A Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Beszámoló a Nyugat-Dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség munkájáról 2015. szeptember 9.
I. A vállalkozás szakmai tevékenységének bemutatása, értékelése A Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. a 2015. évben a Taggyűlés elfogadott üzleti terv alapján, két fő szakmai igazgatóság és az azokat támogató, ellátó szervezeti egységek keretei között végezte munkáját. Fő szakmai szervezeti egységek: 1. Programvégrehajtási igazgatóság 2. Stratégiai igazgatóság 1. Programvégrehajtási igazgatóság A Programvégrehajtási Igazgatóság ellátja és koordinálja a régiós hatáskörű európai uniós támogatási programokhoz, a korábbi évek decentralizált hazai támogatási forrásaihoz kapcsolódó megvalósítási és végrehajtási feladatokat. A Programvégrehajtási Igazgatóság az alábbi két szervezeti egységben végzi tevékenységeit: Nyugat-dunántúli Operatív Program Közreműködő Szervezet Hazai programvégrehajtás csoport Az Igazgatóság legfőbb célja a Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. közreműködésével megvalósuló uniós és hazai támogatási programok sikeres megvalósítása a döntés-előkészítési feladatok hatékony lebonyolításával és a lekötött támogatási források eredményes felhasználásának elősegítésével. A Társaság a korábbi évekhez hasonlóan 2015-ben is ellátta az uniós pályázati rendszerek működtetése mellett (mely 960 db projekt végrehajtását jeleni) a korábbi évek hazai decentralizált forrásokból támogatott és hatályos támogatási szerződéssel rendelkező 476 db projekt menedzsment feladatait, így 2015-ben összesen több mint 1440 darab támogatott projektet menedzselt. A Nyugat-dunántúli Operatív Program Közreműködő Szervezete A Közreműködő Szervezet fő célja az Új Széchenyi Terv Nyugat-dunántúli Operatív Programjának öt prioritása (Regionális gazdaságfejlesztés, Turizmusfejlesztés Pannon örökség megújítása, Városfejlesztés, Környezetvédelmi és közlekedési infrastruktúra, Helyi és térségi közszolgáltatások fejlesztése) keretében megvalósuló támogatási konstrukciók hatékony és eredményes lebonyolítása, az uniós és hazai jogszabályokban és a Nemzeti Fejlesztési Ügynökséggel kötött megállapodásban foglaltak szerint. 2
A 2015-ös év folyamán az NYDOP kertében kezelt projektek száma meghaladta a 960-at. 2015. szeptemberéig 488 db változás bejelentés került elfogadásra, valamint 353 db szerződésmódosítás lépett hatályba. A lezárt projektek száma 836 db-ra emelkedett. A 2015- ös év első 8 hónapjában a megkötött Támogatási Szerződések alapján a KSZ 38 db előlegigénylést hagyott jóvá 2,3 milliárd Ft értékben. Az előlegigényléseken felül 383 db számla alapú fizetési igény került kifizetésre 9,5 milliárd Ft értékben. Összesen tehát a 2015. évben 11,8 milliárd Ft került kifizetésre az NYDOP 1-5. prioritása keretében. - 2015. évben 488 db változás bejelentés került elfogadásra, valamint 353 db szerződésmódosítás lépett hatályba. 2015. év végéig a lezárt projektek száma 836 dbra emelkedett. 2015. szeptemberig összesen 59 db projekt fenntartási időszaka fejeződött be, mely projektek végleg lezárhatóak lettek. - 2007 és 2015. között 135,3 milliárd Ft támogatás került kifizetésre a Nyugat-dunántúli Operatív Program 1-5. prioritása keretében, melyből 4459 db számla alapú fizetési igény 108,5 milliárd Ft értékben, és 1106 db előlegigény 26,8 milliárd Ft értékben. A Társaság 2014. szeptemberétől a 1431/2014. (VII.31.) Korm. határozat alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium Regionális Fejlesztési Programok Irányító Hatóságának és a Miniszterelnökség felkérésére részt vesz az Államreform Operatív Program (ÁROP) közreműködő szervezeti feladatainak ellátásában, elsősorban a kifizetési kérelmek feldolgozásában. 2015 év során ezen feladat vonatkozásában 188 db kifizetési kérelem feldolgozásában vettünk részt, melyekhez kapcsolódóan 2015. szeptemberéig mintegy 72 db változás bejelentés, 2 db szerződésmódosítás, 23 db helyszíni szemle, valamint 557 db számla feldolgozására került sor. A Közreműködő Szervezet a vonatkozó jogszabályokban és eljárásrendekben meghatározott feltételek maradéktalan teljesítése érdekében az alábbi szervezeti struktúrában végzi munkáját: a Döntés-előkészítő csoport látja el a pályázati kiírások tervezetének elkészítését, a pályázati kiírások és dokumentumok meghirdetését, ügyfélszolgálat működtetését, a pályázatok és projektjavaslatok formai ellenőrzését, a pályázatok és projektjavaslatok tartalmi értékelését, a külső értékelők munkájának felügyeletét, a projektek kiválasztásának koordinációját, a Döntés-előkészítő Bizottságok munkájának szervezését, a döntéssel kapcsolatos feladatokat. a Megvalósító csoport feladata a támogatási szerződések megkötése, módosítása, az előrehaladási/ fenntartási jelentésekkel és szakmai beszámolókkal, projektzárással kapcsolatos feladatok ellátása, a projekt pénzügyi zárásának végrehajtása, helyszíni ellenőrzések végrehajtása, a projektek fenntartási időszakban történő nyomon követése. a Kifizetési csoport többek között a támogatások kifizetésének lebonyolítását, a forráslehívási igények megtervezését, a követeléskezeléssel kapcsolatos pénzügyi feladatokat látja el. 3
Fő feladatok A Nyugat-dunántúli Operatív Program 2007-13. közötti hét éves időszakában több mint 140 milliárd forint állt a pályázók rendelkezésére a tervezett projektjeik megvalósítására. Ezen időszakában a pályázati források felhasználása három ún. akcióterv keretében valósul meg. Az előző évekhez hasonlóan a Közreműködő Szervezet fő feladata a támogatásban részesült egy-, kétfordulós, illetve kiemelt konstrukcióban nyertes pályázatok megvalósításának elősegítése, mely feladatokon belül prioritást élveznek a lekötött támogatásokhoz kapcsolódó kifizetések, valamint már jelentős számban jelentkeznek a lezárt projektek is, melyeknél fontos feladat a fenntartási időszakban a vállalt célok nyomon követése, monitoringja. 2015. évben egyre nagyobb hangsúlyt kaptak a 2007-13-as időszak programzárásához kapcsolódó feladatok. Részletes feladatok 1. Pályázati felhívásokkal kapcsolatos feladatok ellátása Tevékenységek: Az ÚSZT/NYDOP pályázati felhívásainak elkészítésébe közreműködés Kiírt pályázatokkal kapcsolatos hirdetések megjelentetése Információs napok tartása A pályázók pályázati kiírásokkal kapcsolatos tájékoztatása, ügyfélszolgálat működtetése, BIR adatainak feltöltése Pályázatok érkeztetése, formai bírálata, döntésre való előkészítése 2. Pályázatok értékelésével és kiemelt projektekkel kapcsolatos feladatok ellátása Tevékenységek: Pályázatok jogosultsági, teljességi és formai ellenőrzése, hiánypótoltatása Pályázatok szakmai értékelésének koordinálása Részvétel a Kiemelt projektek és a kétfordulós pályázatok projektfejlesztésében Döntés-előkészítési Bizottságokban való részvétel, titkársági feladatainak ellátása Támogatási döntésekkel kapcsolatos feladatok, Kiemelt projektek mérföldkövei teljesítésének igazolása 3. Támogatási Szerződések nyomon követése A közreműködő szervezet feladatát képezi a nyertes pályázókkal való szerződéskötés, valamint a projektek megvalósításának nyomon követése, a folyamatba épített ellenőrzések végzése. Tevékenységek: Támogatási Szerződések megkötése, módosítása Projektek nyomon követése Előleg kérelmek, előrehaladási jelentések, fizetési igények jóváhagyása Támogatások kifizetésében közreműködés Szakmai segítségnyújtás a projektek megvalósításában 4
Helyszíni ellenőrzések lebonyolítása Projektek zárásával kapcsolatos feladatok Lezárt projektek fenntartási időszakában történő monitoringja 4. Egységes Monitoring Információs Rendszer (EMIR) naprakész vezetése Az Egységes Monitoring Információs Rendszer a pályázatkezelés és projektmegvalósítás elektronikus támogatását szolgálja. Az EMIR integrált rendszer, melyet különböző jogosultságokkal közösen használnak az Irányító Hatóságok, közreműködő szervezetek, az Igazoló Hatóság és egyéb intézményi szereplők. A rendszer integrált modulokból áll a teljes projektciklus támogatása érdekében. A rendszer menedzsment funkciói a folyamat adminisztratív lebonyolítását támogatják, míg a monitoring funkciók a berögzített adatok alapján létrejövő lekérdezéseket tartalmazzák. Tevékenységek: Az EMIR-ben az adatok folyamatos rögzítése, az adatbázis naprakészségének és megbízhatóságának biztosítása EMIR fejlesztésével kapcsolatos igények megfogalmazása, továbbítása Miniszterelnökség felé Hazai programvégrehajtási csoport A csoport célja a 2003-2009. között évek hazai decentralizált előirányzatokból támogatott pályázatok (TEUT, TEHU, CÉDE, TEKI, LEKI, TTFC, TRFC) menedzsment feladatainak hatékony ellátása és a lekötött hazai források eredményes felhasználásának elősegítése. Fő feladatok: A csoport feladata a korábbi évek decentralizált támogatási programokra vonatkozó menedzsment feladatok ellátása. A kezelt előirányzatok köre az alábbi: Települési önkormányzati belterületi közutak felújításának, korszerűsítésének támogatása (TEUT) 2005-2009 Települési hulladék közszolgáltatás fejlesztésének támogatása (TEHU) 2005-2006 Helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása (CÉDE, TEKI, LEKI) 2007-2009 Terület- és régiófejlesztési célelőirányzat (TRFC) 2004-2008 Térség- és településfelzárkóztatási célelőirányzat (TTFC) 2003 A fenti programokkal kapcsolatos végrehajtási feladatok a pályázatok életútjának szinte minden folyamatát a felhívások megjelentetésétől a döntés-előkészítésén át a megvalósult beruházások ellenőrzéséig, nyomon követéséig felölelnek. 2015-ben a csoport legfontosabb feladata a korábbi évek támogatási szerződéseivel kapcsolatos menedzsment feladatok, a támogatási szerződések módosításával, a beruházások 5
utóellenőrzésével, és a kötelezettségvállalási határidők utókövetésével és a fenntartási időszakok leteltét követően a projektek zárásával zárásával kapcsolatos eljárások elvégzése. A csoport látja el a támogatási programok megvalósulásának folyamatos nyomon követését, ezen célból beszámolókat, jelentéseket készít a programok előrehaladásáról és kapcsolatot tart a kormányzati-, programirányító-, forrásgazda- és utalványozó szervezetekkel (Nemzetgazdasági Minisztérium (NGM), Magyar Államkincstár (MÁK), Megyei Önkormányzatok). Részletes feladatok: 1. Beszámolók, adatszolgáltatások 2. Pályázati menedzsment feladatok (TEÚT, CÉDE, TEKI, TRFC, TTFC): 2003-2009. évek közötti élő támogatási szerződéssel kapcsolatos adminisztratív feladatok (iktatás, postázás, iratkezelés) szerződésmódosítási kérelmek kezelése előterjesztések készítése megyei önkormányzatok számára támogatási szerződések módosítása (engedélyek, adatlapok előkészítése, megyei közgyűlési elnökkel történő aláíratása, postázása,) elszámolások, beszámolók kezelése, ellenőrzése helyszíni és irodai ellenőrzések (utóellenőrzés, kötelezettségvállalási ellenőrzés, záróellenőrzés, soron kívüli ellenőrzés) kötelezettségvállalási határidők utánkövetése, egyéb feladatok (beszámolók, adatszolgáltatások, tervek, értékelések, véleményezések, rendezvények, külső ellenőrzések, stb.) kapcsolattartás (MÁK, minisztériumok, pályázók) 2. Stratégiai igazgatóság A Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség szervezeti keretei között működő Stratégiai Igazgatóság abból a célból jött létre, hogy összefogja, koordinálja mindazon tevékenységeket, információkat, amelyek megalapozzák, előkészítésükben támogatják a régió optimális forráslekötésének megvalósulását, beleértve a Regionális Fejlesztési Ügynökség által pályázati úton felhasználható forrásokat is. Az Igazgatóság két csoportja az alábbi struktúra és tevékenységi körök szerint látja el feladatait: Szakmai tervezési, projektfejlesztési és regionális koordinációs csoport Nemzetközi csoport 6
A Stratégiai Igazgatóság fő feladatai a következők: A Nyugat-dunántúli Operatív Programmal kapcsolatos tervezői feladatok ellátása. A 2014-2020 közötti fejlesztési periódus keretében a Terület- és Településfejlesztési Operatív Programhoz kötődő tervezési feladatok, projektfejlesztés és szakmai tanácsadás. Állandó kapcsolattartás a megyékkel, megyei jogú városokkal, és egyéb régiós szereplőkkel. Nemzetközi programokkal kapcsolatos tervezői és projektmenedzsment-tevékenység A tervezési csoport feladatainak súlypontja 2013-tól a Nyugat-dunántúli Operatív Programhoz kötődő tervezési feladatokról egyre inkább a 2014-2020 közötti időszakra történő felkészülés feladataira, kiemelten a Terület-és Településfejlesztési Operatív Programmal kapcsolatos előkészítési feladatokra helyeződött át. a területfejlesztési feladataiban megerősített megyei önkormányzatokkal fennálló együttműködés napi rendszerességűvé vált, emellett a 20014-2020. közötti periódus kereti között folyó tervezési feladatoknak kiemelten az integrált területfejlesztési programok kidolgozásában történő közreműködés megfelelően a megyei jogú városok irányába is elmélyültek a munkakapcsolatok. A Nyugat-dunántúli Régióban földrajzi elhelyezkedéséből adódóan kiemelkedő szerepet játszanak a határon átnyúló bilaterális és az európai szintű együttműködések. A RFÜ alapvető érdeke, hogy a nemzetközi kapcsolatokban rejlő lehetőségeket kihasználja. A Csoport fő célja a nemzetközi kapcsolatok, valamint a gazdaságfejlesztésben tevékenykedő és tudáshordozó szervezetek közötti kapcsolatépítést, koordinációt és az információáramlást biztosító tevékenységek erősítése. Ennek keretében az RFÜ részt vesz nemzetközi projektekben, amelyek eredményei pozitív hatást gyakorolnak a régió gazdaságára. A Csoport felelősségi körébe tartozik az Ügynökség részvételével folytatott nemzetközi projektek menedzsmentje. E projektek célja a régió tekintetében új gyakorlatok és módszertanok megismerése, valamint azok meghonosítása, a régiós szakemberek külföldi továbbképzése, továbbá a nemzetközi szakmai és üzleti kapcsolatrendszer bővítése. Ezekbe a projektekbe a régió adott tématerületeken érintett szakmai szervezeteit rendre bevonjuk, ami biztosítja az ismeretek közvetlen átadását, a szervezetek számára a nemzetközi kapcsolatépítést. Az ügynökség számos nemzetközi projektpartnerségben vett részt, a 2007-2013. évi ciklus keretében támogatott projektek döntő többsége azonban 2015-re már befejeződött. A projektek megvalósítása, és azokkal kapcsolatos kötelezettségek szerződésszerű teljesítése alapvető szervezeti célként jelentkezik. A lenti táblázat tartalmazza azokat a projekteket, amelyekben a NYDRFÜ partnerként vett részt 2015-ben, és amelyek megvalósítása a csoport feladatkörébe esik: Projekt neve Pénznem Teljes költségvetés Ebből NYDRFÜ Önerő RECOM HU-AT 2014 EUR 2 094 248 307.189 5 % GRENZBAHN EUR 678.738,40 225.145,40 5% Támogató program Osztrák- Magyar ETE Osztrák- Magyar ETE 7
II. Pénzügyi beszámoló Jelen beszámolót a társasági szerződés és a tulajdonosi elvárások figyelembe vételével állítottuk össze. Az elkészítés során a 2015. június 30-ai főkönyvi kivonatból indultunk ki, azt a jelenleg már rendelkezésre álló, I. félévet érintő adatokkal, az elhatárolások becsült adataival, valamint az üzleti tervben szereplő bevételek tervezett arányos összegeivel korrigáltuk. A számviteli szabályok alapján év végén könyvelendő tételeket (ilyenek elsősorban az időbeli elhatárolások, a halasztott bevételek, és a támogatásból vásárolt eszközök értékcsökkenésének egyéb bevételkénti elszámolása) a beszámoló becsült adatként tartalmazza. Erre a szöveges magyarázatban szükség szerint kitérünk. Az Ügynökség az európai uniós pályázatok hatékony elosztása érdekében közreműködő szervezetet hozott létre, melynek működtetésére szolgáltatói típusú szerződést (SLA) kötött a Regionális Fejlesztési Programok Irányító Hatóságával, mely szerződés 2015. december 31- én lejár. 2015. I. félévében a közreműködő szervezeti feladatok ellátásához kapcsolódó költségek teljes egészében leszámlázhatóak lesznek az SLA szerződés keretében. Az I. negyedévben felmerült és elismert költségeknek megfelelő összeg a kiállított számla alapján árbevételként is szerepel, pénzügyi rendezése a beszámoló készítéséig nem történt meg. A II. negyedéves beszámolót is benyújtottuk, ellenőrzése megtörtént, a teljesítésigazolás és a számlázás folyamatban van, a számlázás alatt levő összeget árbevételként és követelésként szerepeltetjük. Saját (nemzetközi) projektjeink közül az utolsó is lezárt I. negyedévben. A projektjeinket majdnem minden esetben rövidebb hosszabb időszakra előfinanszíroznunk kellett. A Kormány 216/2012. számú rendeletében megteremtette a nemzetközi projektek előfinanszírozásának a lehetőségét az Ügynökségek számára, az előfinanszírozási összegek befolytak, azokat visszafizetése is folyamatban van, év végéig le is fog zárulni. A hazai (decentralizált) típusú program-végrehajtási feladatok ellátására az innovációs pályázatok tekintetében, a helyi önkormányzati decentralizált források elosztásának működtetésére, valamint a Tftv. alapján ellátandó egyéb feladatok teljesítésére 2014. évben a Nemzetgazdasági Minisztériummal kötött támogatási szerződés biztosított fedezetet. A kapott támogatással 2015. március 31-éig kellett elszámolni, az elszámolást benyújtottuk, melyet a támogató el is fogadott. A feladat 2015. évi ellátására jelenlegi információink szerint szintén támogatási szerződés biztosít fedezetet, a szerződéskötés folyamatban van, azonban sem a támogatás összegéről, sem a pontos felhasználási feltételekről nem rendelkezünk végleges információval. A fentiekből látható, hogy a szervezet közhasznú tevékenységét jórészt pályázatok menedzselésével látja el, ezért nem rendelkezik szokásos, tervezhető pénzügyi vevő körrel. Az Ügynökség fő bevételei elsősorban a különböző projektek költségeinek ellentételezésére kapott támogatás, valamint olyan szolgáltatási típusú bevételek, amelyek meghatározott feladatokra és költségekre lehet ellenőrzötten elkölteni. A Társaság vállalkozási bevétele 8
elenyésző, ezért főként a közhasznú tevékenységéből eredő bevételekkel gazdálkodik. A bevételek beérkezése nem egyenletes, ezért időarányos teljesülésről nem beszélhetünk. A kiadások jelentős része is év végén merül fel, valamint sok esetben elválik egymástól a költség ill. bevétel számviteli felmerülésének és a kifizetésének az időszaka, ezért ahol szükséges, a szöveges kiegészítésben jelezzük a jelentősebb várható év végi rendező tételeket. Az Ügynökség 2015. I. félévi gazdálkodása tehát a tervezetteknek megfelelően alakul, év végére a jelzett minimális eredményhez képest emelkedést az árfolyam változás okozhat. Azonban fontos felhívni a tulajdonosok figyelmét a 2015. december 31-vel lejáró SLA szerződésből adódó feladatokra, munkaügyi kérdésekre és finanszírozási igényekre, melyekkel kapcsolatban a tulajdonosi és finanszírozói egyeztetések folyamatban vannak. 9
Eredménykimutatás (adatok eft-ban) Tétel megnevezése 2014 tény 2015 terv 2015. I. félév 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 451 730 786 851 321 551 2. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele (1.+2.) 451 730 786 851 321 551 3. Saját termelésű készletek állományváltozása 163 0 12 996 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±3.±4.) 163 0 12 996 III. Egyéb bevételek 146 538 30 318 22 172 5. Anyagköltség 14 574 19 150 6 521 6. Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások értéke 147 880 174 611 43 853 7. Egyéb szolgáltatások értéke 5 327 6 450 2 241 8. Eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) 0 0 0 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 167 781 200 211 52 615 10. Bérköltség 274 824 453 307 215 674 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 41 197 42 541 20 023 12. Bérjárulékok 82 438 120 326 62 203 V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 398 459 616 174 297 900 VI. Értékcsökkenési leírás 9 583 385 4 692 VII. Egyéb ráfordítások 1 979 350 318 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A (I.±II.+III.-IV.-V. VI. VII.) 20 629 48 1 194 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 0 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 0 16. Egyéb kapott járó kamatok és kamatjellegű bevételek 1 969 850 726 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 36 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 2 005 850 726 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 122 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) 1 122 0 0 B Pénzügyi műveletek eredménye (VIII.-IX.) 883 850 726 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 21 512 898 1 920 X. Rendkívüli bevételek 0 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 D RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X. XI.) 0 898 0 E ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY (C+D) 21 512 898 1 920 XII. Adófizetési kötelezettség 46 0 0 F ADÓZOTT EREDMÉNY (E XII.) 21 466 898 1 920 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra 22. 0 0 részesedésre 0 23. Jóváhagyott osztalék 0 0 0 0 0 0 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22. 23.) 21 466 898 1 920 10
Bevételek elemzése Az európai uniós források programvégrehajtással kapcsolatos Közreműködő Szervezeti feladatok 2010. évig szolgáltatási típusú szerződés keretében kerültek ellátásra, amely rögzítette, hogy az egyes elvégzett feladatok után mekkora összeg illeti meg az Ügynökséget. Az SLA szerződés rendszerének átalakítása 2011-ben megkezdődött, ennek eredményeként a 2011. évben és 2012-ben veszteség keletkezett a tevékenységen, melynek fedezetére a korábbi években képződött eredménytartalékot kell felhasználni. A korábbi feladat alapú finanszírozás helyett az új rendszer költség alapon működik, elvárva egyúttal a költségek folyamatos, időszakról időszakra történő csökkenését, amely a jelen piaci környezetben és a feladatok volumenének folytonos változása mellett a gyakorlatban nehezen megvalósítható. A Társaság 2015. I. félévben az éves árbevételi tervének 40,87%-át teljesítette, ami az időarányos alatt marad. Az árbevétel tartalmazza az I. és II. negyedévre számlázott SLA bevételt valamint az ÁROP közreműködő szervezeti feladatellátáshoz kapcsolódó bevételt a Miniszterelnökséggel kötött megállapodás alapján. A bevételek a vállalkozói bevételeken kívül a felmerült költségek fedezetére szolgálnak, így a költségek csökkenése a bevételek automatikus csökkenését is eredményezi. Az egyéb bevételek a tervezett 30 318 eft-hoz képest az I. félévben 22 172 eft-ra teljesültek. Az egyéb bevételek között terveztük az NGM-től a hazai pályázatkezelési feladatok ellátására várható 12,5 millió Ft támogatást. A támogatási szerződés megkötése folyamatban van, a pontos összegről jelenleg nincs információnk, felhasználásáról 2016. február 28-ig kell elszámolnunk. A nemzetközi projektek önrészének támogatására az Ügynökség 2012-ben még 14 millió forintot kapott, azonban 2013-tól ezt a tevékenységet már nem támogatta a tulajdonos. 2015-re pedig az önerő alaphoz benyújtott pályázatból tervezzük ezt a feladatot finanszírozni, az ehhez szükséges jogszabály módosítás megtörtént, a támogatási kérelmet benyújtottuk, a támogatás kifizetése a projekthez kapcsolódó utolsó ERFA összeg beérkezése után történhet meg. A nemzetközi projektek elszámolási szabályai miatt a tárgyévben elvégzett tevékenységek költségei még az év során felmerülnek, a támogatás viszont, az utófinanszírozás miatt, csak a következő évben folyik be. A bevételek és ráfordítások összemérésének elve miatt azonban ezeket ugyanazon időszakban kell számvitelileg elszámolni, ezért év végén projektmenedzseri nyilatkozat alapján, időbeli elhatárolásként, azaz bevételként elszámoljuk a következő év során várhatóan befolyó támogatások (ERFA) összegét. A 2014. év végén elhatárolt bevételeket 2015. elején vissza kellett könyvelni elhatárolásról, negatív bevételt elszámolni, amit az év során befolyó összegek kompenzálnak, így ha minden várt bevétel befolyt, év végére a sor összege 0 lesz. 2015. év végére várhatóan minden projektünk bevétele befolyik, így év végén ezzel kapcsolatos elhatárolás már nem várható. A féléves beszámoló valós 11
összképének biztosítása érdekében a felmerült költségek fedezetére várható bevétel az egyéb bevételek között időbeli elhatárolásként betervezésre került. Az üzleti tervben az egyéb bevételek részét képezi a korábbi években támogatásból vásárolt tárgyi eszközök tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírása, amelyet év végi rendező tételként, egyösszegben számolunk el egyéb bevételként a számviteli szabályok alapján. Az I. féléves beszámolóban ezen összeget a passzív időbeli elhatárolások csökkenésével szemben állítottuk be. Költségek, ráfordítások elemzése Az Ügynökség összes költsége a tervezett 817.120 eft-hoz képest június végéig 355.525 eft, amely 43,51%-os teljesülést jelent. A költségek felmerülése az időarányosnak megfelelő, az üzleti tervnek való megfelelés az év során biztosítható. Az anyagjellegű ráfordításoknál csökkenés tapasztalható, a teljesülés 26,28%-os, melynek oka a feladatok nem egyenletes felmerülése, év végére a terv teljesülése várható. Az alulteljesítés legjelentősebb oka az ITP-k kidolgozására tervezett alvállalkozói költség, melynek felmerülése II. félévben várható. A bérköltségek teljesülése 48,35 %-os. A félév során elhatárolásra került az engedélyezett SLA teljesítménybér tervezett összege, melynek első, a 2015. május 31-ei mérési ponthoz kapcsolódó részletét a 1060/2015. (II.18.) Kormányhatározat alapján július hónapban kifizettünk. A 2. rész kifizetése a feltételek teljesülése és az IH engedély megléte esetén 2015. decemberében fog megtörténni. A 2014- ban elhatárolt SLA teljesítménybér az éves beszámoló elfogadását követően, június hónapban került kifizetésre. A pénzügyi műveletek eredménye: A pénzügyi műveletek bevételei között a tervezett 850- eft-hoz képest 726 eft-ot értünk el, amely 85,41%-os teljesülést jelent. A bevétel a Társaság ideiglenesen szabad pénzeszközeinek diszkont kincstárjegybe, illetve lekötött bankbetétbe fektetésének kamataiból származik. Rendkívüli eredmény: A társaság 2015-ben rendkívüli eredményt nem számolt el. Az üzleti tervben a vállalkozói tevékenységből terveztünk eredményt, mivel a finanszírozás sajátos jellegéből adódóan a fő tevékenységeken nem keletkezhet nyereség. Az I. féléves teljesülés a költségek tekintetében időarányosnak mondható, a bevételeket pedig a jellegükből adódóan elhatárolásként szerepeltetjük, mivel azok teljesülése időben nem egyenletes, és ennek hiányában a beszámoló torz képet mutatna. Az éves tervezett eredmény teljesülése részben a vállalkozói bevételek, részben pedig a közhasznú feladatok felmerült költségeinek lehetőség szerint teljes körű elszámolásának függvénye. 12
13