Nagykáta és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2760 Nagykáta, Dózsa György u10. Internet: www.nagykatatksz.hu Cg.:13-02-050256 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés...
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 Költségnemek... 12 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 13 I. Általános rész... 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 13 2. Számviteli politika... 15 3. Számviteli változások... 17 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 17 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 17 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 18 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 27 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 27 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 28 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 33 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 33 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 33 IV. Tájékoztató rész... 35 1. Tételes tájékoztató adatok... 35 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 37 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 37 3) Értékvesztés alakulása... 37 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 38 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 38 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 38 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 38 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 38 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 39 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges!... 39 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 39 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 39 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 40 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 40 32. Készletek leltára... 40 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 44 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 45 2
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG Stat.i: 10116065-6419-122-13 Cg.:13-02-050256 Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 640 623 541 400 02 2.Állampapírok 2 619 901 7 318 180 03 a) forgatási célú 2 619 901 7 318 180 04 b) befektetési célú 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 783 390 604 400 07 a) látra szóló 145 395 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 4 637 995 604 400 09 ba) éven belüli lejáratú 4 412 975 200 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 74 000 0 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 225 020 404 400 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 25 020 5 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 270 801 3 139 829 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 270 801 3 139 829 26 aa) éven belüli lejáratú 724 200 874 794 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 546 601 2 265 035 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 105 178 95 980 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 3
bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel,központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 11 100 13 117 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 11 100 13 117 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 122 139 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 100 900 100 900 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 100 900 100 900 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 5 266 4 758 74 a) immateriális javak 5 266 4 758 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 200 942 178 314 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 200 942 178 314 78 aa) ingatlanok 143 909 140 510 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 57 033 37 804 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 4
86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 73 266 49 434 90 a) készletek 2 047 3 177 91 b) egyéb követelések 71 219 46 257 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 157 377 169 770 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 157 054 167 722 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 323 2 048 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 11 863 566 12 120 102 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 8 616 360 8 983 808 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 089 829 2 966 524 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 788 496 1 702 041 02 a) látra szóló 25 233 1 021 03 b) meghatározott időre lekötött 1 763 263 1 701 020 04 ba) éven belüli lejáratú 0 225 590 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 1 763 263 1 475 430 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8 959 278 9 383 658 20 a) takarékbetétek 220 197 221 746 21 aa) látra szóló 39 194 43 267 22 ab) éven belüli lejáratú 178 667 176 064 23 ac) éven túli lejáratú 2 336 2 415 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 8 739 081 9 161 912 25 ba) látra szóló 1 614 838 1 871 786 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5
28 bb) éven belüli lejáratú 7 086 049 7 247 014 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 38 194 43 112 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 42 823 39 923 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 42 823 39 923 59 ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 42 823 39 923 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 82 695 59 138 66 a) éven belüli lejáratú 82 695 59 138 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 100 734 59 962 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 85 250 49 687 6
76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 15 484 10 258 77 c) halasztott bevételek 17 78 6. Céltartalékok 144 0 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 144 0 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 298 709 299 165 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 0 97 11. Általános tartalék 85 865 71 393 98 12. Eredménytartalék (+,-) 496 815 77 287 99 13. Lekötött tartalék 427 535 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 8 007 0 104 Források összesen 11 863 566 12 120 102 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 9 026 676 9 623 880 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 846 616 1 560 880 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 889 396 875 380 Kelt, Nagykáta, 2014. március 26. Nagy Ágnes a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 199 919 204 933 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 7
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 2012. év 2013.év 201. Függő kötelezettségek 199 919 204 933 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 4 125 29 222 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 195794 175 711 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 Kelt, Nagykáta, 2014. március 26. Nagy Ágnes a vállalkozás vezetője 8
EREDMÉNYKIMUTATÁS Stat.i: 10116065-6419-122-13 Cg.:13-02-050256 Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 934 943 756 619 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 182 683 233 572 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 752 260 523 047 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 492 339 352 178 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 442 604 404 441 12. 3. Bevételek értékpapírokból 497 1 300 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 497 1 300 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 202 987 251 508 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 202 987 251 508 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 7 725 5 088 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 7 725 5 088 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 9
27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 510 6 630 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 36 978 19 091 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36 468 12 461 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 7 525 12 812 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 4 342 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 7 525 8 470 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 469 082 471 066 58. a) személyi jellegű ráfordítások 274 189 262 804 59. aa) bérköltség 186 909 179 709 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 29 633 27 351 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 9 929 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 1 222 4 762 63. ac) bérjárulékok 57 647 55 744 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 2 986 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 194 893 208 262 67. 9. Értékcsökkenési leírás 34 428 30 061 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 21 546 347 670 10
69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 21 546 347 670 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati 76. céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 129 673 155 631 77. a) értékvesztés követelések után 129 529 155 631 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 144 0 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 36 491 198 353 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 19 637 198 209 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és 81. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 16 854 144 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 9 000 0 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések 120 000 84. után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 19 160-14 472 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 19 160-18 814 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 4 342 88. 16. Rendkívüli bevételek 303 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 303 0 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 19 463-14 472 92. 20. Adófizetési kötelezettség 6 756 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 12 707-14 472 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -1 271 14 472 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 3 429 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 8 007 0 11
Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 30 781 32 531 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 144 087 152 704 03. Egyéb szolgáltatások értéke 20 025 23 026 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 194 893 208 262 06. Bérköltség 186 909 179 709 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 29 633 27 351 08. Bérjárulékok 57 647 55 744 II. Személyi jellegű ráfordítások 274 189 262 804 III. Értékcsökkenési leírás 34 428 30 061 * I.-II.-III. Összesen 499 142 501 127 12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Besenyi Zsuzsanna főkönyvelő, 185866 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 13-02-050256 Adószáma: 10116065-2-13 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2760 Nagykáta, Dózsa Gy. u. 10 A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 57 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet a jogelőd Tápiógyörgye és Vidéke, valamint a Tápiószecső és Vidéke valamint Tápiószele és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1979-ben. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 13-02-050256 sz. alatt jegyezte be 1991. április 24.-én. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: - betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, - pénzkölcsön nyújtása ide nem értve a faktorálást, forfetírozást - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet-, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 13
kereskedelmi tevékenység - széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység További tevékenységek megnevezése: - belföldön felhasználható, forintalapú bankkártya kibocsátás - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás forintban történő üzletszerű végzése - kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása pénzügyi szolgáltatás üzletszerű végzése - követelések megvásárlása - a függő ügynökről vezetett nyilvántartásba bejegyzésre került befektetési szolgáltatási tevékenység közvetítőjeként - MFB-nek ügynöki tevékenység végzése: hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység meghatározott köre Új Magyarország Kisvállalkozói Hitelprogram MFB Agrár Forgóeszköz hitel közvetítése - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása ezen belül bankkártya forgalmazás - Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány kiemelt közvetítője A takarékszövetkezetnek járulékos vállalkozása van ezért összevont (konszolidált) éves beszámolót kellene készíteni. A számviteli politikában meghatározásra került, hogy mely esetekben nem kell konszolidált éves beszámolót készíteni. - ha a leányvállalat bevonása nélkül is valós képet ad az éves beszámoló a vállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről a számvitelről szóló 2000.évi törvény 119. 2 bekezdése alapján nem kell készíteni konszolidált beszámolót A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Nagykáta, Dózsa György u. 10. sz. alatt van. Fiókok: - Tápiógyörgye - Újszilvás - Tápiószőlős - Tápiószele - Farmos - Nagykáta - Szentmártonkáta - Szentlőrinckáta - Tápiószecső - Kóka - Tóalmás - Budapest XVII. kerület - Budapest XIV. kerület - Jászberény A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. 14
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy 27 7 200 18 5 400 Természetes személy tagok 212 41 965 209 38 601 Összesen: 239 49 165 227 44 001 A Hpt 216..-nak megfelelően a kétszáz tagot meghaladó tagsággal rendelkezünk. A jogi személyek száma nem haladja meg a tagok számának 1/3-át. A részjegyek névértéke: 1 000 Ft A Takarékszövetkezet befektetései vállalkozásokba: 3 adatok ezer Ft-ban Név: KÁTAK INVEST Kft Isafe Kft Saját tőke: 101 000 177 127 Jegyzett tőke 101 000 80 000 Befektetés összege (bruttó) 100 900 2 000 Részesedési arány 99,90% 2,5% Név: MTB ZRt. Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Zrt. Soltvadkert és Vidéke Tksz v.a. Saját tőke: 15 475 000 11 674 273 362 404 Jegyzett tőke 3 389 704 7 839 600 241 400 Befektetés összege (bruttó) 139 200 10 778 23 000 Részesedési arány 0,0037% 0,003% 3,36% 2. Számviteli politika Takarékszövetkezetünk a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény és a 250/2000(XII.24.) Korm rend továbbiakban: Szkr.) hatálya alá tartozik és az egyéb, vonatkozó jogszabályokban meghatározottak szerint több szabályzat alapján végzi munkáját. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 11. (1) bekezdés a, pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013.november 29-én 26/2013. számú határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívűli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el: - Számviteli Politika (közvetlen hatályú) - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú) - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat (közvetett hatályú) - Fedezetértékelési Szabályzat (közvetett szabályzat) 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 15
A szabályzatok hatályba lépése 2014.január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Takarékszövetkezetnek a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmaznia kell. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): 2014. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: - Aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - Analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetése - Az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére a szükséges esetekben - Deviza eszközök és források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása - Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozások elszámolása - Értékcsökkenés elszámolása - A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. - Mérlegen kívüli ügyletek értékelése - Főkönyvi kivonat elkészítése - Főkönyvi számlák technikai zárása (egyenleg meghatározását értve alatta) A jelentőség határai: A Hitelintézet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. 16
A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az irányadó jogszabályok, a Takarékbank és az Integrációs Szervezet által kiadott előírások figyelembevételével a Takarékszövetkezet módosította és alkalmazza a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztési elszámolási-. és Céltartalék képzési Szabályzatát. A Hitkr.-ben foglaltak értelmében a minősítési kötelezettség kiterjed: - a hitelintézetekkel szembeni és az ügyfelekkel szembeni pénzügyi (és befektetési) szolgáltatásból eredő követelésekre, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolásokra (bevétel elhatárolások) (kintlévőségek), - befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírokra (befektetések), - követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközökre (a továbbiakban: követelések fejében kapott készletek), - függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (mérlegen kívüli kötelezettségek). A takarékszövetkezet a fent említett tételeket legalább negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi és csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. [Sztv.57. (3)] A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számlarendjét, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi és a Takarékbank, illetve a Szövetkezeti Integrációs Szervezet által kiadott közös szabályzatok alapján módosította. A változások hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege nem volt ezért nem kell számszerűsíteni az összeget. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A belső és külső ellenőrzés nem tárt fel hibákat mely az eredményre illetve a vagyonra hatással lettek volna. 17
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.-i 11 863 566 ezer Ft-ról 256 536 e Ft-al növekedett, így a mérleg főösszeg 12 120 102 ezer Ft 2013. dec. 31.-én. Ebből: a saját tőke csökkenése - 14 016 eft a kötelezettség növekedése 311 468 eft az átmenő passzívák csökkenése - 40 772 eft a céltartalék csökkenése - 144 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik, döntő többségében az ügyfelektől származó források bővültek. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 640 623 5,40% 541 400 4,47% -0,93% 2. Állampapírok 2 619 901 22,08% 7 318 180 60,38% 38,30% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4 783 390 40,32% 604 400 4,99% -35,33% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 3 270 801 27,57% 3 139 829 25,91% -1,66% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 112 000 0,94% 114 017 0,94% 0,00% 6. Immateriális javak 5 266 0,04% 4 758 0,04% -0,01% 7. Tárgyi eszközök 200 942 1,69% 178 314 1,47% -0,22% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 73 266 0,62% 49 434 0,41% -0,21% 9. Aktív időbeli elhatárolások 157 377 1,33% 169 770 1,40% 0,07% E S Z K Ö Z Ö K 11 863 566 100,00% 12 120 102 100,00% xx A Takarékszövetkezetünk jövedelmezősége szempontjából az eszköz állomány összetételében lényeges változás az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelésekben történt. Hivatkozva a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény értelmében, mely szerint 2013. november 1-től a Takarékszövetkezetek 18
kötelesek bankszámlájukat a Takarékbank Zrt.-nél vezetni és le nem kötött pénzeszközeiket a Takarékbank Zrt. által forgalmazott eszközökben tartani. Takarékszövetkezetünk más hitelintézetnél lekötött bankközi értékpapírjait csoportosította át a Takarékbankhoz éven belüli lejáratú diszkont kincstárjegyekbe, jegybanki kötvényekbe és hosszú lejáratú állampapírokba; ezzel magyarázható az állampapírok megoszlásának közel 38%-os növekedését, illetve a hitelintézetekkel szembeni követelések 35,33%-os csökkenését. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 3 139 829 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett az 514 162 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 130 972 eftal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 25,91 % lett. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 145 395 1,81% 0 0,00% -1,81% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 4 412 975 54,79% 200 000 5,34% -49,45% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 225 020 2,79% 404 400 10,80% 8,01% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 724 200 8,99% 874 794 23,36% 14,37% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2 546 601 31,62% 2 265 035 60,49% 28,88% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,00% 0 0,00% 0,00% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 8 054 191 100,00% 3 744 229 100,00% xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések összességében 43,25 % -ponttal csökkent. A szerkezeti változás a 6/a pontban is említett jogszabályi változás hatására történt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 4 a takarékszövetkezetnél 2013.12.31.-én 4 768 599 e Ft volt, 4 436 647 e Ft-al kevesebb az előző évinél. 4 PSZÁF portfolió táblázat 19
A változást főleg a már említett minősítési rendszerben történt módosítás okozta; valamint a Hitkr. 7.sz melléklete alapján minősítendő állományból kikerültek az előző évben még meglévő bankközi betétek, melyek áthelyezése a nem minősítendő állományok körébe került. Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 7 023 833 76,30% 3 714 548 77,90% 1,6% Külön figyelendő 1 173 275 12,75% 217 698 4,57% -8,2% Átlag alatti 143 268 1,56% 239 839 5,03% 3,5% Kétes 139 100 1,51% 162 978 3,42% 1,9% Rossz 725 770 7,88% 433 536 9,09% 1,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 9 205 246 100,00% 4 768 599 100,00% xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.12.31 Mo.% 2013.12.31 Mo.% Elt.+.- Problémamentes 7 023 833 82,35% 3 714 548 87,31% 4,96% Külön figyíelendő 1 161 312 13,62% 214 070 5,03% -8,58% Átlag alatti 122 191 1,43% 181 751 4,27% 2,84% Kétes 88 388 1,04% 105 165 2,47% 1,44% Rossz 133 318 1,56% 38 903 0,91% -0,65% Mindössz. (mérleg.+mérl.k.) 8 529 042 100,00% 4 254 437 100,00% xx Portfolió elemzés ügyfelekkel szembeni követelés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) - csak a hitel Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 1 789 170 46,81% 2 599 940 71,72% 24,91% Külön figyelendő 1 173 275 30,70% 217 698 6,01% -24,69% Átlag alatti 143 268 3,75% 239 839 6,62% 2,87% Kétes 133 625 3,50% 162 978 4,50% 1,00% Rossz 582 770 15,25% 404 611 11,16% -4,09% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 3 822 108 100,00% 3 625 066 100,00% xx Portfolió elemzés ügyfelekkel szembeni követelés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) - csak a hitel Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 1 789 170 54,37% 2 599 940 82,81% 28,44% Külön figyelendő 1 161 312 35,29% 214 070 6,82% -28,47% Átlag alatti 122 191 3,71% 181 751 5,79% 2,08% Kétes 84 829 2,58% 105 165 3,35% 0,77% Rossz 133 318 4,05% 38 903 1,24% -2,81% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 3 290 820 100,00% 3 139 829 100,00% xx 20
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én 3 822 108 e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig 3 625 066 e Ft. A problémamentes és a külön figyelendő állomány aránya változott jelentősen e körben; a problémamentes kategória 46,81 %-ról 71,72 %-ra nőtt; illetve a külön figyelendőé 30,70%-ról 6,01%- ra csökkent A rossz minősítési kategóriát csökkentette, hogy Igazgatósági döntés hatására leírásra került 29 db behajthatatlannak minősített követelés, melynek összege 222 202 e Ft. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,39 "osztályzatot" 5 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,48) viszonyítva. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források aránya kis mértékben nőtt. Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt. Saját források 889 540 7,50% 875 380 7,22% -0,28% Idegen források 10 974 026 92,50% 11 244 722 92,78% 0,28% F O R R Á S O K 11 863 566 100,00% 12 120 102 100,00% xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,28 %- pontos csökkenése, melyben megjelenik eredmény kis mértékű csökkenése. A saját tőke üzleti éven belüli változása Saját tőke üzleti évi változása Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 298 709 456 299 165 Tőketartalék 0 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 85 865 14 472 71 393 Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 496 815 8 007 427 535 77 287 Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 427 535 427 535 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 8 007 8 007 0 Saját tőke 889 396 435 998 450 014 875 380 Az eredménytartalék és a jegyzett tőke változásában a 2012. év végi záró küldöttgyűlés határozata alapján megtörtént az eredmény átvezetése az eredmény tartalékba és a részjegy tőke változásának elszámolása. A 2013. augusztus 26.-án elfogadott közgyűlési határozat értelmében az eredménytartalékból elkülönítésre került a megállapított szabad vagyon feletti összeg a lekötött tartalékba, mely a 5 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 21
Takarékszövetkezet által megállapított SREP által megállapított tőkekövetelmény kockázatának fedezésére szolgál. Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 25 233 0,23% 1 021 0,0% -0,22% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 8 918 748 82,02% 9 338 131 83,5% 1,47% 3.) Egyéb rövid 82 695 0,76% 59 138 0,5% -0,23% Rövid lejáratú kötelezettségek 9 026 676 83,02% 9 398 290 84,0% 1,01% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 1 763 263 16,22% 1 701 020 15,2% -1,01% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 40 530 0,37% 45 527 0,4% 0,03% 6.) Egyéb hosszú 42 823 0,39% 39 923 0,4% -0,04% Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 846 616 16,98% 1 786 470 16,0% -1,01% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 10 873 292 100,00% 11 184 760 100,0% xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 424 380 e Ft-al nőtt. A növekedés oka a vállalkozók pénzforgalmi számláinak és az ehhez tartozó lekötött betétek összegének növekedéséből származott. Meghatározó jelentőséggel bírnak a hosszú lejáratú kötelezettségek között a refinanszírozott források állománya;. Felvett hitelek alakulása Felvett hitelek 2012.12.31 mol 2013.12.31 mol - Ref hitel Ft 893 471 50,67% 1 039 344 61,10% - Ref hitel deviza 869 792 49,33% 661 676 38,90% Összesen 1 763 263 100,00% 1 701 020 100,00% A devizában felvett hitelek állománya folyamatosan csökken a törlesztésekkel, illetve a kiváltásokkal. A forintban felvett hitelek növekedését az MNB-NHP Növekedési Hitelprogram keretében igénybe vett forrás indokolja A források összetétele lejárati idő szerint csekély mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 0,98 % -ponttal nőtt, a hosszú lejáratúaké 0,98%-kal csökkent. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2012.12.31 2013.12.31 I. Pénzügyi eszközök 11 426 715 11 717 826 102,55% a) Készpénz 640 623 541 400 84,51% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 10 674 092 11 062 409 103,64% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 112 000 114 017 101,80% 22
II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 10 790 597 11 125 622 103,10% 10 790 597 11 125 622 103,10% d. Tőkemegfelelés-ICAAP 6 A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény (ISZ. tv.) 1. (6) bekezdése alapján a Takarékbank és a szövetkezeti hitelintézetek a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996.évi CXII. törvény (Hpt.) értelmében összevont felügyelet alá tartoznak. 2013. november 30.-i vonatkozási időponttól az új CRR konform tőke megfelelési szabályzat hatályba lépéséig a Takarékszövetkezetnek a Takarékbank által kiadott szabályzat alapján kell megállapítania a szavatoló tőkéjét, szabályozói tőkekövetelményét, illetve belső tőke szükségletét. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 2 940 971 2 106 877 71,64% CS0-a Kitettség eredeti értéke 12 735 745 12 809 975 100,58% Átlagos kockázati súly 23,09% 16,45% -6,65% CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 2 869 104 2 033 064 70,86% CS11- a Mérlegtételek eredeti értéke 12 539 771 12 634 264 100,75% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 22,88% 16,09% -6,79% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 344 954 275 333 ebből: hitelezési 235 277 168 551 71,64% működési (alapmutató módszer) 103 066 100 119 97,14% egyéb 6 611 6 663 100,79% Tőkepuffer értéke összesen 79 339 135 140 170,33% - stressz tesztek, önértékelés 71 813 - Felügyeleti felülvizsgálat előírásit figyelembe véve (123%) 79 339 63 327 Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 424 293 410 473 96,74% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 0,58 %-al nőtt, a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 28,36-%al csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 16,09 %. A nagyobb volumenű változást a hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményében történt, ami a már említett szabad kihelyezések átcsoportosítása indokolja; a 20%-os súlyú hitelintézetekkel szembeni bankközi betétek áthelyezése a nulla százalékos súlyú állampapírokba, valamint a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa (PST) jóváhagyta, hogy az összevont alapú felügyelet alá tartozó intézmények az egymással szembeni kitettségeik esetén 0%-os kockázati súlyt alkalmazzanak. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató S.sz. Megnevezés A szavatoló tőke elemeinek alakulása 2012.12.31 2013.12.31 Index% 6 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 23
01 Jegyzett tőke CAA1111 298 709 299 165 100,15% 02 Tőketartalék CA1113 0 0 03 Eredménytartalék CAA11213 496 815 77 287 15,56% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 427 535 05 Általános tartalék 85 865 71 393 83,15% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 8 007 0 0,00% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 5 266 4 758 90,35% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE CAA11 884 130 870 622 98,47% 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 0 0 15 JÁRULÉKOS TŐKE 0 0 16 Levonások előtti szavatoló tőke 884 130 870 622 98,47% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) CAA1 884 130 870 622 98,47% 21 Tőkemegfelelési mutató-tmm 30,06% 25,30% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 20,50% 10,94% 23 TMM-SREP 16,67% 20,57% A takarékszövetkezet tőke megfelelési mutatója 25,30%, és a Felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően 20,57%. e. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti vesztesége 14 472 e Ft, ami 33 935 e Ft-al kevesebb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -38 163 02 Bevételek értékpapírokból 803 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 48 521 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 2 637 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 6 119 06 Egyéb bevételek 945 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 20 862 08 Általános igazgatási költségek -1 984 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 11 385 09 Értékcsökkenési leírás 4 367 10 Egyéb ráfordítások -326 124 11 Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re -25 958 12 Értékvesztés visszaírása 161 862 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 24
13 Értékvesztés egyéb részesed. 9 000 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 120 000 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -37 974 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 4 342 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -33 632 18 Rendkívüli eredmény -303 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -33 935 Egyéb ráfordításunk jelentős emelkedését indokolja, hogy Takarékszövetkezetünk 2013-tól jogszabályi változásból adódóan tranzakciós illeték befizetésére kötelezett, illetve 2013-ban a tranzakciós illeték elmaradását pótló egyszeri befizetésre is kötelezett volt. A tranzakciós illeték elmaradását pótló egyszeri befizetés összege jogszabály szerint a január-április hónapokra együttesen megállapított tranzakciós illeték összegének 208 százaléka. A törvény szerint a takarékszövetkezet az egyszeri befizetés összegét 2013. szeptember 20.-ig megállapította és négy egyenlő részletben megfizette december 20.-ig bezárólag, 30 935 e Ft összegben. A Takarékszövetkezet eredményét terhelően az összes pénzügyi tranzakciós illetékadó 97 741 e Ft-ot tett ki. Egyéb ráfordítások között került elszámolásra 29 db behajthatatlanná vált követelés (100%-ban megképzett értékvesztés képzése már korábban megtörtént) leírása 222 202 e Ft összegben. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés 2013. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -178 324 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 35 818 kamatszint változása miatt -214 142 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -140 161 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 14 523 kamatszint változása miatt -154 684 Kamatjövedelem változás: -38 163 A kamatbevétel és a kamatkiadás jelentős csökkenését az előző évhez képest a kamatszint változása okozta. A kamatozó eszközök nagymértékű csökkenését a hitelek után kapott kamatbevételek (átlagos bruttó állomány visszaesése, az alacsony hitelkereslet illetve az ügyfelek romló fizetőképessége) és a kihelyezésekből származó alacsonyabb kamatbevétel (növekvő állomány mellett az alacsonyabb kamatláb) indokolja. A kamatozó források ráfordításainak csökkenését az állomány növekedéshez képest itt is a csökkenő kamatláb indokolható. A jegybanki kamatcsökkentési ciklus egyre fokozottabban érvényesült a hitelek és betétek árazásában, valamint a szabad források kihelyezésében. A 2013-ban is folytatódott kamatcsökkentési hullám eredményeként januártól 12 lépésben 5,75 százalékról december 31-ig 3,0 százalékig csökkent az irányadó kamatláb. Kamatpolitikánk alapján betéti kamatainkat jellemzően a jegybanki alapkamathoz igazítjuk, melyek változó kamatozásúak, hogy a piac változását követhessék. A forrásállomány stabilitása érdekében ( a mérlegfőösszeg jelentős részét kitevő betétállomány megtartása és növelése céljából) a kamatokat próbáljuk az ügyfelek igényei és más pénzintézetek kamataihoz alakítani, betartva a jogszabályi előírásokat. Hiteleink esetében a kamatot a BUBOR, LIBOR illetve a jegybanki alapkamat alakulása határozza meg, melyek változó kamatozásúak, csökkentve ezáltal az átárazási kockázatot. 25