.365 96,6 Eü.hozzájárulás 5.500 4.671 84,9 Táppénz hozzájár. 2.100 617 29,4 Összesen 189.400 180.230 95,2 Az üres álláshelyek bérét elsősorban járulékmentes költségtérítések kifizetésére fordítottuk, ezért a megmaradt előirányzatot átcsoportosítottuk dologi kiadások fedezetére.
5 d) Dologi kiadások (03. űrlap) Megnevezés Eredeti (eft) Módosított Teljesítés (eft) T/E % (eft) Anyagbeszerzés 81.700 93.344 90,664 111,0 Kommunikációs 7.000 6.403 6.403 91,5 szolgáltatás Szolgáltatási 100.300 99.160 96.400 96,1 kiadások ÁFA 33.000 38.175 38.175 115,7 Egyéb dologi 7.800 9.659 9.612 123,2 Összesen 229.800 246.741 241.254 105,0 Az eredeti előirányzathoz mért többletfelhasználás forrását a más kiemelt előirányzatról átcsoportosított keret képezte. Ezáltal lehetőségünk volt raktárkészleteink emelésére, három növendékcsoport bútorzatát (ágyak, szekrények, asztalok, székek) cseréltük le szép új felszerelésre. e) Ellátottak pénzbeli juttatásai (04. űrlap) Az eredeti előirányzatot növendékeink részére teljes összegben felhasználtuk. Keretmódosítás nem volt. f) Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás (98 űrlap) g) Kamatkiadások h) Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások (98 űrlap) i) Intézményi beruházási kiadások (05 űrlap) Az eredeti előirányzatot 6.750 eft-tal növelni tudtuk más kiemelt előirányzat maradványából, így 24.950 eft értékben az alábbi beszerzések történtek: - Ford S Max személygépkocsi 1 db 6.481 eft - Volkswagen személygépkocsi 1 db 8.514 eft - IPSO ipari mosógép 1 db 1.630 eft - IPSO szárítógép 1 db 674 eft - Háztartási hűtőszekrény 6 db 290 eft - TV készülék 2 db 195 eft - DVD készülék1 db 60 eft - Fűnyíró kistraktor 1 db 744 eft - Motoros fűkasza 2 db 212 eft - Számítógép monitorral 10 db 1.793 eft - Korongozógép 1 db 130 eft
6 - Konyhai berendezések 16 db 3.448 eft - Csoport bútorzat 9 db 631 eft - Konténer 2 db 148 eft Összesen 24.950 eft j) Felújítás (05 űrlap) A felújítás 89.647 eft-os keretéből az alábbi kifizetések történtek: - vizesblokk tervezési díja 1.819 eft - régi kórház épület tervezési és engedélyeztetési díja 3.401 eft - vizesblokk felújítás kivitelezői számla 4.776 eft Összesen: 9.996 eft Otthonépületünk egyik vizesblokkját felújítottuk. Az un. Régi Kórház épületünk hasznosítására vonatkozó elképzeléseinket megterveztettük, építési hatósági engedélyt megszereztük, de pénzeszköz hiányában a megvalósítás nem történt meg. A keret további része az otthonépület nyílászáró csere programunk 2008. évi kivitelezését biztosítja. k) Kölcsön nyújtása, törlesztése (06 űrlap) l) Előző évek előirányzat-maradvány átadása (98 űrlap 16 sor) 3. Az intézményi bevételek alakulása (07., 08., 09., 22. űrlap) a) Előző évi előirányzat- maradvány átvétele (98 űrlap 63. sor) 3942 eft-ot vettünk át az SzMM 2006. évi fejezeti kezelésű előirányzat maradványából vizesblokk felújítás céljából. Az összeget teljes egészében a kitűzött feladatra fordítottuk. b) Működési bevételek (07 űrlap) - eredeti előirányzat 31.000 eft - változások - pénzeszköz átvétel vállalkozástól 928 eft - pénzeszköz átvétel alapítványtól 200 eft - összes előirányzat 32.128 eft - teljesítés 27.922 eft - elmaradás 4.206 eft Bevételeink nagyobb része valójában költségtérítés, így az igénybevételhez mérten változik a bevételek összege is.
7 c) Felhalmozási bevételek (08 űrlap) - Évközben értékesítettünk 29 db lakást 84.845 eft, 1 db személygépkocsit 416 eft összegben. A 85.261 eft többletbevételt felújításra fordítottuk. d) Felügyeleti támogatás (09 űrlap) Eredeti előirányzat 1.018.100 eft Változások - 13. havi illetmény fedezetére 17.375 eft - fejezeti kezelésű ei-ből 3.000 eft összes keret 1.038.475 eft teljesítés 1.038.475 eft III. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 1) Immateriális javak Egy darab számítógépes program beszerzése és a tervszerinti értékcsökkenés elszámolása minimális változást okozott ebben az eszközcsoportban. 2) Ingatlanok - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: 1. 29 db lakás eladása miatti csökkenés 17.135 eft 2. Fürdő felújítás aktiválás miatti növekedés 5.231 eft - Értékcsökkenést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti emelés 11.701 eft 2. Lakás eladások miatti kivezetés 12.244 eft - Nettó érték változás 11.361 eft-os csökkenés Az értékesített lakásoknak minimális volt a nettó értéke, így a kivezetés csekély mértékben hatott vagyonunkra.
8 3) Gépek, berendezések, felszerelések - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: 1. Aktivált beszerzések miatti emelés 5.751 eft 2. Selejtezett eszközök kivezetése 2.559 eft 3. Használaton kívüli eszközök kivezetése 3.136 eft - értékcsökkentést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti növekedés 4.708 eft 2. Selejtezés, kivezetés miatti csökkenés 5.727 eft - Nettó érték változás 1.075 eft növekedés Az új eszközök beszerzése a terv szerinti értékcsökkenést kompenzálni tudta, és még 1.075 eft-tal emelte vagyonunk értékét. 4) Járművek - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: 1. Két darab gépkocsi beszerzése 14.496 eft 2. Egy darab használt gépkocsi értékesítés miatti kivezetése 2.923 eft 3. Egy darab használaton kívüli gépkocsi kivezetése 261 eft Értékcsökkenést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti növekedés 2.976 eft 2. Értékesítés, kivezetés miatti csökkenés 3.183 eft Nettó érték változás 12.019 eft növekedés. A két gépjármű beszerzéséből eredő állományváltozást csak a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása csökkentette. 5) Értékcsökkenés A 249/2000. kormányrendelet által meghatározott értékcsökkenés számítást alkalmazzuk. Terven felüli értékcsökkenést egyetlen esetben számoltunk el 30 eft összegben selejtezés miatt. A befektetett eszközök nyitó állománya 540.177 eft záró állománya 550.817 eft Változás, 10.640 eft-os emelkedés (2 %). Az előző évekre jellemző vagyonvesztésünk megállt, illetve csekély növekedés tapasztalható.
9 V. Tulajdoni részesedés VI. A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1. Követelések állományának alakulása (58 űrlap) Nyitó állomány 1.607 eft Záró állomány 2,287 eft A lakásokkal kapcsolatos lakbérek, rezsiköltségek, az igénybevett étkezés, telefonhasználati díjak számlázásából eredően egy havi állomány keletkezik minden év végén. Előző évi követelésünk nincs. 2. Kötelezettségek állományának alakulása (59 űrlap) Nyitó állomány 7.038 eft Záró állomány 2.876 eft Pénzügyi kereteink lehetővé tették a szállítói tartozások jelentős csökkentését. A beérkező számlákat folyamatosan, határidőn belül rendezni tudtuk. VII. A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (57 űrlap) VIII. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása (60 űrlap) IX. A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi előirányzatok (75 űrlap) Az előirányzatok és a kötelezettség vállalások összhangban vannak egymással. A dologi előirányzat esetében bevételi lemaradás miatt nem tudtunk a teljes keretre kötelezettséget vállalni. 2) EU-s támogatással megvalósuló programok
10 X. Feladatmutatók állományának alakulása A feladatmutatók állományában nincs jelentős változás, növendéklétszámunk emelkedése vonhat maga után változásokat. XI. A letéti számla pénzforgalma (27 űrlap) Nyitó állomány 2.435 eft Záró állomány 3.017 eft A letéti számlán növendékeink megtakarított pénzét kezeljük. A havi zsebpénzükből kötelező megtakarítást írtunk elő belső szabályzatunkban. Ezek a pénzek teszik ki a számla teljes állományát. A felhasználás tárgyévben kevesebb volt mint a megtakarítás. XII. A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése (13 űrlap) N. É XIII. Befizetési kötelezettségek teljesítése 5 %-os befizetési kötelezettségünk van egyes bevételekből - szolgáltatás bevétele 1.708 eft - bérleti díj bevétele 7.110 eft Összesen 8.818 eft 5 % 441 eft Befizetve 395 eft Tartozás 46 eft 2007 évi előirányzat maradványunk 80.932 eft, ebből a 46 eft befizetése megtörténik. Aszód, 2008. február 28. Szarka Attila Igazgató Urbán Imréné gazd.vez.