Füzesabony Város Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2014. (IV.25.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi éves beszámolójáról

Átírás

1 Füzesabony Város Önkormányzat Képviselő-testületének 7/201 (IV.25.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 201 évi éves beszámolójáról Füzesabony Város Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 201 évi CXCV. törvény 2 (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, továbbá figyelembe véve a pénzügyi bizottság írásos véleményét és a könyvvizsgálatról készített írásos jelentést a 201 évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) az alábbi önkormányzati rendeletet alkotja. A rendelet hatálya A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki. A költségvetés bevételei és kiadásai (1) A képviselő-testület az önkormányzat 201 évi költségvetését: előirányzati E Ft Költségvetési bevétellel E Ft Költségvetési kiadással 0 E Ft Költségvetési hiánnyal teljesítési: E Ft Költségvetési bevétellel E Ft Költségvetési kiadással állapítja meg. (2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület. (3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a és a melléklet részletezi. (4) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. (5) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 6. melléklet alapján hagyja jóvá.

2 A költségvetés részletezése A Képviselő-testület az önkormányzat 201 évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg: (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg. (2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8. melléklet szerint részletezi. (3) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a melléklet részletezi. (4) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a melléklet tartalmazza. (5) Az önkormányzat 201 évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi. (6) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 9. melléklet szerint határozza meg. (7) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint hagyja jóvá. (8) A (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 1-1 mellékletek szerint határozza meg. Az önkormányzat a kiadások között 659 E Ft általános, 4543 E Ft céltartalékot, E Ft fejlesztési céltartalékot, állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának. A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselőtestület fenntartja magának. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 201 évben engedélyezett létszámát 143 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 21 főben állapítja meg a képviselő-testület. A költségvetés végrehajtásának szabályai (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. (2) A költségvetés javítása érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit. (3) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével önkormányzati biztost jelöl ki..

3 (4) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 15. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni. (5) A 3. (6) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján. 5. Az előirányzatok módosítása (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet. (2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. (3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető. (4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. (5) A képviselő-testület az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatot érintő módon a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. 6. A gazdálkodás szabályai (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. (2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

4 (3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel. (4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását. (5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli. (6) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzatmódosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti. 7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős. (2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a FEUVE szabályzat. útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni. 8. A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát éves szinten nettó eft összeghatárt meg nem haladóan a polgármesterre átruházza. Az átcsoportosítás céljáról és szükségességéről a soron következő Képviselőtestületi ülésen be kell számolnia a Polgármesternek. Az éves keretösszeg felhasználását a Pénzügyi és Városfejlesztési Bizottságnak kell figyelemmel kísérni, illetve a Képviselő-testület felé tájékoztatási kötelezettség terheli a Pénzügyi és Városfejlesztési Bizottságot, amennyiben a Polgármester ezt elmulasztja megtenni. A Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság hatáskörébe az Egyéb sport előirányzatai feletti átcsoportosítás jogát átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának. 9. (1) A Képviselő-testület a 201 évi költségvetésében eft-ot irányoz el átadott pénzeszközként. (2) Az átadott pénzeszközzel támogatott szervezet, egyesület magánszemély életkezdési támogatás kivételével - a tárgyévet követő január 3-ig köteles elszámolni a Képviselő-testület felé. Az elszámolásnál dokumentummal alá nem támasztott összegek visszafizetéséről a tárgyévet követő január 3-ig köteles a támogató gondoskodni. (3) A közhasznú szervezetek támogatása külön megállapodásban foglaltak szerint történik.

5 10. (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. (2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. (3) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörben nem emelhetik fel, csak a testület jóváhagyását követően. (4) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat - változtatásról 5 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni. 1 (1) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. (2) A testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatok valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv saját és a hozzá tartozó önállóan működő intézmény tekintetében is köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. (3) A polgármesteri Hivatal, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek az évközi előirányzat módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni. 1 Vegyes és záró rendelkezések Ez a rendelet 201 április 28-án lép hatályba. Hidvéginé dr. Szigetvári Erika jegyző Gulyás László polgármester A rendelet kihirdetésre került 201 április 25-én 09:00 órakor Hidvéginé dr. Szigetvári Erika jegyző

6 Szöveges indoklás Füzesabony Város Önkormányzat 201 évi beszámolójához A 201 évi CXCV. törvény az államháztartásról előírja, hogy a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót kell készíteni. A jegyző által elkészített zárdási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárdásról rendeletet alkot. A jegyző által elkészített zárdási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselőtestület a zárdásról rendeletet alkot. I. Az Önkormányzat, a Polgármesteri hivatal, az Egészségügyi központ és a Roma nemzetiségi önkormányzat is saját adószámmal és bankszámmal rendelkezik, bár mindegyikük önállóan működő költségvetési szerv, gazdálkodási feladatait a képviselő testület által jóváhagyott megállapodás alapján a polgármesteri hivatal látja el. A korábbi VIKF önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a szervezeti átalakítások miatt részekre tagolódott, minden intézménye önálló adószámmal és bankszámmal rendelkezik, gazdálkodási feladatait a Füzesabonyi Gazdasági Iroda látja el. Füzesabony Város Önkormányzat 201 évi beszámolójának előirányzati bevételi és kiadási főösszege E Ft (hiány előirányzati szinten nem tervezhető), teljesítési szinten a kiadási főösszege e Ft, bevételi főösszege e Ft. II. Önkormányzat Bevételek Helyi adók teljesülése: Az eredeti előirányzathoz e Ft-hoz viszonyítottan a teljesítés e Ft-on teljesült, 91,76 %-on, melynek az összetétele az alábbiak szerint alakult. Pótlékok 3800 e Ft e Ft 57,8%-on teljesült Talajterhelési díj e Ft e Ft 126,6 %-on teljesült Gépjárműadó e Ft e Ft 90,3 %-on teljesült Iparűzési adó e Ft e Ft 90,26% -on teljesült Kommunális adó e Ft e Ft 100 %-on teljesült

7 Az intézményi működési bevételek 75,3%-on teljesült a bevétel a tervezéshez képest, ennek oka hogy önkormányzatunk működési célú kamatbevételt nem realizálhatott. A normatív hozzájárulások 100%-on teljesültek, összegük e Ft. A működési célú támogatásértékű bevételek soron az OEP, a Munkaügyi Központ, a közcélú és közmunka támogatása, az EU-s pályázatok, valamint a Start munka program támogatása került megjelenítésre, valamint a MÁK év közben kiutalt bérkompenzációja. A felhalmozási célú támogatásértékű bevétel soron a beruházás jellegű pályázati összegek szerepelnek, teljesülésük közel 14%. A pénzügyi befektetések bevétele soron a lekötött kötvény összegének kamatbevétele látható, összege e Ft. A finanszírozási bevételek között szerepel a hitel, mely fennállt 201 év végén, ezt az összeget a kötvénnyel együtt a Magyar Állam konszolidálta. A kiadási oldalon a személyi jellegű, járulék és dologi kiadások a tervezetteken alul teljesültek, mely köszönhető egyrészt a takarékos, visszafogott gazdálkodásnak. Másrészt okozza ezt az is, hogy az átmeneti likviditási nehézségek miatt nem tudtunk minden számlát teljesíteni. Az ellátottak pénzbeli juttatása soron és az egyéb működési célú kiadások soron a szociális támogatások, a működési célú pénzeszközátadás valamint a folyó hitel kamatkiadásai szerepelnek. Az intézményi beruházási kiadások soron a pályázati önerők, a folyamatban lévő beruházások kiadásai valamint az elvégzett felújítások költségei szerepelnek, valamint a kötvény tőke és kamatkiadása. A Füzesabonyi Városüzemeltetési Kft. 201 évben folyamatosan működött. A FÜV Kft. üzleti beszámolóját soron következő képviselő-testületi ülés alkalmával fogja tárgyalni a képviselő-testület. A FÜV. Kft. célja, hogy a különböző kötelezően ellátandó önkormányzati feladatokon túl el tudja látni az olyan karbantartási, felújítási munkákat, mellyel több esetben kiváltható a külső vállalkozó megbízása. Az elmúlt évben főbb tevékenysége a feladatellátási megállapodás alapján az önkormányzati intézmények karbantartási, felújítási feladatainak ellátása, különböző kommunális jellegű tevékenységek végzése, sportpálya üzemeltetés, utak járdák csúszásmentesítése, gyepmesteri tevékenység, díszkivilágítás szerelése az év elején hóeltakarítás. A finanszírozása 97,31%-os volt.

8 A szociális feladatokat az Önkormányzat a Laskó-Rima Menti Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Mikrotársulás keretében látja el. A dolgozókat a mikrotársulás foglalkoztatja, az önkormányzat a dologi kiadásokat teljesíti e Ft-al volt szükséges hozzájárulni a szociális mikrotársulás működéséhez személyi és járulék kiadások vonatkozásában. III. Polgármesteri Hivatal A személyi juttatás és járulék sorokon a Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott közszolgálati tisztviselők, munka törvénykönyves dolgozókhoz tartozó kiadások kerültek megjelenítésre. A bevételi oldalon a bérleti díjakból származó bevételek, valamint az építéshatóság bevételei kerültek megjelenítésre. IV. Egészségügyi Központ Az Egészségügyi Központ az intézményi működési bevételeit 74,32%-on teljesítette. Ez a jogcím a közüzemi számlák továbbszámlázását, a bérleti díj bevételeket valamint a tüdőgondozó bevételeit jelenti. Az OEP-től e Ft-ot igényelhetett a szakrendelések után. Az önkormányzat intézményfinanszírozást e Ft-ot nyújtott az EÜ Központnak. A Füzesabonyi Gazdasági Iroda gazdálkodása 2013-ban (Füzesabony, Ifjúság út 17.) Preambulum V ban az elemi költségvetés előkészítése, összeállítása, valamint a Képviselő Testület általi elfogadása Városi Intézményi Központ (VIK) szinten történt, természetesen a 201 január hónaptól bekövetkezett változások elsősorban az oktatási intézmények fenntartói és működtetői szétválása következtében bekövetkező változások figyelembe vételével. Ennek megfelelően az elemi költségvetés egységesen magába foglalta valamennyi, gazdálkodási szempontból a VIK-hez kapcsolódó intézmény költségvetését, amely 201 augusztus 31-ig az alapját képezte az intézményi gazdálkodásoknak. A Képviselő Testület döntésének értelmében 201 augusztus 31-én a VIK megszűnt, és az addig a VIK-hez tartozó intézmények önálló adószámmal, bankszámlával rendelkező, elkülönített költségvetéssel gazdálkodó önállóan működő költségvetési intézményekké váltak (Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde, Pöttömke Óvoda és Bölcsőde, Füzesabonyi Könyvtár és Közösségi Ház, Dormándi Mikrotársulás). Emellett létrejött VIK jogutódjaként a Füzesabonyi Gazdasági Iroda, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmény, aki az oktatási intézmények működtetése, üzemeltetése mellett a felsorolt intézmények

9 gazdálkodásával, számvitelével, könyvvitelével kapcsolatos teendőit is ellátta. Az évközi szétválás kapcsán megtörtént az előirányzatok, vagyonok megbontása is. Mivel több tényező nehezítette a szétváló intézmények gazdálkodását, számvitelét, dását, ezért célszerű az elmúlt év teljesítéseit is egységes szerkezetben kezelni. Bevételek alakulása 1 Működési bevételek A Gazdasági Irodához tartozó intézmény-hálózat működési bevételeinek előirányzata összességében nem változott ( eft), amelyből eft (96,3 %) realizálódott. A működési bevételek alakulását meghatározó tényezők: - A nyújtott szolgáltatások ellenértékei, a továbbszámlázott szolgáltatások értéke, a bérleti- és lízingdíj bevételek, valamint az egyéb bevételek nagyságrendje eft volt, amely 84,7 %-os teljesítésnek felel meg. A betervezett előirányzathoz képest a bérleti díjakból származó bevételek területén a legjelentősebb az elmaradás (a teljesítés 56,6 %). - Az intézményi ellátási díjak, valamint az alkalmazottak térítései vonatkozásában összességében eft realizálódott (90,7 %). Ez is elsősorban abból adódik, hogy az étkeztetési szolgáltatást igénybevevő külső étkezők térítései nem voltak előirányozva. A beszámolási időszakban beszedett térítési díjak mellet az intézmények kintlévősége 201 december 31-én 2591 eft, amelyből közel 10 mft térítési díj elmaradás. - Az ÁFA -bevételekből és visszatérülésekből származó összegek nagyságrendje eft (111,5 %). - Az intézményi teljesítések vizsgálata során megállapítható, hogy jelentős a teljesítések szórása (54,3 491,8 % közötti), amely véleményem szerint egyrészt a térítési díjak túltervezettségéből, valamint a tervezés során még nem látható bevételi lehetőségekből fakad. 2 Működési célú átvett pénzeszközök Az intézmények a betervezett 347 eft- al szemben eft működési célú átvett pénzeszközre tettek szert, amely összeg elsősorban az az elkülönített Munkaügyi Alapból kapott támogatásértékű (714 eft), működési bevétel, ami az intézmények által alkalmazott közcélú, közhasznú foglalkoztatottak illetményeinek és járulékainak fedezetét tartalmazza. A Pöttömke Óvoda 640 eft-os nagyságrendű TÁMOP-os támogatásban részesült. 3 Intézményfinanszírozás Az intézményfinanszírozások előirányzata a beszámolási időszakban 4,25 mft-al (1,3 %-al) növekedett (kereset-kiegészítések illetve a pedagógus életpályamodell bevezetésével összefüggő illetménynövekedések, valamint ezek járulékvonzatai fedezetének biztosítása, és a dologi kiadásokból történő zárolás). A eft-os felhasználás 100,0 %-os teljesítésnek felel meg.

10 Összességében a bevételi erőforrások eft-os növelése mellett az intézmények realizált bevétele 98,5 %-ban ( eft) teljesült. (Az intézményenkénti részletezést lásd melléklet.) Kiadások alakulása 1 Személyi juttatások Az intézmények személyi juttatásainak előirányzata ( a 3 pontban már említett okok, valamint az alkalmazott közhasznú és közcélú foglalkoztatottakra kapott fedezetek következtében) eft-al (12,6 %-al) növekedett. A beszámolási időszakban az intézmények a rendelkezésükre álló eft-os keretből eft-ot (98,1 %) használtak fel, az alábbiaknak megfelelően: - rendszeres személyi juttatások eft (98,1 %), - nem rendszeres személyi juttatások eft (94,0 %), - külső személyi juttatások 218 eft (145,7 %). 2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó A személyi juttatásokhoz kapcsolódóan eft munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó került kifizetésre, amely a módosított, rendelkezésre álló fedezet 90,2 %-os felhasználását jelenti. 3 Dologi kiadások A dologi kiadások előirányzatának eft-os csökkenése mellett az intézmények éves felhasználása eft (101,2 %), amelyet az alábbi tényezők együttes hatása befolyásolt: - Az intézmények által, a beszámolási időszakban készletbeszerzésre fordított összegek nagyságrendje eft volt (98,3 %-os teljesítés), amelyből az irodaszer, nyomtatvány, tisztítószer, karbantartási anyagok beszerzésére felhasznált összegek voltak a legjelentősebbek (820 eft), és valamennyi területen meghaladták az előirányzott összeget. - A kommunikációs szolgáltatásokra az intézmények 323 eft-ot (79,9 %) költöttek el. - A szolgáltatási kiadások, valamint a vásárolt közszolgáltatások 89,8 %-os felhasználása csupán látszólag mutat ilyen kedvező képet. Hiszen a VIK nevére érkező, és függő kiadásként jelentkező számlák (főleg vásárolt élelmezés és közmű számlák) jelentős része a Gazdasági Iroda által egyéb dologi kiadásként itt jelentős többletfelhasználás keletkezett - kerültek kiegyenlítésre az év utolsó hónapjában. Emellett az intézmények szállítók felé fennálló tartozása 201 december 31-én 2665 eft volt. - A működési célú általános forgalmi adó terhelés nagyságrendje eft (85,4 %), amelyből eft a kiszámlázott termékek és szolgáltatások általános forgalmi adó befizetéséhez kapcsolódott. - A beszámolási időszak során az intézmények kiküldetésre, reprezentációra, reklámkiadásokra 160 eft-ot fordítottak (64,8 %).

11 - Az egyéb dologi kiadásokra fordított összegek nagyságrendje az előzőekben már említett okok miatt- jelentős mértékben meghaladja az előirányzottat ( eft). - Adóként, díjként, egyéb címen befizetésre került 741 eft, amelyből a rehabilitációs hozzájárulásként befizetett összeg aránya a legmagasabb. 4 Felhalmozási kiadások Az év folyamán 262 eft-os intézményi beruházásra került sor (még VIK-es vásárlásként), amely 1 db hűtőszekrény (Gazdasági Iroda), és 1 db automata mosógép (Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde) beszerzését jelentette. Itt jegyezzük meg, hogy a VIK vagyona (immateriális javak, befektetett eszközök) átadásra kerültek az önállóan működő intézmények részére. Az év végén már az adott intézmény zárómérlegében szerepelnek. Összességében az intézmények a rendelkezésre álló erőforrásaik 98,7 %-át használták fel működési és felhalmozási céllal. (Az intézményenkénti kiadások részletezését lásd: melléklet.) A beszámolási időszak során az intézmények több esetben küzdöttek likviditási gondokkal, amit csak ésszerű gazdálkodással lehetett valamelyest kompenzálni. Ehhez járult hozzá a jelentős mértékű kintlévőség aminek a nagyságrendje az éves működési bevételekhez viszonyítva 47,8 % -, valamint ezt támasztja alá meglévő szállítói kötelezettség aminek az arány a dologi kiadásokhoz viszonyítva 11,6 % -. A jövőben célként kell kitűzni a még takarékosabb gazdálkodást, törekedni kell a rendelkezésre álló erőforrások, fedezetek célszerű felhasználásával, esetleges átcsoportosításukkal az intézmények stabil gazdálkodását megteremteni. A kiegészítő melléklet szöveges részére vonatkozóan az Áhsz. az alábbi információk bemutatását nevesíti: VI. ) Füzesabony Város Önkormányzata a számviteli politikáját nem módosította. ) Füzesabony Város Önkormányzatánál 201 év vonatkozásában a könyvvizsgálatot a következő cég látta el: X-Audit Szolgáltató Kft. Székhely: 3390 Füzesabony Szentkorona út 9. Képviseli: Molnár László Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási szám: A könyvvizsgálat kiterjedt: - Az Önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó egyszerűsített pénzforgalmi jelentés, könyvviteli mérleg, pénzmaradvány kimutatás, eredmény kimutatás, valamint kiegészítő melléklet könyvvizsgálatára. Az Önkormányzat és

12 intézményei adatait összevontan tartalmazó egyszerűsített éves költségvetési beszámoló véleményezésére/záradékolására. - Az Önkormányzat és intézményei befektetett eszközeinek, készletállományának, pénzeszközeinek, követeléseinek és kötelezettségeinek, pénzmaradványának, eredményének vizsgálatára, a zárdási rendelettervezet vizsgálatára, véleményezésére. ) a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy az Szt. 15 (3) bekezdése szerinti nyilvántartásban szereplő nyilvános adatai [Szt. 88. (9) bekezdése]. Bényeiné Gombos Rita mérlegképes könyvelő regisztrációs szám: ) Az önkormányzat nem folytat vállalkozási tevékenységet, így a vegyes rendeltetésű eszközei értékcsökkenése alap-, és vállalkozási tevékenység közötti megosztását nem alkalmazza. 5.) Az önkormányzat nem él a piaci értékelés lehetőségével. 6.) Nem tervezett kiadások: 201 évben nem tervezett jelentős összegű kiadást nem eszközölt az önkormányzat. 7.) Az önkormányzatnál végzett ellenőrzések során nem került feltárásra a Számviteli Törvény szerinti jelentős összegű hiba. 8.) Az önkormányzat részesült Áhsz. 40. (7). bekezdése alapján kormányrendeletek alapján EU-s program támogatásában. 9.) Pályázat címe: Füzesabony régészeti kiállítóhelyének megújítás Pályázati konstrukció: LEADER Helyi értékek bemutatása, a természeti örökség védelmét, környezettudatosságot, a hagyományőrzés céljait szolgáló fejlesztések támogatása Támogatás összege: Ft Beruházás összköltsége: Ft Pályázat címe: Szociális Szolgáltatási Központ kialakítása Füzesabonyban Pályázati konstrukció: ÉMOP-1/A Támogatás összege: Ft Beruházás összköltsége: Ft Önerő Kötvény: Ft Pályázat címe: Informatikai fejlesztés a VIK Füzesabony Remenyik Zsigmond Gimnázium és Szakközépiskola könyvtárában Pályázati konstrukció: TIOP-3-11 Pályázat eredménye/állapota: Támogatott pályázat. Támogatás összege: Ft Pályázat címe: Könyvtári Infrastruktúra fejlesztése a VIK Füzesabony Teleki Blanka Általános Iskola könyvtárában Pályázati konstrukció: TIOP-3-11 Támogatás összege: Ft

13 Pályázat címe: Tudatosan, egészségesen, játékosan! Pályázati konstrukció: TÁMOP-6.2/11 Egészségre nevelő és szemléletformáló életmódprogramok lokális színterek Pályázott összeg (tervezett): Ft Pályázat címe: Tudatosan, egészségesen, játékosan a Hétszínvirág Óvodában és Bölcsödében Pályázati konstrukció: TÁMOP-6.2/11 Egészségre nevelő és szemléletformáló életmódprogramok lokális színterek Pályázott összeg (tervezett): Ft Pályázat címe: Tudatosan, egészségesen, játékosan Pöttömke Óvodában és Bölcsödében Pályázati konstrukció: TÁMOP-6.2/11 Egészségre nevelő és szemléletformáló életmódprogramok lokális színterek Pályázott összeg (tervezett): Ft Pályázat címe: Rákóczi út 4 szám alatti háziorvosi rendelő felújítása, az épületben védőnői szolgálat kialakítása Pályázati konstrukció: ÉMOP-1/A-12- Egészségügyi alapellátás fejlesztése Pályázott összeg: Ft Önerő 5%-os Pályázat címe: Egészségre Nevelő és Szemléletformáló programok a Füzesabonyi Kistérségben Pályázati konstrukció: TÁMOP / Pályázott összeg : 124 millió Ft 10.) Civil támogatások felsorolása: Támogatást igénylő neve, szervezet megnevezése Támogatási összeg Támogatás célja Támogatás kifizetési idő Felhasználás helye Főiskolai hallgatók támogatása 9 fő 1 hónapra 6000,-Ft Felsőoktatásban tanuló tehetségek támogatása Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Bursa Hungarica ,-Ft Felsőoktatásban tanulók támogatása Füzesabonyi Sport Club 56700,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Dormánd Községi Önkormányzat 69089,-Ft Elszámolási jegyzőkönyv alapján Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony

14 Társasház Rákóczi ,-Ft Közös költség Füzesabony Füzesabonyi Sport Club 56700,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Füzesabonyi Sport Club ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabon Yamato SE támogatása ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Füzesabonyi Sport Club ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Oyama Dojo SE támogatása ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Tóth Henrietta ,-Ft Sakk Diákolimpia működésre átadott Füzesabony Laskó-Rima Menti Mikrotársulás 34000,-Ft Működésre átadott támogatás Mezőtárkány Laskó-Rima Menti Mikrotársulás 95560,-Ft Működésre átadott támogatás Mezőtárkány Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Füzesabonyi Sport Club ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Könyvtár Füzesabony ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Főiskolai hallgatók támogatása ,-Ft Felsőoktatásban tanulók támogatása Füzesabony Ország István V-01 Egyesület ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Füzesabonyi Sport Club ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony

15 Laskó-Rima Menti Mikrotársulás ,- Ft Működésre átadott támogatás Mezőtárkány Főiskolai Hallgatók ,-Ft Felsőoktatásban tanuló tehetségek támogatása Füzesabony Füzesabonyi Sport Club 24630,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Széchenyi Általános Iskola ,-Ft Táboroztatás támogatása Füzesabony Füzesabonyi Sport Club 24630,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony KALÁRIS ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Bursa Hungarica ,-Ft Felsőoktatásban tanulók támogatása Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Füzesabonyi Sport Club 24630,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Karlik Zsolt ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Garamhegyi Gábor ,-Ft Öregdiákok támogatása Füzesabony AJTP ösztöndíj Molnár Péter 5.000,-Ft Középiskolai tanuló támogatása Füzesabony Laskó-Rima Menti Mikrotársulás ,-Ft Működésre átadott támogatás Mezőtárkány Szabó János pedagógus ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony

16 Füzesabonyi Sport Club ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Kertbarátok 38000,-Ft Működésre átadott támogatás Mezőtárkány Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony AJTP ösztöndíj Molnár Péter 5.000,-Ft Középiskolai tanuló támogatása Füzesabony Laskó-Rima Menti Mikrotársulás 58398,- Ft Működésre átadott támogatás Mezőtárkány Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony AJTP ösztöndíj Molnár Péter 5.000,-Ft Középiskolai tanuló támogatása Füzesabony Füzesabonyi Sport Club 24630,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Társasház Rákóczi ,-Ft Közös költség Füzesabony Főiskolai Hallgatók 8000,-Ft Felsőoktatásban tanuló tehetségek támogatása Füzesabony OYAMA DOJO SE karate szakosztály ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony YAMATO Egyesület ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony AJTP ösztöndíj Molnár Péter 5.000,-Ft Középiskolai tanuló támogatása Füzesabony Főiskolai Hallgatók ,-Ft Felsőoktatásban tanuló tehetségek támogatása Füzesabony Füzesabonyi Sport Club 24630,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Városi Televíziózást Segítő Nonprofit Kft ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Füzesabonyi Természetbarát Egyesület ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Remenyik Zs. Középiskola ,-Ft 50. Jubileumi rendezvénysorozat Füzesabony

17 Tregova Zsófia ,-Ft Középiskolai tanuló támogatása Füzesabony Végh Csege Viktor ,-Ft Középiskolai tanuló támogatása Füzesabony Véghné Gergely Mónika ,-Ft Működésre átadott támogatás Füzesabony Hamzók Judit Vizes Judit Vizes Lajos Tamás ,- Ft ,- Ft ,- Ft Otthonteremtési támogatás Otthonteremtési támogatás Otthonteremtési támogatás Füzesabonyi Sport Club ,- Ft Pályázati önerő Füzesabony 1) Füzesabony Város Önkormányzata következő gazdasági társaságokban rendelkezik részesedéssel: Füzesabonyi Városi Televíziózást Segítő Kft. Részesedés mértéke: 100% Értéke: Ft Székhely: 3390 Füzesabony Rákóczi út 50. Füzesabonyi Városüzemeltetési Kft. Részesedés mértéke: 100% Értéke: Ft Székhely: 3390 Füzesabony, Mátyás k.u. 29. Remondis Tisza Kft. Részesedés mértéke: 7,39 % Értéke: Ft Székhely: 5350 Tiszafüred Húszöles u.49. Heves Megyei Vízmű Zrt. Részesedés mértéke: 3 % Értéke: Ft Székhely: 3300 Eger Hadnagy u.

18 5. ÉMOR-TISZK Észak-magyarországi Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Zrt. Részesedés mértéke: 1,89% Értéke: Ft Székhely: 3200 Gyöngyös, Mátrai út Kórház Informatika nonprofit Kft. Részesedés mértéke: 1% Értéke: Ft Székhely: 3526 Miskolc Szent Péter kapu Észak Magyarországi Áramszolgáltató Nyrt. Részesedés mértéke: 0,07 % Értéke: Ft Székhely: 3525 Miskolc Dózsa GY. u.1 1) Vagyonkezelési szerződést nem kötött az önkormányzat 1) Kutatás, fejlesztés tárgyévi költsége: 0 Ft 1) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök: az önkormányzat három intézményében is hőszivattyús fűtési rendszert üzemeltet a gázüzemű fűtés helyett. 15.) Veszélyes hulladék, környezetre káros anyag nincs önkormányzatunknál 16.) Mérlegen kívüli tétel nincsenek az önkormányzatnál 17.) Üzleti vagyon összesen : e Ft VII. B E V É T E L E K Önkormányzat Összesen Bevételi jogcím Adatok eft Eredeti ei. Teljesítés Működési bevételek Felhalmozási célú bevételek Támogatások, kiegészítések Támogatásértékű bevételek Átvett pénzeszköz Finanszírozási bevételek pénzmaradvány igénybevétele Függő bevétel Összesen:

19 K I A D Á S O K Önkormányzat összesen A tervezett és tényleges kiadások főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása: Kiadási jogcím Adatok eft Eredeti ei. Teljesítés Működési kiadások Felhalmozási kiadások Tartalékok Finanszírozási kiadások Függő kiadás Összesen:

20 Az Önkormányzat összes bevételének és kiadásának alakulását a zárdási rendelettervezet sz. melléklete tartalmazza. Ezen melléklet jogcímenként mutatja be az eredeti előirányzatokat, a módosított előirányzatokat, illetve az ezekhez kapcsolódó teljesítést. Összességében elmondható, hogy Füzesabony Város Önkormányzatának bevételei 70,6 %-on teljesültek. A kiadási oldalt vizsgálva elmondható, hogy a kiadások 67,13 %-ban valósultak meg. Tárgyi eszköz információk: - Az immateriális javak tekintetében Képviselő Testületi Határozat alapján a folyamatban maradó beruházások tervdokumentációi aktiválásra kerültek. ráaktiválásra. - Az intézmények ingatlanai soron a növekményt az Émász és a Varroda épületek megvásárlása okozta. - Korlátozottan forgalomképes ingatlanok során jelenik meg a képviselő testületi határozat alapján 201 évben megvásárolt földterületek értéke, valamint a folyamatban maradó beruházások épületekre-intézményekre ráaktiválása szintén ugyanitt jelenik meg a Kerecsendi úton értékesített két földterület, továbbá az Egészségügyi Központ csúszásmentesítése és pótmunkái. A FÜV Kft. bérleti díj testület által jóváhagyott kompenzációja is épület felújítás címen. - Az üzemeltetésre, kezelésbe adott eszközök soron a törvény által előírt Vizi közmű vagyon átruházása önkormányzati tulajdonba.

21 - A gépek, berendezések, felszerelések tekintetében a csökkenés a 201 évi számviteli törvény által előírt leltározás során feltárt elhasználódott eredeti felhasználásuknak nem megfelelő selejtezési igények kapcsán merült fel. Kötvény információk: 201 évben kifizetett kamat: e Ft 201 évben kifizetett tőke: e Ft Lekötött betét állománya: 300 millió Ft Folyószámlán lévő fejlesztési összeg: 141,4 millió Ft Az Állami Számvevőszéki ellenőrzést követően elfogadott Intézkedési Tervben előírásra került, hogy a Jegyző intézkedjen a devizában fennálló kötvénytartozás törlesztése során a pénzügyileg realizált árfolyamveszteség elszámolása kapcsán. Az árfolyamveszteség kiadási oldalon az főkönyvi számon (árfolyamveszteség) bevételi oldalon a főkönyvi számon (kötvény beváltás) került elszámolásra 201 évben. 201 évben mivel a kötvény konszolidáció 201 február 28-al megtörtént, törlesztési kötelezettség nem terheli az önkormányzatot. Ebből adódóan törlesztési árfolyam különbözetről sem beszélhetünk. Így az Intézkedési Tervben a Jegyzői előírások pontja okafogyottá vált. Füzesabony, 201 április 15. Bényeiné Gombos Rita mb. Gazdálkodási irodavezető

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31 sz. táblázat melléklet a.../201 (...) önkormányzati rendelethez Füzesabony Város Önkormányzat 201 ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE B E V É T E L E K Bevételi jogcím 201 évi előirányzat teljesítés % I. Önkormányzat működési bevételei (2+3+4) ,48% I/ Önkormányzat sajátos működési bevételei (1+ +6) ,75% Helyi adók ,75% Illetékek Átengedett központi adók Bírságok, díjak, pótlékok 5. Egyéb sajátos bevételek 6. Egyéb fizetési kötelezettségből származó bevételek I/ Intézményi működési bevételek (+ +8.) ,30% Áru- és készletértékesítés Nyújtott szolgáltatások ellenértéke Bérleti díj Intézményi ellátási díjak ,58% 5. Alkalmazottak térítése Általános forgalmi adó bevétel ,24% 7. Működési célú hozam- és kamatbevételek Egyéb működési célú bevétel 282 II. Közhatalmi bevételek 5. III. Támogatások, kiegészítések ( ) ,00% 5. Normatív hozzájárulások ,00% 5. Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatás 5. Központosított előirányzatok ,00% 5. Kiegészítő támogatás ,00% 5.5. Fenntartott, illetve támogatott előadó-művészeti szervezetek támogatása 5.6. Címzett és céltámogatások ,00% 5.7. Megyei önkormányzatok működésének támogatása 5.8. Egyéb támogatás ,00% 6. IV. Támogatásértékű bevételek ( ) ,93% 6. Működési célú támogatásértékű bevétel ( ) ,22% 6. Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz ,00% 6. Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz 6. Többcélú kistérségi társulástól, jogi személyiségű társulástól átvett pénzeszköz 6. EU támogatás ,00% 6.5. Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel ,71% 6. Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel ( ) ,73% 6. Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz 6. Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz 6. Többcélú kistérségi társulástól, jogi személyiségű társulástól átvett pénzeszköz 6. EU támogatás 6.5. Egyéb felhalmozási célú támogatásértékű bevétel ,73% 7. V. Felhalmozási célú bevételek ( ) ,56% 7. Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése (vagyonhasznosítás) 7. Önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása 7. Pénzügyi befektetésekből származó bevétel ,56% 8. VI. Átvett pénzeszközök (8.1+8.) Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről Felhalmozási célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülről 9. VII. Kölcsön (munkavállalónak adott kölcsön) visszatérülése 10. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (2+ +9) ,59% 1 VIII. Pénzmaradvány, vállalkozási tevékenység maradványa (1+1) ,79% 1 Előző évek működési célú pénzmaradványa, vállalkozási maradványa ,96% 1 Előző évek felhalmozási célú pénzmaradványa, vállalkozási maradványa ,07%

32 melléklet a.../201 (...) önkormányzati rendelethez Füzesabony Város Önkormányzat 201 ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE 1 IX. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételei ( ) ,27% 1 Működési célú pénzügyi műveletek bevételei ( ) ,27% 1 Értékpapír kibocsátása, értékesítése 1 Hitelek felvétele 1 Kapott kölcsön, nyújtott kölcsön visszatérülése 1 Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok kibocsátása, értékesítése 15. Betét visszavonásából származó bevétel 16. Egyéb működési, finanszírozási célú bevétel ,27% 1 Felhalmozási célú pénzügyi műveletek bevételei ( ) 1 Értékpapír kibocsátása, értékesítése 1 Rövid lejáratú hitelek felvétele 1 Hosszú lejáratú hitelek felvétele 1 Kapott kölcsön, nyújtott kölcsön visszatérülése 15. Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok kibocsátása, értékesítése 16. Betét visszavonásából származó bevétel 17. Egyéb felhalmozási finanszírozási célú bevétel intézményfinanszírozás függő bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( ) ,60%

33 melléklet a.../201 (...) önkormányzati rendelethez Füzesabony Város Önkormányzat 201 ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE K I A D Á S O K sz. táblázat Sor-szám Kiadási jogcímek 201 évi előirányzat teljesítés % I. Működési költségvetés kiadásai (1+ +5.) ,39% Személyi juttatások ,37% Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó ,84% Dologi kiadások ,80% Ellátottak pénzbeli juttatásai ,70% 5 Egyéb működési célú kiadások ,86% 6. - az 5-ből: - Lakosságnak juttatott támogatások 7. - Szociális, rászorultság jellegű ellátások 8. - Működési célú pénzmaradvány átadás 9. - Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre ,95% Működési célú támogatásértékű kiadás ,32% 1 - Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés 1 - Kamatkiadások ,41% 1 - Pénzforgalom nélküli kiadások II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (1+ +7) ,13% Intézményi beruházási kiadások ,27% Felújítások ,73% Lakástámogatás ,33% Lakásépítés 5. EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai 6. EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek önkormányzati hozzájárulásának kiadásai 7. Egyéb felhalmozási célú kiadások ,63% 8. - a 7-ből: - Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 9. - Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre ,83% Felhalmozási célú támogatásértékű kiadás, kötvénytőketörl ,75% 1 - Pénzügyi befektetések kiadásai, kötvény kamat ,69% III. Kölcsön (munkavállalónak adott kölcsön) IV. Tartalékok (+) Általános tartalék Céltartalék KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN ( ) ,79%

34 melléklet a.../201 (...) önkormányzati rendelethez Füzesabony Város Önkormányzat 201 ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE 6. VI. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai (6.1+6.) ,89% 6. Működési célú pénzügyi műveletek kiadásai ( ) ,89% 6. Értékpapír vásárlása, visszavásárlása 6. Likviditási hitelek törlesztése 6. Rövid lejáratú hitelek törlesztése ,89% 6. Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 6.5. Kölcsön törlesztése, adott kölcsön 6.6. Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 6.7. Betét elhelyezése 6.8. Egyéb 6. Felhalmozási célú pénzügyi műveletek kiadásai ( ) 6. Értékpapír vásárlása, visszavásárlása 6. Hitelek törlesztése 6. Rövid lejáratú hitelek törlesztése 6. Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 6.5. Kölcsön törlesztése, adott kölcsön 6.6. Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 6.7. Betét elhelyezése 6.8. Egyéb hitel, kölcsön kiadásai függő kiadás KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5+6) ,13% sz. táblázat KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE 1 Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 10. sor - költségvetési kiadások 5. sor) (+/-) FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ PÉNZÜGYI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK sz. táblázat Finanszírozási célú pénzügyi műveletek egyenlege (1-2) +/ ,17% Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételei ( sz. mell. sz. táblázat 1 sor) ,27% 1-ből: Működési célú pénzügyi műveletek bevételei ( mell. sz. tábl. 1 sor) ,27% Felhalmozási célú pénzügyi műveletek bevételei ( mell. sz. tábl. 1 sor) 0 0 Finanszírozási célú pénzügyi műv. kiadásai ( sz. mell. sz. táblázat 6. sor) ,89% 2-ből: Működési célú pénzügyi műveletek kiadásai ( mell sz. táblázat 6. sor) ,89% Felhalmozási célú pénzügyi műveletek kiadásai ( mell. sz. tábl. 6. sor) 0 0 0

35 I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) Ezer forintban! Megnevezés Bevételek 201 évi előirányzat teljesítés % Megnevezés Kiadások 201 évi előirányzat teljesítés % Önkormányzatok sajátos működési bevételei ,48% Személyi juttatások ,37% Önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása Munkaadókat terhelő járulék ,84% Közhatalmi bevételek Dologi kiadások ,80% Támogatások, kiegészítések ,00% ellátottak pénzbeli jutt ,70% 5. Támogatásértékű bevételek ,22% Tartalékok EU támogatás műk.c. pénzeszköz átadás ,31% 7. Működési célú pénzeszközátvétel kamatkiadás ,41% 8. Működési célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele Költségvetési bevételek összesen: ,63% Költségvetési kiadások összesen: ,19% 1 Előző évi műk. célú pénzm. igénybev ,96% Értékpapír vásárlása, visszavásárlása 15. Előző évi váll. maradv. igénybev. Likviditási hitelek törlesztése 16. Értékpapír kibocsátása, értékesítése Rövid lejáratú hitelek tölresztése ,89% 17. Hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 18. Kapott kölcsön, nyújtott kölcsön visszatér. Kölcsön törlesztése, adott kölcsön 19. Forgatási célú belf., külf. értékpapírok kibocsátása, értékesítése Befektetési célú belf., külf. értékpapírok vásárlása 20. Betét visszavonásából származó bevétel Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 2 Egyéb működési finanszírozási célú bevétel Betét elhelyezése 2 függő bevétel Egyéb 2 Intézményfinanszírozás függő kiadás Finanszírozási célú bevételek ( ) Finanszírozási célú kiadások ( ) ,83% 26. BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( ) ,51% KIADÁSOK ÖSSZESEN (13+25) ,48% 27. Költségvetési hiány: ---- Költségvetési többlet: melléklet a../201 (.) önkormányzati rendelethez