Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 70. -a alapján a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester november 30-ig a helyi önkormányzati képviselő-testület tagjai általános választásának évében legkésőbb december 15-ig benyújtja a képviselő-testületnek. A koncepció összeállításánál figyelembe vételre kerülnek a helyben képződő bevételek, a számításba vehető források, a következő évben esedékes feladatok, valamint az önkormányzatok pénzügyi szabályozására vonatkozó elképzelések a költségvetési törvényjavaslatban foglaltak alapján. A számítások során figyelembe vételre kerültek a költségvetést érintő tervezett illetve hatályba lépett törvényi változások, a következő évre esedékes kötelezettségek, determinizmusok is. A koncepció Magyarország 2012. évi költségvetési törvényjavaslata és a rendelkezésre álló adatok alapján készült. A Kormányzat 2012. évi fő célja a már 2011-ben elkezdett államadósság csökkentése és a költségvetési hiány stabil 3% alatt tartása. A 2012. évi költségvetés megalkotásakor a költségvetés sarokszámainak tervezéséhez 1,5%-os GDP növekedést vettek alapul, az inflációt 4,2 %-ra prognosztizálják, amiben az ÁFA-emelés egyszeri növelő hatása is jelentkezik. A 2012. évi állami költségvetés kidolgozásánál az alábbi főbb prioritásokat vették alapul: Az államháztartási hiány tekintetében a Konvergencia programban meghatározott 2,5%-os GDP-arányos hiánycél nem növelhető. A nyugdíjak védelme céljából zárttá kell tenni a nyugdíjkasszát, csak így érhető el, hogy az állami pillérbe visszalépők garantáltan hozzájussanak a nekik járó öregségi nyugdíjhoz. Az egészségügyi ellátások biztosítása céljából lépéseket kell tenni az egészségügyi kassza zárttá tétele irányába. A Kormány elkötelezett az arányos, egykulcsos személyi jövedelemadó kialakítása mellett. Az adózásban határozott lépésekkel vissza kell szorítani a visszaéléseket, be kell zárni a ma még meglévő szabályozási kiskapukat. A foglalkoztatás növelése és a munka világának kiszélesítése céljából el kell indítani a Start-munka programot, amelynek keretében jelentős mértékben növelni kell a foglalkoztatottak létszámát. 2012. évben az önkormányzatokat közvetlenül és közvetve is érintő kormányzati 1
intézkedések a teljesség igénye nélkül az alábbiak: A személyi jövedelemadó esetében a szuperbruttósítás részleges kivezetésével és az adójóváírás megszüntetésével a Kormány további lépést tesz a tisztán egykulcsos, 16%-os adórendszer megteremtése felé. A béren kívüli juttatások körén belül változás, hogy a reprezentáció és üzleti ajándékozás szja-mentessége megszűnik, így a szabályozás ismét visszakerül a személyi jövedelemadóról szóló törvény hatálya alá. Az általános forgalmi adó esetében az általános 25%-os ÁFA-kulcs 27%-ra emelkedik. Csökkennek a tervek szerint a szociális ellátásokra és normatív támogatásokra fordítható összegek. Szintén csökkennek a családi támogatásokra és szociális ellátásokra fordítandó források. Várhatóan a munkanélküli segély jogosultsági idejének csökkentését és a rokkantnyugdíjakat érinti az intézkedés. A családi pótlék, az anyasági támogatás, a gyermekgondozási segély, a gyermeknevelési támogatás, az életkezdési támogatás, továbbá a pénzbeli gyermekvédelmi támogatások összege 2012-ben nem emelkedik. A Kormány újabb lépéseket tesz a munkajövedelemből élők számának további növelése érdekében, megteremti az aktív korú, munkaképes, az elsődleges munkaerőpiacról kiszorult munkavállalók foglalkoztatásának lehetőségét és a szociális ellátások rendszerét úgy alakítja át, hogy az jobban ösztönözzön a munkavállalásra. Magyarország 2012. évi költségvetését megalapozó egyes törvények módosításáról szóló törvényjavaslat szerint a foglalkoztatást helyettesítő támogatás (FHT) havi összege az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének 80%-a (22.800-Ft). A jelenlegihez képest (28.500- Ft) összességében csökken az önkormányzat ezen kiadása. A 2012. évi költségvetési törvényjavaslatban a közfoglalkoztatás szervezéséhez és lebonyolításához biztosított támogatások összege, szerkezete, többcsatornás finanszírozási rendszere nem átlátható. Ezek a támogatások az önkormányzati fejezet előirányzatai között elkülönülten nem szerepelnek (az ehhez biztosított önrész támogatása beépül a pénzbeli szociális ellátások keretösszegeibe), a feladatellátás szervezését, koordinálást végző BM fejezetében az ehhez kapcsolódó költségek (személyi, dologi) nevesítetten nem jelennek meg. A közfoglalkoztatásra szánt pénzeszközök az Munkaerőpiaci Alap kiadásai között startmunka programok elnevezéssel szerepelnek. 2011 szeptemberétől a korábbi gázár- és távhőtámogatás beépült az önkormányzati lakásfenntartási támogatásba. Az új, lakosság részére kedvezőbb feltételek mentén jelentősen megemelkedik az e támogatásban részesülők száma. Az ezáltal megnövekedő önkormányzati kiadásokhoz 26,5 milliárd forintos többletforrást biztosít a jövő évi költségvetés. Ugyanakkor nem csökken az önkormányzat önrésze, és így kiadást növelő 2
hatással lehet számolni. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok tervezésekor változatlan illetményalappal/alapilletménnyel állították össze az előirányzatokat. Figyelembe vették a nem rendszeres személyi juttatások növelésének tilalmát és a külső személyi juttatások minimális szintre csökkentésének követelményét. A köztisztviselők esetében nem változik a 38.650 forintos illetményalap, a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria kerete 2012. évben marad bruttó 200.000-Ft. A közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozata szerinti garantált illetmények havi összege, valamint a fizetési fokozatokhoz tartozó legkisebb szorzószámok nem változnak 2011. évhez képest. A közalkalmazottak illetménypótlék számítási alapja 2012. évben is 20.000 forint, a közoktatási törvényben meghatározott, kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja 2012. évben marad 5.250/fő/hónap. Az alacsony keresetű munkavállalóknál megmarad az adójóváírás fokozatos szűkítését ellensúlyozó bérkompenzáció. Az önkormányzatokról szóló törvénytervezet szerint változik 2012. január 1-jétől az önkormányzati adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás. A tervezet szerint a működési és fejlesztési célokra az éves saját bevételek max. 50%-áig lehet kötelezettséget vállalni kizárólag a kormány engedélyével. Várható bevételeink 2012. évben 2012-től az állami támogatások egyidejű és azonos összegű megemelése mellett a helyi önkormányzatok átengedett személyi jövedelemadó részesedése javarészt megszűnik, a helyben maradó személyi jövedelemadóból a 8%-os részesedés ugyanakkor változatlan formában és mértékben fennmarad. Ennek megfelelően 2012-től szja-ágon már csak a lakhelyen maradó szja a 2010. évben a településekre bevallott szja 8%-a illeti meg a települési önkormányzatokat. E forrás az adótörvény változása és a 2010. évben még érezhető válság hatására a megelőző évhez képest 13,3 Mrd Ft-os csökkenést mutat, melyet a települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladatai normatív állami hozzájárulás azonos összegű megemelésével ellensúlyoz a 2012. évi törvényjavaslat. A 2012. évi költségvetési törvényjavaslat szerint a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 100%-a a települési önkormányzatot illeti meg. Az előző évhez hasonlóan a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni a települési önkormányzat által beszedett személyi jövedelemadó 100%-a a földterület fekvése szerinti 3
települési önkormányzatot illeti meg. A saját bevételek meghatározó részét teszik ki a helyi adók. 2012. évben a helyi adóknál jelenlegi adónemekkel és adómértékkel számolunk. Az iparűzési adó tekintetében a gazdasági helyzetre tekintettel emelkedés nem várható. Önkormányzatunk illetékességi területén a fizetendő iparűzési adó mértéke a törvényi maximumban van meghatározva (az adóalap 2 %-a). Önkormányzatunk illetékességi területén építményadó fizetési kötelezettség a nem lakás céljára szolgáló épület és épületrészre terjed ki, melynek mértéke 2011. évben 1050-Ft/m²-ben került megállapításra. 2011. évben nem nőtt az építményadó alapját képező hasznos alapterület. 2012. évtől az építményadó maximális mértéke a törvényjavaslat szerint 1658-Ft/m². 2012. évben az építményadóból származó többletbevétel csak az 1 m 2 után fizetendő adómérték növelésével érhető el. A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény alapján van lehetőség telekadó, kommunális adó kivetésére, amivel eddig az önkormányzat nem élt. A saját bevételek beszedésére történő intézkedéseket a jövő évben is kiemelten kell kezelni. A bérleti és térítési díjakat az infláció és az ÁFA emelés vonatkozásában szükséges kiigazítani. 2012. évi költségvetés települési önkormányzatok normatív hozzájárulásai Normatívák jogcímei 2010. év 2011. év 2012. év Települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladatai 1.947 Ft/fő lakosságszám: 5929 fő 2.769 Ft/fő lakosságszám: 5940 fő 4.074 Ft/fő Jelenlegi lakosságszám 5954 fő Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok 2.612 Ft/fő 2.612 Ft/fő 2.612 Ft/fő Szociális étkeztetés 55.362 Ft/fő 55.360 Ft/fő 55.360 Ft/fő Időskorúak nappali intézményi ellátása 143.942 Ft/fő 88.580 Ft/fő 88.580 Ft/fő Bölcsődei ellátás - 494.100 Ft/fő 494.100 Ft/fő Közoktatási alaphozzájárulás 2.350.000 Ft Ft/telj.mut./év 2.350.000 Ft Ft/telj.mut./év 2.350.000 Ft Ft/telj.mut./év SNI Gyógypedagógiai nevelés 224.000 Ft/fő/év 224.000 Ft/fő/év 224.000 Ft/fő/év 4
2012. évi költségvetés települési önkormányzatok normatív, kötött felhasználású támogatásai Normatívák jogcímei 2010. év Kedvezményes óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetés 2011. év 2012. év 65.000 Ft/fő/év 68.000 Ft/fő/év 68.000 Ft/fő/év Várható kiadások 2012. évben Kiadásaink tervezésénél elsődleges és a jelen gazdasági helyzetben kiemelkedően fontos, hogy a kötelezően ellátandó alapfeladatokra a forrást biztosítani tudjuk. A következő évi tervezéshez kiemelt fontosságú, hogy a képviselő-testület felülvizsgálja, hogy melyek azok az önként vállalt feladatok, amelyek további finanszírozását már nem lehet, illetve gazdaságilag nem szabad felvállalni. A következő évek legfontosabb célja az önkormányzat által biztosítandó feladatok lehető legjobb színvonalon történő ellátása, a működtetés terén a takarékos, költséghatékony feladatellátás biztosítása, és mindehhez a pályázati lehetőségek kihasználásával történő fejlesztésekkel kapcsolatos döntés, megvalósítás. A működési kiadások döntő részét a személyi juttatások teszik ki, ezért azok finanszírozhatósága érdekében - az eddigi racionalizálási intézkedéseken felül - tovább kell keresni azokat a belső szervezeti lehetőségeket, melyek további kiadás megtakarításokat eredményeznek. A munkaadókat terhelő járulékoknál az előirányzatot a személyi juttatások és a járulék fizetési kötelezettség ismeretében lehet kalkulálni. A közüzemi költségek tervezésénél a takarékossági intézkedések, intézmény felújítások energia megtakarítást eredményező munkarészei (ablak, ajtócsere, fűtéskorszerűsítés) Városgondnokság épületének kiürítése, pályázati lehetőségekkel való energiafelhasználás csökkentése, pl. kazán projekt, vélhetően már nem lesznek elégségesek, ezért minimálisan ugyan, de szükséges lehet ezen kiadási tételek emelése. Törekedni kell az egyes intézményeknél a saját bevételekből eredő többlet biztosítására, mely forrás a dologi kiadások növekményére fordítandó. Azonban az intézményi saját források biztosítása, fokozásának lehetősége több intézmény esetében igen szűkös és korlátozott. A kisebbségi önkormányzatok támogatásának rendszere az előző évihez viszonyítva jelentősen nem módosult, a normatíva mellett kiegészítésként pályázható a központi forrás (feladatalapú támogatás). 5
Elsődleges feladat minden intézménynél a folyamatos üzemeltetés biztosítása. Mivel összességében a város működtetésével, az egyes ágazatok működésével támogatási rendszerével kapcsolatos kiadások a bevételi korlátok miatt várhatóan nem lesznek növelhetők, minden eddigi évnél fontosabb a költségek csökkentése, és a bevételek növelése, továbbá az intézményhálózat és az önkormányzati vagyon hatékonyabb működtetését szolgáló megoldások alkalmazása. Az önkormányzatunk által vállalt közoktatási feladatok két nagy csoportba sorolhatók kötelező, valamint önként vállalt feladatok ellátására. Az előzőhöz tartozik az óvodai nevelés, valamint az általános iskolai oktatás. Az önként vállalt feladatok között szerepel az alapfokú művészeti oktatás, amelynek a városban több éves hagyománya van. Szintén önként vállalt feladat a szakszolgálati feladatok közül a logopédiai és gyógytestnevelési feladatok ellátása, amely pénzügyi szempontból azért fontos, mert a költségvetési törvény 8. számú melléklet szerinti többcélú normatíva csak e két szakszolgálati feladat ellátása mellett igényelhető le. A várhatóan 2012. szeptember 1-től hatályba lépő köznevelési törvény előreláthatólag 2013. január 1-től tervez olyan változásokat az oktatás-nevelés teljes rendszerében, amelyek az önkormányzat költségvetését érintik, hiszen ettől az időponttól a tervezet szerint alapvetően megváltozik az intézményfenntartás módja és az intézmények finanszírozása. A költségeink csökkentése érdekében már ebben a tanévben felköltözött a Johanna úti csoport, ideiglenes jelleggel történő elhelyezése megtakarítást jelentett, de a végleges megoldáshoz pályázati úton keressük a lehetőséget. Az óvodai csoport végleges elhelyezéséhez az elkészült tervek alapján el kell végezni az átalakítást, melynek a megvalósításához a 2012. évi költségvetésben biztosítani kell a fedezetet abban az esetben is, ha nem nyer a pályázat. A kötelező feladatellátásban fontos szerepet játszanak azok a TÁMOP-os, valamint TIOP-os pályázatok, amelyek egy részét az önkormányzat, más részét viszont az intézmény adhatja be 100 %-os támogatottság mellett, mely pályázatok bér vagy dologi kiadáscsökkenést eredményeznek, mivel a feladatellátás költségeit támogatja, csökkenti. A pályázatok lebonyolításához szükséges előleget a továbbiakban is biztosítani szükséges. 2012. évben nagy beruházást nem tervezünk. Feladatunk lesz a folyamatban lévő pályázatok kedvező elbírálása esetén, illetve a nyertes pályázatokhoz a Képviselő-testület által korábban jóváhagyott önrészek biztosítása. A nyertes pályázatok megvalósításának ütemezéséről a támogatási szerződések megkötése után tudunk majd dönteni. 6
A pénzbeli és természetben nyújtott ellátások esetén továbbra is a rászorultság elvének kell érvényesülnie. A szociális törvény alapján kötelezően nyújtandó ellátások finanszírozása a központi és a helyi önkormányzat költségvetése között 90 és 10 % között oszlik meg. A foglalkoztatást helyettesítő támogatás esetén 80 és 20 %, ápolási díj esetén 75 és 25 % Alsózsolca Város Önkormányzata a szociális törvényben meghatározott ellátásokon túl saját költségvetése terhére a helyi rendeletében meghatározott feltételek szerint az arra rászorulók részére közgyógyellátási támogatást, rendkívüli gyermekvédelmi támogatást, tovább tanuló diákoknak támogatást (BURSA), átmeneti segély, temetési segélyt nyújt és gondoskodik a közköltségen történő eltemettetésről. 2011. évhez hasonlóan törekedni kell a közfoglalkoztatási lehetőségek kihasználására, mivel ennek a támogatása 100 vagy 95 %-os, ami a közfoglalkoztatás által ellátott területen létszám, és bérmegtakarításként jelentkezett. Az átlagosan 100 fő foglalkoztatott részére nem került kifizetésre segély (ami csak 80 %-os támogatottságú, az az 20 % önerőt kell biztosítania az önkormányzatnak). Ebből adódóan 2011. évre 30 millió forintos kiadás megtakarítás jelentkezett. Az önkormányzat által ellátandó városüzemeltetési feladatok sokrétűek, melyeket a Városüzemeltetés a lehető legkisebb létszámmal hatékonyan igyekszik ellátni. Ezen körben kerülnek elvégzésre a köztisztasági (seprés, locsolás, hulladékszállítás, hó eltakarítás, síkosságmentesítés) növényvédelmi, kertészeti feladatok. Továbbá a kóbor kutyák begyűjtése, a települési vízellátás, valamint vízrendezés, ár- és belvízmentesítés éppoly feladatunk, mint a közutak fenntartása (útburkolati jelek festése, kátyúzási feladatok, KRESZ táblák cseréje, pótlása). Jelentős tételként jelenik meg ezen feladatok között a város közvilágítási rendszerének üzemeltetése, amelynek költségcsökkentésére a korábbiakban intézkedtünk, jelenleg folynak az egyeztetések a szolgáltatókkal az áram díjáról. Itt igényként merül fel a Csavargyári üdülőtelepen újabb lámpatestek felszerelése. Intézményi szinten továbbra is számolni kell a felújítási és karbantartási feladatok költségeivel, mely feladatok elmaradása esetén jelentős állagromlás következhet be. A helyi képviselői tiszteletdíjak emelését nem javasoljuk, azokat a 2011. évi mértékben tervezzük. A cafeteria juttatások 2012. évben is az idei költséggel kerülnek számbavételre. A kiadási előirányzataink tervezésénél kiemelten kell kezelni a kötvénykibocsátással kapcsolatos kamat és tőkefizetési kötelezettség teljesítését. 7
Kérem fentiek figyelembe vételével a 2012. évi költségvetési koncepció megtárgyalását. Alsózsolca, 2011. november 16. Zsiros Sándorné polgármester 8