Decs Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének /2013. (III.05.) önkormányzati rendelete. Decs Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről

Átírás

1 Decs Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének /2013. (III.05.) önkormányzati rendelete Decs Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CXCV. törvény 143. (4) bekezdés b) és h) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló évi CXCV. tv. 23. (2) bekezdésében és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 24. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el: 1. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (Polgármesteri Hivatal, Decs Tesz-Vesz Óvoda) terjed ki. 2. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke (1) Decs Nagyközség Önkormányzatának a) költségvetési bevételeit ,- Ft b) költségvetési kiadásait ,- Ft c) költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét ,- Ft 2. d) bevételi főösszegét: ,- Ft e) kiadási főösszegét: ,- Ft állapítja meg, melyből ca) működési hiány: cb) felhalmozási hiány: ,- Ft ,- Ft (2) A hiány finanszírozása: Belső finanszírozású bevétel (pénzmaradvány): ,- Ft Működési célú: ,- Ft Felhalmozási célú: ,- Ft Külső finanszírozású bevétel: (hitelfelvétel): - Működési célú: - Felhalmozási célú: - (3) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi és kiadási főösszegeket, valamint a saját bevétellel nem fedezett kiadásokhoz nyújtott intézményfinanszírozási támogatási előirányzatok szerinti előirányzati csoportokat és kiemelt előirányzatokat bontásban 2. számú melléklet tartalmazza. 1

2 (3) Az önkormányzat mérlegét a képviselő-testület a 3. számú mellékletében hagyja jóvá. 3. Az Önkormányzat összevont bevételei és kiadásai 3. (1) Decs Nagyközség Önkormányzatának összevont bevételi előirányzatai összesen: ,- Ft 1. Működési bevételek ,- Ft 1.1. Önkormányzat működési bevételei ,- Ft Helyi adók ,- Ft Illetékek Átengedett központi adók ,- Ft Bírságok, pótlékok ,- Ft Egyéb sajátos bevételek ,- Ft Egyéb fizetési kötelezettségből szárm. bevételek ,- Ft Intézményi működési bevételek ,- Ft 1.2. Közhatalmi bevételek ,- Ft 1.3. Támogatások ,- Ft Normatív hozzájárulás ,- Ft Központosított támogatás ,- Ft Kötött felhasználású támogatás ,- Ft Kiegészítő támogatás Működési célú támogatás értékű bevételek ,- Ft 1.5. Átvett pénzeszközök ,- Ft 2. Pénzmaradvány ,- Ft 3. Felhalmozási bevételek ,- Ft 3.1. Felhalmozási célú bevételek 3.2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek ,- Ft EU támogatás Egyéb támogatás értékű felhalmozási bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök ,- Ft 3. Kölcsön jellegű bevételek 3.1. Kölcsönök visszatérülése 4. Pénzügyi műveletek 4.1. Működési célú pénzügyi műveletek bevételei Felhalmozási célú pénzügyi műveletek bevételei - (2) Decs Nagyközség Önkormányzatának összevont bevételi előirányzatai - kötelező feladatok ,- Ft - önként vállalt feladatok ,- Ft - állami feladatok ,- Ft (3) Decs Nagyközség Önkormányzatának összevont kiadási előirányzatai összesen: ,- Ft 2

3 1. Működési költségvetés ,- Ft 1.1. Személyi juttatás ,- Ft 1.2. Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó ,- Ft 1.3. Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás ,- Ft 1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési kiadások ,- Ft 2. Felhalmozási költségvetés ,- Ft 2.1. EU-s forrásból finansz. támogatásból megval. projekt Egyéb felhalmozási kiadások ,- Ft 3. Kölcsönök - 4. Tartalékok ,- Ft 4.1. Általános tartalék ,- Ft 4.2. Céltartalék ,- Ft 5. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek ,- Ft 5.1. Likviditási hitelek törlesztése 5.2. Hosszú lejáratú működési hitel törlesztése 5.3. Hosszú lejáratú fejlesztési hitel törlesztése ,- Ft (4) Decs Nagyközség Önkormányzatának összevont kiadási előirányzatai - kötelező feladatok ,- Ft - önként vállalt feladatok ,- Ft - állami feladatok ,- Ft (5) Az önkormányzat és intézményei bevételeit kiemelt előirányzat, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat bontásban a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza. (6) A képviselő-testület az Önkormányzat összevont engedélyezett létszám keretét intézményi bontásban a 16. számú melléklet szerint határozza meg. 4. Decs Nagyközség Önkormányzata bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete (1) Decs Nagyközség Önkormányzatának bevételi előirányzatai összesen: ,- Ft 1. Működési bevételek ,- Ft Önkormányzat működési bevételei ,- Ft Helyi adók ,- Ft Illetékek - 3

4 Átengedett központi adók ,- Ft Bírságok, pótlékok ,- Ft Egyéb sajátos bevételek ,- Ft Egyéb fizetési kötelezettségből szárm. bevételek ,- Ft Intézményi működési bevételek ,- Ft 1.2. Támogatások ,- Ft Normatív hozzájárulás ,- Ft Központosított támogatás ,- Ft Kötött felhasználású támogatás ,- Ft Kiegészítő támogatás Működési célú támogatás értékű bevételek ,- Ft 1.4. Átvett pénzeszközök ,- Ft 2. Pénzmaradvány ,- Ft 3. Felhalmozási bevételek ,- Ft 3.1. Felhalmozási célú bevételek 3.2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek ,- Ft EU támogatás Egyéb támogatás értékű felhalmozási bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök ,- Ft 3. Kölcsön jellegű bevételek 3.1. Kölcsönök visszatérülése 4. Pénzügyi műveletek 4.1. Működési célú pénzügyi műveletek bevételei Felhalmozási célú pénzügyi műveletek bevételei (2) Az önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza. (3) Decs Nagyközség Önkormányzatának bevételi előirányzatai - kötelező feladatok ,- Ft - önként vállalt feladatok ,- Ft - állami feladatok ,- Ft (4) Decs Nagyközség Önkormányzatának kiadási előirányzatai összesen: ,- Ft 1. Működési költségvetés ,- Ft 1.1. Személyi juttatás ,- Ft 1.2. Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó ,- Ft 1.3. Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás ,- Ft 1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési kiadások ,- Ft 2. Felhalmozási költségvetés ,- Ft 4

5 2.1. EU-s forrásból finansz. támogatásból megval. projekt 2.2. Egyéb felhalmozási kiadások ,- Ft 3. Kölcsönök - 4. Tartalékok ,- Ft 4.1. Általános tartalék ,- Ft 4.2. Céltartalék ,- Ft 5. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek ,- Ft 5.1. Likviditási hitelek törlesztése 5.2. Hosszú lejáratú működési hitel törlesztése 5.3. Hosszú lejáratú fejlesztési hitel törlesztése ,- Ft 6. Pénzeszköz átadás önkormányzaton belül ,- Ft (5) Decs Nagyközség Önkormányzatának kiadási előirányzatai - kötelező feladatok ,- Ft - önként vállalt feladatok ,- Ft - állami feladatok ,- Ft (6) Az önkormányzat kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat bontásban a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza. (7) A képviselő-testület az Önkormányzat engedélyezett létszám keretét a 17. számú melléklet szerint határozza meg. (8) A képviselő-testület a közfoglalkoztatási létszámkeretét a 18. számú melléklet szerint határozza meg. 5. A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete (1) A Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzatai összesen: ,- Ft 1. Működési bevételek ,- Ft 1.1. Intézményi működési bevételek 1.2. Közhatalmi bevételek ,- Ft 1.3. Véglegesen átvett pénzeszközök Felhalmozási bevételek 3. Kölcsön 4. Pénzmaradvány - 5. Önkormányzati támogatás ,- Ft (2) A Polgármesteri Hivatal bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza. (3) Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzatai 5

6 - kötelező feladatok ,- Ft - önként vállalt feladatok ,- Ft - állami feladatok ,- Ft (4) A Polgármesteri Hivatal kiadási előirányzatai összesen: Ft 1. Működési költségvetés ,- Ft 1.1. Személyi juttatás ,- Ft 1.2. Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó ,- Ft 1.3. Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás ,- Ft 1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési kiadások - 2. Felhalmozási költségvetés 2.1. EU-s forrásból finansz. támogatásból megval. projekt Egyéb felhalmozási kiadások - 3. Kölcsönök - (5) Polgármesteri Hivatal kiadási előirányzatai - kötelező feladatok ,- Ft - önként vállalt feladatok ,- Ft - állami feladatok ,- Ft (6) A Polgármesteri Hivatal kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat bontásban a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza. (7) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszám keretét a 19. számú melléklet szerint határozza meg. 7. A Decs Tesz-Vesz Óvoda bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete 7. (1) A Decs Tesz-Vesz Óvoda bevételi előirányzatai összesen: ,- Ft 1. Működési bevételek Intézményi működési bevételek Véglegesen átvett pénzeszközök - 2. Felhalmozási bevételek - 3. Kölcsön - 4. Pénzmaradvány - 5. Önkormányzati támogatás ,- Ft 6

7 (2) A Decs Tesz-Vesz Óvoda bevételi előirányzatai - kötelező feladatok ,- Ft - önként vállalt feladatok ,- Ft - állami feladatok - (3) A Decs Tesz-Vesz Óvoda bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza. (4) A Decs Tesz-Vesz Óvoda kiadási előirányzatai összesen: ,- Ft 1. Működési költségvetés ,- Ft 1.1. Személyi juttatás ,- Ft 1.2. Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó ,- Ft 1.3. Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás ,- Ft 1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 1.5. Egyéb működési kiadások - 2. Felhalmozási költségvetés 2.1. EU-s forrásból finansz. támogatásból megval. projekt Egyéb felhalmozási kiadások - 3. Kölcsönök (5) A Decs Tesz-Vesz Óvoda kiadási előirányzatai - kötelező feladatok ,- Ft - önként vállalt feladatok - - állami feladatok - (6) A Decs Tesz-Vesz Óvoda kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat bontásban a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza. (7) A képviselő-testület a Decs Tesz-Vesz Óvoda engedélyezett létszám keretét a 20. számú melléklet szerint határozza meg. 8. Az Önkormányzat beruházási - fejlesztési célú kiadásai 8. (1) Decs Nagyközség Önkormányzatának összevont beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata: ,-Ft 1. Beruházási kiadások 7

8 1.1. Kazánprogram: ,- Ft 1.2. Polgármesteri Hivatal homlokzat javítása ,- Ft 1.3. Közvilágítás korszerűsítése ,- Ft 2. Fejlesztési kiadások 2.1. Fejlesztési hitelek törlesztése ,- Ft (2) Polgármesteri Hivatal beruházási - fejlesztési kiadást évre nem tervez. (3) A Decs Tesz-Vesz Óvoda beruházási - fejlesztési kiadást a évre nem tervez. (4) A beruházási - fejlesztési kiadások célonkénti részletezését a rendelet 7. számú melléklete tartalmazza. 9. Az Önkormányzat beruházási - fejlesztési célú bevételei 9. (1) Decs Nagyközség Önkormányzatának összevont beruházási - fejlesztési bevételi előirányzata: ,- Ft 1. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel 2. Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése 2.1. Ingatlan értékesítés 2.2. Vagyoni értékű jogok értékesítése 3. Fejlesztési hitelek felvétele és visszatérülése ,- Ft 3.1. Fejlesztési hitelek felvétele 3.2. Fejlesztési hitelek visszatérülése ,- Ft (2) Polgármesteri Hivatal beruházási - fejlesztési bevételt évre nem tervez. (3) A Decs Tesz-Vesz Óvoda beruházási - fejlesztési bevételt a évre nem tervez. (4) A beruházási - fejlesztési bevételek célonkénti részletezését a rendelet 8. számú melléklete tartalmazza. 10. Az Önkormányzat lakosságnak juttatott támogatásai 10. (1) Decs Nagyközség Önkormányzata a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat a évi költségvetésében az alábbiak szerint hagyja jóvá: Lakosságnak juttatott támogatások ,- Ft 8

9 Ebből: - szociális, rászorultság jellegű ellátások ,- Ft (2) Decs Nagyközség Önkormányzata a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások jogcímenkénti részletezését a rendelet 9. számú melléklete tartalmazza. 11. Költségvetési hiány finanszírozása 11. (1) A 3. (1) bekezdés c) pontjában meghatározott hiány összegéből belső finanszírozásként a) az Önkormányzat a 2012 évi maradványból ,- Ft b) A Decs Tesz-Vesz Óvoda évi maradványából - összeget biztosít. 12. Tartalék 12. (1) A képviselő-testület a zavartalan pénzügyi működés érdekében általános és céltartalékot képez, melynek összege: ,- Ft - általános tartalék ,- Ft - céltartalék ,- Ft (2) Az általános tartalék felhasználását a képviselő-testület a polgármesterre ruházza. (3) A céltartalék felhasználásának jogát a képviselő-testület magának tartja fenn. 13. Stabilitási törvény 3. szerinti kötelezettségek 13. (1) Az önkormányzat a költségvetési évre a stabilitási törvény 3. (1) bek. szerinti adósságot keletkeztető ügyletek közül hitelfelvételt nem tervez. (2) Az önkormányzat készfizető kezességet vállalt a Dél-Tolna AQUA Ivóvízminőség Javító Önkormányzati Társulás a költségvetési évre a stabilitási törvény 3. (1) bek. szerinti adósságot keletkeztető ügyletek közül rövidlejáratú fejlesztési célú hitelfelvételéhez ,- Ft összegben. 14. Költségvetési mérlegek és kimutatások 14. (1) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a 10. számú melléklet tartalmazza. 9

10 (2) A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 11. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. (3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 13. számú melléklet tartalmazza. 15. A képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet havi bontásban a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 16. A képviselő-testület a stabilitási törvénynek megfelelően az önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettség-vállalásának (hitelképességének) felső határát a 15. számú melléklet tartalmazza. 15. A költségvetés végrehajtásának szabályai 17. Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős Amennyiben az intézményeknél 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozásállománya további 30 napig fennáll, azt az önállóan működő és gazdálkodó gazdálkodási szerv vezetője haladéktalanul köteles jelezni az önkormányzat polgármesterének. 19. (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. (3) A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-áig, illetve december 31-éig - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról. (4) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével -, előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet. 10

11 20. (1) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajthatnak végre. Az előirányzat-módosításról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatni köteles. A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai miatt a költségvetési rendeletet az adott év június 30-áig, szeptember 30-áig, illetve december 31-éig módosítja. (2) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei szabadon, de a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 42. -ában foglaltak, valamint e rendelet 20. -ának (1) bekezdésében foglaltak figyelembevételével módosíthatják egyes kiemelt, ezen belüli részelőirányzataikat. (3) A testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat, létszámkeretet valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. (4) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei az évközi előirányzat módosításukról kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni. (5) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. 21. (1) A normatív kötött felhasználású támogatások felhasználási szabályait a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCIV. törvény részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatásra jogosult intézmény köteles a felhasználásról analitikus nyilvántartást vezetni, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámolni. (2) A normatív kötött felhasználású támogatások a tervezett mutatószámoktól eltérő alakulása esetén az intézmény vezetője, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet ának (4) bekezdésében meghatározott időpontokat megelőzően 15 nappal, köteles az eltérést a Polgármesteri Hivatalnak külön felhívás nélkül bejelenteni. (3) A képviselő-testület a évi költségvetési normatíva elszámolása kapcsán tervezési hiba, illetőleg normatíva lemondás elmulasztása miatt előforduló visszafizetési kötelezettség pénzügyi fedezetének biztosítása érdekében a közoktatási intézmények jóváhagyott költségvetéséből az őket megillető állami normatív támogatás 5 %-nak megfelelő összeget május 30-áig zárol. A zárlat feloldásáról a képviselő-testület a tárgyévi zárszámadási rendeletben rendelkezik. 11

12 22. A képviselő-testület megbízza a Polgármestert, hogy a Magyar Államkincstárhoz leadásra kerülő évközi és éves beszámolóban a leigényelt és folyósított normatív és központosított állami támogatások összegét a Magyar Államkincstárral egyeztesse, és a leadásra kerülő beszámolóban e technikai módosításokat módosított előirányzatként szerepeltesse. 23. A munkabérek a tárgyhót követő hó ötödikéig esedékesek. A juttatások kifizetése bankszámlára való közvetlen átutalással, bankszámla hiányában postai utalással történik. 16. Finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök 24. (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat számláin lévő átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére. (2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek pénzellátásáról az önkormányzat köteles gondoskodni úgy, hogy a költségvetési szervek számlájára csak a teljesítéshez szükséges pénzeszközt utalja át, a költségvetési rendelet finanszírozási ütemtervének megfelelően. 17. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 25. A költségvetés végrehajtását az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek tekintetében a belső ellenőrzési társulás ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő testületet tájékoztatni. 18. Felhasználási hatáskörök, felhatalmazások 26. (1) A képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert és a Szociális, Oktatási, Kulturális és Sport Bizottságot, hogy egyéb rendelet alapján a 9. számú mellékletben bemutatott, tervezett és egyéb rendeletben hatáskörébe utalt társadalmi, szociálpolitikai juttatások előirányzat felhasználásáról rendelkezzen. (2) Az (1) bekezdésben felsoroltak felhasználásáról a polgármesternek és a bizottság elnökének a képviselő-testületet negyedévente tájékoztatni kell. 12

13 19. Vegyes és záró rendelkezések 27. A rendelet március 6-án lép hatályba, de rendelkezéseit a évi gazdálkodás során alkalmazni kell. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik. 28. A Képviselő-testület a Polgármesternek a rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások a rendeletbe beépítésre kerültek. Decs, február 27. Biczó Ernő polgármester Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző A rendelet kihirdetve: március 5-én. Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző 13