A nagyközségi önkormányzat évi költségvetésének háromnegyed éves végrehajtásáról szóló beszámoló megvitatása

Átírás

1 Az előterjesztés száma: 189/ 2013 A határozati javaslat elfogadásához egyszerű többség szükséges! Decs nagyközség képviselő-testületének október 30-án, 18-órakor megtartandó ülésére A nagyközségi önkormányzat évi költségvetésének háromnegyed éves végrehajtásáról szóló beszámoló megvitatása Előterjesztő: Biczó Ernő polgármester Készítette: dr. Horváth Mónika aljegyző Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző Móricz Mariann pénzügyi ügyintéző A törvényességi ellenőrzést végezte: dr. Horváth Mónika aljegyző Tárgyalja: Pénzügyi Bizottság: Fejlesztési Bizottság: SZOKS Bizottság: Tisztelt Képviselő-testület! Szöveges beszámoló Decs Nagyközség Önkormányzatának ig terjedő gazdálkodásáról I.) Bevezetés Decs Nagyközség Önkormányzatának gazdálkodása, könyvvezetése és beszámolási kötelezettségének teljesítése az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000 (XII. 24.) Korm. rendelet, az államháztartásról szóló 2011 évi CXCV. törvény, és az államháztartásról szóló törvény

2 végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, valamint a számvitelről szóló évi C. törvény ának (1) bek. a) pontja alapján történik. A évi gazdálkodás alapja az önkormányzat 2/2013. (III. 05.) számú rendeletével elfogadott költségvetése, amelyet Decs Nagyközség Képviselő-testülete a 18/2013 (IX.02.) és a 22/2013. (X. 31.) önkormányzati rendelettel módosított. Jelen beszámolónkban három önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (Decs Nagyközség Önkormányzata, Decsi Polgármesteri Hivatal, és a Decs Tesz-Vesz Óvoda) évi III. negyedéves gazdálkodásáról tájékoztatjuk a Tisztelt Képviselőket. II.) Az önkormányzat működési bevételei és kiadásai (1.-3. számú melléklet) Az önkormányzat ainak háromnegyed éves teljesítése tartalmazza a működési és fejlesztési okat és teljesítéseket. A működési bevételek nagyobb hányada állami támogatás (normatív támogatások). Az önkormányzati saját bevételek az összes bevétel alacsonyabb hányadát képezik. A működési bevételek teljesítése kissé meghaladja az időarányost (76,68 %). Az állami támogatásokból származó bevételek az összes bevétel 56,67 %-át teszik ki. Ezek a bevételek az önkormányzat szociális, közoktatási és igazgatási feladatainak ellátásához kapcsolódnak. A központosított ok között található a lakossági közműfejlesztés támogatása, a prémiumévek program után kapott állami támogatás, a könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás. Az egyéb központi támogatások között szerepel a közszférában dolgozók bérkompenzálására a központi költségvetésből kapott támogatás. Az állami támogatások, és a normatívák bevételei időarányos mértékben teljesültek. Saját bevételek közül kiemelendő: Iparűzési adó: Az állandó jelleggel végzett vállalkozási tevékenység után fizetett iparűzési adó teljesülése meghaladja az időarányost (114,76 %), viszont az év hátra lévő időszakában már nagyobb összegű befizetés nem várható, illetve van még olyan adózó, akinek a túlfizetésének visszautalása folyamatban van. Az ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után ig nem történt befizetés. Gépjárműadó: január 1-től jelentős változás történt a gépjárműadó beszedés központi szabályozásában. Az e jogcímen beszedett bevétel 60 %-át a Magyar 2

3 Államkincstár részére tovább kell utalnunk, ezek alapján a bevételnek csupán 40%-a illeti meg az önkormányzatot. A bevételi jogcím teljesítése a bekövetkezett változások miatt 59,60% szeptember 30-ig, de várhatóan a teljesítés az év végéig eléri a tervezett összeget. Egyéb sajátos bevételek: Az egyéb bevételekhez tartozik a talajterhelési díj, az ÁFA bevételek, a bírságok, pótlékok, kamatbevételek, és a pénzmaradvány. A talajterhelési díj bevétele elmarad az időarányostól (39,04 %), melynek oka, hogy a jogcím befizetési határideje augusztus 31. volt, de az adózók többsége nem tett eleget adófizetési kötelezettségének. Intézményi működési bevételek: Ez a bevételi sor az óvoda, az általános iskola, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat étkezési térítési díját, terembérleti díját, valamint bérleti díjakat, kölcsönzési díjakat, és az alkalmazottak egyéb térítéseit, illetve a temető bevételeit, és az igazgatási szolgáltatási díj bevételeit tartalmazza. A működési célú pénzeszköz átvétel tartalmazza a TB Alaptól átvett, a fejezeti kezelésű ból, a központi költségvetési szervektől és az elkülönített állami pénzalaptól kapott pénzeszközöket. A működési kiadások között a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok, valamint a dologi kiadások találhatóak. A munkabérek és járulékaik teljesülése összességében, Önkormányzati szinten időarányosnak mondható, 74,58 %, intézményekre bontva az Önkormányzatnál 81,47 %, a Polgármesteri Hivatalnál 71,90 %, a Tesz-Vesz Óvodánál 70,27 %. Dologi és egyéb folyó kiadások teljesítése az Önkormányzatnál összességében kissé elmarad az időarányostól, 67,46 %, melynek oka, hogy az Önkormányzat 66,16 %-on, a Polgármesteri Hivatal 65,72 %-on, az Óvoda pedig 54,10 %-on teljesítette a kiadásokat. A működési céllal átadott pénzeszközök között a társulási tagdíjak, a civil szervezeteknek átadott működési támogatások, illetve a Bursa Hungarica ösztöndíjak szerepelnek. Ennek teljesítése az időarányoshoz képest elmaradt (57,33 %), mert a társulási tagdíjak nagyobb hányada az év hátralévő részében kerül kifizetésre. A szociális juttatások teljesítése 73,27 %-os, ami időarányosnak mondható. A működési céltartalék felhasználását nem teljesítettük 100 %-ban. 3

4 III. Az önkormányzat fejlesztési, felhalmozási bevételei és kiadásai (7.-8. számú melléklet) Az önkormányzat fejlesztési, felhalmozási bevételei közé tartozik az ingatlan és tárgyi eszköz értékesítés, felhalmozási céllal átvett pénzeszközök, az önkormányzat sajátos felhalmozási és tőkebevételei, a háztartásoknak nyújtott kölcsönök visszatérítése, az üzemeltetésből származó bevétel és a szennyvíz érdekeltségi díj bevétel. A fejlesztési bevételek teljesítése kissé elmarad az időarányostól (71,78 %). Szennyvíz érdekeltségi hozzájárulásként 171 eft térült meg. A felhalmozási bevételek között került kimutatásra a korábbi években folyósított lakáshoz jutási támogatások megtérülése, mely az év ezen időszakában 68 eft. A Sárköz-Víz Kft. 600 eft osztalékot fizetett. A fejlesztési kiadások teljesítése összességében elmarad az időarányostól (62,46 %). A fejlesztési hitelek törlesztése az év ezen időszakában nem történt még meg, mivel a viziközmű hitel törlesztése (330 eft) egy összegben, december hónapban esedékes. A fejlesztésekből és beruházásokból a következők valósultak meg ezen időszakában: Kazánprogram: ,- Ft, Konyha aljzat felújítása: ,- Ft, Faluház melegítő konyha: ,- Ft, Posta parkoló: ,- Ft, tanya vásárlás: ,- Ft, hangosító berendezés és klíma vásárlás: ,- Ft, gépjármű vásárlás: ,- Ft, Polgármesteri Hivatal ablakcsere: ,- Ft, Decsi Konyhára üst beszerzése: ,- Ft, Polgármesteri hivatal aljegyző irodába ajtó beépítése: ,- Ft, egyéb eszköz beszerzés: ,- Ft. IV.) Decs Nagyközség Önkormányzata (4. sz. melléklet) A mellékelt táblák részletesen tartalmazzák az Önkormányzat, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv évi költségvetésének III. negyedéves teljesítését. 4

5 Személyi juttatások és járulékaik A személyi juttatások közül a rendszeres személyi juttatás ának felhasználása a fenti időpontig 83,28 %-ban teljesült. A rendszeres személyi juttatás tartalmazza az Önkormányzatnál dolgozó műszaki személyzet (mezőőrök, temetőgondnok, karbantartó), valamint a konyhai dolgozók, a Faluház és a Tájház munkatársainak, valamint az önkormányzat által foglalkoztatott közcélú munkások alapilletményét. A túlteljesítés oka, hogy a közcélú foglalkoztatottak száma az év első felében magasabb volt, mint a tervezett átlaglétszám. Az egyéb sajátos juttatások túlteljesítést mutat, amelynek egyik oka, hogy ezen a jogcímen kerül kifizetésre a közcélú foglalkoztatottak betegszabadsága és táppénze, valamint a évre tervezett szakmai továbbképzések az I. félév során kifizetésre kerültek. A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése a személyi juttatások arányában történt. Dologi kiadások A dologi kiadások, és az egyéb folyó kiadások teljesítése kissé elmarad az időarányostól (66,16 %). A készletbeszerzések teljesítése kissé elmarad az időarányostól (73,12%), melynek oka, hogy egyes jogcímeken alulteljesítés (pl.: élelmiszer beszerzés), más jogcímeken pedig túlteljesítés mutatkozik. A kommunikációs és egyéb szolgáltatások teljesítése elmarad az időarányostól (69,62 %), mely abból adódik, hogy egyes jogcímeken túlteljesítés, más jogcímeken pedig alulteljesítés mutatkozik. Alulteljesítés mutatkozik például a karbantartási, kisjavítási, valamint az egyéb üzemeltetési szolgáltatásokon. A vásárolt élelmezés soron nem szerepel, de a jogcímen 263 eft kiadás teljesült a Testvértelepülési Találkozó rendezvényhez kapcsolódóan. Szintén e rendezvény miatt mutat jelentős túlteljesítést a bérleti és lízingdíjak kiadásai. Az adók, díjak, egyéb befizetések soron kerültek megtervezésre a különböző biztosítási díjak (a járművek kötelező felelősségbiztosítása, valamint az Önkormányzat vagyonbiztosítása), a túlteljesítés abból adódik, hogy bár a kötelező felelősségbiztosítások fizetési kötelezettsége negyedévente jelentkezik, a vagyonbiztosítás éves díja szeptember 30-áig teljes összegben kifizetésre került. Az Önkormányzat kiadásai tartalmazzák még a szociális juttatások összegét, valamint az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, Óvoda) és a civileknek átadott pénzeszközöket. 5

6 V. Decsi Polgármesteri Hivatal (5. sz. melléklet) A mellékelt táblázatokban részletesen szerepel a Decsi Polgármesteri Hivatal, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv évi költségvetésének III. negyedéves teljesítése. A Polgármesteri Hivatal költségvetésének főösszegét a Képviselő-testület a 2/2013. (III. 05.) önkormányzati rendeletében ,- Ft-ban határozta meg, melyet a 18/2013. (IX.02.) önkormányzati rendelettel ,- Ft-ra módosított. Személyi juttatások és munkaadói járulékok: A személyi juttatások között a Hivatalban dolgozó köztisztviselők és a képviselők juttatása került kimutatásra. A személyi juttatások ig terjedő időszakban összességében időarányosan teljesültek (72,53 %). Kisebb túlteljesítés mutatkozik az egyéb sajátos juttatások soron (80,27 %), mivel a évre tervezett továbbképzések többségére az év ezen időszakában került sor. A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése a személyi juttatásoknak megfelelően alakult (69,30%). Dologi és egyéb folyó kiadások: A dologi és egyéb folyó kiadások teljesülése összességében időarányosnak mondható (65,72%). Ezen belül egyes jogcímeken túlteljesítés (pl.: egyéb üzemeltetési szolgáltatások), más jogcímeken (pl.: energiadíjak) pedig alulteljesítés mutatkozik. Az üzemeltetési szolgáltatások jogcímen a túlteljesítés abból adódik, hogy az éves üzemeltetési díjak többsége (pl.: tűzoltó készülékek ellenőrzése, anyakönyvi és szociális nyilvántartó programok rendszerkövetése) az év ezen időszakában már kifizetésre került. Alulteljesítést mutat az energiadíjak elszámolása. A gázenergia díja 49,67%-on, a villamos energia díja 55,71%-on teljesült. Továbbá a kommunikációs szolgáltatások azok, melyek szintén alulteljesítést mutatnak (57,12%). Bevételek alakulása Az intézménynek 965 eft saját bevétele volt az év első három negyedévében. Ezen felül az önkormányzati támogatásból gazdálkodott az intézmény. A támogatás folyósítása a kiadások teljesítéséhez kapcsolódik, időarányosan teljesült (70,48 %). 6

7 VI. Decs Tesz-Vesz Óvoda (6. sz. melléklet) Személyi juttatások és munkaadói járulékok: A személyi juttatások ig terjedő időszakban összességében időarányosan teljesültek (73,30 %). Túlteljesítés mutatkozik az egyéb feltételtől függő pótlék és juttatások soron (100 %), itt került kimutatásra a vezetői pótlék. Szintén túlteljesítés mutatkozik a közlekedési költségtérítéseknél (97,21%), melynek oka, hogy az idei évben felvett munkavállalók egy része vidéki. A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése elmarad az időarányostól (64,89%), de a személyi juttatásoknak megfelelően alakult. Dologi és egyéb folyó kiadások: A dologi és egyéb folyó kiadások teljesülése elmarad az időarányostól (54,10 %). Az alulteljesítés abból adódik, hogy beüzemelésre kerültek az óvoda épületére felszerelt napkollektorok, s ez által jelentős energia megtakarítást lehet kimutatni. Az áramszolgáltatás 51,85 %-on, a gázszolgáltatás teljesítése 43,07 %-on alakult. További alulteljesítés mutatkozik a karbantartási, kisjavítási szolgáltatásoknál (38,56%). Kisebb túlteljesítés mutatkozik az egyéb üzemeltetési, fenntartási kiadásoknál (85,74%). Itt kerültek kimutatásra a szemétszállítási díjak, a munka - és tűzvédelmi szolgáltatások költségei, a munkakörök betöltéséhez szükséges orvosi vizsgálatok. Bevételek alakulása Az intézménynek saját bevétele az év első három negyedévében nem volt, csak az önkormányzati támogatásból gazdálkodott. A támogatás folyósítása a kiadások teljesítéséhez kapcsolódik. Decs, október 22. Készítette, összeállította: Biczó Ernő polgármester Móricz Mariann pénzügyi ügyintéző Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző 7

8 HATÁROZATI JAVASLAT Decs Nagyközség önkormányzata Képviselő-testületének határozata /2013. (X.30. számú az Önkormányzat évi költségvetésének III. negyedéves végrehajtásáról Decs Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény alapján az Önkormányzat évi gazdálkodásának III. negyedéves helyzetéről szóló beszámolót megvitatta és az alábbiak szerint hagyja jóvá: 1) Az Önkormányzat évi gazdálkodásának III. negyedéves helyzetéről szóló beszámoló az önkormányzat, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinek adatait az Önkormányzat 2/2013. (III. 05.) önkormányzati költségvetési rendeletében meghatározott címrend szerint tartalmazza. 2) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi költségvetési ainak III. negyedéves teljesítését az alábbiak szerint fogadja el: Előirányzat megnevezése Kiadások főösszege Bevételek főösszege Eredeti Módosított III. negyedéve s teljesítés Teljesítés alakulása % ,33% ,53% ezer Ft-ban a) Az Önkormányzat évi költségvetés fejlesztési bevételeinek és kiadásainak - eredeti át, - a módosított okat, - az III. negyedéves teljesítését, valamint - a teljesítés alakulását a 7. és a 8. számú melléklet tartalmazza. b) Az Önkormányzat évi költségvetés működési, bevételeinek és kiadásainak - eredeti át - módosított át - az III. negyedéves teljesítését - a teljesítés alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza. 8

9 3) Az Önkormányzat működési, fenntartási kiadásainak III. negyedéves teljesítését a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: Előirányzat megnevezése Eredeti Módosított III. negyedéves teljesítés ezer Ft-ban Teljesítés alakulása % Működési kiadások ,79% Ebből: - személyi jellegű kiadások - munkaadókat terhelő járulékok - dologi jellegű kiadások ,94% ,33% ,11% - támogatások, pénzeszköz átadás - működési céltartalék ,92% ,00% 4) Az Önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak III. negyedéves teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: Előirányzat megnevezése Felújítási és felhalmozási kiadások összesen Ebből: - beruházások, felújítások - fejlesztési hitelek törlesztése Eredeti Módosított III. negyedéves teljesítés ezer Ft-ban Teljesítés alakulása % ,46% ,50% ,00% - fejlesztési tartalék ,00% 9

10 A működési és fejlesztési kiadások főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások ) Az Önkormányzat működési és felhalmozási bevételeinek III. negyedéves teljesítését a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: ezer Ft-ban Előirányzat megnevezése Eredeti Módosított III. negyedéves teljesítés Teljesítés alakulása % Bevételek összesen: ,53% Ebből: - működési bevételek % - önkormányzat költségvetési támogatása - felhalmozási és tőkejellegű bevételek -támogatások, támogatásértékű bevételek ,01% ,78% ,60 % -pénzmaradvány ,00% A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek ) Az Önkormányzat, mint önállóan gazdálkodó és működő költségvetési szerv bevételeinek eredeti és módosított át, III. negyedéves teljesítését, a kiadásainak eredeti és módosított át, valamint a kiadások teljesítését a 4. számú melléklet tartalmazza. 7) A Polgármesteri Hivatal, mint önállóan gazdálkodó és működő költségvetési szerv bevételeinek eredeti és módosított át, III. negyedéves teljesítését, a kiadásainak eredeti és módosított át, valamint a kiadások teljesítését az 5. számú melléklet tartalmazza. 8) A Decs Tesz-Vesz Óvoda, mint önállóan gazdálkodó és működő költségvetési szerv bevételeinek eredeti és módosított át, III. negyedéves teljesítését, kiadásainak eredeti és módosított át valamint a kiadások teljesítését a 6. számú melléklet tartalmazza. 10

11 9) A társadalmi és szociálpolitikai juttatásoknak III. negyedéves teljesítését a 9. számú melléklet tartalmazza. Határidő: december 31. Felelős: Biczó Ernő polgármester dr Horváth Mónika aljegyző Szekeres Jánosné Óvoda vezető Határozatról értesül: Decsi Polgármesteri Hivatal Aljegyzője Óvodavezető Pénzügy Irattár 11