KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Környe-Bokod Takarékszövetkezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ Kelt: Környe, 2012. március 05. a Takarékszövetkezet vezetője

1. ÁLTALÁNOS FEJEZET 2

1.1. A Takarékszövetkezet bemutatása A Környe és Vidéke Takarékszövetkezetet 1958. szeptember 15-én alapította 100 magánszemély 10.000 Ft alaptőkével. A Takarékszövetkezet határozatlan időtartamra alakult. A Takarékszövetkezet tulajdonosi köre az idő múlásával jelentősen átalakult. Jelentős változás következett be a Takarékszövetkezet életében 2008. július 1-én. E napon a Környe és Vidéke Takarékszövetkezetbe beolvadt a Bokod és Vidéke Takarékszövetkezet, s így a két takarékszövetkezet Környe-Bokod Takarékszövetkezet néven működik tovább. Az egyesülés során a Takarékszövetkezet tagjainak száma 473 főre emelkedett. Jelenleg 3 jogi személy és 429 természetes személy tagja van. A Takarékszövetkezet működési körzete az egyesülés következtében bővült. A működés kezdetben Környére korlátozódott, majd a kecskédi és vértesszőlősi kirendeltségek megnyitását követően Tatabányán új fiókok nyitásával bővült az ügyfélkör. Az egyesülés során a bokodi, oroszlányi és a dadi körzettel növekedett a működési terület. A Takarékszövetkezet működésének fő célja, hogy betétek gyűjtésével, hitelek nyújtásával, pénzforgalmi szolgáltatásokkal és egyéb pénzügyi tevékenységekkel álljon rendelkezésre ügyfeleinek. A Takarékszövetkezet cégneve: Környe-Bokod Takarékszövetkezet Mivel a Takarékszövetkezet csatlakozott a TAKARÉKPONT üzleti modellhez, mely a Takarékbank égisze alatt működik, széles körben jelenik meg a Takarékpont hálózat tagjaként. Székhely: 2851. Környe, Alkotmány u. 14. Telephelyei (kirendeltségei): Környe, Alkotmány u. 14. Kecskéd, Óvoda u. 3. Vértesszőlős, Valusek u. 53. Tatabánya, Hadsereg u. 60. Tatabánya, Árpád u. 102. Tatabánya, Ságvári u. 33. 1/b Tatabánya, Dózsa Gy u. 62. Bokod, Fő út 50/a Oroszlány, Rákóczi u 7/a Dad, Dózsa Gy. u. 1/a Oroszlány, Móricz Zs u.33/a Gazdálkodási forma: szövetkezeti hitelintézet A Takarékszövetkezet adószáma: 10044874-2-11 3

A Takarékszövetkezet cégjegyzékszáma: KEM Cégbíróság, Cg: 11-02-000652 A takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete, annak változása A takarékszövetkezet tulajdonosainak megoszlása 2010. december 31-én Ezer forintban Természetes személy Jogi személy Összesen Kirendeltség Fő Állomány Fő Állomány Fő Állomány Környe 100 14 600 2 150 102 14 750 Kecskéd 19 950 1 50 20 1 000 Vértesszőlős 19 2 350 0 0 19 2 350 Kertváros 15 3 100 0 0 15 3 100 Bánhida 28 8 150 0 0 28 8 150 Cseri 37 3 350 0 0 37 3 350 Dózsakert 22 2 550 0 0 22 2 550 Bokod 63 9 000 0 0 63 9 000 Oroszlány 54 8 800 0 0 54 8 800 Dad 17 1 850 0 0 17 1 850 Borbála 64 15 300 0 0 64 15 330 Összesen 438 70 000 3 200 441 70 200 A Takarékszövetkezet tulajdonosainak megoszlása 2011. december 31-ére az alábbiak szerint változott: Ezer forintban Természetes személy Jogi személy Összesen Kirendeltség Fő Állomány Fő Állomány Fő Állomány Környe 99 19 150 2 150 101 19 300 Kecskéd 19 950 1 50 20 1 000 Vértesszőlős 19 2 350 0 0 19 2 350 Kertváros 16 2 500 0 0 16 2 500 Bánhida 28 8 150 0 0 28 8 150 Cseri 36 3 150 0 0 36 3 150 Dózsakert 22 2 550 0 0 22 2 550 Bokod 61 11 000 0 0 61 11 000 Oroszlány 53 8 850 0 0 53 8 850 Dad 17 1 850 0 0 17 1 850 Borbála 59 14 850 0 0 59 14 850 Összesen 429 75 350 3 200 432 75 550 A Takarékszövetkezet Alapszabálya szerint egy tulajdonos egy szavazattal rendelkezik. Az egy tag által lejegyezhető alaprészjegy minimális összege 2005 évtől kezdődően 50.000 Ft. A Takarékszövetkezet tagjainak száma 2011.december 31-én 432 fő, a részjegyek állománya 75 550 ezer forint. A Cégbíróságon bejegyzett tőke 67.550 ezer forint. Év közben 10 tag kilépéséről, illetve egy tag felvételéről döntött az Igazgatóság. A kilépő tagok részjegyeinek összegén felül a meglévő tagjaink részjegyet váltottak. A Cégbíróságon 4

bejegyzendő tőkénk azonban továbbra is változatlanul 67.550 EFt, a 2011. évi növekedést nem kívánjuk jegyzett tőkeként bejegyeztetni. A részjegyekhez kapcsolódóan a tagoknak Privát betét elhelyezési jogosultságuk volt, 2011. december során az Igazgatóság új betét elhelyezését felfüggesztette - mely betét mindenkori kamatát a Takarékszövetkezet Igazgatósága határozza meg. A Takarékszövetkezet tevékenységének bemutatása A Takarékszövetkezet a tagok személyes közreműködésével és vagyoni hozzájárulásával, demokratikus önkormányzat keretében a tagok érdekeit szolgáló pénzügyi szolgáltatási és más kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységet folytat. A Takarékszövetkezet célja, hogy a pénzbeli megtakarításokat a saját önálló szervezete útján összegyűjtse, és meghatározott körben pénzforgalmi és hitelműveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végezzen. A Takarékszövetkezet működési területe: Magyarország területe A Takarékszövetkezet tevékenységi körei: A Takarékszövetkezet tevékenységi körei a TEÁOR '08 szerint: A Takarékszövetkezet főtevékenysége: 64.19 Egyéb monetáris közvetítés 64.19 Egyéb monetáris közvetítés 64.99 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 66.12 Értékpapír, árutőzsdei, ügynöki tevékenység 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítői tevékenység 66.22 Biztosítási, ügynöki, brókeri tevékenység A Takarékszövetkezet az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 802/1997/F, 1.600/1998., 1.438/1998. és 581/1999. és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete I.- 885/2000., I.-1231/2000. és E-III/620/2006. és EN-I/M-395/2009. számú határozatai alapján a fenti tevékenységi körökön belül az alábbi szolgáltatások üzletszerű végzésére jogosult: a.) Betét gyűjtése, és más visszafizetendő pénzeszközök - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása. b.) Hitel- és pénzkölcsön nyújtása - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást. c.) Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása. d.) Valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. e.) Letéti szolgáltatás és széfszolgáltatás. f.) Értékpapír letéti őrzése. g.) Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás üzletszerű - forintban és devizában, valutában - végzése, h.) Biztosítási ügynöki tevékenység, 5

i.) Pénzkölcsön-nyújtás a pénzügyi szolgáltatáson belül a követelések megvásárlása (faktoring ügylet) pénzügyi szolgáltatás forintban történő üzletszerű végzés, oly módon, hogy a Takarékszövetkezet által egy faktortól megvásárolt követelések együttes összege nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori szavatoló tőkéjének 100%-át. A Takarékszövetkezetnek a faktorált követelések tekintetében a határozatban foglaltak szerint kell eljárni. j.) Kezesség- és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása k.) Befektetési szolgáltatási tevékenységek és kiegészítő szolgáltatások közvetítése (függő ügynöki tevékenység) A Takarékszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Takarékszövetkezetek számára megengedett egyéb tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül, bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, egyéni vállalkozó, nonprofit szervezet és egyéb szervezet, illetve természetes személy, valamint azon közösségei körében jogosult végezni. A Takarékszövetkezet a TAKINFO Kft-vel, valamint a HW Stúdióval kötött szerződés alapján bizonyos tevékenységeit kiszervezi. Ezek a tevékenységek a következők: Kisbanki BOSS rendszer üzemeltetése NETBOSS rendszer üzemeltetése Kisbanki Vezetői Információs Rendszer üzemeltetés Aláírás karton rendszer üzemeltetés Központi kivonat, egyenlegértesítő nyomtatás KHR referenciaadatok továbbítása és Credit Reference (pozitív adóslista) Electra rendszer üzemeltetése BOSS listatár IVR - SMS szolgáltatás SMS továbbítás üzemeltetése Takarékszövetkezeti Electra, Internet Banking és Electra Home Banking rendszerek üzemeltetése, TIER Takarékszövetkezeti Előtét Rendszer (TIER) szolgáltatás. BORDER (HW Stúdió) A kiszervezett tevékenységek bejelentése a Felügyelet felé megtörtént. A kiszervezett tevékenységek körét, és a kiszervezett tevékenységek végzőjét a Takarékszövetkezet az Üzletszabályzatában feltüntette. A Takinfo-hoz kiszervezett tevékenység ellenőrzését a BOSS Klub tag Hitelintézetek döntése alapján 2011. évben a ProCons Kft. végezte el. A vizsgálat során valamennyi kiszervezett tevékenységet, az igénybevett szolgáltatásokhoz kapcsolódó szolgáltatási szerződésben, illetve Hpt. 13/C -ban foglaltak szerinti megfelelőség szempontjából vizsgálták. A kiszervezett tevékenységek ellenőrzését az Igazgatóság évente vizsgálja, a kiszervezett tevékenység ellenőrzéséről a beszámolót a 95/VIII/2011.12.12. számú igazgatósági határozattal fogadta el. 6

A Takarékszövetkezet képviseletére jogosult és a beszámoló aláírására kötelezett személyek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a két ügyvezető jogosult hitelesíteni. Ügyvezető igazgató: Wéber Ferencné, Környe, Feszty Á. u. 33. Ügyvezető főkönyvelő: Hoffart Ferencné, Környe, Ságvári u. 1/a A beszámoló elkészítésével megbízott személy Wéber Ferencné ügyvezető igazgató (regisztrációs szám: 121699) A könyvviteli feladatok vezetéséért felelős személy Hoffart Ferencné ügyvezető főkönyvelő (regisztrációs szám: 121700) Közzétételek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját, üzleti jelentését, valamint az üzleti évről szóló nyilvánosságra hozatali követelmények teljesítését a www.kornyeitakarek.hu weboldalon közzéteszi. 1.2. A kapcsolt vállalkozások bemutatása A Takarékszövetkezet jelenleg egy kapcsolt vállalkozással rendelkezik, a Környei Tak-Ing Kft-vel. Környei Tak-Ing Kft Cégnév: Környei TAK ING Ingatlanhasznosító Korlátolt felelősségű Társaság Székhely: 2851.Környe, Alkotmány u.14. Társasági forma: Egyszemélyes Kft A vállalkozás vezetése: Ügyvezető: Lengyel László 2851.Környe, Alkotmány u.109. a beszámoló aláírására jogosult személy. A társaság adószáma: 12875025-2-11 A társaság cégjegyzék száma: Komárom-Esztergom Megyei Cégbíróságnál 11-09-008828 A társaság alapításkori törzstőkéje: 3.000.000,-Ft, a Takarékszövetkezet tulajdoni hányada: 100 % A társaság jegyzett törzstőkéje 2011. december 31-én 3.000.000,-Ft 7

A társaság alapításának dátuma: 2002. július 09. A társaság fennállásának időtartama: Határozatlan A társaság tevékenységi köre: Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6820 08 Épületépítési projekt szervezése 4110 08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele 6810 08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) 7733 08 A társaság létrehozásának indoka, hogy ingatlan beruházásra, forgalmazásra, üzemeltetésre, illetve irodagép, számítógép kölcsönzésre 100%-os tulajdonában lévő Kft-t hozzon létre a Takarékszövetkezet a fenti tevékenység elkülönítésére, a Takarékszövetkezeti tevékenységtől. A társaság az előző években a megkezdeni kívánt beruházási projektjéhez telket vásárolt Tatabánya Gál ltp-en, ahol az alapítónak a Gál ltp-i új fiókját építteti meg generálkivitelezővel. A beruházás 2004. évben kezdődött, a generálkivitelező Kft késedelmes teljesítése, majd felszámolásának megindulása miatt a beruházás elhúzódik. A Kft felszámolója a SERATUS Zrt. A felszámolási eljárás elhúzódik. Az építkezés leállt. 2007 év során a kivitelező Kft ellen felszámolási eljárás indult, a kirendelt felszámoló a Seratus Zrt. Hitelezői igényünket a jogszabályoknak megfelelően bejelentettük a felszámolónak. A felszámoló hitelezői igényünket A kategóriába sorolta és a generálkivitelező vagyonaként értékesítésre hirdette meg az egész épületet. 2008. nyarán a bíróság megtiltotta a felszámolónak az értékesítést, és új felszámolóbiztos kinevezésére került sor. A TAK-ING Kft a projekt vonatkozásában, mint telektulajdonos alperesként vesz részt, a lakók egy része által indított tulajdonjog megállapítása iránti perben. Az eljárás jelenleg is folyik. Mivel az építés alatt álló ingatlanba hajléktalanok költöztek, 2011. évben az ingatlan állag megóvására (ablakok bedeszkázása, lépcsőházak lezárása, szemétszállítás) 353 EFt került elköltésre. A Tak-Ing Kft 2009. és 2010. évben egy-egy POS terminált vásárolt, melyet a Takarékszövetkezet ügyfelének ad bérbe, más tevékenységet nem folytat, bevételei az említett bérleti díjon kívül nem keletkeztek, kivéve a bankszámla éves kamatjóváírását. Kiadásait az alapító Környe-Bokod Takarékszövetkezet által engedélyezett hitelkeretből fedezi. Évenkénti veszteségének pótlására az alapító lekötött tartalékból forrást biztosít, melyet a Kft-nek későbbi nyereségéből vissza kell pótolni. A mérlegkészítés időpontja 2011. évtől az eddigi január 31. helyett január 15-re változott, így összhangba került a tulajdonos Környe-Bokod Takarékszövetkezetével. 8

A KFT 2011. évi eredménye (veszteség) 19 691 EFt, melynek fedezetéül az alapító Környe- Bokod Takarékszövetkezet Igazgatósága úgy döntött, hogy pótbefizetést teljesít 19 691 EFt összegben, melyet a Kft a lekötött tartalékban tart nyílván. A számviteli törvény 117.. (1) bekezdése alapján konszolidált beszámoló nem készül, mivel a Takarékszövetkezet beszámolója konszolidálás nélkül is megbízható és valós képet ad. A Környei Tak-Ing Kft 2011. évi mérlegadatait az alábbi táblázat tartalmazza: Környei TAK-ING Ingatlanhasznosító Kft adatok E Ftban Mérleg 2011. december 31. Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév Index a b C e 1 A. Befektetett eszközök 49 408 34 175 69,17% 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 49 408 34 175 69,17% 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 27 B. Forgóeszközök 1 734 4 944 285,12% 28 I. KÉSZLETEK 0 0 35 II. KÖVETELÉSEK 981 1 167 118,96% 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK 753 3 777 501,59% 52 C. Aktív időbeli elhatárolások 0 0 56 Eszközök összesen 51 142 39 119 76,49% 57 D. Saját tőke 1 417-16 691 % 58 I. JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 100,00% 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61 III. TŐKETARTALÉK 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -11 868-13 451 113,34% 63 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 11 868 13 451 113,34% 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -1 583-19 691 1 243,90% 68 E. Céltartalékok 0 0 72 F. Kötelezettségek 49 469 55 376 111,94% 73 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 37 744 40 444 107,15% 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 11 725 14 932 127,35% 98 G. Passzív időbeli elhatárolások 256 434 169,53% 102 Források összesen 51 142 39 119 76,49% 9

Eredménykimutatás Sorszám év Előző A tétel megnevezése Tárgyév a b c e Index 3 I. Értékesítés nettó árbevétele 26 45 173,08% 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 7 III. Egyéb bevételek 1 1 100,00% 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások 553 1 095 198,01% 18 V. Személyi jellegű ráfordítások 678 679 100,14% 19 VI. Értékcsökkenési leírás 107 47 43,93% 20 VII. Egyéb ráfordítások 54 17 734 3 284,07% 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV EREDM (I±II+III-IV-V- VI-VII) -1 365-19 509 1 429,23% 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 4 2 50,00% 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 222 184 82,88% 42 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII- IX) -218-182 83,49% 43 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) -1 583-19 691 1 243,90% 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 47 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) -1 583-19 691 1 243,90% 48 XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) -1 583-19 691 1 243,90% 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -1 583-19 691 1 243,90% A Takarékszövetkezet nem tagja közös vezetésű vállalkozásoknak. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik társult vállalkozásokkal, nincs olyan vállalkozása, amelyben 20 %-os részesedéssel rendelkezik. Az alábbi táblázat tartalmazza azokat a vállalkozásokat, melyekben a Takarékszövetkezet részesedéssel bír. A Takarékszövetkezetnek nincs a Tak-Ing Kft leányvállalat kivételével a Hpt. szerinti minősített befolyása ( legalább 10 %-os). Befektetések alakulása Ezer forintban Befektetések 2008. 2009. 2010. 2011. Tul ar 2011/2008 2011/2010 MTB RT db 9 242 9 242 10 148 10 148 109,80% 100,00% névérték 18 484 18 484 20 296 20 296 0,792% 136,69% 100,00% nyilv. tart. érték 79 619 79 619 88 679 88 679 111,38% 100,00% Co-Portfólió KFT 1 650 1 650 1 650 1 650 1,280% 100,00% 100,00% Környei Tak-Ing KFT 3 000 3 000 3 000 3 000 100,00% 100,00% 100,00% értékvesztés -300-900 -1 500-2 400 800,00% 160,00% 10

Takarék 2002 KFT 3 000 0 0 0 Hitelgarancia RT 225 225 225 225 0,000% 100,00% 100,00% AVHGA 200 200 200 200 0,000% 100,00% 100,00% Banküzlet RT 100 100 100 100 0,000% 100,00% 100,00% Vagyoni érd összes bruttó 87 794 84 794 93 854 93 854 106,90% 100,00% Vagyoni érd összes nettó 87 494 83 894 92 354 91 454 104,53% 99,03% A Takarékszövetkezet részesedései kevésbé mobilizálható befektetések, amelyeket a Takarékszövetkezet üzletpolitikai célból szerzett. E befektetések a banki tevékenységet, a működést tartósan szolgáló intézményekbe történtek. - MTB Zrt A német DZ Bank, valamint az Allianz részesedésének nagy részét a Takarékszövetkezeti kör vásárolta meg. Ezzel a Takarékszövetkezeti kör vált a Takarékbank fő tulajdonosává. E befektetés mindeddig problémamentes volt, így értékvesztés képzésére nem került sor. E befektetés célja nem a jövedelemszerzés. A Takarékbank vezeti a Takarékszövetkezet bankszámláját, ernyőbankként működve jogi és szakmai segítséget nyújt. A Takarékszövetkezet kapcsolódott a Takarékbank által kezdeményezett Takarékpont üzleti modellhez, mely a csatlakozott takarékszövetkezetek körében azonos termékek értékesítését, egységes arculattal történő megjelenést és kölcsönös készpénzkiszolgálást biztosít. - Co-Portfólió Kft Befektetés értéke 1.650.000 Ft. Az 1990-es évek elején Takarékbanki és Konzum banki részvények értékesítése kapcsán keletkezett e befektetés. A Kft üzletpolitikája szerint a társaság legfontosabb célja a tagok tőkeerejének erősítése a rendelkezésre álló eszközeivel. Megállapodás alapján a társaság osztalékfizetési politikáját úgy alakította ki, hogy tagjainak annyi osztalékot fizet, amennyit a tagjainál történt befektetései után a Kft kap. - Környei Tak-Ing Kft A Takarékszövetkezet 2002 szeptemberében alapította a 100 %-os tulajdonban álló Kft-t. A Kft megalapításának célja, hogy a Takarékszövetkezet banküzemi célú ingatlan beruházásainak lebonyolítását elvégezze. A Kft tevékenységéről időről időre beszámol a Takarékszövetkezet igazgatóságának. E befektetés az elhúzódó beruházás miatt Kétes minősítési kategóriába került és 37 %-os mértékű értékvesztés elszámolására került sor 2011. évben. A Kft veszteségeinek fedezetére mivel még bevételei nincsenek évente lekötött tartalékot ad át a Takarékszövetkezet. 11

- AVHGA A Bokod és Vidéke Takarékszövetkezettől átvett befektetés, melynek célja az, hogy a Takarékszövetkezet részesülhessen az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alap szolgáltatásaiból. - Hitelgarancia Zrt 1992-től az OTSZ kezdeményezésére a Takarékszövetkezetek is részesülhettek a Hitelgarancia Zrt szolgáltatásaiból. Az OTSZ Elnöksége úgy határozott, hogy a Takarékszövetkezeti mozgalom 40 millió Ft részvényt vásároljon az rt-ben. Ennek felét az országos KFA éves kamatbevételéből finanszírozták, a másik felét a Takarékszövetkezetek biztosították saját forrásból. A Takarékszövetkezet jelenleg 225 ezer forinttal részesedik e befektetésből. A befektetés után osztalékot nem kap a Takarékszövetkezet. - Banküzlet Zrt 100 ezer forint befektetéssel rendelkezik a Takarékszövetkezet 1995 évtől kezdődően. Az rt rossz követelések megvásárlásával és behajtásával foglalkozik. A Takarékszövetkezet is e társaságnak értékesíti rossz követeléseit. Az eredményes behajtás után a társaság a bevétel egy részét visszajuttatja. Osztalékfizetésre nem számít a Takarékszövetkezet, a befektetés probléma mentes, így értékvesztés képzésére nincs szükség. 1.3. A befolyással rendelkező tagok bemutatása A Takarékszövetkezetnél nincs olyan tulajdonos, aki a szavazatok több mint 10 %-val rendelkezik. A Takarékszövetkezetnél az egy tag egy szavazat elve érvényesül. 1.4. A befolyással bíró részesedések bemutatása A Takarékszövetkezetnek nincs olyan befektetése, ahol szavazatok több mint 50 %-val rendelkezik. 1.5 Információk az összevont (konszolidált) éves beszámolóról, amelybe a Takarékszövetkezetet bevonták A Takarékszövetkezet nem tartozik vállalkozáscsoporthoz, így nem szerepel összevont (konszolidált) beszámolóban. 12

1.6. Általános számviteli információk a Takarékszövetkezetről A számvitelről szóló törvény előírásai szerint a Takarékszövetkezetre, mint pénzintézetre, speciális könyvvezetési és éves beszámoló készítési kötelezettségek vonatkoznak. A fentiek figyelembevételével a Takarékszövetkezet - a számviteli törvény értelmében is - kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. Az éves beszámoló a mérleget, az eredmény-kimutatást, a kiegészítő mellékletet foglalja magában. Ezen túl a gazdálkodás megbízható és valós bemutatása érdekében üzleti jelentést készít a Takarékszövetkezet. A számlarend összeállításánál a Takarékszövetkezet az éves beszámoló számviteli követelményeinek maradéktalan biztosításán túlmenően a belső számviteli információs rendet úgy alakította ki, hogy annak adataiból évközben is kielégíthető a Felügyelet, és a Magyar Nemzeti Bank információs igénye. A mérleg fordulónapja: 2011. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2012. január 15. A könyvvizsgálói záradékkal ellátott és a küldöttgyűlés által jóváhagyott éves beszámolót - az üzleti jelentés kivételével - 2012. május 30-ig helyezi letétbe a Cégbíróságnál a Takarékszövetkezet. Az éves beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 30-ig nyújtja be a Takarékszövetkezet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez és a Magyar Nemzeti Bankhoz, továbbá az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alaphoz (OTIVA) és az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatához. A Takarékszövetkezet a számviteli politikáját úgy alakította ki, hogy az alapján megbízható és valós kép álljon rendelkezésére a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. Az eszközöknek a mérlegben kimutatott legmagasabb értéke - a számviteli törvény 41/A. - ban foglaltak kivételével - csak a beszerzési, illetve az előállítási költség lehet. Az óvatosság elvének érvényesítése érdekében az eszközök értéke csökkentésre kerül az értékcsökkenések, értékvesztések elszámolásával, valamint a céltartalékok képzésével. A bruttó elszámolás elvének érvényesítéseként a bevételek és a költségek (ráfordítások), illetve a követelések és a kötelezettségek egymással szemben nem kerülnek elszámolásra. A könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során érvényesítésre kerül az egyedi értékelés elve is, tehát az eszközök és források egyedileg kerülnek rögzítésre, leltározással és egyeztetéssel történik meg az ellenőrzésük, és egyedenként kerülnek értékelésre. Ez a feltétele a valódiság elve érvényre juttatásának is. A mérleg készítése során figyelembe lettek véve a folytonosság elvének előírásai is, mely szerint az értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változást előidéző tényezők tartósan (legalább egy éven túl) jelentkeznek, és a változás miatt állandónak minősül. A változás ténye, valamint annak az eszközökre, forrásokra és az eredményre gyakorolt számszerűsített hatása a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. 13

Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák, és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg főösszege 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több, mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a - befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, - az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, - a vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték magasabb Fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekinti a Takarékszövetkezet az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi tervszerinti értékcsökkenés összege. A Takarékszövetkezet tartósnak tekint minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűnek tekintendőek azok a készletek, amelyeknek könyv szerinti értéke főkönyvi számlánként nem haladja meg az adott számlához tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások tételei közül azok tekintendők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos tevékenység eredményének 5 százalékát meghaladják. A Takarékszövetkezet a főkönyvi és analitikus nyilvántartásait a BOSS rendszer segítségével végzi. A központi szervert a TAKINFO Kft működteti. A fenti rendszeren kívül a rendszerbe integráltan használja a Takarékszövetkezet a Vevőszállító modult, valamint a vezetői információs rendszert kiszolgáló VIR rendszert. A bérszámfejtés a Progadat Kft által szállított PROHUMAN rendszer keretében történik. 2011. évtől kezdődően az iktatási és megkeresési feladatok elvégzésére került rendszerbe állításra a HW Stúdió Kft-től vásárolt BORDER rendszer. A Takarékszövetkezet a költségek elszámolására az elsődleges költségnem elszámolást alkalmazza. A költségek könyvelése kirendeltségek és központ megbontásban történik. 14

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. A számviteli törvény rendelkezései szerint a Takarékszövetkezet beszámolóját pénzintézeti minősítésű könyvvizsgálóval kell ellenőriztetni. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató KFT 2800.Tatabánya, Szent Borbála tér 6. Cégjegyzék szám: 11-09-005037 MKVK ny. sz.: 000580 PSZÁF ny.sz.: T-000580/97 Virsik Teréz kamarai tag könyvvizsgáló 2800 Tatabánya, XV. Aknai házak 3.1. MKVK ny.sz.: 000328 PSZÁF ny.sz.:e-000328/94 Virsik Teréz könyvvizsgálói megbízása a 2011. évben kezdődött, korábban a KNOW-HOW KFT látta el a könyvvizsgálatot Hlogyik Zsuzsa könyvvizsgáló személyében. A könyvvizsgáló 2011. évi díjazása nettó 2.040.000 Ft. A könyvvizsgáló az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatást, adótanácsadói szolgáltatást nem végzett, így díjban sem részesült. A kötelező számviteli szabályzatok bemutatása A Takarékszövetkezet számviteli politikája keretében az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Számlatükör - Számlarend - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzat - Eszközök és források értékelési szabályzata keretében: - Kockázatvállalási szabályzat - Befektetési szabályzat - Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat - Fedezetértékelési szabályzat - Ügyletminősítési és értékelési szabályzat - Értékvesztés és céltartalék-képzési szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat - Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat - Számlavezetésre vonatkozó szabályzat - Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 15

A mérleg és eredménykimutatás formájának megválasztása A mérleg összeállítása a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Korm rendelet 4-9. -a és az 1. számú melléklete alapján készült. Az eredmény-kimutatás változata: forgalmi költség eljárású, tagolása a fenti jogszabály 10-11. -ai és annak 2. számú mellékletének megfelelő függőleges tagolással készült. Az értékcsökkenés számítás módszerei A Takarékszövetkezet az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az eszköz várható élettartama végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke alapján lineáris kulcs alkalmazásával állapítja meg. Nulla a maradványérték, ha az élettartam végén várható érték nem haladja meg a tárgyi eszköz bruttó beszerzési árának 40 %-át. A szellemi termékek elhasználási időszakát 5 évben határozta meg a Takarékszövetkezet és lineáris kulcs alkalmazásával, történik az értékcsökkenési leírás elszámolása. A tárgyi eszközök használati ideje egyedileg kerül megállapításra és lineáris módszer alkalmazásával történik az értékcsökkenés leírása. A 100 E Ft alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök bekerülési értékét használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben számolja el a Takarékszövetkezet. Értékelési eljárások Vásárolt készletek értékelési eljárása A Takarékszövetkezet kizárólag vásárolt készletekkel rendelkezik, saját termelésű készletei nincsenek. A Takarékszövetkezet a mérlegben a vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron mutatja ki. Az eszközök értékelése, az értékvesztés és a céltartalék képzés során követett eljárás Az ügyfelekkel szembeni követelések, a részesedések értékelése és értékvesztés képzés során a Takarékszövetkezet egyedileg értékeli a tételeket, csoportos értékelést nem alkalmaz. Az értékelés során egyszerűsített, illetve teljeskörű értékelés elvét alkalmazza. A kintlévőségek értékvesztése és céltartalék képzés a 250/2000 Korm. rendelet 7. mellékletében meghatározott szempontok alapján készített belső szabályzat alapján került megállapításra az ügyfelekkel szemben fennálló követelésekre. A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni követeléseit, részesedéseit öt kategóriába sorolja be. 16

Minősítési kategóriák Egyszerűsített eljárás %-a Teljeskörű eljárás %-a Problémamentes 0% 0% Külön figyelendő 10% 1-10 % Átlag alatti 30% 11-30 % Kétes 70% 31-70 % Rossz 100% 71-100 % Az egyszerűsített eljárást a kisösszegű kockázatok esetében alkalmazza a Takarékszövetkezet. Egyéb esetekben teljeskörű minősítési eljárásra kerül sor. Ebből a szempontból kisösszegű kockázatoknak tekinti a Takarékszövetkezet - az 5 millió forint és az alatti vállalkozásokkal szembeni kockázatokat és - valamennyi lakossági ügyféllel szemben vállalt kockázatokat. Sajátos értékelési eljárás vonatkozik az átstrukturált hitelekre. Átstrukturált hitelek az alábbiak: Az adós, vagy a Takarékszövetkezet kezdeményezésére a - követelést keletkeztető eredeti - szerződés módosítása keretében újratárgyalt, átütemezett (prolongált), átstrukturált hitelek, kölcsönök (beleértve a vásárolt követeléseket és egyéb, pénzkölcsönnek minősülő ügyletből, illetve más pénzügyi szolgáltatásból eredő követeléseket is), amelyek esetében - a szerződésmódosításra a nem fizetés elkerülése érdekében azért került sor, mert az adós, pénzügyi pozíciójának, fizetőképességének jelentős (legalább hat hónapja nem tudja teljesíteni fizetési kötelezettségét az eredeti törlesztőrészlettel számítva) romlása miatt, visszafizetési kötelezettségének az eredeti szerződéses feltételek szerinti nem tud eleget tenni és - a szerződésmódosítás az eredeti szerződés szerinti feltételeket - az azonos típusú, azonos feltételekkel kötött szerződésekre vonatkozó piaci feltételektől eltérően, az ügyfél számára lényegesen kedvezőbb módon és - jelentősen megváltoztatja. - sor kerülhet olyan kiegészítő megállapodásra, vagy új szerződés megkötésére, amely a fel nem mondott eredeti szerződés miatt fennálló tartozások (tőke- és/vagy kamattartozások) törlesztése céljára nyújtott új hitelre, illetve a kockázat növekedésének elkerülését és a veszteség mérséklését szolgáló további kötelezettségvállalásra vonatkoznak. Ilyen esetben ezen kiegészítő megállapodások, illetve kapcsolódó új szerződések miatt keletkezett követelések is átstrukturált hitelnek (követelésnek) minősülnek. Értékpapírok értékelésének módszere A befektetett pénzügyi eszközök értékelése a számviteli törvénynek megfelelően egyedileg történik. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok beszerzési értéke a felhalmozott kamattal csökkentett vételi értéken került kimutatásra. A Takarékszövetkezet a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseit bekerülési értéken tartja nyilván mindaddig, amíg a társaság piaci megítélése a Szv. törvényben előírtak szerint nem csökken. A forgóeszközök között kimutatott, egy évnél rövidebb lejáratú nem kamatozó értékpapírok értékelése beszerzési értéken, tehát tényleges vételáron történtek. A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazza a vételár részét képező felhalmozott kamatot. A befektetési célú, névértéktől eltérő áron történő értékpapír vásárlás esetén a névérték és a tényleges beszerzési ár közötti különbözet időarányos részét a mérlegben az időbeli elhatárolások között mutatja ki a Takarékszövetkezet. 17

Időbeli elhatárolások elszámolásának rendszere Aktív időbeli elhatárolások Bevételek elhatárolása: Időarányosan járó, de még nem esedékes kamatok és kamat jellegű jutalékok összege ha: - a tárgyévre időarányosan járnak, a mérlegkészítés napjáig esedékesek és be is folynak, - a tárgyévre időarányosan járnak, de a mérlegkészítés napjáig nem esedékesek és problémamentes, vagy külön figyelendő követeléshez kapcsolódnak, - olyan bevételeket, amelyek 2012. évben jelennek meg tényleges pénzbevételként, de a mérleggel lezárt elszámolási időszakot illetik meg. Költségek elhatárolása: - a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadások, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapja utáni időszakra számolhatók el. Passzív időbeli elhatárolások - a mérleggel lezárt 2011. évet terhelő minden olyan költség, ráfordítás, amely 2012. évben került kifizetésre, - a mérleggel lezárt évhez kapcsolódó és a mérlegkészítés időpontjáig kifizetésre került, illetve megállapított, de ki nem fizetett prémiumot (a vezetőknek is), jutalmat, és azok járulékait. A megbízható, valós összkép biztosítása a beszámolóban A Takarékszövetkezetnél a számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a beszámoló mérlegében, eredmény-kimutatásában történő bemutatásához, a számviteli törvényben előírtakon túlmenően további információkat a kiegészítő melléklet nem tartalmaz. A következetesség elvének megfelelően a Takarékszövetkezetnél az egymást követő üzleti évek beszámolóiban szerepelő adatok összehasonlíthatósága, a mérleg és az eredménykimutatás formája, szerkezeti felépítése, tagolása és tartalma, valamint a mérlegtételek értékelési elveinek és eljárásainak állandósága és az adatokat alátámasztó könyvvezetés állandósága biztosított. 18

2. RÉSZLETEZŐ FEJEZET 19

2.1. Immateriális javak A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév Index 9. Immateriális javak 5 443 5 244 96,34% a) immateriális javak 5 443 5 244 96,34% b) immateriális javak értékhelyesbítése Az immateriális javak beruházásaként Infovent Eset smart licenc használati joga, a BORDER rendszer, valamint WINDOWS operációs rendszer és OFFICE alkalmazás aktíválása növelték 2 408 EFt értékben, az elszámolt értékcsökkenés pedig csökkentette 2 607 EFt értékben az immateriális javak értékét. 2011. évben 644 EFt értékben került selejtezésre már korábban 0-ra leírt elavult, nem használt szellemi termék és kisértékű immateriális jószág. A Takarékszövetkezet 2011. évben terv szerinti értékcsökkenést számolt el lineáris leírási módszerrel, terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el és nem is írtunk vissza, értékhelyesbítést a tárgyévben és azt megelőzően sem számolt el, kutatás és kísérleti fejlesztés címén a tárgyévben költségek nem merültek fel. A Takarékszövetkezet nem mutat ki negatív üzleti vagy cégértékként kimutatott halasztott bevételt, üzleti vagy cégérték nem szerepel a könyvekben. 2.2. Tárgyi eszközök A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév Index 10. Tárgyi eszközök 700 089 695 521 99,35% a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 699 697 695 129 99,35% aa) ingatlanok 626 659 613 910 97,97% ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 72 976 68 014 93,20% ac) beruházások 62 13 205 2 129,84% b) nem közvetlenül pü-i és befektetési szolg célú tárgyi eszközök 392 392 100,00% ba) ingatlanok 0 0 0% bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 392 392 100,00% A tárgyi eszközök növekedését a riasztó rendszerek bővítése, irodai eszközök szükség szerinti cseréje, valamint kisértékü eszközbeszerzésen túl egy Volkswagen Golf gépjármű beszerzés okozta. Az aktíválások bruttó értéke az év során 21 717 EFt volt. Az év során 1 468 EFt értekben került selejtezésre tárgyi eszközök, melyek használaton kívüli, illetve elhasználódott számítástechnikai eszközök és kisértékű tárgyi eszközök voltak. 20

Az év során a 0-ra leírt Renault Megane gépkocsi került kivezetésre és értékesítésre 450 EFt vételáron. A Takarékszövetkezet 2011. évben 41 783 Eft terv szerinti értékcsökkenést számolt el lineáris leírási módszerrel. Terven felüli leírásnak minősül az év során selejtezett eszközök nettó értéke, mely 252 Eft volt, s ez a társasági adó alapjának számítása során figyelembevételre került. Az eszközök hasznos élettartama, a maradványérték meghatározása és meghatározó jelentőségű tárgyi eszköz leírása a tárgyévben nem változott. A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést a tárgyévben és azt megelőzően sem számolt el. A Takarékszövetkezet környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel és vagyonkezelésbe vett kincstári eszközökkel nem rendelkezik. A beruházások növekedése a vékony kliens technológia bevezetéséhez kapcsolódik. 2011. végére elmondható, hogy a Takarékszövetkezet valamennyi kirendeltsége felújított, korszerű épületben szolgálhatja ki ügyfeleit. A közeljövőben nagyobb beruházást nem tervez a Takarékszövetkezet. 21

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása 2011. évben Bruttó érték Szellemi termékek Használati jogok Alapítás átszervezés Kisértékű immateriális javak Immateriális javak összesen 2011. január 1. nyitó 1 759 700 8 820 167 3 724 565 4 091 830 18 396 262 Beszerzés 0 2 111 340 0 296 875 2 408 215 Egyéb növekedés 0 0 0 0 0 Értékesítés 0 Tér.nélküli átadás 0 Selejtezés 467 600 176 350 643 950 Egyéb csökkenés 0 2011. 12.31. záró 1 292 100 10 931 507 3 724 565 4 212 355 20 160 527 Értékcsökkenés 2011. január 1. nyitó 1 759 700 5 238 996 1 862 283 4 091 830 12 952 809 Tárgyévi terv sz.leírás* 0 1 565 848 744 913 296 875 2 607 636 Terven felüli leírás 0 Egyéb növekedés 0 Értékesítés 0 Tér.nélküli átadás 0 Selejtezés 467 600 0 176 350 643 950 Egyéb csökkenés 0 2011. 12.31. záró 1 292 100 6 804 844 2 607 196 4 212 355 14 916 495 Nettó ért 2011. 12.31. záró 0 4 126 663 1 117 369 0 5 244 032 Terven felüli értékcsökkenési leírásra nem került sor.

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása 2011. évben Bruttó érték Telek Épület Ing. kapcs vagyoni ért. jog** Idegen ingatlan Felszerelése k Számtech n. ber Járművek Szociális berend Egyösszegb en leírható Művészeti alkotások 2011. január 1. nyitó 35 782 685 635 088 860 1 435 300 297 410 133 432 338 27 204 939 16 270 453 2 741 719 12 206 650 392 100 864 852 454 Beszerzés 0 0 0 0 12 773 456 1 930 975 5 303 998 0 1 708 936 0 21 717 365 Egyéb növekedés 0 Értékesítés 3 259 000 3 259 000 Tér.nélküli átadás 0 Selejtezés 1 046 569 421 488 1 468 057 Egyéb csökkenés 0 2011. 12.31. záró 35 782 685 635 088 860 1 435 300 297 410 146 205 794 28 089 345 18 315 451 2 741 719 13 494 098 392 100 881 842 762 Összes tárgyi eszköz Értékcsökkenés 2011. január 1. nyitó 0 45 759 893 141 104 44 612 70 292 057 21 317 261 13 598 174 1 466 195 12 206 650 0 164 825 946 Tárgyévi terv sz.leírás* 0 12 701 777 28 706 17 845 18 221 434 3 673 763 2 555 495 267 470 1 708 936 0 39 175 426 Terven felüli leírás 0 Egyéb növekedés 0 Értékesítés 3 259 000 3 259 000 Tér.nélküli átadás 0 Selejtezés 794 828 421 488 1 216 316 Egyéb csökkenés 0 2011. 12.31. záró 0 58 461 670 169 810 62 457 88 513 491 24 196 196 12 894 669 1 733 665 13 494 098 0 199 526 056 Nettó ért 2011. 12.31. záró 35 782 685 576 627 190 1 265 490 234 953 57 692 303 3 893 149 5 420 782 1 008 054 0 392 100 682 316 706 * A terv szerinti értékcsökkenési leírás módja lineáris **Az ingatlahoz kapcs. vagyoni jogok közműfejlesztési hozzájárulások 23

2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév Index 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 63 360 63 360 100,00% b) változó hozamú értékpapírok 63 360 63 360 100,00% ba) forgatási célú 63 360 63 360 100,00% bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más vált. hozamú értékpap.értékelési kül. 7. Részvények, részesedések befektetési célra 90 854 90 854 100,00% a) részvények, részesedések befektetési célra 90 854 90 854 100,00% Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 88 679 88 679 100,00% 7/A. Befektetési célú részv, részesedések ért különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 1 500 600 40,00% a) részvények, részesedések befektetési célra 1 500 600 40,00% A Takarékszövetkezet a Részvények és más változó hozamú értékpapírok között forgatási céllal - szerepelteti a Takarék Állampapír Alap befektetési jegyeit, melynek vásárlására 2007. évben került sor. A Takarékszövetkezet befektetései egy kivétellel probléma mentesek, így értékveszés képzésére nem került sor. A kapcsolt vállalkozásban lévő részesedés, a Tak-Ing KFT-ben szereplő részesedésünket tartalmazza. A Tak-Ing Kft-ben lévő 3 000 EFt részesedésre 80 %-os mértékű értékvesztés került elszámolásra az elhúzódó beruházás okán, ez 1 500 EFt-tal csökkentette a Takarékszövetkezet korábbi éveinek eredményét, s további 900 EFt-tal a 2010. évi eredményt. Nyitó 2011. január 1-én Növekedés Csökkenés Záró 2011. december 31-én Változó hozamú épap 63 360 0 0 63 360 Részes, részv bef célra 90 854 0 0 90 854 Részes, részv kapcs váll 3 000 0 0 3 000 Részes, részv kapcs v ÉV -1 500-900 0-2 400 Részv, részesed nettó ért 155 714-900 0 154 814 A Takarékszövetkezet befektetéseivel kapcsolatosan értékhelyesbítést nem számolt el. 2.4. Értékpapírok A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév Index 2. Állampapírok 4 762 679 5 481 605 115,09% a) forgatási célú 4 709 389 5 428 315 115,27% b) befektetési célú 53 290 53 290 100,00% 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 0 5. Hitelvisz megtest értékpap, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 159 982 423 909 264,97% b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 159 982 423 909 264,97% ba) forgatási célú 150 922 414 849 274,88% bb) befektetési célú 9 060 9 060 100,00% Ebből:egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 9 060 9 060 100,00% 6. b) Változó hozamú értékpapírok 63 360 63 360 100,00% 24

A Takarékszövetkezet a szabad forrásainak hitelezésre fel nem használt részét értékpapírokba és az MTB ZRT-nél elhelyezett bankközi betétekbe fekteti. Az állampapírok között a befektetési célú értékpapírok megegyeznek az előző évi értékkel. A forgatási célú papírok állományának növekedésében szerepet játszott, hogy a betétállomány növekedésével keletkező többlet forrásokat nem tudta hitelezésre felhasználni, így állampapír vásárlására fordította a Takarékszövetkezet. A 2011. évben csökkentek az MTB-nél elhelyezett bankbetétek, melyek diszkont kincstárjegybe kerültek beforgatásra. A Takarékszövetkezet nem sorolt át befektetési célú értékpapírt forgatási célúvá és fordítva. A Takarékszövetkezet az értékpapírok értékelése kapcsán nem tartotta szükségesnek értékvesztés elszámolását. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között szereplő más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok között 2010. évben beszerzett MTB ZRT-s átváltoztatható kötvény valamint növekvő állományú forgatási célú diákhitel kötvény szerepel. Az értékpapírok piaci értékének alakulása 2011.december 31-én Ezer forintban Megnevezés Névérték Nyilvántartási érték Piaci érték bruttó Piaci érték nettó MÁK vagyonkez 3 590 3 647 3 578 3 528 MÁK saját kez 71 750 71 381 71 750 71 750 DKJ vagyonkez 2 069 190 1 970 137 2 001 288 2 001 288 DKJ saját kez 3 619 730 3 436 440 3 566 613 3 566 613 Diáklhitel kötv. S.kez 418 670 414 849 414 390 414 390 MTB átváltozth kötv 9 060 9 060 9 060 9 060 Befektetési jegy 37 856 63 360 68 613 68 613 Összesen 6 229 846 5 968 874 6 135 292 6 135 242 A Takarékszövetkezet nem rendelkezik idegen tulajdonú értékpapírral. 2.5. Készletek A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév Index a) készletek 6 450 6 640 102,95% E soron egyrészt a leltárban felvett nyomtatványok szerepelnek, másrészben a készletek között került kimutatásra egy 13 024 EFt bruttó értékű követelés fejében átvett ingatlan, mely után 50 %-os értékvesztés elszámolására került sor. Az ingatlan nyilvántartási értéke: 6 512 EFt. Az ingatlan birtokbaadására 2011. évben került sor. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok készletértékének bemutatása: A Takarékszövetkezet nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel, valamint nem képzett céltartalékot a jövőbeni környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére. 2011. évben 806 ezer Ft költséget számolt el a környezetvédelemmel kapcsolatban. 25

A Takarékszövetkezet megbízási szerződést kötött Pákozdi Ferenc ev. vállalkozóval, a keletkezett veszélyes hulladékok nyilvántartásba vétele, forgalmának bizonylatolása és a megsemmisítésükről szóló igazolások beszerzésének koordinálására. 2011. február 28-án elszállításra kerültek selejtezés miatt a nem veszélyes (papír) hulladékok, 2011. december 22-én pedig az év közben keletkezett veszélyes hulladékok. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nem veszélyes hull. 0 kg 4 110 kg 4 110 kg 0 kg Elektr. hulladék 0 kg 110 kg 110 kg 0 kg Irodatechn,festék h. 0 kg 91 kg 91 kg 0 kg A selejtezés keretében 4 110 kg hulladék került ártalmatlanításra. Ennek költsége 642 EFt volt. 2.6. Pénzeszközök A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév Index 1. Pénzeszközök 192 484 287 040 149,12% A pénzeszközök állománya függ a napi pénztár állománytól, illetve az elszámolási számla állományától. Az elszámolási számlán lévő pénzeszköz a kötelező tartalék teljesítésének függvényében változik. A Takarékszövetkezet valutapénztárában 5 720 EFt, MTB ZRT-nél lévő devizaszámláján 21 560 EFt értékű deviza állomány van. A Takarékszövetkezet 2011. év végére 8 darab ATM-mel rendelkezik, melyben 58 244 EFt állt az ügyfelek rendelkezésére 2011. december 31-én. A forint pénztár állománya 87 104 EFt, a Takarékbanknál lévő forint számlapénz állománya 2011. december 31-én: 114 412 EFt. 2.7. Követelések A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév Index 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 750 120 3 765 446 79,27% a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 4 750 120 3 765 446 79,27% ba) éven belüli lejáratú 4 750 120 3 765 446 79,27% Ebből: -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4 750 120 3 765 446 79,27% 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 373 825 4 660 607 106,56% a) pénzügyi szolgáltatásból 4 373 825 4 660 607 106,56% aa) éven belüli lejáratú 1 213 862 1 312 773 108,15% Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 000 2 000 200,00% -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú 3 159 963 3 347 834 105,95% Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 37 744 40 444 107,15% 12.b) egyéb követelések 18 943 28 593 150,94% 26

A Takarékszövetkezet a szabad forrásainak hitelezésre fel nem használt részét az értékpapírokon kívül a Takarékbankba helyezi el bankközi betétként. E tétel szerepel a Hitelintézetekkel szembeni követelések mérlegsoron. A Takarékbank több esetben hirdetett betét aukciót, melyen Takarékszövetkezetünk rendszeresen részt vett, magasabb hozam elérése végett. Az ügyfelekkel szembeni követelések nettó értéke 287 millió forinttal növekedett. Ennek részben oka, hogy a devizahitelek végtörlesztéséből adódóan nagymértékben tudtuk növelni állományunkat. Negatív hatásként jelentkezett egyrészt a saját devizahiteleink végtörlesztése okán megjelenő mintegy 45 millió állománycsökkenés és a 2011. december 31-ig bejelentett végtörlesztéssel kapcsolatban értékvesztésként lekönyvelt 49 millió forintos összeg. Devizahitel kiváltó forinthitel adatok 2011. december 31-ig Beérkezett kérelmek Összesen Saját devizahitel kiváltás Ezer forintban Más hitelintézetnél kiváltás Darabszáma 269 8 261 Összege Eft 1 382 000 45 000 1 337 000 Folyósított kiváltó forinthitel Darabszáma 110 3 107 Összege Eft 503 000 16 000 487 000 A Takarékszövetkezetnél lévő devizahitelek végtörlesztésével kapcsolatos még nem teljesült igénybejelentés 2011. december 31-én 11 db, az ebből származó várható veszteség miatt 49 060 EFt értékvesztés elszámolására került sor. A Takarékszövetkezet a 2007-es évtől kezdődően vezette be a deviza alapú CHF és EUR alapú - hitelezést, melyhez forrást a Takarékbank biztosítja. A Takarékszövetkezet a deviza eszközeit és forrásait MNB által naponta közzétett hivatalos devizaárfolyamon tarja nyílván. Az alkalmazott nyilvántartási rendszer naponta automatikusan végzi el az árfolyamkorrekciót. A Takarékszövetkezet hitelállományának fenti mértékét 1 900 897 ezer forint folyósítással érte el. A folyósítás 141,52 %-a az előző évi 1 343 215 EFt-nak. Az alábbi táblázatban kirendeltségi megbontásban szerepelnek a havi folyósítások. A táblázat decemberi folyósítási értékei hűen tükrözik a végtörlesztéssel kapcsolatos megnövekedett teendőket. 27

600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Hitelfolyósítás kirendeltségenként 2011-ben I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. Borbála Dad Oroszlány Bokod Dózsakert Cseri Bánhida Kertváros Vértesszőlős Kecskéd Környe A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni követeléseinek minősítését és értékvesztését a következő táblázatok tartalmazzák: JSZ JSZN NONPR ÖNKORM LAKOSS EV ÖSSZES Ezer forintban Bruttó hitelállomány alakulása 2011. Probl.ment Külön figy Átlag al Kétes Rossz Összesen 722 489 164 226 18 065 41 098 58 659 1 004 537 48 913 0 0 17 322 18 952 85 187 1 758 56 359 0 0 0 58 117 118 454 0 0 0 0 118 454 2 901 797 143 023 116 273 176 888 342 472 3 680 453 141 445 157 849 0 11 465 2 841 313 600 3 934 856 521 457 134 338 246 773 422 924 5 260 348 Értékvesztés alakulása 2011. Probl.ment Külön figy Átlag al Kétes Rossz Összesen JSZ 0 9 384 4 220 15 752 46 328 75 684 JSZN 0 0 0 8 505 18 952 27 457 NONPR 0 564 0 0 0 564 ÖNKORM 0 0 0 0 0 0 LAKOSS 0 14 302 34 020 93 546 342 472 484 340 EV 0 1 669 0 7 186 2 841 11 696 ÖSSZES 0 25 919 38 240 124 989 410 593 599 741 JSZ JSZN NONPR ÖNKORM LAKOSS EV ÖSSZES Nettó hitelállomány alakulása 2011. Probl.ment Külön figy Átlag al Kétes Rossz Összesen 722 489 154 842 13 845 25 346 12 331 928 853 48 913 0 0 8 817 0 57 730 1 758 55 795 0 0 0 57 553 118 454 0 0 0 0 118 454 2 901 797 128 721 82 253 83 342 0 3 196 113 141 445 156 180 0 4 279 0 301 904 3 934 856 495 538 96 098 121 784 12 331 4 660 607 28