Tiszaug Község Önkormányzata 2010. évi szöveges beszámoló jelentése I. Az Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Az Önkormányzat ellátandó közszolgáltatási feladatainak körét elsősorban a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény szabályozza. Ezen túlmenően szakmaiágazati törvények, rendeletek határozzák meg a kötelezően ellátandó feladatokat. Az önkormányzat mind a törvényben előírt kötelező, mind a vállalt feladatok tekintetében feladat ellátási kötelezettségének eleget tett. Az évről-évre nehezedő gazdálkodási feltételek ellenére a feladatellátás színvonala biztosítható volt. Az egyetlen szociális intézményünk kihasználtsága 100%-os volt, sőt nem tudjuk fogadni a jelentkezőket a telítettség miatt. A közoktatási feladatok ellátását társulásban tudjuk megoldani Lakitelek gesztorsága alatt. Az iskolások átjárnak a lakiteleki iskolába, az óvodásaink maradhattak a saját épületünkben Tiszaugon, de intézménytársulás keretében. II. Bevételi források és azok teljesítése Az önkormányzat bevételeinek döntő többségét a működési bevételek (42,38 %) mellett a támogatások és kiegészítések teszik ki (32,99 %), valamint a finanszírozási bevételek (26,12 %), a többi bevételi forrás elenyésző hányada az összes bevételnek. A helyi adó bevételeink 79,91 %-os teljesítést mutatnak a tervezett költségvetéshez képest. Építményadó bevételünk 77,54 %-ban, a telekadó 60,59 %-ban, iparűzési adó bevételünk 101,88 %-ban realizálódott. A pótlék, bírság bevételünk teljesítése 28,88 %-os, a gépjárműadó bevételünk 93,86 %-os, termőföld bérbeadásából származó bevételünk 25,55 %- os. Összességében elmondható, hogy az adóbevételeink 20,00%-al elmaradtak a tervezett-től. Bevételi jogcím Megoszlás EFt-ban Működési bevételek 91 658,00 93 771,00 87 225,00 Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 0,00 0,00 0,00 Támogatások, kiegészítések 38 619,00 67 046,00 67 894,00 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése 1 616,00 Finanszírozási bevételek 10 585,00 20 215,00 53 749,00 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 7 896,00 Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek -4 674,00 Összesen: 140 862,00 188 928,00 205 810,00 Bevételi jogcím Megoszlás %-ban Működési bevételek 65,07 49,63 42,38 Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 0,00 0,00 0,00 Támogatások, kiegészítések 27,42 35,49 32,99 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése 0,00 0,00 0,79 Finanszírozási bevételek 7,51 10,70 26,12 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 4,18 Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek -2,27 Összesen: 100,00 100,00 100,00
A bevételek elmaradása az adóbevételeknél jelentős. Nagyon nehéz behajtani a tartozásokat, mert munkahelyek hiányában nem tudjuk miből letiltatni. III. Kiadások alakulása Beruházási kiadások: Az önkormányzat kiadásait elsősorban a működési célú kiadások jellemezték. Felhalmozásra 6,00 %-ot fordítottunk. Beruházási kiadások: Tájház külső felújítása 12 068 293 Ft értékben, gyógyszertár szélfogója 203 176 Ft értékben. A számítógépekre a Vírusirtó program 3 éves díja 240 581 Ft volt. Szükséges volt egy számítógép beszerzése is 128 080 Ft-ért. Az óvodában le kellett cserélni a vegyes-tüzelésű kazánt, mert kilyukadt, az új 168 260 Ft-ba került. Kiadási jogcím Megoszlás EFt-ban 1. Személyi juttatások 60 463,00 74 171,00 70 164,00 2. Munkaadói járulék 15 146,00 19 174,00 16 907,00 3. Dologi és egyéb folyó kiadások 43 027,00 47 199,00 44 609,00 4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 5. Végleges pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 19 164,00 25 817,00 21 632,00 6. Felújítás 231,00 17 289,00 12 068,00 7. Felh.kiadás és pü.befektetés 292,00 339,00 741,00 8. Kölcsönök nyújtása és törlesztése 1 240,00 9. Hitelek és értékpapírok kiadásai 2 539,00 4 939,00 49 340,00 10. Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások -3 161,00 Összesen: 140 862,00 188 928,00 213 540,00 Kiadási jogcím Megoszlás %-ban 1. Személyi juttatások 42,92 39,26 32,86 2. Munkaadói járulék 10,75 10,15 7,92 3. Dologi és egyéb folyó kiadások 30,55 24,98 20,89 4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 5. Végleges pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 13,60 13,66 10,13 6. Felújítás 0,16 9,15 5,65 7. Felh.kiadás és pü.befektetés 0,21 0,18 0,35 8. Kölcsönök nyújtása és törlesztése 0,58 9. Hitelek és értékpapírok kiadásai 1,80 2,61 23,11 10. Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások -1,48 Összesen: 100,00 100,00 100,00 A béreknél 5,4 %-os megtakarítás mutatkozik, ami a jegyzői munkakör 3 hónapos helyettesítéséből és egy köztisztviselő sajnálatos halálából adódik, mert az álláshelyek év végéig nem lettek betöltve. A dologi kiadások is 5,49%-al maradtak alul a tervezetthez képest. 2
Jelentős összeget kellett átadnunk a lakiteleki iskolának az intézményfenntartó társulás keretében. A működés során felmerülő kiadások és a normatíva nyújtotta fedezet közötti különbséget (2010-ben havi 1.123.417 Ft-ot) az önkormányzatnak a saját költségvetése terhére kellett és kell a továbbiakban is kifizetni. Sajnos pontos elszámolást többszöri kérés ellenére sem kaptunk. IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai: 2010.december 31. napján A költségvetési bankszámlák záróegyenlege: 2 235 152 Ft. Egyéb aktív, passzív pü. elszámolások összesen: - 137 178 Ft. Előző években képzett tartalékok maradványa 8 485 647 Ft. Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány: -6 387673 Ft, Költségvetési kiutalás kiutalatlan támogatás miatt (pótigényünk a 31. űrlap alapján) 442 899 Ft, így a pénzmaradvány -5 944 774 Ft. A 217/1998. kormányrendelet szerint, ha egy költségvetési intézmény alaptevékenységének pénzmaradványa negatív előjelű, akkor azt az előző évben képződött maradvány terhére kell rendezni, illetve a következő évi maradványból lehet rendezni. Nálunk az előző években képzett tartalékok maradványa (8 485 647 Ft) fedezi a negatív pénzmaradványt (-6 387 673 Ft). Így a jelenlegi pénzmaradvány 2 097 974 Ft, ha megkapjuk a kiutalatlan támogatást, akkor + 442 899 Ft-al több, vagyis 2 540 873 Ft lesz a pénzmaradványunk. V. Értékpapír és hitelműveletek alakulása, a hitel-állomány változásának tartalma, okai: Az önkormányzat az év folyamán felmerülő likviditási gondjait folyamatosan folyószámlahitel igénybevételével oldotta meg, amelynek az év végi záró egyenlege 2 147 757 Ft volt. A Tájház felújításához is hitelt kellett felvenni, (4 800 000 Ft) mert a pályázat utófinanszírozású volt, de hiába adtuk be 2010 októberében a pályázati elszámolást az MVHnak, csak 2011-ben számíthatunk a pályázati összeg utalására, amelyet valószínűleg nem is fogunk maradéktalanul megkapni a pályázat hibái miatt. Az Ifjúsági Klub bővítéséhez felvettünk 20 éves időtartamra 19.999 eft beruházási hitelt, melyből a 2010.évet terhelő tőke összege 1039 eft rövidlejáratú hitelként szerepel, kamatterhe: 543 eft. Ennek kamatait és a tőke 50 %-át a Nemzeti Kulturális Alap támogatásként nyújtja az önkormányzat részére. Fennmaradó tőketartozás:16 103 eft. Hosszúlejáratú (15 éves) működési hitel felvételére kényszerült az Önkormányzat 2007- évben, amelynek 2010.évet terhelő tőke összege: 1.500 eft, kamatterhe 820 eft volt. Fennmaradó tőketartozás:10 500 eft. 3
Pénzügyi helyzet értékelése: a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Hitelfedezeti mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x100 286,62 106,82-179,80 Vevő-szállítóállomány összemérési mutató Adósságállomány aránya Vevő Szállító Adósságállomány Adósságállomány+ x100 0,00 0,00 5,25 4,80-0,45 b) Likviditás alakulása M u t a t ó Likvid pénzeszközök x100 Likvidit. gyorsráta mutató Rövid lejáratú kötelezettségek Előző év Tárgyév Változás 299,70 17,91-281,79 Likviditási mutató F orgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x100 690,14 127,06-563,08 VI. Vagyon alakulása Az önkormányzati vagyon 2010.évi nyitó könyv szerinti értéke: 588 030e Ft volt. Bruttó összes növekedés: 16 600 e Ft. Ebből: beszerzés, létesítés: 633 e Ft, felújítás: 9 644 e Ft. Beszerzés, felújítás áfája: 2 501 e Ft, pénzforgalmi növekedés tárgyévi összege: 12 808 e Ft. Térítésmentes átvétel: (óvoda felújítás) 1250 e Ft. Egyéb növekedés:2 542 eft.(0-ra íródott eszközök technikai átvezetése) A bruttó összes csökkenés: 2 680 e Ft, amelyből értékesítés: 0 e Ft, selejtezés 108 eft. Egyéb csökkenés: 2 572 eft. (0-ra íródottak technikai átvezetése) Az év végi vagyon könyv szerinti értéke: 601 905 e Ft, ami 2,36 %-os növekedést mutat. Az önkormányzat vagyonát csak könyv szerinti értéken tartja nyilván, forgalomképes ingatlanainak száma, ezek értéke piaci értéken is alacsony. 4
A vagyoni helyzet alakulása: (Egyszerűsített mérleg) M e g n e v e z é s Előző évi E Ft Tárgyévi E Ft Változás %-a I. Immateriális javak 62 182 293,55 II. Tárgyi eszközök 500889 500609 99,94 III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 500951 500791 99,97 I. Készletek - II. Követelések 9530 13330 139,87 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 9965 2235 22,43 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 3452 291 8,43 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN 22947 15856 69,10 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) I. Induló tőke 17575 480553 2734,30 II. Tőkeváltozások 462978-2975 -0,64 III. Értékelési tartalék D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 480553 477587 99,38 I. Költségvetési tartalék 8315 2098 25,23 II. Eredmény tartalék E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN 8315 2098 25,23 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 26603 24064 90,46 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 3325 12479 375,31 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 5102 428 8,39 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 35030 36971 105,54 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) 523898 516647 98,62 5
A vagyoni helyzet mutatói: M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya Befektett eszközök Összeseszköz 95,62 96,93 1,31 Forgóeszközök aránya Forgóeszk. x100 Eszközök 4,38 3,07-1,31 Tőkeerősség (saját tőke aránya) x100 Mérleg főösszege 91,73 92,44 0,71 Kötelezettségek aránya Kötelezettségek Mérleg főösszege 6,69 7,16 0,47 Befektetett eszközök fedezete I. Befektetett eszközök 95,93 95,36-0,57 Befekt. Eszk. fedezete II. + Hosszś lej. köt. Befektetett eszközök 101,24 100,17-1,07 Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke 4,08 0,71-3,37 növekedési mutató Induló tőke 2734,30 99,38-2634,92 Tiszaug, 2011. március 22. Sinka Ferenc Márton polgármester Dr. Lipka Klaudia megbízott jegyző 6