2009. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS ÉS EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

Átírás

1 NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT Nyíregyháza, Árok u. 53. Cégjegyzékszám: Statisztikai számjel: ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS ÉS EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Nyíregyháza, április Hajdu Sándor ügyvezető

2 A Nyírségi Szakképzés-szervezési Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. közhasznúsági jelentése és egyszerűsített éves beszámolójának mérlege a 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Előző év (e Ft ) Tárgyév (e Ft ) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 163 II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 22 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. Induló tőke/jegyzett tőke II. Tőkeváltozás/Eredmény 39 III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Nyíregyháza, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) 2

3 A Nyírségi Szakképzés-szervezési Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. közhasznúsági jelentése és egyszerűsített éves beszámolójának eredménykimutatása a 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően Alaptevékenység (e Ft) Vállalkozási tevékenység (e Ft) Összesen (e Ft) 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek ebből: 0 - támogatások alapítói (helyi önkormányzatok) központi költségvetési 0 helyi önkormányzati 0 Európai Unió Strukturális Alapok támogatása Európai Szociális Alap támogatása Szakképzési hozzájárulás egyéb Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek 0 ebből: 0 - támogatások 0 alapítói 0 központi költségvetési 0 helyi önkormányzati 0 egyéb 0 6. Tagdíjak 0 A. Összes bevétel (1± ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 0 B. Összes ráfordítás ( ) C. Adózás előtti eredmény (A-B) I. Adófizetési kötelezettség D. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (C-I-D) Nyíregyháza, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) 3

4 2. Kimutatás a költségvetési támogatásról és annak felhasználásáról Költségvetési támogatásként az Európai Szociális Alap által társfinanszírozott TÁMOP /2-2F projekthez kapcsolódó támogatást és annak felhasználását mutatjuk ki. A számviteli elszámolások sajátosságai miatt azonban a pénzmozgások és az elszámolt bevételek és költségek/ráfordítások elválnak egymástól. A tárgyévben a kifizetésre került támogatás összege e Ft, a támogatási előleg összege. Ez az összeg azonban nem bevétel, hanem egyéb rövid lejáratú kötelezettség, ugyanis nem kapcsolódik hozzá elszámolás, hanem a támogatási szerződés sajátosságai miatt a támogatási összeg 35%-át a projekt finanszírozására előleg formájában a Támogató a Kedvezményezett rendelkezésére bocsátja. A projekt bevételei kifizetési kérelmek formájában realizálódik, amelyekben a projekt érdekében felmerült kiadásokat elszámolásra benyújtjuk. A TÁMOP /2-2F projektben évi költségek elszámolására 2 db kifizetési kérelmet nyújtottunk be, melyeket a Támogató a mérlegkészítés időpontjában hagyott jóvá ben a támogatás terhére a következő költségek merültek fel: Projekttevékenység Összeg (e Ft) Projektmenedzsment bérek és járulékok Projektmenedzsment tevékenységet segítő szakmai szolgáltatások Egyéb 29 Projekt szakmai megvalósítók bérek, megbízási díjak és járulékok TISZK minőségirányítási rendszer kiépítése Külső szakértők a projekt megvalósításához Szakértői munka a projekt tevékenységeinek megvalósítására Pedagógusok és intézményi vezetők továbbképzésének költségei Nyilvánosság biztosítása (Hirdetések, honlap, reklámtárgyak, rendezvények Közbeszerzések költségei Projekt keretében beszerzett eszközök elszámolt értékcsökkenése Irodaszerek beszerzése 898 Posta-telekommunikáció Egyéb költségek 184 Összes projektköltség 2009-ben A kimutatásban szereplő valamennyi költséget a mérlegkészítés időszakában elfogadtak, a 2. sz kifizetési kérelem 2. körös jóváhagyott költségei kivételével valamennyi támogatást át is utalták a mérlegkészítés időszakában, így a felmerült költséggel szemben a támogatás, mint bevétel is elszámolható a tárgyévre. A kifizetési kérelmek és a jóváhagyott támogatás kimutatása e Ft-ban: Kifizetési kérelem Jóváhagyott Ebből évet érintő sorszám kör időpontja összeg összeg költség Összesen Jóváhagyás Jóváhagyott összegből a Tárgyi eszköz elszámolt ÉCSje Összes költséggel, ráfordítással ellentételezett támogatás (elszámolt bevétel)

5 3. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás A Társaságot Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata, Nagykálló Város Önkormányzata, Tiszavasvári Város Önkormányzata, Balkány Város Önkormányzata, a Debreceni Egyetem, a Nyíregyháza Főiskola és a Besztereci Helyi Jóléti Szolgálati Alapítvány közösen hozta létre 1 millió Ft törzstőkével ben a Társaság jegyzett tőkéje a Nyírvidék TISZK Nonprofit Kft. tagok közé történő belépésével e Ft-ra emelkedett. Mivel a tárgyévi gazdálkodásunkban a költségek bevételek egyensúlyban vannak, a Társaság törzstőkéje rendelkezésre áll. 4. A cél szerinti juttatások kimutatása Itt mutatjuk ki a Társaság a Nyírségi TISZK és partnerintézményei által begyűjtött szakképzési fejlesztési források felhasználását, a fejlesztési támogatás iskoláknak történő továbbadását a nappali rendszerű gyakorlati képzés tárgyi feltételeinek fejlesztése céljából ben túlnyomó részt a 2008-ban gyűjtött szakképzési hozzájárulást használtuk fel, azt gyakorlatilag teljes összegében. A 2009-es fejlesztési támogatásnak csak kis részét használtuk fel a tárgyévben, de erre nem is nagyon lenne lehetőség, hiszen a fogadott szakképzési hozzájárulás közel 2/3-a december 15. után érkezik ben az előző évhez képest közel háromszorosára nőtt a fogadott fejlesztési támogatás összege, tekintetbe véve a nem túl kedvező jogszabályváltozásokat, ez igen jónak mondható. Míg 2008-ban e Ft fejlesztési támogatást fogadtunk, 2009-ben e Ft-ot. A szakképzési hozzájárulás fogadásáról és felhasználásáról a 13/2008 SZMM. Rendelet előírásainak megfelelően beszámoltunk, a jogszabály szerinti határidőt majdnem egy hónappal megelőzve annak érdekében, hogy a 2010-es évben is tudjuk fogadni a fejlesztési támogatásokat az eltérő üzleti éves gazdálkodóktól. A fejlesztési támogatás túlnyomó részét az iskoláknak átadtuk, akik a szerződésekkel összhangban tárgyi eszközök beszerzésére fordították a támogatást, tárgyi eszközök működtetési költségeinek finanszírozására nem fordítottunk támogatást annak bizonytalan és rendkívül kedvezőtlen szabályozása miatt. 5

6 2009-ben a szakképzési hozzájárulást a következőképpen használtuk fel: Pénzben átadott támogatás Fejlesztési támogatás fogadásának éve BÁNKI DONÁT MŰSZAKI KÖZÉPISKOLA ÉS KOLLÉGIUM BENCS LÁSZLÓ SZAKISKOLA ÉS ÁLTALÁNOS ISKOLA GÖLLESZ VIKTOR SPECIÁLIS SZAKISKOLA ÉS ÁLTALÁNOS ISKOLA INCZÉDY GYÖRGY KÖZÉPISKOLA, SZAKISKOLA ÉS KOLLÉGIUM LIPPAI JÁNOS SZAKKÖZÉPISKOLA ÉS SZAKISKOL MŰVÉSZETI KÖZÉPISKOLA ÉS KOLLÉGIUM SIPKAY BARNA KER., VEND., ID.FORG. KÖZÉPISKOLA, SZAKISKOLA ÉS KOLLÉGIUM SZÉCHENYI ISTVÁN KÖZGAZD., INFORMATIKAI SZAKKÖZÉPISKOLA ÉS KOLLÉGIUM TISZAVASVÁRI KÖZÉPISKOLA, SZAKISKOLA ÉS KOLLÉGIUM VÁSÁRHELYI PÁL ÉPÍTŐIPARI ÉS KÖRNYEZETVÉDELMI-VÍZÜGYI SZAKKÖZÉPISKOL WESSELÉNYI MIKLÓS KÖZÉPISKOLA, SZAKISKOLA ÉS KOLLÉGIUM WESTSIK VILMOS ÉLEMISZER-IPARI SZAKKÖZÉPISKOLA ÉS SZAKISKOLA ZAY ANNA GIMNÁZIUM, EGÉSZSÉGÜGYI SZAKKÖZÉPISKOLA ÉS KOLLÉGIUM Összesen Átadott eszköz BÁNKI DONÁT MŰSZAKI KÖZÉPISKOLA ÉS KOLLÉGIUM LIPPAI JÁNOS SZAKKÖZÉPISKOLA ÉS SZAKISKOL MŰVÉSZETI KÖZÉPISKOLA ÉS KOLLÉGIUM 343 NAGYKÁLLÓI GIMNÁZIUM, SZAKKÖZÉPISKOLA ÉS KOLLÉGIUM 463 NAGYKÁLLÓI KÁLLAY RUDOLF SZAKISKOLA 41 SZABOLCS VEZÉR OKTATÁSI KÖZPONT 300 WESSELÉNYI MIKLÓS KÖZÉPISKOLA, SZAKISKOLA ÉS KOLLÉGIUM 20 Összesen

7 5. A központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a kisebbségi települési önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától, az egészségbiztosítási önkormányzattól és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékének kimutatása A Társaság 4 önkormányzattól, mint tulajdonostól részesül helyi önkormányzati támogatásban évben is merültek fel olyan működési költségek, amelyek a szakképzés-szerevezési társaság szervezetének, az Észak-alföldi Regionális Fejlesztési és Képzési Bizottsággal, a partnerintézményekkel való együttműködés kialakítására, a fejlesztési források és a tanügyigazgatási feladatok elvégzéséhez elengedhetetlenül szükségesek ban a működés feltételeit teljes egészében Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata biztosította azzal, hogy 4,7 millió forint működési támogatást nyújtott. Ugyanez az összeg biztosította a TÁMOP /2-2F projekt beindításának fedezetét is. Mivel az előző évet egy nagyon szűk gazdálkodás jellemzett, ezért a nyújtott támogatást nem is használtuk fel teljesen, abból e Ft-ot csak a tárgyévben használtunk fel. Szintén rendelkezésre áll az az összeg is, amelyet a Támogató az 1. sz. kifizetési kérelemben jóváhagyott és átutalt, és az előző évben a működési támogatással szemben számoltuk el ben a jóváhagyott támogatással és annak átutalásával megnyílt a lehetősége annak, hogy ezt az összeget működési költségekre fordítsuk, ezzel is csökkentve a tárgyévben az önkormányzati hozzájárulás mértékét. Működési költségek összege 2009-ben: e Ft. A működési költségek fedezetére fordítottuk az alaptevékenység kamatbevételét összesen e Ft összegben, így a 4 tulajdonos önkormányzatnak e Ft-ot kellett a tárgyévben véglegesen biztosítani. Az átutalt, felhasznált támogatás önkormányzatonkénti kimutatása a következő: Ezer Ft elszámolt bevétel (egyezően a költséggel) Előző évről áthozott, tárgyévre elszámolt támogatás Fel nem használt támogatás (passzív időbeli elhatárolás) elszámolt költség Átutalt támogatás Teljes támogatás Nyíregyháza (85,65%) Tiszavasvári (6,91%) Nagykálló (7,24%) Balkány (6,91%) Összesen Mivel az összemérés elve szerint csak a költséggel ellentételezett támogatást mutatjuk ki bevételként, ezért a bevétel nagysága a felmerült költségekkel egyezik: e Ft. A különbözetet a következő évben használjuk fel. Az elszámolás szerinti támogatást a következőképpen használtuk fel: 7

8 Költségek Tárgyév (e Ft) Jelentősebb tételek I. Elszámolt anyagköltség 668 papír-írószer: 437 e Ft, üzemanyag: 231 e Ft II. Igénybe vett szolgáltatások költsége bérleti díj, képzési költségek, tanulmányút költsége, hálózatépítés III. Egyéb szolgáltatások 641 illetékek, bankköltség, biztosítási díjak IV. Bérköltség fő teljes bére + ügyvezető bérének 1/6-a. V. Személyi jellegű egyéb kifizetések étkezési utalvány, reprezentációs költségek VI. Bérek járulékai Tárgyi eszköz beszerzés VII. Elszámolt értékcsökkenési leírás VIII. Egyéb ráfordítások 175 Összesen működési költség: Informatikai eszközök (szerver, PC e Ft értékben, 1,4-es KIA C'eed személygépkocsi: e Ft, bútorok, berendezések: e Ft gépjárműhöz kapcsolódó adók, NSZFI-nek fizetendő kamat 6. A vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások értékének, illetve összegének kimutatása Ügyvezető: Hajdu Sándor, akinek megbízatása május december 31 napjáig terjedő időtartamra szól. Az ügyvezetői teendőket december 1-től főállású munkaviszony keretében látja el. A Társaság a következő juttatásokat nyújtotta Hajdu Sándornak ügyvezetői minőségében 2009-ben (ezer Ft-ban): ezer Ft Bruttó jövedelem Bruttó bér Egyéb jövedelmek 85 Külföldi kiküldetés napidíja 85 Útiköltség térítés kiküldetési rendelvény alapján 90 Étkezési utalvány 72 Összesen: Munkáltatót terhelő bérjárulékok Az öttagú felügyelő bizottság díjazásban nem részesült. 8

9 7. A közhasznú tevékenység rövid tartalmi beszámolója A Nyírségi Szakképzés-szervezési Társaságot a szakképzési közoktatási intézmények fenntartói valamint két felsőfokú intézmény hozta létre társasági szerződés keretén belül május 6-án. A Társaságot a 2008 januárjában beadott TÁMOP/07/ pályázati kiírás szerint a 2. fordulóba való jutás feltételeként kellett létrehozniuk a pályázó szervezeteknek. A létrehozást ugyanakkor szükségessé tette az is, hogy a szakképzés irányítására vonatkozóan megváltoztak a jogszabályok. E szerint szakképzés fejlesztési hozzájáruláshoz szeptember 1- től csak azok juthattak, akik térségi integrált szakképzésszervezési társulást, vagy társaságot hoztak létre ben kibővült az alapítók köre: jogszabályi késztetés miatt a TISZK részéve, tagjává vált a Nyírvidék TISZK Nonprofit Kft., a Központi Képzőhelyet működtető első generációs TISZK is. A Térségi Integrált Szakképző Központ a szakmai képzés struktúrájának, minőségének javítása az intézményrendszer megreformálásával jött létre. A rendszerbe tartozó szakképzést végző intézmények a társasági szerződés alapján a térség szakképzési igényének minél magasabb szinten, minél jobb minőségű kielégítésre vállalkoztak. A térség munkaerő-piacának igényeit jól ismerő, a minőségi elvárásoknak megfelelő képzési rendszerű oktatásszervezési központ létrehozásának célja, a képzési szerkezet javítása a szakmai oktatás színvonalának emelése, valamint a térségi foglakoztatási arány bővítése, szakképzés feltételeinek javítása. A Társaság nem tekinthető kizárólag projektcégnek annak ellenére, hogy a TÁMOP /2-2F projekt megvalósítása kiemelt feladatot jelent decembertől 2010 novemberéig. Ezzel párhuzamosan azonban fontos fenntartói feladatok, illetve fejlesztési forrásallokációs feladatokat kell ellátnunk. A fejlesztési forrásokkal kapcsolatos feladatokat a 4. pontban mutattuk be. A TÁMOP /2-2F projektben 2009-ben a következő tevékenységek zajlottak: Az első időszakban kiemelt jelentőséggel bírt az Európai Unió elvárásainak megfelelően a célcsoport tájékoztatása, a projekt nyilvánosságának biztosítása. - Honlap készült és azóta folyamatosan működik - Nyitókonferenciát szerveztünk január 21-én - Sajtótájékoztatót szerveztünk a Nyíregyházán, a Városházán márciusában polgármesterek részvételével a projekt megvalósításáról. - Sajtó nyilvánosság biztosítása a helyi médiában a Nyíregyházi Televízióban, a Nyíregyházi Naplóban, a honlapon nyílik tájékoztatási lehetőség ez által. 2 hetente jelentkező szakképzési magazinunk van, SZAKMA-TÁR címmel a projekt végéig, amelyben bemutatkoztak az intézményeink és a hírblokkban tájékoztatást adunk minden fontos eseményről. A nyilvánosság biztosítására vonatkozó kötelezettségeinket a projekt egészére már teljesítettük. 9

10 - A Nézőpont Intézet közvélemény kutatást végzett május-júniusában, a megkérdezettek: általános iskolai tanulók szülei, középiskolások szülői nyíregyházáról és környékéről valamint NYF főiskolai hallgatói. Két nagyvállalat vezetőjével is készítettek mélyinterjút. A felmérés segíti a beiskolázási és szakma marketing tevékenységet. Minden alapító és partnerintézmény részére átadtuk a záró tanulmányt. - A nyilvánosság biztosítására vállalt feladatainkat már maradéktalanul teljesítettük. Az előírt táblák, közlemények, feliratok, elkészültek. A megfelelő számú újságcikk, TV, rádiónyilatkozatok, nyilvánosság megtörtént. Kiadványokat készítettünk és reklámhordozó tárgyakat: naptár, asztali könyöklő, papír táska, kártya naptár, pedagógus zsebkönyv, vonalzó, bögrék, tollak, lufik, meghívók. Az alapító önkormányzatoktól kértük, bannerként elhelyezését a szervezetünknek. - Menedzsmentképzés, tréning zajlott a közvetlen menedzsment tagjainak 3 napos, intézményvezetőknek 1 napos, fenntartóknak tájékoztatás, bizottsági elnökök felkészítése - Projekt nyilvántartási rendszer kialakítása, amely segíti az adminisztrációs munkát. Az adatfeltöltés jelenleg zajlik az előző időszakról és 2010-től folyamatosan. - Minőségirányítási rendszer kiépítése: munka végzésére ajánlatkérés alapján az United Consulting nyert el megbízás. SZMSZ, Munkaköri leírások, Szabályzatok, Irányítási Kézikönyv készült el májustól november 30-ig. Párhuzamosan folyik az IMIP-ek átdolgozása és az intézményi dokumentumokban is beépítésre kerülnek a TISZK-es együttműködés folyamatai. - Felnőttképzési tevékenység kiépítése: a felnőttképzési intézményi akkreditáció, valamint PAT akkreditáció dokumentációja is beadásra került. Felnőttképzés szervezés elmélete, gyakorlata című felkészítő, 120 órás képzése zajlik a pedagógusoknak. Felnőttképzésben használható tananyagfejlesztésre is sor fog kerülni 3 szakmacsoportban. A közös munka eredményeként felnőttképzési szereplővé válhat a Nyírségi TISZK 2010-ben. Projekt szakmai megvalósítására egy nagy közbeszerzési eljárást hirdettünk meg, amely elérte a közösségi értékhatárokat. A közbeszerzés az alábbi szolgáltatások beszerzését tartalmazta: 1. HHH-s SNI-s tanulókkal kapcsolatos feladatok, felzárkóztatás, módszertani központ létrehozása, mentorálási rendszer kidolgozása, lemorzsolódás csökkentése, családpedagógiai tevékenység, közösségi szolgáltatások, pályaorientációs rendszer kidolgozása. Megvalósulás határideje: május

11 2. modularizáció- modultérképek kidolgozása, tananyagfejlesztés, tartalomfejlesztés, közös tantervi rendszer kialakítása, nyomonkövetés, amely információt nyújtson rendezett formában a TISZK működése során meghozandó döntésekhez fejlesztési irányok kijelöléséhez, szolgáltatások és folyamatok fejlesztéséhez egyféle visszacsatolás. mérés-értékelés feladatok megvalósítása (kompetenciamérésre- szociális, alap, szakmai kompetenciák mérésére, egységes mérési rendszert építsen ki) Megvalósulás határideje: április Vállalati kapcsolatok felmérése, technológiai együttműködések segítése, gyakorlati képzés javítása, bemutatóközpont létrehozása Beiskolázási folyamat, Szakképzés Fejlesztési Terv készítése Megvalósulás határideje: április Vezetői irányítási rendszer létrehozása, számítástechnikai segítség a program irányítására, működtetésére, adatok nyilvántartására, szoftverek segítségével. Megvalósulás határideje: július Az 1. számú Projekt Előrehaladási Jelentést augusztus 25-én nyújtottuk be, amely elfogadásra került. - Az 1. sz. kifizetési kérelmet december 14-én, a 2. sz. kifizetési kérelmet, amely 2009-es költségeket is tartalmazott, márciusában nyújtottuk be elszámolásra, amelyeket a áprilisában jóvá is hagytak. - A környezeti fenntarthatóság vállalásai között szerepel a környezettudatos magatartás és a vállalások ismertetése a dolgozók között. Ezt segítve készítettünk egy írásos anyagot és kérjük minden partnerintézményünktől, hogy az értekezleteiket felhasználva, az információt juttassák, el minden dolgozójuhoz és aláírásukkal igazolják annak megtörténtét. Ezt a projekt végéig kérjük, lehetőleg júniusban. - Helyszíni ellenőrzést végzett az ESZA szeptemberben, a vizsgálat eredménye: megfelelően működtünk. Szakmai monitoring vizsgálat is történt november hónapban, szintén megfelelő minősítést kaptunk. 11

12 A Taggyűlés és a Felügyelő Bizottság rendszeresen ülésezik, az Intézményvezetők Tanács szintén rendszeresen, munkatervének megfelelően ülésezik. A Szakmai Előkészítő Bizottság az ügyvezető-projektvezető munkáját segíti, rendszeresen folyik szakmai egyeztetés az üléseiken. Az RFKB döntésének megfelelően működtünk a beiskolázás alkalmával. Pedagógiai programok és Alapító okiratok módosításáról, Szakképzési hozzájárulás gyűjtéséről és elosztási rendszeréről szóltak a fontosabb napirendek. Vállalkozási tevékenységet 2009-ben a Társaság nem folytatott, eredménye ilyen tevékenységből nem származott, társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. 12

13 Nyírségi Szakképzés-szervezési Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT Nyíregyháza, Árok u. 53. Cégjegyzékszám: Statisztikai számjel: ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kelt: Nyíregyháza, április Hajdu Sándor ügyvezető 13

14 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Nyírségi Szakképzés-szervezési Nonprofit Kft EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE I/a Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 15. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 16. III. TŐKETARTALÉK 17. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 20. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 22. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 25. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzívák időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Nyíregyháza, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) 14

15 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Nyírségi Szakképzés-szervezési Nonprofit Kft Tételszám EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év adatok E Ft-ban Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE II. III. EGYÉB BEVÉTELEK III/a. IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK VII/a. ÜZEMI (üzleti)tevékenység EREDMÉNYE A (I±II+III-IV--V-VI-VII) VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI IX. B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-X.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 39 X. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE Ebből: visszaírt értékvesztés Ebből: értékvesztés PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ( ±C±D) 39 XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 39 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 39 Nyíregyháza, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) 15

16 NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT Nyíregyháza, Árok u. 53. Cégjegyzékszám: Statisztikai számjel: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT évi egyszerűsített éves beszámolójához Kelt: Nyíregyháza, április Hajdu Sándor ügyvezető 16

17 BEVEZETŐ A Nyírségi Szakképzés-szervezési Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft.-t (rövid nevén: Nyírszakképzés Nonprofit Kft.) 2008 májusában alapította 7 fenntartó. A közhasznúsági jelentésben és egyszerűsített éves beszámolóban a társaság első teljes üzleti évének gazdálkodását mutatjuk be. A kiegészítő mellékletből képet kaphatunk a táraság tevékenységéről, működéséről és sajátosságairól. Ez az év a működés kiteljesedésének éve volt, és messzire jutottunk a térség szakképzése számára kiemelt jelentőséggel bíró TÁMOP projekt megvalósításában is, amelynek eredményeképpen egy olyan szakképzési rendszer fog kialakulni a Nyírségi Szakképzés-szervezési Társaságon belül, amely képes a piaci igényeknek megfelelően működni. I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A társaság bemutatása: A TÁRSASÁG ADATAI Cégnév: Nyírségi Szakképzés-szervezési Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Rövid név: Nyírszakképzés Nonprofit Kft. Székhely: 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. A társaság telephelyei: a társasági szerződés szerint a partnerintézmények székhelye és telephelyei Levelezési cím: 4401 Nyíregyháza, Pf Honlap: Adószám: Cégjegyzékszám: Statisztikai számjel: Alapítás időpontja: május 6. Bejegyzés időpontja: július 21. ÁFA- alanyiság: a Társaság nem alanya az ÁFA-nak Törzstőke: Ft 17

18 Alapítók: Balkány Város Önkormányzata Ft 10 % Besztereci Helyi Jóléti Szolgálat Alapítvány Ft 10 % Debreceni Egyetem Ft 11 % Nagykálló Város Önkormányzata Ft 15 % Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Ft 30 % Nyíregyházi Főiskola Ft 11 % Tiszavasvári Város Önkormányzata Ft 13 % Nyírvidék TISZK Nonprofit Kft. (2009. augusztus Ft 25-től) Összesen: Ft 100 % Együttműködési megállapodás a Magyar Magiszter Alapítvánnyal, A vállalkozás képviseletére jogosult személy(ek) neve és székhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: A beszámoló összeállításáért felelős személy neve és regisztrációs száma: Könyvvizsgáló Hajdu Sándor 4400 Nyíregyháza, Rózsa u. 38. Kutykó Róbert TAX-Contir Kft. székhely: Nyíregyháza, Csipke u. 16. Hollós András, okleveles könyvvizsgáló, ig.sz.: A társaság tevékenységi köre: A Társaság fő tevékenysége: Szakmai középfokú oktatás Cél szerinti kiemelkedő közhasznú közszolgáltató tevékenysége: - általános középfokú - szakmai középfokú oktatás - felső szintű nem felsőfokú oktatás - máshová nem sorolt egyéb oktatás Általános közhasznú, közszolgáltató tevékenységek: - sport, szabadidős képzés - kulturális képzés - oktatást kiegészítő tevékenység. 18

19 A Társaság vállalkozási tevékenységet kizárólag közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezheti, de ilyen tevékenységünk a tárgyévben nem volt. 2. A Társaság feladatainak, tevékenységének általános bemutatása A Társaság alapvető feladata, hogy a szakképzési, közoktatási és felnőttképzési törvénynek megfelelően, közreműködjön a fenntartók képzési szerkezetének működtetésében, korszerűsítésében, a térségi foglalkoztatási igényeknek megfelelő szakképzés feltételeinek javításában. A Társaságnak 2009/2010- ben a szervezet fejlesztése és kialakítása a fő feladata, emellett tevékenysége pénzügyi feltételeinek javításához felnőttképzési akkreditáció és egyéb tevékenység lebonyolítása, folytatása. Feladata továbbá az Észak-alföldi Regionális és Fejlesztési és Képzési Bizottság által a szakképzés összehangolásával kapcsolatban hozott döntéseinek elfogadása, azzal összhangban a szakképzés fejlesztés irányaira és a beiskolázási arányaira tekintettel a társaság tagjai által fenntartott iskolákban a szakképzési évfolyamokon indítható osztályok számának meghatározása, befolyásolva ezzel a pedagógusok létszámát. Egyetértési jogot gyakorol szakmai program tekintetében az iskolák pedagógiai programjának jóváhagyása esetén. A Nyírségi Szakképzés Szervezési Társaság az általa ellátott feladatokra az alapító fenntartókkal egyeztetett módon önálló fejlesztési tervet készít. Részt vesz pályázatokban, pályázatok lebonyolításában fejlesztési projektek megvalósításában. A nem önkormányzati fenntartókkal megállapodást köthet, részt vesz iskolarendszeren kívüli szakképzés szervezésében, dönt a társaságban részt vevő fenntartók szakképzési intézmények felnőttképzési tevékenységeinek irányairól. Gyakorolja mindazon jogokat és kötelezettségeket, amelyeket számára az alapító okiratban meghatároztak. Kiemelkedően fontos feladata a szakképzés fejlesztési hozzájárulások gyűjtése és annak szakmák szerinti felhasználása. Kiemelt feladata a Társaságnak a TÁMOP /2-2F azonosítójú, a TISZK rendszer továbbfejlesztése tárgyú projekt megvalósítása. 3. A számviteli politika főbb vonásai A számviteli politikának a 2009-es üzleti év beszámolója szempontjából releváns pontjai kerülnek röviden ismertetésre. Könyvvezetés módja Kettős könyvvitel Beszámoló készítés rendje Az egyszerűsített éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint április hó 30. nap. A Társaság a közhasznú szervezetekről szóló évi CLVI. Törvény 19. -a alapján közhasznúsági jelentés készítésére kötelezett a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési 19

20 és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben előírt formában Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltségeljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk A típusú mérleget készít. Amortizációs politika a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési költségként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg az üzleti év végén. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli leírás nem történt a tárgyévben. Céltartalék képzés Céltartalékot a tárgyévi eredmény terhére nem képeztünk. Értékhelyesbítés A Társaság értékhelyesbítést nem alkalmaz. Aktív és passzív időbeli elhatárolások Nagyon lényeges és alapvető a számviteli politikánál az összemérés elve, a nagyösszegű támogatások miatt. Bevételeink nagy része támogatás formájában folyik be, ezért különösen a passzív időbeli elhatárolásoknak, azon belül is a halasztott bevételeknek nagy jelentősége és a mérlegben döntő súlya van. Az összemérés elvének alkalmazása nélkül a beszámoló nem mutatna a valódiság elvének megfelelő képet, hiszen a támogatások a bevételeket a támogatás érkezésének évében megnövelnék, de később a költségeket növelné meg az elszámolandó értékcsökkenési leírás miatt. 20

21 II. A MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II. 1) Kiegészítő adatok a mérleghez ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Nyitó érték Bruttó érték Növekedés Nyitó érték Növekedés Nettó érték Csökkenés Csökkenés ezer Ft-ban Megnevezés Záró Záró Vagyoni értékű jogok IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak állományában a vagyoni értékű jogok között nyilvántartott könyvelési szoftver értéke található. Tárgyi eszközök Bruttó érték Nettó érték ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Záró Nyitó érték Növekedés Csökkenés Csökkenés Záró Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök állománya jelentősen nőtt az előző évhez képest. Az állománynövekedés a Társaság 3, jól elkülöníthető tevékenységéhez kapcsolódik. (1. Működési tevékenység, 2. TÁMOP /2-2F projekt megvalósítása, 3. Fejlesztési támogatások felhasználása (SZAHO)) - Műszaki gépek, berendezések. Itt tartjuk nyilván a gazdálkodó szervezetek által átadott fejlesztési támogatás terhére beszerzett eszközöket, amelyeket a partnerintézményeinknél helyezünk el a gyakorlati képzési tevékenységhez. Ennek állománynövekedése e Ft értékben gépek, berendezések, e Ft SZAHO fejében átvett járművekhez kapcsolódik. - Egyéb gépek, berendezések 21

22 1. Működési tevékenységhez kapcsolódó eszközállomány-változás: Informatikai eszközök (szerver, PC-k, kiegészítők): e Ft Bútorok : 1929 e Ft Személygépkocsi: e Ft 2. TÁMOP tevékenységhez kapcsolódó eszközállomány-változás: Informatikai eszközök (PC-k, notebook, projektor): e Ft Irodai gépek, fénymásoló: e Ft 3. Fejlesztési támogatás terhére egyéb gép, berendezés beszerzés nem történt. - A beruházások állománya a tavaly év végén fejlesztési támogatás fejében átvett eszköz aktiválása miatt csökkent 0-ra, év végén nem aktivált beruházásunk nincsen. Befektetett pénzügyi eszközök állománya: 0 Forgóeszközök Készletek A Társaság készletekkel nem rendelkezik. Követelések Egyéb követelések Az egyéb követelések értéke között 4 e Ft összegben egy szállítói számlára történő többlet utalás értéke található, amely a mérlegkészítés időszakában kiegyenlítésre került, valamint egy 18 e FT összegű számla kiegyenlítésre került a tárgyében, de a teljesítés időpontja a számlán 2010-es, ezért a kiegyenlítés értékét a tárgyévben egyéb követelésként mutatjuk ki. Pénzeszközök Pénztárak: 550 e Ft Működési pénztár: 470 e Ft TÁMOP projektre elkülönített pénztár: 79 e Ft. A pénztárból csak a szükséges minimális mértékben történik kifizetés, a lehetőségekhez mérten igyekszünk átutalással rendezni fizetési kötelezettségeinket. A működési pénztárban azért mondható viszonylag magasnak az év végi állomány, mivel december 30-án 4 támogató a fejlesztési támogatását készpénzben tudta rendezni, összesen 400 e Ft értékben, a bankszámlára történő befizetésre pedig már nem volt mód. A készpénz átlagos napi záróállománya azonban nem haladja meg a 200 e Ft-ot. 22

23 Bankszámlák A Társaságnak 2 bankszámlája van az OTP Bank Nyrt.-nél, egy főszámla amelyen a működéssel és a fejlesztési támogatással kapcsolatos pénzmozgásokat bonyolítjuk, ill. egy elkülönített alszámla a TÁMOP /2-2F projekt pénzügyeinek bonyolítására. A Társaság főszámláján található összeg: e Ft, ez szinte teljes egészében a decemberben fogadott, és a tárgyévben még fel nem használt szakképzési hozzájárulás összege. Ugyanehhez a számlához kapcsolódóan a lekötött betétek állománya december 31-én: e Ft így a teljes működési számla állománya: e Ft A TÁMOP elkülönített számla egyenlege e Ft. A projekthez kapcsolódóan a lekötött betétek állománya a mérleg fordulónapján: e Ft, amely az ERSTE Banknál elhelyezett betétben található, így a teljes működési számla állománya: e Ft Bankszámlák állománya: e Ft Pénzeszközök állománya a mérleg fordulónapján: e Ft. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között mutatjuk ki a TÁMOP /2-2F projekthez kapcsolódóan 2 db kifizetési kérelemhez kapcsolódóan jóváhagyott összeget, amely az összemérés elve alapján a megbízható és valós összkép kialakításához feltétlenül szükséges, ugyanis a TÁMOP projektben felmerült költségek, kiadások azonnal realizálónak, azonban az utófinanszírozott projektben a bevétel csak később, a jóváhagyást és a kifizetést követően realizálódik. Ily módon a bevételeket csak jóval később tudjuk kimutatni, amely a projekt költségeihez kapcsolódik. Mivel a bevétel a mérlegkészítés időpontjában ténylegesen befolyt, de a mérleg fordulónapján sem pénzeszközként (mivel nem folyt be), sem követelésként (mivel a jóváhagyás nem történt meg) nem tudjuk kimutatni, ezért csak aktív időbeli elhatárolásként tudjuk kimutatni ezeket a támogatásokat a következő megoszlásban. adatok e Ft-ban Kifizetési kérelem Jóváhagyás Ebből a Társaságot Ebből évet sorszám kör időpontja Jóváhagyott összeg érintő összeg érintő összeg Összesen Az aktív időbeli elhatárolások mérlegfordulónapi állománya, - melyeket a TÁMOP projekt bevételeire képeztünk e Ft. 23

24 FORRÁSOK Saját tőke A jegyzett tőke összege e Ft, melyet a tulajdonosok teljes összegében a Társaság rendelkezésére bocsátottak ben a jegyzett tőke 100 e Ft-tal nőtt, mivel a Nyírvidék TISZK Nonprofit Kft. is tulajdonossá vált a Társaságban, amelyre a fejlesztési források 2010-ben történő felhasználása érdekében volt szükség. A mérleg szerinti eredmény 0 e Ft. Az egyes tevékenységek (Alaptevékenység megvalósítása, TÁMOP /2-2F projekt megvalósítása, fejlesztési támogatások allokációja) tárgyévi eredménye 0, mivel a költségek ellentételezésére a bevételek mindenhol rendelkezésre állnak, így mivel semmilyen egyéb, eredmény elérésére irányuló tevékenységet nem folytattunk, ezért mérleg szerinti eredményünk nem keletkezett. Céltartalékok A tárgyévi eredmény terhére céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek: eft Hátrasorolt kötelezettségek: 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek: 0 Rövid lejáratú kötelezettségek: e Ft A szállítói kötelezettségek állománya e Ft, amely a tárgyévet terhelő, de még nem esedékes számlák állománya. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: e Ft 24

25 Kötelezettség jogcíme Összeg (e Ft) SZJA kötelezettség 493 TB járulékok + MNYP 738 Egyéb járulékok 85 Egyéb adófizetési kötelezettség 15 Tévesen utalt, visszafizetendő SZAHO 57 NSZFI-nek visszautalandó, nem felhasználható SZAHO NSZFI-nek visszautalandó, fel nem használt 2008-as SZAHO 1 ESZA Nonprofit Kft.-tól a TÁMOP projekt támogatási előleg összege TÁMOP projektben felgyűlt kamat, melyet az ESZA Nonprofit Kft. állásfoglalása alapján visszafizetési kötelezettség terhel Nem tisztázott jogcímű utalás 200 Összesen Passzív időbeli elhatárolások A Társaság beszámolójában különös jelentőséggel bíró összemérés elve alapján mind a három, utófinanszírozott tevékenységünkhöz kapcsolódóan történik passzív időbeli elhatárolás képzés. Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatjuk ki a működési támogatás költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegét a számviteli törvény 44. (2) bekezdése szerint, míg az elszámolás sajátosságai miatt és a számviteli törvény 45. (1) bekezdése szerint a TÁMOP projekthez kapcsolódó eszközbeszerzések le nem írt összegét, valamint a fejlesztési támogatás tárgyévben fel nem használt összegét, ill. a fejlesztési támogatás fejében átvett, vagy terhére beszerzett eszközök még le nem írt összegét. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1. Társaság működése során képzett passzív időbeli elhatárolás (P.I.E.) A tulajdonos önkormányzataink finanszírozzák a működésünket, mivel a TÁMOP projekt megvalósítása miatt vállalkozási tevékenységet (eredmény elérésére irányuló tevékenységet) nem folytathatunk. Emiatt a működési számlánkon keletkezett kamat hozzájárul a működési tevékenységünk fedezetéhez, de a különbözetet az önkormányzatok biztosítják, méghozzá az üzleti tervben meghatározott arányban. 25

26 Passzív időbeli elhatárolás kimutatása A B. Megnevezés C. Összeg D. Átutalt támogatás E. Előző évről áthozott összeg adatok e Ft-ban F. Összes támogatás (=D.+E.) P.I.E állománya Fel nem használt összeg * (=C. - F.) 1. Összes működési költség 2009-ben Főszámla kapott kamata ebből SZAHO túlköltés miatt felhasznált összeg 3 4. Működési tevékenységre felhasznált kamat (=2.-3.) Különbözet, önkormányzati hozzájárulás szükséges mértéke (=1.- 4.) Nyíregyháza (85,65%) Tiszavasvári (6,91%) Nagykálló (7,24%) Balkány (6,91%) Fel nem használt támogatás (P.I.E.) 3625 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Ezen a soron mutatjuk ki a 2009-ben nem a évi LXXXVI. törvény előírásainak megfelelően befolyt, gazdálkodó szervezetek által átutalt szakképzési hozzájárulás NSZFI-nek visszafizetendő támogatás évet terhelő kamatát, melynek összege 126 e Ft. Elmondható, hogy a mai napig vannak olyan gazdálkodó szervezetek, egyéni vállalkozók, akik úgy vélik, hogy azzal, hogy a szakképzési hozzájárulást elutalják egy TISZK-nek, azzal eleget tesznek az adókötelezettségüknek. Mivel ezek a szervezetek a bevallásukban a nem megfelelően átutalt összeget figyelembe veszik, ezért a nem megfelelően nyújtott támogatást kamattal növelten kell az NSZFI-nek visszafizetni. Halasztott bevételek Itt mutatjuk ki a TÁMOP projekt és a szakképzési hozzájárulás terhére beszerzett eszközök értékcsökkenési leírással még nem ellentételezett összegét, ill. a tárgyévben fogadott, de még fel nem használt szakképzési hozzájárulás összegét. 2. TÁMOP /2-2F projekt eszközeire képzett P.I.E. Beszerzett tárgyi eszközök, immateriális javak bruttó értéke: e Ft Ezen eszközökre elszámolt ÉCS 2009-ben: e Ft TÁMOP projektre beszerzett eszközök nettó értéke: e Ft Passzív időbeli elhatárolások állománya a mérlegfordulónapon: e Ft 26

27 3. Szakképzési hozzájárulás (fejlesztési támogatás) felhasználása miatt képzett P.I.E állománya Nyitó állomány év elején: (Fejlesztési célra kapott támogatás értéke 2008) állománya (Ft-ban) Nyitó Növedés Csökkenés Záró Nyitó állomány év elején: Iskolának átadott fejlesztési tám Használatba adott eszközök elszámolt ÉCS Fel nem használt támogatás kivezetése (NSZFI-nek befizetendő) 519 Összesen évi SZAHO terhére beszerzett eszközök év végi nettó értéke állománya (Fejlesztési célra kapott támogatás értéke 2009) (Ft-ban) Nyitó Növedés Csökkenés Záró Nyitó állomány év elején: 0 Átvett fejlesztési támogatás Iskolának átadott fejlesztési tám Használatba adott eszközök elszámolt ÉCS Összesen Fel nem használt támogatás Tárgyi eszközök év végi nettó értéke Fejlesztési támogatás le nem írt, fel nem használt összege Halasztott bevételek állománya a szakképzési hozzájárulás felhasználása miatt: : 908 e Ft : e Ft Összesen: e Ft Passzív időbeli elhatárolások összesen: Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: 126 Halasztott bevételek (TÁMOP): Halasztott bevételek (SZAHO):

28 II. 2) Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz A Társaságnak érdekes az eredményszerkezete, ugyanis jelentős mértékben eltér a profitorientált vállalkozások eredményétől. Jellegzetességek az eredménykimutatásban: 1. Nincs értékesítés árbevétele 2. A beszámolóból és az eredménykimutatásból is jól látható a non-profit jelleg, az adott év tevékenységeinek költségei az ennek fedezetét jelentő önkormányzati támogatásokkal állnak szemben. A kiegészítő melléklet ezen részében a tevékenységenkénti költségeket, ráfordításokat és az ezekkel szembeni bevételeket, és ennek eredményre gyakorolt hatását mutatjuk be. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye A tétel megnevezése Összeg (e Ft) I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK VIII. ÜZEMI (üzleti)tevékenység EREDMÉNYE(I±II+III-IV--V-VI-VII) Egyéb bevételek A Társaságnak csak egyéb bevétele keletkezett a tárgyidőszakban, ennek bemutatása a bevétel forrása szerint: Alaptevékenység (működési költségekre kapott bevétel) Működési költségek fedezetére nyújtott támogatás (elszámolt támogatás, a fel nem használt támogatást a 2010-es évre átvittük, passzív időbeli elhatárolások között mutatjuk ki) Elszámolt működési támogatás (e Ft) Átadott támogatás (e Ft) Maradvány (P.I.E.) (e Ft) Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Nagykálló Város Önkormányzata Tiszavasvári Város Önkormányzata Balkány Város Önkormányzata Összesen

29 Szakképzési hozzájárulásra elszámolt bevétel: (e Ft-ban) Fogadott SZAHO 2009-ben Felhasznált SZAHO 2009-ben as SZAHO felhasználás Iskolának továbbadott SZAHO Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je es SZAHO felhasználás Iskolának továbbadott SZAHO Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je 305 Elszámolt bevétel (költségekkel, ráfordításokkal ellentételezett összeg) Összes bevétel 2009-ben SZAHO miatt: e Ft TÁMOP projekt elszámolt bevétele 2009-ben: e Ft A kifizetési kérelmek és a jóváhagyott támogatás kimutatása e Ft-ban: Kifizetési kérelem Jóváhagyott Ebből évet érintő sorszám kör időpontja összeg összeg költség Összesen Jóváhagyás Jóváhagyott összegből a Tárgyi eszköz elszámolt ÉCSje Összes költséggel, ráfordítással ellentételezett támogatás (elszámolt bevétel) Összesen támogatásjellegű bevétel 2009-ben: Működési támogatás: Szakképzési hozzájárulás: TÁMOP projekt bevétele: e Ft e Ft e Ft e Ft Egyéb bevétel (továbbszámlázott telefondíj (egyezően a közvetített szolgáltatások értékével): 102 e Ft Az egyéb bevételek összege: e Ft KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK Anyagjellegű ráfordítások 29

30 Az igénybevett szolgáltatások túlsúlya jellemző, az anyagjellegű ráfordítások között elszámolt jelentősebb összegű költségek tevékenységenként a következő kimutatásban található: Működési költségek Összeg (e Ft) Jelentősebb tételek Anyagköltség 667 Irodaszer beszerzés: 433 e Ft, üzemanyag beszerzés: 230 e Ft Bérleti díj: 1467 e Ft, kiküldetési ktgek: 308 e Ft, könyvvizsgálati Igénybe vett szolgáltatások: díj: 394 e Ft, hálózatépítési munkák: 399 e Ft. Illetékek, hatósági díjak: 102 e Ft, bankköltség: 432 e Ft, Gépjármű Egyéb szolgáltatások: 641 biztosítás: 107 e Ft Összesen anyagjellegű ráfordítások TÁMOP projekt költségei Anyagköltség 899 Irodaszer beszerzés: 879 e Ft, üzemanyag beszerzés: 230 e Ft Igénybe vett szolgáltatások: Egyéb szolgáltatások: 0 Összesen anyagjellegű ráfordítások Mindösszesen anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások TÁMOP projektben képzési költség: e Ft, projekt könyvelés: 1440 e Ft, posta-telekommunikáció: eft, írányítása: e Ft, szakértői tevékenység a projekt megvalósítására: 6035 e Ft, jogi tanácsadás: 608 e Ft, közbeszerzési költségek: 921 e Ft, minőségirányítási rendszer: e Ft, tájékoztatás-nyilvánosság biztosítása: e Ft, rendezvények: 848 e Ft, A Nyírszakképzés Nonprofit Kft. szervezeti ábrája: 30

31 A szervezeti ábrából jól látszik a Társaság logisztikai-szakértői jellege, hiszen kis létszámmal, egyértelműen meghatározott feladatkörökre alkalmazott munkatársakkal jogszabályban jól meghatározott feladatokat kell elvégeznünk. A munkavállalók száma a Társaságnál december 31-én 7 fő, a projektvezető, a TÁMOP szakmai vezető, a felnőttképzési és marketingvezető, valamint a projektadminisztrátor a TÁMOP projekt megvalósításában, a tanügyigazgatási munkatárs, a szakképzési-hozzájárulás adminisztrációs munkatárs és a postai kézbesítő a Társaság működtetésében és a projekten kívüli tevékenységekben vesznek részt. A teljes szervezet csak júniusában állt fel, ezért a működési költségek között elszámolt béren megtakarításunk keletkezett. Ezen kívül 2 főnek megbízási szerződés alapján fizettünk megbízási díjat. Központi Képzőhely működésével kapcsolatos költségek: Összeg (e Ft) Bérköltség és megbízási díj Személyi jellegű egyéb kifizetések Járulékok Összesen személyi jellegű ráfordítások TÁMOP projekt költségei Bérköltség és megbízási díj Személyi jellegű egyéb kifizetések 322 Járulékok Összesen személyi jellegű ráfordítások Mindösszesen személyi jellegű ráfordítások Mind az anyagjellegű ráfordítások, ezek közül elsősorban az igénybevett szolgáltatások (projekt szakmai tevékenység), mind a személyi jellegű ráfordítások állománya jelentősen nőtt az előző évhez képest, de ez teljesen természetes az első csonka évet követően, és a tevékenység kiterjedésével is arányos volt a növekedés második félévétől már teljes üzemben végeztük feladatainkat, mind a TÁMOP projektben, mind a fejlesztési források gyűjtésében-elosztásában, ennek is köszönhető a költségek növekedése. A 2010-es évben még további bővülést várunk, de 2010-ben már el fogja érni a költségszint a maximális szintet, ha a TISZK szervezetében nem lesz kardinális változás. Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás 2009-ben: e Ft Főkönyvi szám Értékcsökkenési leírás jogcíme 571 Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5711 Terv szerinti értékcsökkenési leírás AT Összeg (e Ft)

32 5713 Terv szerinti értékcsökkenési leírás TÁMOP Terv szerinti értékcsökkenési leírás SZAHO 5714 terhére Használatba vételkor egy összegben elszámolt 572 értékcsökkenési leírás Használatba vételkor egy összegben elszámolt 5721 értékcsökkenési leírás AT Használatba vételkor egy összegben elszámolt 5723 értékcsökk. leírás TÁMOP Használatba vételkor egy összegben elszámolt 5724 értékcsökk. leírás SZAHO Egyéb ráfordítások Ezen a soron számoljuk el a gazdálkodó szervezetektől átvett, partnerintézmények részére továbbadott fejlesztési támogatást: 2009-ben ennek összege: e Ft Ebből a 2008-ban fogadott SZAHO összege: e Ft Ebből a 2009-ben fogadott SZAHO összege: e Ft Itt mutatjuk ki továbbá az NSZFI-nek visszafizetendő szakképzési hozzájárulás évet terhelő 126 e Ft összegű kamatát. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE: e Ft Pénzügyi műveletek eredménye: e Ft Pénzügyi műveletek bevételei Ezen az eredménysoron a Társaság bankszámláin található pénzeszköz után kapott kamat található, összesen e Ft összegben. Nem mutatjuk ki végleges bevételként a TÁMOP elkülönített számlán felgyűlt kamatot az ESZA Nonprofit Kft. állásfoglalása alapján, amely szerint az elkülönített bankszámlán keletkezett kamatot vissza kell fizetni a támogatónak, ezért ezt az összeget, e Ft-ot a rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk k 32