KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft 2013 éves beszámolóhoz A kiegészítő melléklet szerepe a számviteli törvény 88 -a értelmében, hogy számszerű és szöveges magyarázatot adjon a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, a működés eredményének bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára A számviteli törvény 88-94 -a tételesen felsorolja a kiegészítő melléklet kötelező tartalmát 1 Általános rész 11 A társaság bemutatása, főbb adatai: A társaság neve : KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve : KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft Neve angolul : TERMOSTAR Heat Supply Ltd Kecskemét Neve németül : TERMOSTAR Fernwärme GmbH Kecskemét Az alakulás időpontja : 1995 október 1 Cégjegyzék száma : 03-09 - 104005/95 Alapítói, tagjai : Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1 Képviseli : Dr Zombor Gábor polgármester EDF DÉMÁSZ Zrt 6720 Szeged, Klauzál G tér 9 Képviseli : Jean-Noel Reimeringer elnök-vezérigazgató Jogelődök : Az átalakulás módja : TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft Kecskemét, Akadémia krt4 Kecskeméti Hőszolgáltató Kft Kecskemét, Szultán u1 egyesüléssel (összeolvadással), általános jogutódlással Megalakuláskori és a jelenlegi törzstőke : 1114130 E Ft Üzletrészek megoszlása: Kecskemét MJV Önkormányzata 774390 E Ft, 69,51 % EDF DÉMÁSZ Zrt Szeged 339740 E Ft, 30,49 % A tagok szavazati joga az üzletrészek arányának megfelelő A Kft az EDF DÉMÁSZ Zrt vállalatcsoporthoz társult vállalkozásként tartozik A tulajdonosi szerkezetben 1995 óta változás nem történt Székhelye : 6000 Kecskemét, Akadémia krt 4 Weblap : wwwtermostarhu e-mail: kecskemet@termostarhu KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 1 - Kiegészítő melléklet 2013
A cég fő tevékenysége : távhő- és melegvíz szolgáltatás, villamos energia termelés Bejegyezve: gőzellátás (TEÁOR: 3530) villamos energia termelés (TEÁOR: 3511) A Felügyelőbizottságban 2010 december 1-jétől kezdődően az önkormányzatot Engert Jakabné, Fejes Ferenc és Szalay Gábor, az EDF DÉMÁSZ Zrt-t Vinkovits András és Kalmár Sándor képviseli A Kft kettős könyvvezetésre kötelezett Vállalkozási tevékenységéből származó éves nettó árbevétele két egymást követő üzleti év átlagában meghaladja az 100 M Ft-ot, így az éves beszámoló könyvvizsgálatra is kötelezett Könyvvizsgáló: Fenyvesiné Könyvvizsgáló Kft Kecskemét, Kerkápoly u 9 Fenyvesi Gáborné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 002142) A vállalkozás képviseletére jogosult: Horváth Attila ügyvezető igazgató, önállóan lakóhelye: Kecskemét, Zsigmond F u 25/B illetve: Tuskóné Tokovics Klára és Pék Gáspár együttesen A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy : Tuskóné Tokovics Klára (mérlegképes könyvelő, okleveles könyvvizsgáló) Kecskemét, Dsida Jenő u 11 PM regisztrálási száma : 143381 A 2013 december 31-i mérlegfőösszeg: 3166567 E Ft, amely 110,9 %-a az előző évi értéknek 2013-ban a cég összes bevételének (nettó árbevétel, egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek) 3697627 E Ft-nak 51,9 %-a távhő és melegvízszolgáltatásból, 17,3 %-a villamos energia értékesítésből, 1,5 %-a egyéb tevékenységből származott A társaság lakossági közszolgáltatási tevékenysége árkiegészítéseként 2013- ban 829554 E Ft támogatásban részesült Ez az összbevétel 22,4 %-a 2010 január 1- jétől társaságunk tevékenysége bővült az önkormányzati cégeknek végzett gazdasági adminisztrációs szolgáltatással A tevékenység részaránya az összes tevékenységen belül mindössze 0,9 %, de jelentős minőségi változást jelent az önkormányzatnak a beszámolók, üzleti tervek, pályázati pénzekkel való elszámolások egységes formáját, azonos tartalmát, és szakmai színvonalát tekintve 12 A Kft társasági jogi státusza: A társaságban Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 69,51 %-os üzletrészével a szavazatok többségét egyedül birtokolja, e tulajdon hányadával a Kft-ben meghatározó befolyással rendelkezik Az önkormányzati cégek közös adminisztrációjának bevezetésével kapcsolt vállalkozási viszony alakult ki a cégek között A kapcsolt vállalkozások tényét figyelembe vesszük mind a beszámoló készítés, mind az adóbevallások, mind pedig a transzferár kialakítás során KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 2 - Kiegészítő melléklet 2013
A kapcsolt vállalkozási viszonyban álló társaságok 2013 december 31-én: a) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint közös tulajdonos, KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft, mint a szolgáltatást végző társaság, valamint az szolgáltatást 2013 évben igénybevevő társaságok: Hírös Sport Nonprofit Kft, Kecskemét, Olimpia u 1/A Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft, Kecskemét, Béke fasor 71/A KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft, Kecskemét, Csányi János krt 14* Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft, Kecskemét, Deák tér 1 Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft, Kecskemét, Szabadság tér 2 Kecskeméti Városfejlesztő Kft, Kecskemét, Csányi J krt 14 Kecskeméti Városgazdasági Kft, Kecskemét, Béke fasor 71/A* Kecskeméti Kortárs Művészet Műhelyek Nonprofit Kft, Kecskemét, Kápolna u11 *-gal jelölt társaságok részére csupán a szerverszolgáltatást biztosítja a társaság b) 2012 szeptember 12 napján a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft létrehozta a Hírös Zöld Energia Korlátolt Felelősségű Társaságot Székhelye: 6000 Kecskemét, Akadémia krt 4 Képviseli: Horváth Attila ügyvezető A társaság 100 %-ban a tulajdona, jegyzett tőkéje 500 E Ft 2013- évben a Kft-ben minimális gazdasági esemény volt, mérleg szerinti eredménye -166 E Ft c) A EDF DÉMÁSZ Zrt a társaságban alapítóként 30,49 %-os üzletrésszel szerepel Miután sem a vezető tisztségviselők megválasztásában, sem egyéb szerződés alapján a társaságban döntő irányítást, ellenőrzést nem szerzett, így a Kft-ben mértékadó befolyással rendelkezik Az EDF DÉMÁSZ Zrt vállalatcsoport a konszolidált éves beszámolójában a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-t társult vállalkozásként veszi számításba, a tőkekonszolidáció az equity ( részesedés értékelés ) módszerrel történik 13 A profil és a piac bemutatása: A hőszolgáltatás, mint főtevékenység gazdaságosságának javítása, a minőségi ellátás fenntarthatósága érdekében továbbá a gáz tüzelőanyag hatékonyabb felhasználása és az árbevétel növelése céljából 2000 év végén beindítottuk a kapcsolt hő- és villamosenergia-termelést Jelenleg négy gázmotor üzemel a cégnél, melyek összes villamos energia teljesítménye 6,2 MW, hőteljesítménye 6,8 MW A kapcsoltan termelt villamos energia átvételére vonatkozó jogszabály változásával a kötelező átvétel rendszere megszűnt, az értékesítésre a szabadpiacon van lehetőség 2013 évben a VPP Erőmű Üzemeltető és Kereskedelmi Zrt részére éves szerződés alapján értékesítettük a villamos energiát A tevékenységből elért árbevételünk a piaci lehetőségek függvényében ingadozik 2013 december 31-én összesen 11180 lakossági és 678 közületi fogyasztót láttunk el távhővel Ebből 10356 fogyasztó részesült használati melegvíz szolgáltatásban KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 3 - Kiegészítő melléklet 2013
A fűtött légtérfogat meghaladja a 2 millió légköbmétert Mindezidáig összesen 6546 lakásban, a távfűtött lakások több, mint 59 -%-ában szabályozható radiátoronként a fűtés, és fogyasztónként - költségosztók adatai alapján - számolható el a fűtés hődíja Ez országos összehasonlításban is igen kedvező arány 14 A vállalkozás számviteli politikájának fő vonásai: A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft Számviteli Politikája és Értékelési Szabályzata a 2000 évi C számú Számviteli Törvény előírásai alapján készült A Kft a következetesség és összehasonlíthatóság elvét betartva a kiegészítő melléklet elkészítésénél a korábbi években alkalmazott logikai és formai sorrendet követte A törvény nyújtotta választási lehetőségek közül a 8 (2) bekezdésében meghatározott A variációjú éves beszámoló formát alkalmazzuk, melyet kettős könyvvitellel támasztunk alá 2010 évtől kezdődően, az önkormányzati cégek gazdasági adminisztrációjának elvégzése óta, külön mutatjuk be a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló követeléseket és kötelezettségeket A beszámoló adatai összehasonlíthatók a bázisidőszak adataival Üzleti évnek tekintjük a január 1-től december 31-ig terjedő időszakot A mérleg forduló napja: december 31 A mérlegkészítés időpontja: február 28 Az egyes mérlegtételekhez tartozó, a mérlegkészítés időpontjáig ismertté váló gazdasági eseményeket a beszámolási időszakra könyveljük le Ugyanezen időpontig ismertté váló információk birtokában végezzük el továbbá a szükséges értékelési feladatokat is A mérleg fordulónapja és február 28-a között minden olyan esemény ismertté vált, melyek az előző évi mérlegadatok alátámasztásához, kiegészítéséhez szükségesek A cég számviteli politikájának főbb elvei: Amortizációs politika A társaságnál a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének leírási módja lineáris Épületeknél évi 2 %-os, távvezetékeknél 4 %-os, erőművi berendezéseknél 9 %-os, a gázmotoroknál 2008 január 1-től 8,3 %-os amortizációs kulccsal számolunk A számítástechnikai eszközöknél 33 %-os, járműveknél 15, illetve 20 %-os az amortizációs kulcs, ha az arányosnak tekinthető a várható fizikai és erkölcsi avulás mértékével Vállalkozásunk nem állapít meg maradványértéket, ha az eszköz elavulásakor ez az érték várhatóan nagyon alacsony (5 % alatti) lenne Szintén nem számolunk maradványértékkel az épületek és a távvezetékek esetében, mert a rendkívül hosszú hasznos időtartam miatt ezeknél az eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 4 - Kiegészítő melléklet 2013
Terven felüli értékcsökkenés: elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz nem használható rendeltetésszerűen, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik Terven felüli értékcsökkenés visszaírását akkor alkalmazzuk, ha az eszköz terven felüli értékcsökkenéssel korrigált könyv szerinti értéke a piaci értéket 20 %-kal meghaladja A társaság a 100 E Ft alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja Ez alól a számítástechnikai eszközök, szoftverek kivételt képeznek, ezek leírási kulcsa minden esetben 33 % 2004 óta élünk a társasági adó törvényben adott adóalapot csökkentő - fejlesztési tartalék képzési lehetőséggel Ezt az alapot négy éven belül beruházásra kell fordítani A képzett és fel nem használt fejlesztési tartalék összegét átvezetjük lekötött tartalékba A CO 2 kibocsátás és kereskedelem számvitele 2006 évben rögzítettük számviteli politikánkban a széndioxid kvóták mozgásával kapcsolatos szabályokat - A térítésmentesen kapott egységeket a kibocsátáskori EUR áron és árfolyamon könyveljük, az áruk és az egyéb bevételek között vesszük nyilvántartásba - A tényleges kibocsátásnak megfelelő, visszaadott mennyiséget a nyilvántartási értéken egyéb ráfordításként vezetjük ki a készletek közül - A készleten maradó mennyiséget december 31-én a tőzsdén jegyzett EUR árra és MNB középárfolyamra korrigáljuk egyéb ráfordításokkal, vagy egyéb bevételekkel szemben - A tárgyévi tényleges kibocsátásnak megfelelő visszaadás határideje a következő év április 30-a A visszaadás a mérlegkészítésig nem történik meg, ezért erre a kötelezettségre céltartalékot képezünk Immateriális javak: Alapítás-átszervezés értékeként tartjuk nyilván a minőség- és környezetirányítási rendszer bevezetése érdekében felmerült költségeket, valamint a 2010-ben bevezetett egységes vállalatirányítási rendszer kialakításával kapcsolatos kiadásokat Vagyoni értékű jogként tartjuk nyilván a használati jogokat, az ISO tanúsítvány megszerzésének jogát, valamint a szoftver termékek (LIBRA, NEXONbér, és egyéb irodai szoftverek) használatának jogát Szellemi termékként aktiváljuk azoknak a szakértők által készítetett elemzéseknek, hatástanulmányoknak az értékét, melyek a vezetői döntések előkészítéséhez szükségesek, de nem kapcsolhatók konkrét beruházásokhoz Immateriális javak esetében általánosan 33 %-os leírási kulcsot alkalmaztunk Befektetett eszközök: a tárgyi eszközök bekerülési, előállítási értékét az általános számviteli szabályok szerint állapítjuk meg KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 5 - Kiegészítő melléklet 2013
Értékhelyesbítés: bár a tárgyi eszközök egy részénél (pl ingatlanok) a mérlegkészítéskori piaci érték ingadozhat, és valamelyest eltérhet a fordulónapi könyv szerinti értéktől, a Kft értékhelyesbítést nem alkalmaz, mert ezen eszközök nagyrészt korlátozottan forgalomképes vagyontárgyak (pl: fűtőművek, távhővezetékek, stb) Befektetett pénzügyi eszközök: A Kft-nek jelenleg egy társaságban van tartós részesedése 20120912-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft 500 E Ft jegyzett tőkével, melynek tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft Készletek értékelése: A társaság a vásárolt készleteit súlyozott átlagáron tartja nyilván Vásárolt készletekre értékvesztést a nyilvántartási ár és a piaci ár jelentős 20 %-nál nagyobb eltérése esetén számolunk el Az áruk között nyilvántartott CO 2 kvóták értékét december 31-én a fordulónapi árra és árfolyamra korrigáljuk Az adott kölcsönök, pénzeszközök névértéken szerepelnek a mérlegben Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A főkönyvi és analitikus számlákon a vevőkövetelések összege a számlázott, vevők által elismert összegben szerepel Az év végi záráskor a mérlegbe az értékvesztéssel csökkentett összeg kerül A számviteli szabályok szerint a követelést a fizikai teljesülés (pl: fűtés, melegvíz szolgáltatás igénybevétele) időpontjában könyveljük Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltetünk, azt egyéb ráfordításként elszámoljuk A behajthatatlanná minősítést a Számviteli Törvénynek megfelelően dokumentáljuk A december 31-én fennálló határidőn túli vevőkövetelésekre a társaság a nagy tételszámra és egyenként viszonylag kis összegre tekintettel csoportos értékvesztést számol el: 91-180 napos követelésekre 10 % 181-360 " 25 % 361 napon túli követelésekre 50 %-os mértékben A társaság számviteli politikája lehetőséget ad az egyedi értékelésre is az önkormányzati lakásokra, a jelentős összegű, illetve az egy évnél régebbi követelések esetében Az egyéb követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 32-33 -ainak megfelelően azokat a ráfordításokat, melyek a mérleg forduló napja előtt felmerültek, de a mérleg forduló napját követő időszakot kell, hogy terheljék Aktív időbeli elhatárolások között kell szerepeltetnünk azokat a járó bevételeket, - a vevőkövetelés értékelésénél leírtakat is figyelembe véve - melyek a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakot érintik A saját tőke, az eredménytartalék, és az egyéb kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek a beszámolóban Tőketartalék: A tulajdonosoktól a megalakuláskor véglegesen kapott pénzeszköz KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 6 - Kiegészítő melléklet 2013
Lekötött tartalék soron szerepeltetjük az adómentesen képezhető fejlesztési tartalékot, annak felhasználásáig, valamint az alapítás-átszervezés értékének nettó értékét Értékelési tartalék: a Kft a tárgyi eszközeire, immateriális javaira értékhelyesbítést nem számol el, ezért e mérlegsoron nincs adat A céltartalék képzés soron a későbbi években valószínűsíthető garanciális, függő, környezetvédelmi, fenntartási, átszervezési kötelezettségek, a CO 2 kibocsátási egységek következő évi visszaadási kötelezettségének jövőbeni értéke szerepel 2012 évtől kezdődően MEKH ajánlás alapján - szintén céltartalékot képzünk a távhőszolgáltatási tevékenység eszközarányos nyereségének 2 % feletti részére a következő indokok miatt: A távhőtámogatásra jogosultság feltétele az 50/2011 NFM rendelet szerint az, hogy a támogatást igénybevevő társaság távhőszolgáltatási tevékenységén elért eszközarányos nyereség a 2 %-ot nem haladhatja meg A figyelembe vehető eszközértéket az Energia Hivatal határozta meg A 78/2012sz NFM rendelet szerint a 2 % feletti részt nem kell visszafizetnie annak a szolgáltatónak, aki azt célzott, engedélyezett beruházásra fordítja A céltartalék feloldása a megvalósított beruházás értékcsökkenésének arányában történik Szállítóállományt a számlázott értéken vesszük figyelembe A számviteli szabályok szerint a kötelezettség a fizikai teljesüléskor keletkezik A számbavétel feltétele, hogy a számla a mérlegkészítés időpontjáig megérkezzen Devizás kötelezettségeinket (értelemszerűen a készleteket, költségeket is) a gazdasági esemény teljesítésének napján érvényes MNB középárfolyamon értékeljük Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 44-45 -ának megfelelően a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő, de később felmerült ráfordításokat, és a mérleg fordulónapja utáni időszakot érintő, de a mérleggel lezárt időszak előtt befolyt bevételeket Beruházásainkra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások, pályázati források értékét a felhasználásával létesített berendezés értékcsökkenésével azonos ütemben arányosítva számoljuk el a rendkívüli bevételek között Az adott időszakig még el nem számolt részt a halasztott bevételek soron kell kimutatnunk A saját előállítású eszközök értékelése közvetlen önköltségen történik Társaságunk az Eredménykimutatás -t mind összköltség eljárással, mind forgalmi költség eljárással elkészíti A Kft a költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban - költségnemek szerint - számolja el, emellett controlling célra alkalmazza a 6-7 számlaosztályokat is Az éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet használ KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 7 - Kiegészítő melléklet 2013
A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között társaságunknál a betételhelyezések kamatait, a devizás kifizetések árfolyam különbözeteit, a beruházási hitelek kamatait, valamint a befektetési, illetve fedezeti célú devizaügyletek árfolyam különbözetet szerepeltetjük A rendkívüli bevételek és ráfordítások között szerepelnek a vállalkozás főbb tevékenységeitől független, a rendes üzletmeneten kívül eső, a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló tételek A Számviteli Törvény előírásai szerint itt számoljuk el a beruházásokra kapott támogatások tárgyévre jutó részét A cash flow kimutatást a Törvény szerinti séma alapján a mérleg, eredménykimutatás, a főkönyvi kivonat és az analitikus nyilvántartások segítségével, közvetett módszerrel készítjük el Társaságunk havonta tulajdonosok folyamatos tájékoztatása céljából gyorsjelentést (nyers mérleget és eredménykimutatást) készít Ennek megfelelően havonta történik az értékcsökkenési leírás, az időbeli elhatárolások, az értékvesztések elszámolása is Számviteli szétválasztás szabályozása, elvei A távhőszolgáltató társaságok több jogszabály alapján is kötelesek egyes tevékenységeiket elkülöníteni, a tevékenységek mérlegét, és eredménykimutatását a kiegészítő mellékletben közzétenni A számviteli szétválasztást szabályozza: 1 2007 évi LXXXVI törvény a villamos energiáról (VET): 105 (2) Az integrált villamosenergia-ipari vállalkozás és a több engedéllyel rendelkező vállalkozás köteles olyan számviteli szétválasztási szabályokat kidolgozni, és az egyes tevékenységeire olyan elkülönült nyilvántartást vezetni, amely biztosítja az egyes tevékenységek átláthatóságát és a diszkriminációmentességet, kizárja a keresztfinanszírozást és a versenytorzítást 105 (3) A horizontálisan integrált villamosenergia-ipari vállalkozás számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles az engedélyes tevékenységet oly módon bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezték volna, amelynek esetében az engedélyes tevékenység elkülönült bemutatása legalább önálló mérleget és eredménykimutatást jelent A több engedéllyel rendelkező villamosenergia-ipari vállalkozás számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles az egyes engedélyes tevékenységeket oly módon bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna, amelynek esetében az engedélyes tevékenységek elkülönült bemutatása legalább az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások szétválasztott bemutatását és önálló eredménykimutatást jelent 2 2011 évi CLXXXII törvény egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, mely a távhőszolgáltatásról szóló 2005 évi XVIII törvény módosítása: 18/A (2) Az engedélyes köteles olyan számviteli szétválasztási szabályokat kidolgozni, és az egyes tevékenységeire olyan elkülönült nyilvántartást vezetni, amely biztosítja az egyes KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 8 - Kiegészítő melléklet 2013
tevékenységek átláthatóságát és a diszkriminációmentességet, kizárja a keresztfinanszírozást és a versenytorzítást 18/A (3) Az engedélyes köteles a) a kapcsolt villamos energia termelést és a távhőtermelést telephelyenkénti bontásban, b) a távhőszolgáltató tevékenységet településenként szétválasztva, 18/A c) az egyéb tevékenységeit a számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében oly módon bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezte volna, amelynek esetében az engedélyes tevékenység elkülönült bemutatása az a) pont alá eső esetben telephelyenként, a b) pont alá eső esetben településenként önálló mérleget és eredmény-kimutatást jelent 18/A (4) A több tevékenységre engedéllyel rendelkező engedélyes számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles a (3) bekezdés szerint a különböző engedélyes tevékenységeit oly módon bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna, amelynek esetében az engedélyes tevékenységek elkülönült bemutatása legalább az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások szétválasztott bemutatását és önálló eredmény-kimutatást jelent Fentieken túlmenően figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 1/2013 sz módszertani ajánlását A számviteli szétválasztás elvei a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft-nél A számviteli szétválasztás során az alábbi szempontok szerint kell ez elkülönítéseket elvégezni: A hőtermelés Széchenyi városi és Árpád városi telephelyre történő elkülönítése A villamosenergia-termelés Széchenyi városi és Árpád városi telephelyre történő elkülönítése A hőszolgáltatást az egész településen egy tevékenységnek tekintjük egyéb tevékenységek egyben telephelyi megkülönböztetés nélkül vannak elkülönítve A tevékenységek elkülönítéséhez elsősorban a bevételek és költségek közvetlen hozzárendelését, általános költségek és egyéb tételek esetében pedig vetítési alapok alkalmazását választjuk A távhőellátási tevékenységen belül a hőtermelés és hőszolgáltatás elkülönítésének általános elve: Az előállítás költségei közé tartoznak a fűtőművek területén jelentkező hőtermeléshez kapcsolódó közvetlen költségek A szolgáltatás költségei közé tartoznak a termelt hő továbbításához, a felhasználókhoz történő eljuttatásához kapcsolódó költségek A gázmotor kapcsoltan termelt mért adatként jelentkező - villamos energia és hő mennyisége alapján történik a termelő egység üzemeléséhez és fenntartásához kapcsolódó költségek felosztása a hőtermelés és a villamosenergia termelés, mint tevékenység, valamint a telephelyek között KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 9 - Kiegészítő melléklet 2013
Eszközök szétválasztása, meghatározása Immateriális javak, tárgyi eszközök, befektetett pénzügyi eszközök esetén az analitikus nyilvántartás szerinti tételes elkülönítés alkalmazzuk Készletek Anyagok esetén:- az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők aránya a vetítési alap Áruk esetén: az egyéb bevételként kapott széndioxid kvóták arányában (földgáz felhasználás alapján) Készletekre adott előlegek esetén: analitikus nyilvántartás szerint tételes elkülönítéssel Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők), valamint a követelés kapcsolt vállalkozással szemben esetén: analitikus nyilvántartás szerint tételes elkülönítéssel Egyéb követelések esetén: az anyagjellegű ráfordítások arányában felosztva, mivel azok legfőbb tétele a tüzelőanyag beszerzéshez kapcsolódó ÁFA követelés Pénzeszközök Pénztár esetén: az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában Bankbetétek esetén: az adózott eredmény arányában Aktív időbeli elhatárolások esetén: analitikus nyilvántartás szerint tételes elkülönítéssel Források szétválasztása, meghatározása Saját tőke Jegyzett tőke és tőketartalék az induló évben a befektetett eszközök arányában, ezt követően megegyezik az induló év értékével Lekötött tartalék esetén: a befektetett eszközök arányában Eredménytartalék esetén: az adózott eredmény arányában Céltartalék várható kötelezettségekre: a széndioxid kereskedelemhez kapcsolódó tétel esetén: az egyéb bevételként kapott széndioxid kvóták arányában (földgáz felhasználás alapján) Tételesen kerül meghatározásra a nyereségkorláton felüli eredmény céltartalékba átvezetett értéke, figyelembe véve az elszámolandó fejlesztést Hosszú lejáratú kötelezettségek Felosztása tételes elkülönítéssel történik, figyelembe véve az igénybe vétel célját Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) esetén: analitikus nyilvántartás szerint tételesen, költséghely kód alapján elkülönítéssel Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: analitikus nyilvántartás szerint, ezen belül az osztalék kötelezettség értéke az adózott eredmény arányában Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek esetén: az eszközök mérlegfőösszege arányában Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása az analitikus nyilvántartás szerint tételes elkülönítéssel Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása legfőbb tételét tartalmazó bérköltség arányában Halasztott bevételek megállapítása: tételesen Rendező tételek A mérlegegyezőséghez rendező tételekként a hőtermelési és hőszolgáltatási tevékenységek esetében a szállító, a villamosenergia termelés és egyéb tevékenység esetében az eredménytartalék alkalmazható KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 10 - Kiegészítő melléklet 2013
Eredménykimutatás, bevételek, ráfordítások elkülönítése Bevételek elkülönítése Értékesítés nettó árbevétele esetén: főkönyvi számlaszámok alapján közvetlenül a tevékenységekhez rendelve A telephely szerinti bontás a távhőértékesítésnél a főkönyvhöz rendelt üzemkód alapján történik Az egyéb bevételek minősítése: tételesen gazdasági eseményenként Ezen belül a széndioxid kereskedelem bevételének felosztása: a telephelyenkénti földgáz felhasználás arányában A pénzügyi műveletek bevétele esetén: elsősorban közvetlenül, gazdasági eseményenként tételesen, vagy, az értékesítés nettó árbevétele alapján A rendkívüli bevételek elkülönítése elsősorban közvetlenül, gazdasági eseményenként tételesen történik A költségtételek elkülönítése A közvetlen elkülöníthető költségeket a felmerüléskor megfelelő alábontással, kódolással a tevékenységekre és telephelyekre terheljük az önköltségszámítás szabályzatának megfelelően A közvetett költségeket, melyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetők a tevékenységekhez és a telephelyekhez, az önköltség számítási szabályzatban meghatározott vetítési alapok (felosztási kulcsok) alapján osztjuk fel Egyéb ráfordítások és bevételek elkülönítése Az egyéb ráfordítások esetén: gazdasági eseményenként tételesen Ezen belül a széndioxid kvóta kereskedelem ráfordításainak felosztása: a telepenkénti földgáz felhasználás arányában A pénzügyi műveletek ráfordítása elkülönítése gazdasági eseményenként tételesen A rendkívüli ráfordítások és bevételek elkülönítése Az értékesítés nettó árbevétele alapján tevékenységekre és azon belül a telephelyekre A tevékenységek Számviteli Politika melléklete szerinti szétválasztását és a fő tevékenységek eredményeit a 9 sz melléklet tartalmazza 15 A Kft vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének elemző bemutatása A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft vagyoni helyzetét, az eszközök, források összetételét tükröző vagyonkimutatást a csatolt 1 sz táblázat tartalmazza A vállalkozás anyagi helyzetében bekövetkezett változások átfogó elemzését jelző mutatókat a 2/a és 2/b táblázatok tartalmazzák A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 60,9 %, ezen belül a tárgyi eszközök aránya 59,3 % 2013 év során 651906 E Ft értékű műszaki fejlesztéssel szemben 217898 E Ft amortizációt számoltunk el Ebben az évben a befektetett eszközök állománya 425548 E Ft-tal, 28,3 %-kal növekedett KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 11 - Kiegészítő melléklet 2013
A forgóeszközérték aránya 38,7 % az eszközök értékében Ezen belül 8,7 %-kal csökkent a készletek, 11,9 %-kal a pénzeszközállomány értéke, 20,6%-kal növekedett viszont a követelésállomány A vagyoni helyzetet és a tőkestruktúra alakulását jelző mutatók: (lásd 2/a sz táblázat) A tőke hatékonysága (ROE) amely az adózott eredmény és a saját tőke viszonyát mutatja az előző évi 6,9 %-os értékhez képest 6,5 %-ra csökkent Az eszközhatékonysági mutató (ROA) (az adózás előtti eredmény és az eszközök aránya) szintén javult, a 2012 évi 4,9 %-ról 4,1 %-ra csökkent Az EBITDA mutató (üzemi eredmény + értékcsökkenés) a tevékenység jövedelemtermelő képességét fejezi ki Ez az érték a 2012 évi 351114 E Ft-ról 2013 évben 380768 E Ft-ra növekedett KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 12 - Kiegészítő melléklet 2013
A mutató javulását a hőalapú támogatás, és a villamosenergia-értékesítés eredményessége okozta, hiszen a hőtermelésre és szolgáltatásra 2 %-os eszközarányos nyereségkorlát érvényes 2012-től A tárgyi eszközök hatékonysága, vagyis az egységnyi tárgyi eszközre jutó nettó árbevétel 28,0 %-kal csökkent A csökkenés egyik oka, hogy a távhőszolgáltatási tevékenység bevételének jelentős hányada nem a nettó árbevételben, hanem az egyéb bevételek között, állami támogatásként realizálódik A másik tényező a nagy összegű beruházás, mely az eszközök értékét jelentősen megnövelte, de árbevétel növekedést a beruházás nem eredményezett A távvezeték beruházás célja nem feltétlenül a bevételnövelés volt, hanem a szolgáltatás, az ellátás színvonalát, biztonságát hivatott javítani A tapasztalatok azt igazolják, hogy a fűtőműbe beépített füstgáz hőhasznosítóval együtt kb4 % földgázköltség takarítható meg A távvezeték mentén piacbővítő beruházások valósulhatnak meg A saját tőke növekedési mutató a saját tőke és a jegyzett tőke arányát mutatja A saját tőke nem növekedett sem 2012-ben, sem 2013-ban, mert a keletkezett adózott eredményt 100 %-ban osztalékként fizettük ki a tulajdonosoknak A tárgyi eszköz megújulási mutató (beruházások aránya az eszközállományhoz képest) a 2013-ban jelentősen növekedett Tárgyévi beruházásaink összege 651,9 M Ft a sikeres pályázatoknak köszönhetően a legmagasabb az utóbbi tíz évben 2013 évben három pályázaton összesen 392,7 M Ft támogatási összeget tudtunk lehívni A tárgyi eszközök saját tőkével való fedezettsége jó, az idegen források aránya a működésben az elmúlt évben az összes forrásoknak 40,2 %-át tette ki, a saját források pedig az 59,8 %-át A saját tőke és a befektetett eszközök aránymutatója 100,8 % A tőkeszerkezetet vizsgálva tehát megállapíthatjuk, hogy a társaság kockázatviselő és önfinanszírozó képességét az utóbbi évek szigorodó jogszabályi környezete sem rontotta számottevően KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 13 - Kiegészítő melléklet 2013
Likviditással, adósságállománnyal összefüggő mutatók (lásd 2/b sz táblázat): A mérleg fordulónapjára számított likviditási mutatók jók A mérlegkészítés napjáig minden esedékes szállítói számla és rövidlejáratú kötelezettség pénzügyi rendezése megtörtént Az eladósodottság mértéke 27,9 %-os A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs A Kft statikus likviditási mutatói mely a kötelezettségek pénzeszközökkel, követelésekkel, készletekkel való fedezettségét mutatja be kedvezőek Bár a követelésállomány évről évre nő, az eladósodottság mértéke nemzetközi viszonylatban is elfogadhatónak mondható Az árbevétel arányos nyereség (adózott eredmény és árbevétel aránya) az előző évivel azonos, 4,7 % Az üzemi (üzleti) eredmény saját tőkéhez viszonyított aránya az előző évi 7,1%-ról 8,6 %-ra növekedett Mutatók alakulása az elmúlt években 2009év 2010év 2011év 2012év 2013év ROE 8,5% 8,9% 1,1% 6,9% 6,5% ROA 6,9% 6,7% 1,1% 4,9% 4,1% EBITDA 430 082 355 406 264 057 351 114 380 768 Tárgyi eszköz hatékonyság 185,4% 197,3 204,0% 193,3% 139,2% Tárgyi eszköz megújulás 19,8% 15,7% 4,0% 12,7% 34,7% Eladósodottság mértéke 23,8% 26,6% 29,7% 31,4% 27,9% Árbevétel arányos nyereség 4,8% 5,5% 0,7% 4,7% 4,7% Tőkearányos eredmény 8,8% 4,6% 1,0% 7,1% 8,6% Termelékenység (támogatással korrigált) 34 448 35 787 37 499 40 380 39 580 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 14 - Kiegészítő melléklet 2013
2 Kapcsolódó kiegészítések 21 Az egyes mérlegtételekhez kapcsolódó kiegészítések 211 Eszközök, aktívák: Az eszközök leltározása, tételes egyeztetése a mérlegkészítésig megtörtént A mérleg főösszege, vagyis a társaság vagyona az előző évinek 110,9 %-a 2111 Befektetett eszközök: összértéke a 2012 év végi adathoz viszonyítva 28,3 %-kal növekedett Az elszámolt 217898 E Ft-os értékcsökkenéssel szemben a beruházások, felújítások és eszközbeszerzések összértéke 2013-ban 651,9 E Ft volt a) Immateriális javak: 2013-ban az állománycsökkenés 9997 E Ft, 19,9 % Vagyoni értékű jogok soron 2013-ben 9310 E Ft-ot aktiváltunk, ezt a dokumentumkezelési rendszer kialakítása, valamint a LIBRA rendszer fejlesztései tették ki Immateriális javak alakulása adatok E Ft-ban Megnevezés Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2012 % 2013 % %-a Alapítás átszervezés aktivált értéke 5 942 11,8% 2 919 7,2% 49,1% Vagyoni értékű jogok 44 348 88,2% 37 374 92,8% 84,3% Szellemi termékek 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Összesen 50 290 100,0% 40 293 100,0% 80,1% A tárgyi eszközök - Számviteli Törvényben előírt szerkezetű - állományváltozási kimutatását a 3 sz táblázat tartalmazza A tárgyi eszközök nettó értéke a mérlegforduló napon 1878387 E Ft volt, ez 437204 E Ft-tal, vagyis 30,3 %-kal magasabb az előző évi értéknél Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok adatok E Ft-ban Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2012 % 2013 % %-a 768 122 53,3% 1 201 809 64,0% 156,5% Műszaki berendezések, gépek, járművek 600 851 41,7% 615 716 32,8% 102,5% Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tárgyi eszközök alakulása 26 852 1,9% 29 708 1,6% 110,6% Beruházások, felújítások 45 358 3,1% 31 154 1,7% 68,7% Összesen 1 441 183 100,0% 1 878 387 100,0% 130,3% 1 Az ingatlanok könyv szerinti értéke 433687 E Ft-tal, 56,5 %-kal növekedett az összekötő távvezeték aktiválása miatt KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 15 - Kiegészítő melléklet 2013
Megnevezés Az ingatlanok alakulását az alábbi táblázat mutatja: adatok E Ft-ban Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2012 % 2013 % %-a Telkek 41 649 5,4% 41 649 3,5% 100,0% Épületek (fűtőművek, hőközpontok) 310 496 40,4% 304 758 25,4% 98,2% Távvezetékek 394 196 51,3% 833 789 69,4% 211,5% Egyéb építmények 21 781 2,8% 21 613 1,8% 99,2% Összesen 768 122 100,0% 1 201 809 100,0% 156,5% 2 A műszaki berendezések, gépek, járművek értéke 2,5 %-kal, 14865 E Ft-tal növekedett Legjelentősebb beruházás a füstgáz hőhasznosító kivitelezése, valamint az 1sz gázmotor 30000 órás nagyfelújítása volt Műszaki berendezések, gépek, járművek alakulása adatok E Ft-ban Megnevezés Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2012 % 2013 % %-a Erőgépek, erőművi berendezések 553 073 92,0% 563 316 91,5% 101,9% Gépek, műszerek, szerszámok 37 052 6,2% 42 874 7,0% 115,7% Hírközlő berendezések 7 078 0,1% 5 881 0,1% 83,1% Gépjárművek 3 648 0,6% 3 645 0,6% 99,9% Összesen 600 851 100,0% 615 716 100,0% 102,5% 3 Az egyéb berendezések, felszerelések nettó értéke 10,6 %-kal, 2856 E Ft-tal növekedett 4 Év végén a beruházások befejezetlen állománya 31154 E Ft Ez döntő részben a biomassza erőmű beruházás előkészítésének tevékenységéből, tanulmányokból, valamint egy folyamatban lévő informatikai fejlesztés költségeiből adódik c) Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedések: A Kft-nek jelenleg egy társaságban van tartós részesedése 20120912-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft 500 E Ft jegyzett tőkével, melynek tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft Adott kölcsön rovaton a Kft által a munkavállalók részére nyújtott lakásépítési, vásárlási és felújítási kölcsön mérlegforduló napon meglévő, egy éven túli lejáratú állománya szerepel Értéke 9553 E Ft A mérleg fordulónapon 34 dolgozónak összesen 12034 E Ft összegű tartozása állt fenn a Kft-vel szemben, melyből 2482 E Ft - egy éven belüli megtérülés miatt - az egyéb rövidlejáratú követelések között szerepel KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 16 - Kiegészítő melléklet 2013
2013-ben 2 fő kapott lakásépítési kölcsönt összesen 1400 E Ft értékben Az adózott nyereség 3 %-ának lakásépítési alapba helyezése a tulajdonosi taggyűlési határozat alapján történik az éves beszámoló jóváhagyásával együtt A dolgozóknak nyújtott hosszúlejáratú kölcsön fedezetét a visszafizetési garanciaként az ingatlanra bejegyzett jelzálogjog biztosítja A visszafizetés elmaradásának kockázata minimális 2112 A forgóeszközök összértéke 89815 E Ft-tal, 7,9 %-kal növekedett Ezen belül: a) Az anyagkészlet értéke 1553 E Ft-tal, 5,6 %-kal csökkent b) Áruk között nyilvántartott széndioxid kvóták mérleg szerinti értéke a bázisidőszaki 101069 E Ft-ról 91479 E Ft-ra változott A csökkenés oka a kvóták egységárának csökkenése A 2012 évi záró kvótaár 6,43 EUR/egység, míg a 2013 évi záró kvótaár 4,69 EUR/egység volt A társaság kvóta készlete a következő években jelentősen csökkenhet a kiosztott kibocsátási egységek csökkenése miatt 2012 évben még 46326 to kibocsátási egységet, 2013 évre már csak 27067 to kibocsátási egységet kapott ingyenesen társaságunk A 2014 évi kiosztás már csak 24222 egység c) Az értékvesztéssel korrigált vevőállomány értéke a mérlegben 345760 E Ft, ez 73802 E Ft-os, vagyis 17,6 %-os csökkenés bázisidőszakhoz képest A mérleg szerinti összeg tartalmát, illetve a vevők fizetési hajlandóságát az alábbi két táblázat mutatja 1sz táblázat Megnevezés Mérleg szerinti vevőállomány összesen Elszámolt értékvesztés Bruttó vevőállomány Határidőn belüli követelés Határidőn túli követelés Határidőn túli követelésből távhőszolg lakossági vevőállomány Határidőn túli követelésből távhőszolg közületi vevőállomány Határidőn túli követelésből egyéb - nem távhő -vevőállomány Bruttó vevőállomány Behajthatatlan követelés Értékvesztéssel, behajthatatlan követeléssel együtt: adatok E Ft-ban 20121231 20131231 % 419 562 345 760 82,4% 40 314 60 828 150,9% 459 876 406 588 88,4% 335 528 249 149 74,3% 124 348 157 439 126,6% 112 160 122 895 109,6% 2 799 14 566 520,4% 9 389 19 978 212,8% 459 876 406 588 88,4% 8 851 8 971 101,4% 468 727 415 559 88,7% KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 17 - Kiegészítő melléklet 2013
2sz táblázat adatok E Ft-ban Részletezés vevőcsoportok szerint: 20121231 20131231 % 1 Lakossági vevőállomány 244 195 193 524 79,2% Elszámolt értékvesztés lakosság -33 379-50 775 152,1% Értékvesztéssel korrigált lakossági vevőállomány 210 816 142 749 67,7% 2 Közületi vevőállomány 86 182 69 305 80,4% Elszámolt értékvesztés közület -1 727-2 811 162,8% Értékvesztéssel korrigált közületi vevőállomány 84 455 66 494 78,7% 1+2 Távhőszolgáltatás vevőállománya 330 377 262 829 79,6% Elszámolt értékvesztés -35 106-53 586 152,6% Értékvesztéssel korrigált vevőállomány távhőszolgáltatás 295 271 209 243 70,9% 3 Vevőállomány egyéb tevékenységből 121 143 143 759 118,7% Elszámolt értékvesztés -5 208-7 242 139,1% Értékvesztéssel korrigált vevőállomány egyéb tevékenység 115 935 136 517 117,8% 4 Fűtéskorszerűsítés vevőállománya (részletfizetés miatt) 8 356 0 0,0% 1-4 Bruttó vevőllomány összesen 459 876 406 588 88,4% Elszámolt értékvesztés összesen -40 314-60 828 150,9% Mérleg szerinti vevőállomány összesen 419 562 345 760 82,4% Távhőszolgáltatás mérleg szerinti ( értékvesztéssel csökkentett) vevőkövetelésének értéke 86028 E Ft-tal, 29,1 %-kal csökkent az előző év záró értékéhez képest Ezen belül a lejárt követelések összege 14,9 %-kal növekedett Jól látható, hogy a rezsicsökkentések következtében a számlák értéke, így a vevőállomány értéke csökken, ennek ellenére folyamatosan nő a tartósan nem fizető vevők száma, a bizonytalan fizetés miatt mind az értékvesztés állománya, mind a behajthatatlanként leírt követelésállomány növekszik A lakossági lejárt vevőkövetelések behajthatatlan követeléssel növelt értéke 2012 évben 121011 E Ft volt, 2013-ban ez a mutató 131866 E Ft (108,97 % ) volt A mérlegben szereplő követelések egyeztetése a felhasználókkal egyenlegközlők kiküldésével megtörtént A bírósági végrehajtók dokumentumai alapján, továbbá az elköltözött és fel nem kutatható fogyasztók kisösszegű tartozásaira 8971 E Ft-ot számoltunk el behajthatatlan követelésként Leírásuk a Számviteli Törvénynek megfelelő dokumentumokkal (végrehajtói, felszámolói, bírósági végzés), igazolásokkal, nyilatkozatokkal alátámasztott KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 18 - Kiegészítő melléklet 2013
Csoportos értékvesztés elszámolása a hőszolgáltatás díjhátralékaira Hátralékok 20131231-i állományra február 28-án adatok E Ft-ban Értékvesztés 91-180 181-360 361 napon napos napos túli Távhőszolgáltatás vevőállománya E Ft 796,0 24 081,0 80 623,0 Képzett mérték % 10% 25% 50% Értékvesztés E Ft 79,0 6 020,0 40 312,0 A csoportos értékvesztés értéke 46411 E Ft, ezen felül 2013 évben egyedi értékelés alapján az önkormányzati bérlakások vevőállományára további 1874 E Ft, az egy éven túl tartozó lakossági felhasználók vevőállományára további 5301 E Ft értékvesztést számoltunk el Így a távhőszolgáltatás vevőállományára elszámolt értékvesztés 53586 E Ft, egyéb vevőállományra elszámolt értékvesztés 7242 0 E Ft, összesen 60828 E Ft A 2012 december 31-i állomány 40314 E Ft volt A növekedés (tárgyévi ráfordításként elszámolt értékvesztés) 20514 E Ft Társaságunknak kapcsolt vállalkozásaival szemben együttesen 10697 E Ft követelése állt fenn 2013 december 31-én: Kapcsolt vállalkozások Követelés Ebből lejárt Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft 7 872 7 067 Hírös Sport Nonprofit Kft 984 0 KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft 353 0 Kecskeméti Városgazdasági Kft 238 0 Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft 314 0 Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft 127 0 Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft 656 0 Kecskeméti Városfejlesztő Kft 153 0 Összesen: 10 697 7 067 A Kecskeméti Foglalkoztatási Kft tartozásából 7067,0 E Ft lejárt követelés, a társaságnak 2013 évben folyamatos likviditási problémái voltak d) Egyéb követelésként 472079 E Ft-ot tartunk nyilván Ennek legjelentősebb tétele a lehívott, de még ki nem utalt távhőtámogatás, értéke 241537 E Ft Másik jelentős összeg a november és december hónapban visszaigényelt, és december 31- ig ki nem utalt ÁFA, valamint a 2013 évi számlák 2014 évben bevallásba kerülő ÁFA összege (Jellemzően gáz- és egyéb rezsiköltségek fizetési határidővel egy időben esedékes ÁFA visszaigénylésének összege) Az ÁFA követelés együttes értéke 2013 december 31-én 207396 E Ft 2010 évtől kezdődően a távhő ÁFA kulcsának 5 %-ra történő csökkentése miatt folyamatosan ÁFA visszaigénylő pozícióban vagyunk KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 19 - Kiegészítő melléklet 2013
A lakossági távhőszolgáltatás céljára felhasznált földgáz visszaigényelhető energiaadója 9669 E Ft Az egyéb követelések esedékes részének pénzügyi rendezése 2014 I negyedévében megtörtént Egyéb követelések összetétele Megnevezés 2012 Megoszlás %-ban adatok E Ft-ban 2013 Megoszlás %-ban Lehívott távhő támogatás 0 0,0 241 537 51,1 Visszaigényelt, ki nem utalt ÁFA 70 091 27,4 164 454 33,8 2014-ban bevallásba kerülő ÁFA 157 250 60,8 42 942 9,0 Visszaigényelhető energiaadó 8 656 3,3 9 669 3,3 Visszaigényelhető egyéb adók, túlfizetések 18 151 7,0 9 424 2,0 2013-ban törlesztendő lakásépítési kölcsön 2 514 1,0 2 482 0,5 Munkabér és egyéb előleg 1 820 0,5 1 571 0,3 Egyéb tételek 15 0,0 0 0,0 Összesen: 258 497 100,0 472 079 100,0 f) A pénzeszközök fordulónapi értéke 289114 E Ft, az előző évi értéknek több mint 88,1 %- a Az év során a szabad pénzeszközöket kockázatmentes kamatozó betétekben helyeztük el, 2013-ban 14 M Ft bevétele keletkezett a társaságnak a lekötésekből Ez az előző évi értékkel azonos nagyságrend 2113 Az aktív időbeli elhatárolások értéke 12627 E Ft Az adatok részletezését a 4/a számú táblázat tartalmazza Ezen a soron szerepel a mérőórák év végi állása alapján számított, de még ki nem számlázott melegvíz díja, 4458 E Ft értékben, 7370 E Ft-ot tesz ki a gázfelhasználás januári bevallásba kerülő visszaigényelhető energiaadója 212 Források, passzívák 2121 A saját tőke növekedése nulla, az adózott eredmény a tulajdonosok részére osztalékként kifizetésre kerül a) A jegyzett tőke az 1995 évi cégegyesítés óta változatlanul 1114130 E Ft, és az üzletrészek aránya is változatlan b) A tőketartalék a tulajdonosok által a Kft jogelődjének 1993 évi megalakulásakor nyújtott végleges finanszírozási forrásának összege (csökkentve a 1996-ban átadott hálózatfejlesztési hozzájárulással, mely 444 E Ft volt) A tőketartalék értéke 1997-től nem változott, összege 63530 E Ft c) Az eredménytartalékban a Kft 1995 október 1-i megalakulásától 2013 december 31-éig tartó időszakának kumulált adózott eredményei szerepelnek Az eredménytartalék 2013 december 31-én 648528 E Ft KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 20 - Kiegészítő melléklet 2013
Az elmúlt 10 évben az eredménytartalék alakulását az alábbi táblázat mutatja Évszám Eredménytartalék növekedése lekötött tartalék feloldásból Eredménytartalék növekedése előző évi mérleg szerinti eredményből Eredménytartalék csökkenése lekötött tartalékképzés miatt Halmozott egyenleg E Ft E Ft E Ft E Ft 2004-ig 238008 2005 27395 51816-35412 281807 2006 35412 56687-39868 334038 2007 39868 68865-44506 398265 2008 44506 62810-60498 445083 2009 60498 49690-106756 448515 2010 106756 76880-105555 526597 2011 105555 84295-125805 590642 2012 125805 0-101793 614 654 2013 101793 0-67919 648528 d) Lekötött tartalék: 2013-ben az eredménytartalékból lekötött tartalékba vezettünk át összesen 67919 E Ft-ot Fejlesztési tartalékot képzünk az adózás előtti nyereség 50 %- ára Az átvezetett összeget legkésőbb a lekötés utáni negyedik adóév végéig kell beruházásra felhasználni 2013-ben a képzett fejlesztési tartalék összege 65000 E Ft A Számviteli Törvény előírásainak megfelelően itt kell nyilvántartani az alapítás - átszervezés aktivált értékéből a még le nem írt összeget Ennek értéke 2013 december 31-én 2919 E Ft e) A mérleg szerinti eredmény: nulla A 122217 E Ft adózott eredményt a tulajdonosoknak fizeti ki a társaság osztalékként a tulajdonosi taggyűlés határozata alapján 2122 Céltartalék mérleg szerinti értéke a bázisidőszaki 131583 E Ft-hoz képest 91479 E Ft-ra csökkent December 31-i egységáron és árfolyamon képzünk céltartalékot a tárgyévi - készleten lévő - CO 2 kvóta visszaadására A 2013 évben kibocsátott mennyiség hitelesítése 2014 március 31-ig történt, az egységek ezzel arányos visszaadása április 15-én esedékes, emiatt, mint várható kötelezettségre céltartalékot kell képezni Ennek összege: 91479 E Ft 2123 Kötelezettségek: értéke az előző évhez képest 11,0 %-kal csökkentek A hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségek összetételében történő változásokat a következő táblázat mutatja: KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 21 - Kiegészítő melléklet 2013
Kötelezettségek alakulása adatok E Ft-ban Megnevezés Bázis Összetétel Tárgy év Összetétel 2012 % 2013 % I Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,0% 0 0,0% II Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% 0 0,0% Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek 0 0,0% 0 0,0% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók) 452 044 93,2% 368 646 69,7% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 142 136 6,8% 160 040 30,3% III Rövid lejáratú kötelezettségek 594 180 100,0% 528 686 100,0% Kötelezettségek összesen : 594 180 100,0% 528 686 100,0% b) Rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki a kötelezettségek 100 %-át A szállítói kötelezettségek értéke 386646 E Ft Ez nagyrészt a decemberi gáz- és egyéb közüzemi számlák értéke (Pl gáz: 289,1 M Ft, villamos energia: 9,5 M Ft, vízdíjak: 18,5 M Ft) A mérleg fordulónapon lejárt szállítói kötelezettsége a Kft-nek nem volt A szállítókkal a fordulónapi egyeztetések megtörténtek A számlák kifizetése esedékességig megtörtént Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek: e soron szereplő összegek a fordulónapon fennálló, januári esedékességű adótartozások, melyeket az esedékességi határidőig kiegyenlítettünk Itt szerepel a tulajdonosoknak a beszámoló jóváhagyását követően fizetendő osztalék értéke, 122217 E Ft Egyéb kötelezettségek összetétele Megnevezés 2012 Megoszlás %-ban adatok E Ft-ban Megoszlás 2013 %-ban Társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 ÁFA kötelezettség 0 0 0 0 Munkabér, és bérből levont egyéb kötelezettségek 1 134 0,9 1 374 0,9 Munkabér után fizetendő adók, járulékok 29 107 20,5 35 152 21,9 Egyéb adók 1 565 1,1 1 093 0,7 Tulajdonosoknak fizetendő osztalék 109 003 76,7 122 217 76,4 Ajánlattételi biztosíték 1 000 0,8 0 Egyéb 327 2,9 204 0,1 Összesen: 142 136 100,0 160 040 100,0 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 22 - Kiegészítő melléklet 2013
2013-ben a Kft az állami adóhatóságnak megközelítőleg 290 M Ft, a helyi önkormányzatnak 10 M Ft adót fizetett be Energiaadóból 52 M Ft, ÁFA-ból 500 M Ft visszaigénylésére volt jogosult Összességében tehát a társaság adó visszaigénylő pozícióban volt A Kft-nek 2013 év végén lejárt köztartozása nem volt A Kft vezetése 2013-ben sem vállalt kezességet, vagy más, nem említett kötelezettséget A társaságnak garanciális és környezetvédelmi kötelezettsége továbbra sincs 2124 Passzív időbeli elhatárolás Az adatok részletezését a 4/b sz táblázat tartalmazza Passzív időbeli elhatárolások állománya 652295 E Ft Az elhatárolt bevételek között szerepel 2013 december 31-én 35498 E Ft fűtési hődíj különbözet (kiszámlázás és a leolvasott adat közötti eltérés), a hozzátartozó támogatáskülönbözet 24826 E Ft értékben, valamint 7101 E Ft EVR szoftverhasználati díj, melynek értékét a szerződések időtartamát figyelembe véve, 2010 január 1-től 2014 december 31-ig (5 év alatt) időarányosan kell bevételként elszámolni Passzív elhatárolásban szerepel 51400 E Ft bér és bérjárulék, melynek kifizetése 2014- ben fog megtörténni A halasztott bevétel soron szerepel 527848 E Ft, mely a beruházásokra elnyert pályázati támogatások későbbi évekre elhatárolt összege A kapott támogatások bevételként történő elszámolása a beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányosan történik meg A 2013 évben folyósított beruházási támogatások összege 392742 E Ft volt Ebből az összekötő távvezetékre a mérlegkészítés időpontjáig 333759 E Ft-ot folyósítottak, 2014évben még 18,7 M Ft kifizetését várjuk Az elhatárolt támogatásokból 2013 évi bevételként elszámolt összeg 20395 E Ft volt Halasztott bevételként elhatárolt támogatások: (folyósításkori teljes értéken 623446 E Ft) 50000 E Ft Széchenyi terv program keretében kapott állami támogatás: Felhasználása: 2 számú gázmotorblokk megvalósítása Üzembe helyezés: 2002 december 23 Leírása: 2014 december 50000 E Ft Nemzeti Energiatakarékossági Program keretében elnyert állami támogatás: Felhasználása: 3 számú gázmotorblokk megvalósítása Üzembe helyezés: 2003 december 23 Várható leírása: 2015 január 61782 E Ft Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) keretében folyósított támogatás: Felhasználása: 212/A höközponti körzet felhasználói hőközpontok, valamint a hozzátartozó távvezetékek kiépítése Üzembe helyezés 2009 december 31 Várható leírása: hőközpontok 20201231, távvezetékek 20341231 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft - 23 - Kiegészítő melléklet 2013