Előterjesztés a Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzat és intézményei 2013. költségvetési év gazdálkodásáról szóló beszámolóhoz Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. tv. 91. (1) bekezdése alapján a polgármester a helyi önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó költségvetési beszámolóját, könyvviteli mérlegét, pénzmaradvány kimutatását, zárszámadási rendelettervezetét a költségvetési évet követő 4 hónapon belül köteles előterjeszteni. Előterjesztésünk a 5/2013. /III. 14./ Önkormányzati költségvetési rendelet szerkezeti rendjének megfelelő szerkesztésben került összeállításra. A jogszabályban előírt kötelező adatokon túlmenően jogcímenként is adunk tájékoztatást a gazdálkodás eseményeiről. Az önkormányzat összevont bevételei és kiadásai 2013-ban következőképpen alakult: Önkormányzat módosított bevételi előirányzata 655.504 e Ft. Önkormányzat és intézmények teljesített bevételei: 729.795 e Ft. Bevételi többlet 74.291 e Ft. Önkormányzat módosított kiadási előirányzata Önkormányzat és intézmények teljesített kiadásai Kiadási maradvány Költségvetési pénzmaradvány 655.504 e Ft. 702.469 e Ft. 46.965 e Ft. 27.326 e Ft. Záró pénzkészlet: Pénztár záró állománya költségvetési és adó számlák összevont egyenlege (+) Aktív pénzügyi elszámolások összevont egyenlege (+) Passzív függő elszámolások egyenlege (-) Költségvetési pénzmaradvány 402 e Ft. 16.101 e Ft. 21.559 e Ft. 10.736 e Ft. 27.326 e Ft. A költségvetési pénzmaradvány kötelezettségvállalással terhelt része: Tűzifa természetbeni támogatás juttatásának kötelezettsége 2.039 e Ft. ÖNHIKI pályázat 2014. évre áthúzódó szállítói kötelezettsége 13.495 e Ft. 800 éves település/ 400 éves templom pályázati kötelezettsége 400 e Ft. Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése 763 eft A szerkezetátalakítási tartalékból kapott támogatás 3.022 eft 2013. évi normatíva visszafizetés 102 eft Feladattal terhelt összesen: 15.934 e Ft. 1
B e v é t e l e k Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatának 2013. évi teljesített bevételei a 2013.12.31-ei adatok alapján a módosított előirányzatokhoz viszonyítotva az alábbiak szerint alakult. Működési bevételek Az intézmények működési bevételek teljesülése 40.680 eft, az éves előirányzat 124,81%-a. A túlteljesítés oka, hogy évközi nem tervezett bevételünk keletkezett bérleti díjakból (Hamvas- Sárrét, Tűr István), piaci helyjegyből és étkezési térítési díjakból. A közhatalmi bevetélek Közhatalmi bevételeket képezik az iparűzési és gépjárműadó bevetélek. Az iparűzési adó bevételünk 17.707 eft, 91,52 %-al és a gépjárműadó 4.009 eft 100,23 %-al teljesültek. Az iparűzési adó A 2013. évi iparűzési adóerő-képességünk az I. félévi adattal megegyezően 18.312 eft. A vállalkozások száma: 237 db. A tervezett iparűzési adó előirányzata 19.348 eft. 2013. december 31-ig befolyt adó összege: 17.361 eft. A 2012. évi elszámolást követően 1.902 eft adóvisszafizetési kötelezettségünk keletkezett, melyet a 2013. évi bevétel terhére teljesítettünk. 2013. január 1-jei nyitó hátralék összege: 3.155 eft 2013. június 30-ai állapot: 2013. december 31-ei állapot: Hátralékosok száma: 63. Hátralékosok száma: 23. Hátralék összege: 3.882 eft Hátralék összege: 2.948 eft Az adóhátralék behajtása érdekében tett behajtási cselekmények: - munkabérből való letiltás - gépjármű forgalomból való kivonásának kezdeményezése - vállalkozások számlája ellen inkasszót nyújtottunk be - magánszemélyeknek részletfizetést engedélyeztünk - adózók adószámlái között átvezettük a tartozás összegét A gépjárműadó A gépjárműadó előirányzata 4.000 eft, mely 100%-ban teljesült. Adózók száma: 622 fő. Tervezett adónem bevétele: 10.000 eft. Tényleges kivetés összege: 9.663 eft 2013. december 31-ig befolyt adó összege: 10.035 eft. 2013. január 1-jei nyitó hátralék összege: 2.638 eft 2013. június 30-ai állapot: 2013. december 31-ei állapot: Hátralékosok száma: 168. Hátralékosok száma: 77. Hátralék összege: 3.028 eft Hátralék összege: 2.266 eft 2
Önkormányzat költségvetési támogatása Az önkormányzat költségvetési támogatások jogi és pénzügyi hátteréről A Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről 2012. évi CCIV. törvény (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezik. A feladatfinanszírozás a jogszabályoknak megfelelően 100,00 %-al teljesült. Az II. félévi teljesülés már teljes egészében tartalmazza a Közös Hivatal egyesüléséből eredő bevételkiesés részét. A jövedelempótló támogatások, mint a rendszeres szociális segély, foglalkoztatást helyettesítő támogatás, lakásfenntartási támogatás és a decemberi hónapról áthúzódó ápolási díj és az időskorúak támogatások igényléseknek megfelelően érkeztek: Megnevezés Ft-ban FHT támogatás 35.700.948 RSZS támogatás 16.056.292 Lakásfenntartási támogatás 21.615.720 Óvodáztatási támogatás 650.000 Ápolási díj támogatás 828.488 Időskorúak járadéka 82.080 Jövedelempótló támogatások összesen: 74.933.528 2013. évi költségvetésben a bevétel - kiadás egyensúlyának megteremtése érdekében 27.446 e Ft helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása került betervezésre. Az önkormányzat biztonságos és stabíl működése érdekében kiegészítő támogatásra pályázatot nyújtottunk be. Az elnyert állami támogatás 2013-ben alábbiak szerint alalkult: ÖNHIKI I.ütem 28.900 e Ft. Összesen: 28.900 eft. A központi költségvetésből kapott támogatás biztosította a költségvetésben tervezett önként és kötelező feladatok végrehajtását. Ennek ellenére szükség volt a folyószámla hitelekretre, hiszen a támogatások nem egyenletesen, havi lebontásban érkezetek, hanem összevontan, egyösszegben. Az Önhiki I. ütem folyósítása decemberben teljesült. A helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokról a Költségvetési törvény 3.sz. melléklete alapján évközben működésre kaptunk: Központosított támogatások: - A lakott külterülettel kapcsolatos feladatok 20.708 Ft - Nyári gyermekétkeztetésre 5.868.720 Ft Központosított támogatás összesen: 5.889.428 Ft 3
Egyéb működési célú központi támogatás között szerepel: - tűzifa 2.039.000 Ft - "Itthon vagy - Magyarország szeretlek" 250.000 Ft - Természetbeni juttatás 5.307.000 Ft Egyéb működési célú központi támogatás összesen: 7.596.000 Ft Működési központosított támogatás összesen: 13.485.428 Ft Felhalmozási célú központosított támogatás Felhalmozási bevétel között szerepel a Sárrétudvari és Térsége Ivóvízminőség javító Társulásnak az Önkormányzaton keresztül igényelt beruházás kiegészítő támogatása: Felhalmozási célú központosított támogatás összesen: 12.633.000 Ft. Közp. és egyéb műk.c.közp.támogatások mindösszesen: 26.118.428 Bérkompenzáció - A 2012. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása 297.435 Ft - a bérkompenzáció 3.273.000 Ft Bérkompenzáció összesen: 3.570.435 Ft Önkormányzatok költségvetési támogatások között szerepel a március 15-én bekövetkezett áramszünet és egyéb elhárítási feladatokra igényelt és kapott 88.000 Ft vis maior támogatás. A szerkezetátalakítási tartalékról a Költségvetési tv. 4.sz. melléklete és A szerkezetátalakítási tartalék felhasználásának részletes szabályairól szóló 22/2013. (VI. 11.) BM rendelet (továbbiakban Rendelet) rendelkezik. A szerkezetátalakítási tartalékból 2013. I. félévhez képest önkormányzatunk 2 jogcímen túl további 2 jogcímen, azaz összesen már 4 jogcímen kapott központilag megállapított és leutalt támogatást: 1. Beszámítás visszapótlása. A 2013. évi önkormányzati költségvetés elfogadásakor a központilag megállapított feladatfinanszírozást a Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása előirányzatát a beszámítás összegével 6.306.545 Ft-tal csökkentették. A 2011. évi iparűzési adóalap 0,5%-al megállapított beszámítási összegből kapott vissza önkormányzatunk 4.729.908 Ft-ot. 2. Ugyanezen rendelet másik pontja rendelkezik a gyermekétkeztetési feladatok támogatásának kiegészítéséről. Pályázat feltétele a települési önkormányzat 2013. évben a Kvtv. 2. melléklet II. 3. jogcímen támogatásban részesül (Ingyenes és kedvezményes étkeztetésben) és az egy főre jutó iparűzési adóerő-képessége nem haladja meg a 25 000 forintot. Sárrétudvari Önkormányzata megfelelt és előlegben részsült 3.022.500 Ft. Önkormányzatunk a támogatásra nem jogosult, a megállapított előleget részletfizetés keretében törlesztjük. 3. a szociális és gyermekjóléti alapellátás támogatásának kiegészítésére 2.104.000 Ft 4. a közevelési intézmények működétetésével kapcsoaltos egyes kiadások kiegészítésére 1.800.000 Ft. Szerkezetátalakítási tartalékból a bevételek összege: 11.656.408 Ft. Önkormányzati támogatások mindösszesen: 320.359.799 Ft 4
Támogatásértékű bevételek A működési támogatásértékű bevételek közzé tartozik az OEP-től, Munkaügyi Központtól, Területalapú támogatás, TÁMOP programok, NKA kultúráért felelős Miniszteri támgatás a település évfordulóra, és HBMO támogatás. Az OEP-től és a Munkaügyi Központtól megállapodások és hatósági szerződésekben foglalt pénzügyi ütemezéseknek megfelelően érkeztek a támogatások. Szerep Község Önkormányzat támogatása a Megállapodás alapján 2 elemből áll. Egyrészt tartalmazza az általános, feladatfinanszírozásból eredő Szerep Önkormányzata által igényelt és kapott központi támogatást, másrészt tartalmazza az alaptámogatás kiegészítéseként elfogadott, havonta esedékes 300.000 Ft-ot. Az általános hozzájárulást 12.084 eft-tal és a kiegészítéssel 1.800 eft-tal teljesült. Mindösszesen 13.884 eft. Felhalmozási támogatásértékű bevételek között szerepel a Belterületi vízrendezés Sárrétudvari Településen című és ÉAOP-5.1.2/D2-11-2011-0033 azonosító számú projekt támogatás értékű bevétele, illetve a Munkaügyi Központtól kapott beruházási célú támogatások is itt került kimutatásra. Hitel Felhalmozási hitel Képviselő testület a 133/2013. /X. 29./ Képviselő-testületi határozat alapján támogatásmegelőlegező hitelt-keretet vettünk fel a Sárrétudvari Művelődési Ház felújítás nettó kiadások finanszírozására 9.935.904.-Ft összegben. A hitelkeretből 5.569.840 Ft-ot hívtunk le december 31-ig. Működési hitel Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete a 311/2013/KH számú bankszámla-hitelkeretszerződést 2013. december 19-én kérte átalakítani rövid lejáratú hitellé. Tekintettel arra, hogy a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX számú törvény 66-67. -a alapján az Állam átvállalja az Önkormányzatok 2013. december 5-én fennálló folyószámlahitel összegét, mely esetünkben 4.335.985 Ft. /A működési hitel konszolidálásra került 2014. február 28-án./ K i a d á s o k Önkormányzati szinten a teljesített kiadás 702.469 e Ft, mely a módosított előirányzathoz viszonyítva 107,16 %-os teljesítést mutat. Működési kiadások Személyi juttatások Személyi kiadások önkormányzati szinten 213.073 eft-tal teljesült, mely a módosított előirányzathoz viszonyítva 100,77%-os teljesítést mutat. 5
A Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Az önkormányzat személyi juttatásai 136.539 eft-tal teljesült, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 100,64 %-os teljesítést jelent. Itt került kimutatásra: A védőnői ellátás személyi juttatásai időarányosan alakult, 99,57% illetve a hozzá kapcsolódó szociális hozzájárulási adó 103,27 %. A települési feladat ellátás tartalmazza a Polgármesteri Hivatalról átsorolt dolgozó bérét, TÁMOP program keretében foglalkoztatottak önrészét, illetve a Közmunkások bérét. A bérek teljesülése 102,80%, szociális hozzájárulási adó 91,67 %. A közművelődési tevékenység személyi juttatásai időarányosan alakult, 99,36 % és a hozzá kapcsolódó szociális adó 101,41 %. A konyhai szakfeladat teljesítése bérek tekintetében 12.337 eft, 98,85% és 2.636 eft, 79,49%. Az Önkormányzati jogalkotás polgármester és a képviselői tiszteletdíjak kerültek kifizetésre. Dologi kiadások A dologi kiadások mindösszesen 148.664 eft teljesült 93,48 %-al. Az intézmények összességében takarékosan gazdálkodtak. A dologi kiadások tekintetében főbb tételek az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Sárrétudvari Közös Önkormányzati Hivatal Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzat adatok eft-ban Gáz Villany Víz mei telj. % mei telj. % mei telj. % 3.722 2.596 69,74 1.431 622 43,47 332 240 72,29 3.095 1.909 61,68 985 875 88,83 326 234 71,78 7.269 6.585 90,59 7.026 6.582 93,68 434 505 116,36 Az Óvoda rezsi költségének alul teljesítésének az oka, hogy a KLIK Püspökladányi Tankerülete a 2013. évi II. félévet érintő közmű költségeket nem számlázta az Önkormányzat részére. Ellátottak pénzbeli juttatásai A zárszámadási rendelet 4. sz. melléklete részletes ismerteti a szociális pénzbeli és természetbeni juttatásokat. A módosított előirányzata 121.542 eft, teljesült 117.764 eft-tal, 96,89 %-al. Támogatásokat jogszabály alapján igényeltük, illetve kerültek kifizetésre. A tervezett feladatainkat törvényi, illetve egyéb jogszabályi kötelezettségnek megfelelően teljesítettük. Nem tervezett feladatként teljesült a 60 év felettiek egyszeri támogatása 1.208 e Ft-tal és a gyermekvédelmi támogatásban nem részesült gyermekek egyszeri beiskolázási támogatása 628 e Ft összegben. 6
Átatadott pénzeszközök, támogatások Működési célú pénzeszköz átadásnál a tervezet 5.860 eft-tal szemben 3.077 eft-tal teljesült, 52,51 %. Az önkormányzat alábbi szervezeteknek fizettett illetve támogatta: Segítő Kezek Szociális Szolgáltató és Gyermekjóléti Szolgálat (57 eft), LTP számlanyitási díj (28 eft) Sportegyesület, DSK, Birkózók és a Civilszervezetek (2.992 eft). Felhalmozási kiadások Felújítások Tornaterem felújítása Művelődési Ház és Könyvtár felújítása Fogorvosi rendelő felújítása (folyamatban lévő) Felújítások összesen: Beruházások Kéménykiépítés és tároló hely kiépítése (Kossuth u. óvoda) Települési rendezési terv módosítása Szippantó beszerzése (DETK-115) Szivattyúk beszerzése Ágaprító Kazán és aprítógép Fólia sátor Belterületi vízrendezés (ÉAOP-5.1.2/D2-11-2011-0033) Számítógép beszerzés Töltőállomás beszerzése Homlokrakodó és terményláda beszerzése Utánfutó beszerzése Beruházások összesen : 20.419 eft. 7.074 eft. 102 eft. 27.595 eft. 4.387 eft 806 eft 3.238 eft 635 eft 3.280 eft 1.266 eft 9.855 e Ft. 111.216 eft 348 e Ft. 1.212 eft 650 eft 200 eft 137.093 e Ft. A belterületi vízrendezési terv kivételével a felhalmozási kiadásokat a START Munkaügyi Pályázatok biztosították. Egyéb felhalmozási kiadások Felhalmozási célú támogatásértékű kiadás a Sárrétudvari és Térsége Ivóvízminőség javító Társulásnak 13.413 eft Felhalmozási célú pénzeszközátadások háztartásoknak (LTP szennyvíz) 141 eft Befektetési célú részesedések vásárlása (Alföld Vízmű részvény) 140 eft Egyéb felhalmozási kiadások összesen 13.694 eft Felhalmozási kiadások mindösszesen: 178.382 eft Összegzés A 2013. évet takarékos gazdálkodással és a pályázati úton nyert Önhiki összegének valamint az adósságkonszolidációnak köszönhetően sikeresen zárta önkormányzatunk a 2013. évet. Kelt: Sárrétudvari, 2014. április 25. Kiss Tibor sk. Polgármester 7