ELŐTERJESZTÉS Nagymaros Város Önkormányzatának, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2007. (IV. 3.) rendelete alapján A napirendet tárgyaló ülés dátuma: 2010.11.22 A napirendet tárgyaló ülés: GVB, Képviselő-testületi ülés Az előterjesztést készítette: Hajdú László, gazdálkodási csoportvezető Előterjesztő: Petrovics László, polgármester A napirendet tárgyaló ülés típusa-1: nyílt / zárt A napirendet tárgyaló ülés típusa-2: rendes / rendkívüli A határozat elfogadásához szükséges többség típusát: egyszerű / minősített A szavazás módja: nyílt / titkos A tárgyalandó témakör tárgya: 2010. ÉVI III. NEGYEDÉVES KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 80. -a, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormány-rendelet alapján a helyi önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szerv szeptember 30-ai fordulónappal a gazdálkodásról háromnegyed éves költségvetési jelentést köteles készíteni és azt a központi költségvetés felé továbbítani. Önkormányzatunk az egyeztetett határidőre elkészítette a jelentést, amelyet a számszaki ellenőrzés és az egyeztetések után a Magyar Államkincstár Közép- Magyarországi Regionális Igazgatóságának megküldött. Az Önkormányzat kiadási és bevételi főösszegét a 3/2010. (II. 23.) önkormányzati rendelete alapján 2010. évre a Képviselő-testület 972.639 e Ft-ban állapította meg. Jelen tájékoztató a Képviselő-testület részére a hatályos és vonatkozó jogszabályi rendelkezések, illetve az előző évekhez és ezen év költségvetéséhez hasonló formában és tartalommal készült. Az Önkormányzat beszámolóját alátámasztó részletes bevételi és kiadási teljesítések a Polgármesteri Hivatal Gazdálkodási csoportjánál háttéranyagként betekintésre rendelkezésre állnak. 1. Az éves gazdálkodás értékelése, információk, tájékoztatás a beszámolóban közölt adatokhoz A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki, amelyek a következők (intézmény neve után a 2010. évi költségvetési rendelet létszámadata látható): Megnevezés Költségvetés a) Kittenberger Kálmán Általános és Művészeti Iskola 47,0 fő 47,0 fő b) Gondozási Központ 11,0 fő 10,5 fő c) Napközi Otthonos Konyha 10,5 fő 10,5 fő d) Napközi Otthonos Óvoda 29,0 fő 29,0 fő e) Művelődési Ház és Könyvtár 4,0 fő 4,0 fő f) Mosoly Térségi Gyermekjóléti és Családsegítő Szolgálat 5,0 fő 5,0 fő g) Nevelési Tanácsadó 4,0 fő 4,0 fő h) Polgármesteri Hivatal, védőnők, mezőőr 35,0 fő 33,0 fő i) Közcélú foglalkoztatottak, közmunkások 17,5 fő 28,0 fő j) Településőrök 0,0 fő 2,0 fő 1
A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben jogszabályi előírásból kifolyólag külön címet alkotnak. Az önkormányzat 2010. harmadik negyedévben teljesített kiadási főösszege: 589.096 ezer Ft, bevételi főösszege: 578.901 ezer Ft. A kiadások vonatkozásában ez 56,8%-os teljesítést mutat, ami összességében kedvező képet mutatna, ha mellette nem lett volna 2010. szeptember 30-án 88.714 ezer forint szállítói tartozása az Önkormányzatnak. A szállítói tartozásunk megoszlása a következő: Maros Kft. 27.761 ezer forint, projektjeinkkel kapcsolatos beruházási szállítók 44.548 ezer forint, egyéb működéssel kapcsolatos szállítói tartozás összege 16.405 ezer forint. A bevételek vonatkozásában a teljesítés alakulása 55,8%. A bevételek teljesítése szintén elmaradt az időarányostól, amelynek oka a felhalmozási bevételek elmaradása (ingatlan értékesítés). Az ingatlan értékesítés eddig elmaradt bevételét az önkormányzat hitelfelvétellel szeretné pótolni a pályázati fejlesztési hitelfelvétel ügyintézése jelenleg is folyamatban van. 1.1. Az Önkormányzat hiteleinek és elindított hiteleinek a részletezése Az Önkormányzatnak 2010. szeptember 30-án 122.752.418 Ft összegű hitele volt, kettő darab hitelintézetnél. Ebből 38.106.954 Ft hosszú lejáratú hitel (amelyből az éven belüli még hátralévő rész: 874.440 Ft), a rövid lejáratú hitel 84.645.464 Ft. Jelenlegi hitelek részletezése (a projektek önerő hitelei nélkül) S. Megnevezés Hitel összege 1 Fő-tér önerő hitel 470000 Ft 2 Raiffeisen lakásfelújítás hitele 3568440 Ft 3 Fejlesztési hitel struktúraváltás 30000000 Ft 4 MFB hitelek 4068514 Ft 5 Felhalmozási hitelek összesen 38106954 Ft 6 Munkabér hitel 15000000 Ft 7 Likviditási hitel (2010.09.30) 52149526 Ft 8 Likviditási hitel támogatás megelőlegező igénybe vett (2010.09.30) 17495938 Ft 9 Likviditási hitel támogatás megelőlegező zárolt (2010.09.30)* 47504062 Ft 10 HITELEK ÖSSZESEN 122752418 Ft * a zárolt likviditási hitel még fel nem vett hitelt jelent, tájékoztató adat, a hitelek összesen összegébe nem tartozik bele Projektek önerő hitelei S. Megnevezés Igényelt hitel 2010.11.12-ig Felvett hitel összege felvett hitel aránya 1 Óvoda - MFB hitel 1872500 Ft 1872500 Ft 100,0% 2 Árvízi védvonal kiépítése - MFB hitel 8531400 Ft 5064872 Ft 59,4% 3 Présház - MFB hitel 17512797 Ft 0 Ft 0,0% 4 Visegrádi utca - MFB hitel 4626957 Ft 0 Ft 0,0% 5 ÁROP pályázat - MFB hitel 1728800 Ft 1728800 Ft 100,0% 8 Városközpont projekt - közbeszerzéses MFB hitel * 151946463 Ft 0 Ft 0,0% 9 DURISZ-Mosoly projekt - közbeszerzéses MFB hitel * 43 031 550 Ft 0 Ft 0,0% 10 ELINDÍTOTT HITELEK ÖSSZESEN 229249667 Ft 8666172 Ft 3,8% * folyamatban ERSTE Bank Zrt-vel hitelszerződés kötés 2010. novemberében 2
Hitelek mindösszesen (a projektek után) S. Megnevezés Hitel összege 1 Fejlesztési hitelek - projektek után 266886621 Ft 2 Likviditási hitelek - projekt után** 140000000 Ft 3 Munkabérhitel - projekt után 15 000 000 Ft 4 HITELEK MINDÖSSZESEN a projektek megvalósítása után 421 886 621 Ft ** becsült összeg A 2010. évben költségvetési -módosításra három esetben volt szükség, ennek részletezése: S.sz. Megnevezés Dátum Változás Költségvetési főösszeg 0. Eredeti 2010.02.23. 972.639 1. Első módosítás 2010.06.30. +39.487 1.012.126 2. Második módosítás 2010.08.17. +765 1.012.891 3. Harmadik módosítás 2010.09.30 +24.226 1.037.117 2. Tájékoztató az önkormányzati szintre összesített bevételek alakulásáról, a bevételek értékelése A bevételek kiemelt onként 55,8%-ban teljesültek, amelyeket a 2.1.1. táblázatban mutatok be. 2.1. A bevételek alakulása bevételi jogcímek szerint 2.1.1. A bevételek bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: Bevételek jogcím szerint Eredeti Módosított 2010. évi teljesítés %-a megoszlása Saját bevételek 392520 403413 310462 77,0% 53,6% Normatív támogatások 237606 302863 244429 80,7% 42,2% Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 225806 224606 1064 0,5% 0,2% Támogatásértékű bevételek 24082 26324 21563 81,9% 3,7% Támogatási kölcsönök visszatérülése 0 0 0-0,0% Finanszírozási bevételek 92625 79911 1550 1,9% 0,3% Pénzforgalom nélküli bevételek 0 0 0-0,0% Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek 0 0-167 - 0,0% Összesen 972639 1037117 578901 55,8% 2.1.2. A teljesített bevételek nagyságrendje A teljesített bevételek között a legnagyobb arányt (53,6%-ot) a saját bevételek jogcím jelenti, melynek összege 310.462 ezer Ft (a saját bevételek között szerepelnek az átengedett központi adók a személyi jövedelemadó és a gépjárműadó is). E bevétel alakulása összességében időarányos, köszönhetően a helyi adóbevételek befizetéseinek is. A bevételek között további jelentős arányt képviselnek a következő főbb bevételi jogcímek: a) normatív támogatások aránya: 42,2% b) támogatásértékű bevételek aránya: 3,7% 3
Összegszerűen a legtöbb bevétel a következő jogcímeken keletkezett: Bevételek jogcím szerint Eredeti Módosított 2010. évi teljesítés %-a Normatív hozzájárulás (feladatmutatóhoz kötött) 195786 195412 139916 71,6% Jövedelemkülönbség mérséklése 99600 99884 70540 70,6% Építményadó 77000 77000 66181 85,9% Személyi jövedelemadó helyben maradó része 69147 69146 48817 70,6% Helyi iparűzési adó 50000 50000 33479 67,0% Gépjárműadó 34000 34000 32303 95,0% Központosított ok teljesítése 0 27505 29363 106,8% Intézményi ellátási díjbevételek 40263 37959 27104 71,4% 2.1.3. A bevételek időarányossága Az időarányos szinthez képest a főbb bevételi jogcímek tekintetében (70% alatti) alulteljesítés tapasztalható: Bevételek jogcím szerint Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 71,8% 161850 Finanszírozási bevételek 73,1% 58383 Szolgáltatások ellenértéke - KOSD 32,5% 1443 Alkalmazottak térítésének bevétele 23,6% 1040 Egyéb sajátos bevételek 18,3% 216 Idegenforgalmi adó bevétele 22,9% 183 A bevételek alulteljesítésének okai: a) a felhalmozási és tőkejellegű bevételek alulteljesítésének oka a betervezett ingatlan értékesítések elmaradása. b) az önkormányzat működését a saját bevételekből nagyrészt finanszírozni tudtuk leszámítva a már meglévő likviditási hitelünket, a fennmaradó részt finanszírozási bevételekkel pótoltuk. c) a Kosdi Önkormányzattal szeptember végén egyeztünk meg a Kosdi Öregek Otthona kiadásainak finanszírozásáról, annak hiányait az év végéig folyamatosan (számlázás után) rendezni fogják. d) az alkalmazottak térítésének bevétel elmaradásának az oka az, hogy a Napköziotthonos Konyhában a vártnál kevesebb közalkalmazott étkezik. e) az egyéb sajátos bevétel elmaradásának az oka a vártnál kevesebb építéshatósági bírságok, egyéb hasonló bevételek kisebb mértékű realizálása. f) az idegenforgalmi adó bevétel elmaradásának az oka az idegenforgalmi adó bevallások elmaradása, illetve feltehetően a válság következtében (az előző évek mértékéhez képest) kisebb mértékű idegenforgalom. A főbb bevételi jogcímeken belüli ok tekintetében jelentős (azaz a módosított ot 35%-kal meghaladó mértékű, illetve a költségvetés eredeti főösszegének 2%-át elérő vagy meghaladó mértékű alulteljesítés a fenti táblázat szerint a felhalmozási és tőke jellegű bevételek, illetve a finanszírozási bevételek tekintetében fordul elő. 4
Az időarányos szinthez képest a főbb bevételi jogcímek tekintetében (80%-ot meghaladó) túlteljesítés tapasztalható: Bevételek jogcím szerint Központosított ok teljesítése 31,8% 8734 Építményadó bevétele 10,9% 8431 Gépjárműadó bevétele 20,0% 6803 Működésképtelen önkormányzatok támogatása 25,0% 2375 Támogatásértékű bevétel állami pénzalaptól 159,4% 1752 Továbbszámlázott szolgáltatások bevétele 91,2% 1587 Telekadó bevétele 78,0% 936 Támogatásértékű bevétel központi szervtől 9,4% 722 Igazgatási szolgáltatások díjbevétele 35,9% 431 Egyéb vagyonértékesítés bevétele 155,0% 155 Helyszíni és szabálysértési bírságok 95,0% 95 Pótlékok bevétele 6,7% 74 A bevételek túlteljesítésének okai: a) a központosított ok teljesítése a kereset kiegészítés összegének, a nyári gyermekétkeztetés támogatása, valamint a Napköziotthonos Óvoda felújítására nyert egyszeri pályázati támogatás pénzügyi teljesítése miatt áll az időarányosnál nagyobb mértékű teljesítésen, b) az építményadó, a gépjárműadó és a telekadó időarányosnál jobb bevételi teljesítése a két adózási határidő lejárta következtében fordulhatott elő, c) a működésképtelen önkormányzatok támogatása jogcímen 9,5 millió forint vissza nem térítendő támogatást nyert az Önkormányzat köszönhetően a Polgármester úr és a Gazdálkodási csoport kitartó munkájának, d) a támogatásértékű bevétel állami pénzalaptól jogcím túlteljesítésének oka a közhasznú munkavégzés támogatásának realizálása, e) a továbbszámlázott szolgáltatások bevétele azért jobb az időarányosnál, mert a fűtés, vízdíj, gázdíj továbbszámlázásainkból több bevétel realizálódott az előre vártnál, f) a támogatásértékű bevétel központi szervtől jogcím túlteljesítésének oka a mezőőri támogatás realizálása, valamint az országgyűlési választások támogatásának pénzügyi teljesítése, g) az igazgatási szolgáltatások díjbevételének túlteljesítését a Okmányiroda vártnál nagyobb bevételi teljesítése okozta, h) az egyéb vagyonértékesítés bevételének túlteljesítését a Maros Kft. tulajdoni részesedésének eladása és az azzal kapcsolatos bevétel okozta, i) a helyszíni és szabálysértési bírságok túlteljesítését azok nagyobb hatékonysággal történő behajtása okozta, j) a pótlékok bevételének túlteljesítését az Adócsoport pótlékbehajtásának vártnál nagyobb teljesítése okozta. A főbb bevételi jogcímeken belüli ok tekintetében jelentős (azaz a módosított ot 35%-kal meghaladó mértékű, illetve a költségvetés eredeti főösszegének 2%-át elérő vagy meghaladó értékű) túlteljesítés nem található. 5
2.2. A bevételek alakulása költségvetési szervek (címrend) szerint 2.2.1. Az önkormányzathoz tartozó intézmények saját adatai Bevételek intézményenként Eredeti Módosított 2010. évi teljesítés %-a megoszlása Napköziotthonos Konyha 20625 22750 17426 76,6% 3,0% Napköziotthonos Óvoda 0 2175 0 0,0% 0,0% Kittenberger Kálmán Ált. és Művészeti Iskola 3500 4187 4143 98,9% 0,7% Pedagógiai Szakszolgálat 5596 5596 4846 86,6% 0,8% Térségi Gyermekjóléti Szolgálat 2224 2224 1007 45,3% 0,2% Gondozási Központ 26316 24191 14738 60,9% 2,5% Művelődési Ház és Könyvtár 1580 1580 1093 69,2% 0,2% Polgármesteri Hivatal 912798 974414 535648 55,0% 92,5% Összesen 972639 1037117 578901 55,8% A 2.2.1 pontban felsoroltak közül összegszerűen a legtöbb bevételt a Polgármesteri Hivatal bevételei jelentik, melynek összege 535.648 ezer Ft, amely az összes bevételnek a 92,5%-át teszi ki. Ennek oka a következő: a mutatószámokra leigényelt normatívákat, a helyi adókat, minden egyéb állami támogatást a Polgármesteri Hivatal a feladatra nem tervezhető elszámolások szakfeladatán kell nyilvántartanunk, melynek összege 492.177 ezer Ft. A lenti táblázatban a Polgármesteri Hivatal bevételi teljesítését különítem el ettől a szakfeladattól. Bevételek jogcím szerint Eredeti Módosított 2010. évi teljesítés %-a megoszlása Polgármesteri Hivatal szakfeladatai 133039 109015 43471 39,9% 7,5% Feladatra nem tervezhető elszámolások 779759 865399 492177 56,9% 85,0% Összesen 912798 974414 535648 55,0% Az időarányos szinthez képest az intézmények bevételeinek tekintetében az alábbi alulteljesítések tapasztalhatók (70% alatti teljesítések): Bevételek jogcím szerint Polgármesteri Hivatal 20,0% 195163 Gondozási Központ 14,1% 3405 Napköziotthonos Óvoda 75,0% 1631 Térségi Gyermekjóléti Szolgálat 29,7% 661 Művelődési Ház és Könyvtár 5,8% 92 A bevételi alulteljesítések okai: a) a Polgármesteri Hivatal alulteljesítésének oka az ingatlan értékesítések elmaradása, b) a Gondozási Központ alulteljesítésének oka a térítési díj bevételek teljesítésének elmaradása az első félévben, c) a Napköziotthonos Óvoda bevételi alulteljesítésének oka a TÁMOP projekt bevételének negyedik negyedévben történő pénzügyi teljesítése, d) a Térségi Gyermekjóléti Szolgálat alulteljesítésének oka a finanszírozási szerződés és ebből eredően kevesebb mértékű kistérségi támogatás realizálása első félévben, e) a Művelődési Ház és Könyvtár bevételi alulteljesítését a könyvtári bevételek vártnál kisebb szintű realizálása okozta. 6
Az időarányos szinthez képest az intézmények bevételeinek tekintetében az alábbi túlteljesítések tapasztalhatók (80% feletti teljesítések): Bevételek jogcím szerint Eltérés százaléka értéke Az eltérés Kittenberger Kálmán Ált. és Művészeti Iskola 23,9% 1003 Pedagógiai Szakszolgálat 11,6% 649 A bevételi túlteljesítések okai: a) a Kittenberger Kálmán Általános és Művészeti Iskola bevételi túlteljesítését a művészetoktatás díjának vártnál nagyobb mértékű realizálása okozta, b) a Pedagógiai Szakszolgálat bevételi túlteljesítését a kistérségi támogatás vártnál nagyobb mértékű bevételi teljesítése okozta. 3. Tájékoztató az önkormányzati szintre összesített kiadások alakulásáról, a kiadások értékelése A kiemelt kiadások teljesítését a 3.1.1. táblázatban mutatom be. A működési kiadások teljesítése 66,0%, amely teljesítés időarányos alatti. A felhalmozási kiadások teljesítése 22,8%, amely szinkronban van a pályázatok (időközben kialakult) ütemtervével. A felhalmozási kiadásokat hitelfelvételből szeretné az Önkormányzat finanszírozni, amelynek bemutatására az előterjesztés 1.1 pontjában már sor került. A finanszírozási kiadások teljesítése 68,5%, amely teljesítés időarányos alatti. 3.1. Működési kiadások 3.1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint Kiadások jogcím szerint Eredeti Módosított 2010. évi teljesítés %-a megoszlása Személyi jellegű kiadások 363166 384370 274517 71,4% 46,6% Munkaadókat terhelő járulékok 94842 102094 72509 71,0% 12,3% Dologi kiadások 215254 233597 140477 60,1% 23,8% Egyéb folyó kiadások 66575 66575 25337 38,1% 4,3% Támogatások 6700 16296 16842 103,4% 2,9% Pénzeszköz átadások 2200 2200 1630 74,1% 0,3% Működési kiadások 748737 805132 531312 66,0% 90,2% Felhalmozási kiadások 221128 229211 52231 22,8% 8,9% Finanszírozási kiadások 2774 2774 1900 68,5% 0,3% Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások 0 0 3653-0,6% Összesen 972639 1037117 589096 56,8% A teljesített működési kiadások között a legnagyobb arányt (46,6%-ot) a személyi jellegű kiadások jogcím jelenti, melynek összege 274.517 ezer Ft. E kiadás alakulása összességében időarányos alattinak mondható. A teljesített, kiemelt működési kiadások között további jelentős arányt képviselnek a következő főbb kiadási jogcímek: a) dologi jellegű kiadások aránya: 23,8% b) munkaadókat terhelő járulékok aránya: 12,3% c) egyéb folyó kiadások aránya: 4,3% d) támogatások aránya: 2,9% 7
3.1.2. A működési és felhalmozási kiadások időarányossága Az időarányos szinthez képest a kiadások kiemelt ai tekintetében (70% alatti) alulteljesítés a következő jogcímeknél tapasztalható: Kiadások jogcím szerint Felhalmozási kiadások 52,2% 119677 Dologi kiadások 14,9% 34721 Egyéb folyó kiadások 36,9% 24594 A kiadások alulteljesítések okai: a) a felhalmozási kiadások a felhalmozási bevételek elmaradása miatt, valamint a pályázatok finanszírozásának ütemtervének betartása miatt teljesült az időarányoshoz képest kisebb mértékben. b) a dologi kiadások alulteljesítésének oka készletbeszerzés, a szolgáltatások és az egyéb dologi kiadások kisebb mértékű teljesítése. c) az egyéb folyó kiadások azért teljesültek a tervezett szinthez képest kisebb mértékben, mert ebben a kiadási csoportban a költségvetésbe előző évi szállítói tartozások miatt betervezett céltartalékok a, valamint a közalkalmazottak étkezési hozzájárulásának céltartaléka is szerepel. Az időarányos szinthez képest a kiadások kiemelt ai tekintetében (80% feletti) túlteljesítés a következő jogcímeknél tapasztalható: Kiadások jogcím szerint Támogatások 28,4% 4620 A kiadások túlteljesítés okai: a) a támogatásokat az igényléseknek megfelelően lépcsőzetesen finanszírozza a Magyar Államkincstár, így a támogatásoknál szereplő 103,4%-os teljesítés megfelelőnek mondható. A kiemelt kiadási jogcímeken belüli ok tekintetében jelentős (azaz a módosított ot 35%-kal meghaladó mértékű, illetve a költségvetés eredeti főösszegének 2%-át elérő vagy meghaladó értékű) túlteljesítés nem található. 8
3.2. A felújítás és felhalmozási kiadások alakulása Az önkormányzat költségvetése felújítási és felhalmozási kiadásokat is tartalmaz. 2010. szeptember 30-ig tényleges teljesítés is történt amelyet a következő táblázat tételesen mutat: Kiadások tételesen Megoszlás Bruttó százaléka összeg Mátyás Étterem vásárlása, I. rész 23,9% 12465 Gesztenyés revitalizáció 16,4% 8551 Felhalmozási célú kamatkiadások 10,4% 5454 Városfejlesztési stratégia 9,1% 4734 Gesztenyés revitalizáció 8,4% 4400 Óvoda felújítás 7,6% 3965 Városfejlesztési stratégia 6,5% 3391 Városközpont projekt, szakértői díj 5,8% 3030 Gépjármű vásárlás 4,9% 2550 Városközpont projekt, szakértői díj 3,8% 2000 Számítógép vásárlás 0,7% 360 Kazáncsere, Váci u. 21. 0,5% 275 Visegrádi utca felújításának tervei 0,5% 240 Notebook vásárlás 0,4% 230 Gondozási Központ akadálymentesítés 0,4% 205 Számítógép vásárlás 0,3% 170 Térfigyelő rendszer 0,3% 143 Csónakház építészeti dokumentáció 0,1% 50 Kazáncsere, Váci u. 21. 0,0% 18 FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 100,0% 52231 3.3. A kiadások alakulása költségvetési szervek (címrend) szerint 3.3.1. Az önkormányzathoz tartozó szervek saját adatai Kiadások jogcím szerint Eredeti Módosított 2010. évi teljesítés %-a megoszlása Napköziotthonos Konyha 47847 45360 31742 70,0% 5,5% Napköziotthonos Óvoda 81729 94863 65550 69,1% 11,3% Kittenberger Kálmán Ált. és Művészeti Iskola 160135 167099 116728 69,9% 20,2% Pedagógiai Szakszolgálat 17112 17672 12491 70,7% 2,2% Térségi Gyermekjóléti Szolgálat 15671 17768 11671 65,7% 2,0% Gondozási Központ 55053 57869 40004 69,1% 6,9% Művelődési Ház és Könyvtár 20201 24122 13218 54,8% 2,3% Polgármesteri Hivatal 574891 612364 297692 48,6% 51,4% Összesen 972639 1037117 589096 56,8% A 3.3.1 pontban felsoroltak közül a legtöbb kiadást a Polgármesteri Hivatal kiadásai jelentik, melynek összege 297.692 ezer Ft, amely az összes kiadásnak az 51,4%-át teszi ki. A teljesítése (48,6%) elmarad az időarányos teljesítéstől. Ennek oka a felhalmozási kiadások elmaradása. Az időarányos szinthez képest az intézmények kiadásainak tekintetében 80%-on felüli teljesítés nem tapasztalható. Az intézmények vizsgálatánál 70% alatti kiadási teljesítés tapasztalható hat esetben, amelyet a következő táblázatban mutatok be. Kiadások jogcím szerint Polgármesteri Hivatal 26,4% 161581 Kittenberger Kálmán Ált. és Művészeti Iskola 5,1% 8596 A táblázat folytatása a következő oldalon található 9
Kiadások jogcím szerint Napköziotthonos Óvoda 5,9% 5597 Művelődési Ház és Könyvtár 20,2% 4874 Gondozási Központ 5,9% 3398 Térségi Gyermekjóléti Szolgálat 9,3% 1655 Az intézmények kiadási alulteljesítésének okai: a) a Polgármesteri Hivatal tekintetében a felhalmozási kiadások időarányos szintjétől való elmaradása miatt, valamint a pályázatok finanszírozásának ütemtervének betartása miatt teljesült az időarányoshoz képest kisebb mértékben, b) a Kittenberger Kálmán Általános és Művészeti Iskola kiadási alulteljesítésének oka a készletbeszerzésekből, az egyéb dologi kiadásokból, c) a Napköziotthonos Óvoda kiadási alulteljesítésének oka a felújítási kiadások pénzügyi teljesítésének negyedik negyedévre történő áthúzódása, valamint a dologi kiadások kisebb mértékű realizálódása, d) a Művelődési Ház és Könyvtár kiadási alulteljesítésének oka a szolgáltatások, készletbeszerzések és egyéb dologi kiadások kisebb mértékű realizálódása, e) a Gondozási Központ kiadási alulteljesítésének oka a dologi kiadások kisebb mértékű realizálódása a vártnál, valamint a személyi juttatások megtakarításai, f) a Térségi Gyermekjóléti Szolgálat kiadási alulteljesítésének oka a személyi juttatások megtakarításai, valamint a készletbeszerzések vártnál kisebb mértékű megvalósulása. 4. Az önkormányzat költségvetési szervei Nagymaros Város Polgármesteri Hivatala gazdálkodási jogkör szerint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, melyhez hét önállóan működő intézmény tartozik (Napköziotthonos Konyha, Napköziotthonos Óvoda, Térségi Gyermekjóléti Szolgálat, Kittenberger Kálmán Általános és Művészeti Iskola, Gondozási Központ, Pedagógiai Szakszolgálat, valamint Művelődési Ház és Könyvtár). 5. A tartalék és a költségvetési hiány alakulása Az éves gazdálkodás során a költségvetési hiány ellensúlyozására likviditási hitel felvételére volt szükség. Ideiglenes, illetve tartós költségvetési többlet nem keletkezett. Az önkormányzat nyitó pénzkészlete 16.631 ezer Ft, a 2010. szeptember 30-i záró pénzkészlete 6.436 ezer Ft volt, amely a következő tételekből állt: a pénztár záró egyenlege 196 ezer Ft, költségátvezetési számla (KOSD) 218 ezer Ft, Fő-tér jóteljesítési garancia összege 5.037 ezer Ft, Felhalmozási célra átvett pénzeszköz 798 ezer Ft, Telekadó beszedési számla 83 ezer Ft, Gesztenyés-pályázatra elkülönített pénzeszköz 104 ezer Ft, Mindösszesen 6.436 ezer Ft. A likviditási hitelkeret kihasználtsága 52.150 ezer Ft volt a fordulónapon, mindemellett 15.000 ezer Ft munkabérhitel felvételére is kényszerültünk. A pénzkészlet alakulása a következők szerint történt: Nyitó pénzkészlet 16.631 ezer Ft + tárgyidőszaki bevételek 578.901 ezer Ft - tárgyidőszaki kiadások 589.096 ezer Ft Záró pénzkészlet 6.436 ezer Ft 10
6. Részletes tájékoztatás az önkormányzati szinten teljesített bevételekről és kiadásokról A szakfeladatok bevételi teljesítését a 6.1.1. táblázat mutatja. 6.1. Bevételek 6.1.1. A bevételek teljesítése szakfeladatonként 2010. szeptember 30-ig Bevételek szakfeladatok szerint Eredeti Módosított 2010. félévi teljesítés %-a megoszlása Szakfeladat nélküli bevételek 0 0-167 - 0,0% 562912-1 Óvodai intézményi étkeztetés 5500 5500 3797 69,0% 0,7% 562913-1 Iskolai intézményi étkeztetés 7500 7500 6179 82,4% 1,1% 562917-1 Munkahelyi étkeztetés 5500 5500 3110 56,5% 0,5% 682001-1 Lakóingatlan üzemeltetése, bérbeadása 1739 1739 2107 121,2% 0,4% 682002-1 Nem lakóingatlan üzem., bérbeadása 4861 8227 8162 99,2% 1,4% 841114-1 Országgyűlési képviselő választás 0 730 778 106,6% 0,1% 841115-1 Önkormányzati képviselő választás 0 0 925-0,2% 841124-1 Okmányiroda bevételei 1200 1200 1331 110,9% 0,2% 841126-1 Önkormányzatok igazgatási tev. 92825 200 1450 725,0% 0,3% 841127-1 Kisebbségi önkormányzatok bevételei 566 849 743 87,5% 0,1% 841169-1 M.n.s. egyéb kiegészítő szolg. (mezőőr) 0 2713 2713 100,0% 0,5% 841129-1 Pénzügyi igazgatás 0 0 180-0,0% 841192-1 Kiemelt állami rendezvények 0 0 100-0,0% 841325-1 Építésügy 0 0 253-0,0% 841403-1 Városgazdálkodás 0 0 11538-2,0% 841901-1 Önkormányzatok feladatra nem terv. 799759 865399 492177 56,9% 85,0% 841906-9 Finanszírozási műveletek (hitelek) 0 79911 1550 1,9% 0,3% 851011-1 Óvodai nevelés 0 2175 0 0,0% 0,0% 852011-1 Általános iskola, 5-8. osztály 400 743 849 114,3% 0,1% 852011-1 Általános iskola, 1-4. osztály 0 343 535 156,0% 0,1% 852031-1 Alapfokú művészetoktatás, zenem. 1860 1860 1746 93,9% 0,3% 852032-1 Alapfokú művészetoktatás, képzőm. 1240 1240 1013 81,7% 0,2% 856011-1 Pedagógiai szakszolgáltató tevékenység 5596 5596 4846 86,6% 0,8% 862102-1 Háziorvosi ügyelet ellátás 4870 4870 3520 72,3% 0,6% 869041-1 Család és nővédelmi gondozás 3363 3363 3277 97,4% 0,6% 869042-1 Ifjúsági és egészségügyi gondozás 3615 3615 1669 46,2% 0,3% 869042-2 Iskola-Óvoda egészségügyi ellátás 0 0 168-0,0% 873011-1 Időskorúak bentlakásos ellátása 12305 12305 8848 71,9% 1,5% 881011-1 Idősek nappali ellátása 2875 2875 1911 66,5% 0,3% 881011-2 Idősek nappali ellátása (KOSD) 8291 8291 3575 43,1% 0,6% 882125-1 Mozgáskorlátozottak támogatása 0 438 438 100,0% 0,1% 882129-1 Egyéb önk. eseti pénzbeli ellátás 0 63 80 127,0% 0,0% 889201-1 Gyermekjóléti szolgáltatás 2224 2224 1007 45,3% 0,2% 889921-1 Szociális étkeztetés 4250 4250 4340 102,1% 0,7% 889922-1 Házi segítségnyújtás 720 720 404 56,1% 0,1% 890301-5 Civil szervezetek működési támogatása 0 0 80-0,0% 890442-1 Közhasznú foglalkoztatás 0 1098 2576 234,6% 0,4% 910123-1 Könyvtári szolgáltatások 880 880 415 47,2% 0,1% 910502-1 Közművelődési intézmények működése 700 700 678 96,9% 0,1% Összesen 972639 1037117 578901 55,8% Az önkormányzat bevételei között a legnagyobb arányt 85,0%-ot a feladatra nem tervezhető elszámolások szakfeladaton teljesített bevételek jelentik, melynek összege 492.177 ezer Ft. E feladaton teljesített bevételek alakulása összességében időarányos alatti, az ingatlan értékesítések elmaradása miatt. 11
6.1.1. Bevételek túlteljesítése Az adott szakfeladat összbevétele tekintetében 80%-on felüli túlteljesítés tapasztalható: Bevétel szakfeladat szerint 682002-1 Nem lakóingatlan üzem., bérbeadása 24,2% 1992 890442-1 Közhasznú foglalkoztatás 159,6% 1753 841126-1 Önkormányzatok igazgatási tev. 650,0% 1300 889921-1 Szociális étkeztetés 27,1% 1153 682001-1 Lakóingatlan üzemeltetése, bérbeadása 46,2% 803 869041-1 Család és nővédelmi gondozás 22,4% 755 841169-1 M.n.s. egyéb kiegészítő szolg. (mezőőr) 25,0% 678 856011-1 Pedagógiai szakszolgáltató tevékenység 11,6% 649 562913-1 Iskolai intézményi étkeztetés 7,4% 554 841124-1 Okmányiroda bevételei 35,9% 431 852031-1 Alapfokú művészetoktatás, zenem. 18,9% 351 852011-1 Általános iskola, 5-8. osztály 39,3% 292 852011-1 Általános iskola, 1-4. osztály 81,0% 278 841114-1 Országgyűlési képviselő választás 31,6% 231 910502-1 Közművelődési intézmények működése 21,9% 153 882125-1 Mozgáskorlátozottak támogatása 25,0% 110 841127-1 Kisebbségi önkormányzatok bevételei 12,5% 106 852032-1 Alapfokú művészetoktatás, képzőm. 6,7% 83 882129-1 Egyéb önk. eseti pénzbeli ellátás 52,0% 33 A bevételi túlteljesítések okai: a) a nem lakóingatlan üzemeltetése, bérbeadása szakfeladat bevételi túlteljesítését az önkormányzati lakások lakbérbevételének vártnál nagyobb mértékű teljesítése okozta, b) a közhasznú foglalkoztatás bevételeinek túlteljesítését az erre a célra befolyt támogatások, igénylések tervezettnél nagyobb mértékben történő megvalósulása okozta. c) az önkormányzat igazgatási tevékenységének bevételi túlteljesítését az építéshatósági bevételek vártnál nagyobb teljesítése, az iskola tornatermével kapcsolatos kártérítés összegének realizálása okozták. d) a szociális étkeztetés szakfeladat bevételeinek túlteljesítését a kosdi befizetések és a térítési díjak vártnál nagyobb mértékű realizálása okozta. e) a lakóingatlan üzemeltetése és bérbeadása szakfeladat túlteljesítésének oka az István tér 9. bérbeadása és az azzal kapcsolatos bevételek realizálása, valamint a bérlők befizetéseinek vártnál nagyobb realizálása (az egyik partner a többhavi tartozását egyszerre fizette be). f) a család és nővédelmi gondozás bevételi túlteljesítését a védőnőkkel kapcsolatos két szakfeladat törvény szerinti rendezése okozta. Összességében a védőnőkkel kapcsolatos társadalombiztosítási alaptól származó bevételi teljesítés időarányos volt. g) a mezőőri szolgáltatás bevételeinek túlteljesítését az év elején igényelt mezőőri támogatás egy összegben realizált bevétele okozta. h) a pedagógiai szakszolgáltató tevékenység bevételeinek túlteljesítését a kistérségi bevételek vártnál nagyobb mértékű realizálása okozta. i) az iskola intézményi étkeztetés bevételi túlteljesítését a térítési díjak vártnál nagyobb mértékű bevétele okozta. j) az okmányiroda bevételeinek túlteljesítését az igazgatási díjak vártnál nagyobb bevételi teljesítése okozta. k) az alapfokú művészetoktatás (zeneművészet és képzőművészet) bevételi túlteljesítésének oka a térítési díjak emelése, illetve azoknak a vártnál nagyobb realizálása. l) az általános iskola 5-8. osztály szakfeladat bevételi túlteljesítését a bérleti díjak vártnál nagyobb teljesítése és az útravaló ösztöndíj támogatás realizálása okozták. 12
m) az általános iskola 1-4. osztály szakfeladat bevételi túlteljesítését az iskolatej támogatás vártnál nagyobb mértékű megvalósulása okozta. n) az országgyűlési képviselő választás bevételének túlteljesítését annak egyszeri teljesítése okozta. o) a közművelődési intézmények működésének bevételi túlteljesítését a Művelődési Ház terembérleti díj bevételeinek vártnál nagyobb mértékű megvalósulása okozta. p) a mozgáskorlátozottak támogatásának bevételi túlteljesítését az igénylések lépcsőzetes rendszere okozza. q) a kisebbségi önkormányzatok bevételi túlteljesítését az állami finanszírozás realizálása okozta. r) az egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátások bevételi túlteljesítését a jogosulatlannak ítélt Bursa Hungarica ösztöndíj visszautalása okozta. 6.1.2. Bevételek alulteljesítése Az adott szakfeladat összbevétele tekintetében alulteljesítés (70% alatti teljesítés) tapasztalható: Bevétel szakfeladat szerint 841901-1 Önkormányzatok feladatra nem terv. 18,1% 156872 841906-9 Finanszírozási műveletek (hitelek) 73,1% 58383 881011-2 Idősek nappali ellátása (KOSD) 31,9% 2643 851011-1 Óvodai nevelés 75,0% 1631 869042-1 Ifjúsági és egészségügyi gondozás 28,8% 1042 562917-1 Munkahelyi étkeztetés 18,5% 1015 889201-1 Gyermekjóléti szolgáltatás 29,7% 661 562912-1 Óvodai intézményi étkeztetés 6,0% 328 881011-1 Idősek nappali ellátása 8,5% 245 910123-1 Könyvtári szolgáltatások 27,8% 245 889922-1 Házi segítségnyújtás 18,9% 136 A bevételi alulteljesítések okai: a) az önkormányzatok feladatra nem tervezhető tevékenységének alulteljesítését az ingatlan értékesítés eddigi elmaradása okozta. b) a finanszírozási műveletek bevételi alulteljesítését a működési hitelfelvétel eddigi vártnál nagyobb mértékű elmaradása okozta. c) az idősek nappali ellátása (KOSD) bevételeinek elmaradását a kosdi befizetések vártnál kisebb mértékű realizálása okozta. A Gazdálkodási csoportvezető ebből kifolyólag egyeztetést kezdeményezett a Kosdi Önkormányzattal, amelynek eredményeképpen Nagymaros Város Önkormányzata havi 542.750 Ft-ot számláz Kosdnak a negyedik negyedévben. d) az óvodai nevelés szakfeladat bevételi alulteljesítését a TÁMOP projekttel kapcsolatos támogatás negyedik negyedévben történő pénzügyi teljesítése okozta. e) az ifjúsági és egészségügyi gondozás szakfeladat bevételi alulteljesítését a társadalombiztosítási alaptól származó bevétel vártnál nagyobb mértékű teljesítése okozta. f) a munkahelyi étkeztetés bevételi alulteljesítését a közalkalmazottak kisebb mértékű étkeztetési szolgáltatás igénybevétele okozta. g) a gyermekjóléti szolgáltatás bevételeinek elmaradását a kistérségi szerződésmódosítás okozta. h) az óvoda intézményi étkeztetés bevételi alulteljesítését a térítési díjak vártnál kisebb mértékű realizálása okozta. i) az idősek nappali ellátás bevételeinek elmaradását a térítési díjak vártnál kisebb mértékű realizálása okozta. j) a könyvtári szolgáltatások bevételeinek elmaradását a könyvtári szolgáltatásokból befolyó bevételek vártnál kisebb teljesítése okozta. k) a házi segítségnyújtás szakfeladat bevételi alulteljesítését a gondozási díjak vártnál kisebb mértékű realizálása okozta. 13
6.2. Kiadások A szakfeladatok kiadásait a 6.2.1. táblázat mutatja. 6.2.1. A szakfeladatok kiadási teljesítése 2010. szeptember 30-ig Kiadások szakfeladatok szerint Eredeti Módosított 2010. évi teljesítés %-a megoszlása 381103-1 Települési hulladékok begyűjtése 27260 27260 13411 49,2% 2,3% 522110-1 Közutak üzemeltetése, fenntartása 0 0 1154-0,2% 562912-1 Óvodai intézményi étkeztetés 15392 15833 11706 73,9% 2,0% 562913-1 Iskolai intézményi étkeztetés 21489 22095 15861 71,8% 2,7% 562917-1 Munkahelyi étkeztetés 7294 7432 4175 56,2% 0,7% 682001-1 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 31 0 15-0,0% 682001-3 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 0 0 1446-0,2% 682002-1 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzem. 4831 5681 2542 44,7% 0,4% 682002-3 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzem. 0 1322 1645 124,4% 0,3% 813000-1 Zöldterület (park) 1722 1722 563 32,7% 0,1% 841112-1 Önkormányzati jogalkotás 21519 21799 13548 62,1% 2,3% 841114-1 Országgyűlési képviselőválasztás 0 730 849 116,3% 0,1% 841115-1 Önkormányzati képviselőválasztás 0 0 387-0,1% 841124-1 Okmányiroda 17022 17558 11797 67,2% 2,0% 841126-1 Igazgatás (Hivatal) 204995 183642 68897 37,5% 11,9% 841127-1 Kisebbségi önkormányzat (CKÖ) 566 849 407 47,9% 0,1% 841129-1 Önkormányzati pénzügyi igazgatás 8864 6602 13130 198,9% 2,3% 841133-1 Adók, illetékek 13433 13859 8933 64,5% 1,5% 841169-1 M.n.s. egyéb kiegészítő szolg. (mezőőr) 5815 6010 4927 82,0% 0,9% 841191-1 Nemzeti ünnepek 1060 1060 1380 130,2% 0,2% 841192-1 Kiemelt állami, önkormányzati rendezv. 2065 2065 1299 62,9% 0,2% 841325-1 Építésügy 0 13273 9147 68,9% 1,6% 841402-1 Közvilágítás 18750 18750 9983 53,2% 1,7% 841403-1 Városgazdálkodási szolgáltatások 196161 183047 38182 20,9% 6,6% 841408-1 Városgazdálkodás pénzügyi igazgatása 1100 1100 875 79,5% 0,2% 841906-9 Finanszírozási műveletek (hitelek) 0 2774 1900 68,5% 0,3% 842421-1 Közterület rendjének fenntartása 3236 0 868-0,1% 842541-1 Ár- és belvízvédelmi tevékenység 0 13000 19094 146,9% 3,3% 850001-1 Közoktatás pénzügyi igazgatása 0 3062 2479 81,0% 0,4% 851011-1 Óvodai nevelés, ellátás 62720 75520 55480 73,5% 9,6% 851012-1 Sajátos nevelési igényű gyerm. óvodai 3254 3383 2235 66,1% 0,4% 851013-1 Nemzetiségi nevelés, óvoda 15555 15960 7834 49,1% 1,4% 852011-1 Általános iskola, 1-4. osztály 44435 45836 24961 54,5% 4,3% 852012-1 SNI, 1-4. osztály 219 253 425 168,0% 0,1% 852013-1 Nemzetiségi oktatás, iskola, 1-4. osztály 3043 3379 4726 139,9% 0,8% 852021-1 Általános iskola, 5-8. osztály 55802 58160 35967 61,8% 6,2% 852022-1 SNI, 5-8. osztály 161 170 100 58,8% 0,0% 852023-1 Nemzetiségi oktatás, iskola, 5-8. osztály 6577 7110 7819 110,0% 1,4% 852031-1 Alapfokú művészetoktatás, zene 19845 20919 16982 81,2% 2,9% 852032-1 Alapfokú művészetoktatás, képző 9441 9600 6881 71,7% 1,2% 855911-1 Napköziotthonos nevelés 17114 18081 15646 86,5% 2,7% 855914-1 Tanulószobai nevelés 3401 3591 3220 89,7% 0,6% 856011-1 Pedagógiai szakszolgáltatás 17137 17672 12491 70,7% 2,2% 860001-1 Humán-eü ellátás pénzügyi igazgatása 1100 1100 865 78,6% 0,1% 862102-1 Háziorvosi ügyeleti ellátás 8939 8939 7333 82,0% 1,3% 862240-1 Járóbeteg ellátás (kislabor) 65 65 454 698,5% 0,1% 869037-1 Fizikoterápiás szolgáltatás 752 752 493 65,6% 0,1% 869041-1 Család és nővédelmi gondozás 3067 3156 2732 86,6% 0,5% táblázat folytatása a következő oldalon 14
Kiadások szakfeladatok szerint Eredeti Módosított 2010. évi teljesítés %-a megoszlása 869042-1 Ifjúsági egészségügyi gondozás 3068 3068 1418 46,2% 0,2% 869042-2 Ifjúsági egészségügyi gondozás (isk-óv.) 200 200 125 62,5% 0,0% 870001-1 Szociális pénzügyi igazgatás 3301 3301 2479 75,1% 0,4% 873011-1 Időskorúak bentlakásos ellátása 24011 25011 19092 76,3% 3,3% 881011-1 Idősek nappali ellátása 12890 13330 8258 62,0% 1,4% 881011-2 Idősek nappali ellátása (Kosd) 7571 7571 2463 32,5% 0,4% 882111-1 Rendszeres szociális segély 550 3025 2735 90,4% 0,5% 882112-1 Időskorúak járadéka 100 100 0 0,0% 0,0% 882113-1 Lakásfenntartási támogatás 700 4201 3765 89,6% 0,7% 882114-1 Helyi lakásfenntartási támogatás 200 600 320 53,3% 0,1% 882115-1 Ápolási díj, alanyi jogon 700 3682 3543 96,2% 0,6% 882119-1 Óvodáztatási támogatás 0 60 60 100,0% 0,0% 882122-1 Átmeneti segély 630 630 420 66,7% 0,1% 882123-1 Temetési segély 600 500 290 58,0% 0,1% 882124-1 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás 0 0 1267-0,2% 882125-1 Mozgáskorlátozottak támogatása 0 438 383 87,4% 0,1% 882129-1 Egyéb önkormányzati eseti ellátás 1120 1050 3353 319,3% 0,6% 882202-1 Közgyógyellátás 1200 1000 349 34,9% 0,1% 882203-1 Köztemetés 400 400 258 64,5% 0,0% 889201-1 Gyermekjóléti szolgáltatás 11503 13475 8485 63,0% 1,5% 889206-1 Gyámhivatal 14824 15073 10729 71,2% 1,9% 889921-1 Szociális étkeztetés 11711 11957 10191 85,2% 1,8% 889922-1 Házi segítségnyújtás 2615 2752 2020 73,4% 0,3% 889924-1 Családsegítés 4168 4293 3186 74,2% 0,6% 890301-5 Civil szervezetek támogatása 2000 2000 2297 114,9% 0,4% 890441-1 Közcélú foglalkoztatás 0 30009 13595 45,3% 2,3% 890442-1 Közhasznú foglalkoztatás 0 1098 3901 355,3% 0,7% 900001-1 Kulturális pénzügyi igazgatás 1100 1100 865 78,6% 0,1% 900300-1 Alkotóművészeti tevékenység 681 0 0-0,0% 910121-1 Könyvtári állomány gyarapítása 2544 2798 986 35,2% 0,2% 910122-1 Könyvtári állomány megőrzése 1877 0 0-0,0% 910123-1 Könyvtári szolgáltatások 3567 5511 3268 59,3% 0,6% 910502-1 Közművelődési intézmények műk. 12214 13351 7186 53,8% 1,2% 931202-1 Utánpótlás nevelési tevékenység 1362 1362 912 67,0% 0,2% Szakfeladat nélküli bevételek 0 0 3653-0,6% Összesen 972639 1037117 589096 56,8% A kiadások között további jelentős arányt képviselnek a következő szakfeladatok: a) önkormányzatok igazgatási tevékenysége: 11,9% b) óvodai nevelés aránya: 9,6% c) általános iskola, 5-8. osztály kiadásai: 6,2% 15
6.2.1. Kiadások túlteljesítése Az adott szakfeladat összkiadása tekintetében 80% feletti túlteljesítés tapasztalható: Kiadás szakfeladat szerint 842541-1 Ár- és belvízvédelmi tevékenység 71,9% 9344 841129-1 Önkormányzati pénzügyi igazgatás 123,9% 8179 890442-1 Közhasznú foglalkoztatás 280,3% 3078 882129-1 Egyéb önkormányzati eseti ellátás 244,3% 2566 852023-1 Nemzetiségi oktatás, iskola, 5-8. osztály 35,0% 2487 852013-1 Nemzetiségi oktatás, iskola, 1-4. osztály 64,9% 2192 855911-1 Napköziotthonos nevelés 11,5% 2085 852031-1 Alapfokú művészetoktatás, zene 6,2% 1293 889921-1 Szociális étkeztetés 10,2% 1223 890301-5 Civil szervezetek támogatása 39,9% 797 882115-1 Ápolási díj, alanyi jogon 21,2% 782 682002-3 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzem. 49,4% 654 862102-1 Háziorvosi ügyeleti ellátás 7,0% 629 882113-1 Lakásfenntartási támogatás 14,6% 614 841191-1 Nemzeti ünnepek 55,2% 585 855914-1 Tanulószobai nevelés 14,7% 527 882111-1 Rendszeres szociális segély 15,4% 466 841169-1 M.n.s. egyéb kiegészítő szolg. (mezőőr) 7,0% 420 862240-1 Járóbeteg ellátás (kislabor) 623,5% 405 869041-1 Család és nővédelmi gondozás 11,6% 365 841114-1 Országgyűlési képviselőválasztás 41,3% 302 852012-1 SNI, 1-4. osztály 93,0% 235 850001-1 Közoktatás pénzügyi igazgatása 6,0% 183 882125-1 Mozgáskorlátozottak támogatása 12,4% 55 882119-1 Óvodáztatási támogatás 25,0% 15 A szakfeladatok kiadási túlteljesítéseinek okai: a) Az ár- és belvízvédelmi tevékenység kiadási túlteljesítését az árvízi vis maior támogatás ának és értesítésének 2010.09.30-a utáni realizálása okozta. b) az önkormányzati pénzügyi igazgatás és a közoktatás pénzügyi igazgatás szakfeladatok túlteljesítését a szakfeladatok rendezéséből eredő átcsoportosítás okozta. A pénzügyi igazgatások összességében vett teljesítése időarányos. A törvényi változások szerint a negyedik negyedévben ezt a szakfeladatot (a többi pénzügyi igazgatás szakfeladattal együtt) a Nemzetgazdasági Minisztérium megszűntette. c) a közhasznú foglalkoztatás szakfeladat kiadási túlteljesítését a közhasznú munkások részére kifizetett bérek hoz képest túlteljesített kifizetése okozta a tervezettnél több személy foglalkoztatása miatt. A közcélú foglalkoztatás szakfeladatról átcsoportosítani szükséges ot. d) az egyéb önkormányzati eseti ellátás szakfeladat túlteljesítését az étkeztetési segélyek okozták. e) a nemzetiségi oktatás, iskola, 5-8. osztály kiadási teljesítéséhez ot szükséges rendelni az általános iskola, 5-8. osztály szakfeladatról. f) a nemzeti oktatás, iskola, 1-4. osztály és az SNI 1-4. osztály szakfeladatok kiadási teljesítéséhez ot szükséges rendelni az általános iskola 1-4. osztály szakfeladatról. g) a napköziotthonos nevelés és a tanulószobai nevelés szakfeladatok kiadási teljesítéséhez ot szükséges rendelni az általános iskola 1-4. osztály szakfeladatról. h) az alapfokú művészetoktatás, zene szakfeladat kiadási túlteljesítését a szolgáltatások iskola szakfeladatai közötti szétosztásának eddigi elmaradása okozta. i) a szociális étkeztetés szakfeladat kiadásainak túlteljesítését az ezen a szakfeladaton megjelenő egyszeri jármű vásárlása okozta. 16
j) a civil szervezetek szakfeladat kiadási túlteljesítését a civil szervezeteknek nyújtott időarányosnál nagyobb szintű pénzügyi teljesítés okozta. k) az ápolási díj, a rendszeres szociális segély szakfeladat kiadási túlteljesítését az igénylések lépcsőzetes módszere okozta. l) a nem lakóingatlan bérbeadása szakfeladat kiadási túlteljesítését a szakfeladatok rendezésének elmaradása okozta. A negyedik negyedévben az új törvényi előírásoknak megfelelően rendezni szükséges a szakfeladatok ait, illetve azok teljesítéseit. m) a háziorvosi ügyelet szakfeladat kiadási túlteljesítését a külső személyi juttatások, illetve annak járulékvonzatának vártnál nagyobb szintű teljesítése okozta. n) a lakásfenntartási támogatás szakfeladat túlteljesítését az igénylések lépcsőzetes módszere okozza, a rendelet módosítása a jogosultsági keretet szűkíti. o) a nemzeti ünnepek szakfeladat kiadási túlteljesítését az augusztus 20-ai ünnepséggel kapcsolatos a többi nemzeti ünnephez képest nagyobb mértékű teljesítése okozta. p) a mezőőr szakfeladat kiadási túlteljesítését a személyi juttatások i rendezésének elmaradása okozta. q) a járóbeteg ellátás (kislabor) szakfeladat kiadási túlteljesítését a rezsiköltségek erre a szakfeladatra is történő osztása okozta. r) a család és nővédelmi gondozás szakfeladat kiadási túlteljesítését a védőnők szakfeladatai közötti rendezés elmaradása okozta. s) az országgyűlési képviselőválasztás kiadási túlteljesítését annak egyszeri teljesítése okozta. t) a mozgáskorlátozottak támogatása szakfeladat kiadási túlteljesítését a mozgáskorlátozottak támogatásának nagyobb mértékű teljesítése okozta. u) az óvodáztatási támogatás szakfeladat kiadási túlteljesítését annak egyszeri teljesítése okozta. 6.2.2. Kiadások alulteljesítése Az adott szakfeladat összkiadása tekintetében 70% alatti alulteljesítés tapasztalható a következő szakfeladatokon: Kiadás szakfeladat szerint 841403-1 Városgazdálkodási szolgáltatások 54,1% 99103 841126-1 Igazgatás (Hivatal) 37,5% 68835 852011-1 Általános iskola, 1-4. osztály 20,5% 9416 890441-1 Közcélú foglalkoztatás 29,7% 8912 852021-1 Általános iskola, 5-8. osztály 13,2% 7653 381103-1 Települési hulladékok begyűjtése 25,8% 7034 851013-1 Nemzetiségi nevelés, óvoda 25,9% 4136 841402-1 Közvilágítás 21,8% 4080 881011-2 Idősek nappali ellátása (Kosd) 42,5% 3215 910502-1 Közművelődési int. működtetése 21,2% 2827 841112-1 Önkormányzati jogalkotás 12,9% 2801 881011-1 Idősek nappali ellátása 13,0% 1740 682002-1 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzem. 30,3% 1719 889201-1 Gyermekjóléti szolgáltatás 12,0% 1621 841133-1 Adók, illetékek 10,5% 1461 562917-1 Munkahelyi étkeztetés 18,8% 1399 841124-1 Okmányiroda 7,8% 1372 910121-1 Könyvtári állomány gyarapítása 39,8% 1113 869042-1 Ifjúsági egészségügyi gondozás 28,8% 883 910123-1 Könyvtári szolgáltatások 15,7% 865 841325-1 Építésügy 6,1% 808 813000-1 Zöldterület (park) 42,3% 729 882202-1 Közgyógyellátás 40,1% 401 táblázat folytatása a következő oldalon 17
Kiadás szakfeladat szerint 851012-1 Sajátos nevelési igényű gyerm. óvodai 8,9% 302 841192-1 Kiemelt állami, önkormányzati rendezv. 12,1% 250 841127-1 Kisebbségi önkormányzat (CKÖ) 27,1% 230 841906-9 Finanszírozási műveletek (hitelek) 6,5% 181 882114-1 Helyi lakásfenntartási támogatás 21,7% 130 931202-1 Utánpótlás nevelési tevékenység 8,0% 110 882123-1 Temetési segély 17,0% 85 882112-1 Időskorúak járadéka 75,0% 75 869037-1 Fizikoterápiás szolgáltatás 9,4% 71 882122-1 Átmeneti segély 8,3% 53 882203-1 Köztemetés 10,5% 42 852022-1 SNI, 5-8. osztály 16,2% 28 869042-2 Ifjúsági egészségügyi gondozás (isk-óv.) 12,5% 25 A szakfeladatok kiadási alulteljesítéseinek okai: a) a városgazdálkodási szolgáltatások szakfeladat kiadási alulteljesítését a projektekkel kapcsolatban idáig pénzügyileg rendezett számlák kisebb mértékű megvalósulása okozta. b) az igazgatás szakfeladat kiadási alulteljesítését az épületek felújításának elmaradása, az egyéb dologi kiadások, a szolgáltatások és a készletbeszerzések alulteljesítése okozta. c) az általános iskola, 1-4. osztály szakfeladat és az SNI 5-8. osztály szakfeladat ait a többi iskolai szakfeladattal rendezni szükséges. d) a közcélú foglalkoztatás szakfeladat át a közhasznú foglalkoztatás szakfeladat ával rendezni szükséges. e) az általános iskola, 5-8. osztály szakfeladat át a többi iskolai szakfeladattal rendezni szükséges. f) a települési hulladékok begyűjtése szakfeladat alulteljesítését a Maros Kft-nek fizetendő számlák részbeni pénzügyi teljesítése okozta. g) az óvodai nemzetiségi nevelés szakfeladat kiadási át az óvodai nevelés szakfeladattal a negyedik negyedévben rendezni szükséges. h) a közvilágítás szakfeladat alulteljesítését a villamosenergia vártnál kisebb mértékű fogyasztása okozta. i) az idősek nappali ellátása (Kosd) szakfeladat alulteljesítését, a vártnál kisebb mértékű dologi kiadás felmerülése okozta. j) a közművelődési intézmények működtetése szakfeladat alulteljesítését a dologi kiadások vártnál kisebb mértékű teljesítése okozta. k) az önkormányzati jogalkotás szakfeladat kiadási alulteljesítését a dologi kiadások vártnál kisebb mértékű teljesítése okozta. l) az idősek nappali ellátása szakfeladat alulteljesítését a bérfelhasználás és a dologi kiadások vártnál kisebb mértékű megvalósulása okozta. m) a nem lakóingatlan bérbeadása szakfeladat alulteljesítését a dologi kiadások vártnál kisebb mértékű teljesítése okozta. n) a gyermekjóléti szolgáltatás szakfeladat alulteljesítését a bérok kisebb mértékű felhasználása okozta. o) az adók, illetékek szakfeladat kiadási alulteljesítését a dologi kiadások vártnál kisebb mértékű teljesítése okozta. p) a munkahelyi étkeztetés szakfeladat kiadási alulteljesítését a közalkalmazottak kisebb mértékű étkezési szolgáltatás igénybevétele okozta. q) az okmányiroda szakfeladat kiadási alulteljesítését a dologi kiadások vártnál kisebb mértékű teljesítése okozta. 18
r) a könyvtári állomány gyarapítása szakfeladat kiadási alulteljesítését a készletbeszerzések vártnál kisebb mértékű teljesülése okozta. s) az ifjúsági egészségügyi gondozás szakfeladat kiadási alulteljesítését a vásárolt közszolgáltatások vártnál kisebb mértékű teljesítése okozta. t) a könyvtári szolgáltatások szakfeladat alulteljesítését a dologi kiadások vártnál kisebb mértékű megvalósulása okozta. u) az építésügy szakfeladat kiadási aluteljesítését a személyi juttatásokból adódó megtakarítás okozta. v) a zöldterület (park) szakfeladat kiadási alulteljesítését a dologi kiadások vártnál kisebb mértékű megvalósulása okozta. w) a közgyógyellátás szakfeladat kiadási aluteljesítését a támogatások vártnál kisebb mértékű megvalósulása okozta. x) a sajátos nevelési igényű gyerekek óvodai nevelése szakfeladat ait az óvodai nevelés szakfeladattal rendezni szükséges a negyedik negyedévben. y) a kiemelt állami, önkormányzati rendezvények kiadási aluteljesítése az eddigi takarékos gazdálkodás következménye. z) a Kisebbségi Önkormányzat (CKÖ) kiadásainak aluteljesítését a támogatás felhasználásának kisebb mértékű megvalósulása okozta. aa) a finanszírozási műveletek szakfeladat kiadási aluteljesítését a forráshiány csak részbeni megvalósulása okozta. bb) a helyi lakásfenntartási támogatás, a temetési segély, az időskorúak járadéka, az átmeneti segély, a köztemetés kiadási alulteljesítését a támogatások vártnál kisebb mértékű megvalósulása okozta. cc) az utánpótlás nevelési tevékenység szakfeladat kiadási alulteljesítését a külső személyi juttatások várnál kisebb mértékű megvalósulása okozta. dd) a fizikoterápiás szolgáltatás kiadási alulteljesítését szintén a külső személyi juttatások várnál kisebb mértékű megvalósulása okozta. 7. Tájékoztató a 2010. június első felében levonult árhullám kiadásairól, bevételeiről 2010. június elején árhullám vonult le a Dunán. A védekezési munkálatokkal kapcsolatban 26 millió forintra, a helyreállítási munkálatokkal kapcsolatban 72 millió forintra adta be az Önkormányzat vis maior igénylését. A védekezési munkálatokkal kapcsolatban 2010. július 7-én realizáltuk a vis maior előleget, 13 millió forint összegben. 2010. június 4-én az Önkormányzat a likviditási hitelkeretét 85 millió forintra emelte az árvízi védekezés miatt. A megemelt hitelkeretet az Önkormányzat 2010. augusztus 31-ig kapta amelyet 2010. augusztus 31-én visszaállítottunk 75 millió forintra. A vis maior támogatás második részlete a mai napig sem érkezett meg az önkormányzat számlájára, jelentős terhet és bankköltséget róva ezzel az önkormányzat költségvetésére. A védekezéssel kapcsolatban a következő kiadások merültek fel: SZÁMLA DÁTUM MEGNEVEZÉS MENNY. EGYSÉG ÖSSZEG 2010.06.07 homokzsák 25000,00 darab 1656250 Ft 2010.06.07 üzemanyag 124,30 liter 42001 Ft 2010.06.06 üzemanyag 26,64 liter 9002 Ft 2010.06.05 üzemanyag 24,56 liter 8300 Ft 2010.06.05 üzemanyag 39,95 liter 13498 Ft 2010.06.06 üzemanyag 22,49 liter 7599 Ft 2010.06.06 üzemanyag 20,42 liter 13891 Ft 2010.06.07 üzemanyag 27,72 liter 8895 Ft 2010.06.06 üzemanyag 127,09 liter 42944 Ft 2010.06.06 üzemanyag 39,90 liter 13482 Ft 2010.06.04 homokzsák 60000,00 darab 3000000 Ft táblázat folytatása a következő oldalon 19
SZÁMLA DÁTUM MEGNEVEZÉS MENNY. EGYSÉG ÖSSZEG 2010.06.04 diesel 47,39 liter 15207 Ft 2010.06.04 diesel 35,84 liter 11502 Ft 2010.06.03 hangosítóberendezés autóra 1,00 darab 37550 Ft 2010.06.04 tőmlő 50,00 méter 141375 Ft 2010.06.08 zöldségek 68,00 kilogram 21672 Ft 2010.06.08 diesel 94,27 liter 30253 Ft 2010.06.07 diesel 31,14 liter 9993 Ft 2010.06.04 diesel 31,22 liter 10018 Ft 2010.06.05 szállítás 321250 Ft 2010.06.09 homok szállítás 540,00 köbméter 1012500 Ft 2010.06.09 homok szállítás 4,00 fuvar 68000 Ft 2010.06.09 szerszámok, szállítás, eszközök 1700434 Ft 2010.06.10 zsalukő, szállítás, fólia, eszközök 1206385 Ft 2010.06.10 szívattyúk javítása 2,00 darab 219200 Ft 2010.06.10 lámpák, egyéb elektronikai e. 165125 Ft 2010.06.14 diesel 46,17 liter 15001 Ft 2010.06.14 munkacsizma 1,00 darab 12500 Ft 2010.06.05 irodaszer, poharak 27170 Ft 2010.06.04 diesel 52,82 liter 16950 Ft 2010.06.11 hagyma, üdítő 3365 Ft 2010.06.11 üzemanyag 42,85 liter 14650 Ft 2010.06.10 kordonszalag 5,00 darab 8850 Ft 2010.06.09 diesel, autóillatosító 29,24 liter 9979 Ft 2010.06.09 üzemanyag 20,47 liter 7000 Ft 2010.06.08 üzemanyag 236,76 liter 80000 Ft 2010.06.07 üzemanyag 153,61 liter 51905 Ft 2010.06.07 üzemanyag 125,78 liter 42500 Ft 2010.06.10 diesel 15,39 liter 4999 Ft 2010.06.17 gyógyszer 2430 Ft 2010.06.15 szárazbab 25,00 kilogram 11875 Ft 2010.06.09 élelmiszer 171070 Ft 2010.06.10 köztisztviselők túlmunkadíja 1095582 Ft 2010.06.10 közmunkások túlmunkadíja 404129 Ft 2010.06.10 köztisztviselők járulékai 295807 Ft 2010.06.10 közmunkások járulékai 109115 Ft 2010.06.21 árvízi eszközök 247860 Ft 2010.06.22 cérnakesztyű 20,00 darab 4600 Ft 2010.06.23 cérnakesztyű 10,00 darab 2300 Ft 2010.06.16 ISN-680 javítása 1,00 darab 148499 Ft 2010.06.20 homok 774,00 köbméter 967500 Ft 2010.06.21 zúzottkő, földmunka 69,00 mázsa 145473 Ft 2010.07.07 élelmiszer 23500 Ft 2010.07.02 szivattyú javítás 44850 Ft 2010.06.25 élelmiszer 53961 Ft 2010.06.29 tűzoltók felszerelése 91770 Ft 2010.06.24 agrofólia, földmunka 84355 Ft 2010.07.13 élelmiszer 199110 Ft 2010.07.13 élelmiszer 479421 Ft 2010.06.22 közlekedési táblák 294875 Ft 2010.05.13 zúzott kő 10950 Ft 2010.04.26 szerszámok 49936 Ft táblázat folytatása a következő oldalon 20