CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklete 2011. december 31. Cegléd, 2012. május 25. Gábor Istvánné IT elnök
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete A gazdálkodás külső és belső szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelelően folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztásának alakulását az alábbi táblázatban mutatjuk be. Fedezeti tartalék (%) Működési tartalék (%) Likviditási tartalék (%) Időszak Alap tagdíj Többlet tagdíj Alap tagdíj Többlet tagdíj Alap tagdíj Többlet tagdíj -2001.12.31 90 97 5 3 5-2002.01.01-2004.06.30 94,5 97 5 3 0,5-2004.07.01-2007.06.30 98,5 99 1-0,5-2007.07.01-2007.12.31 97,5 98 2 2 0,5-2008.01.01-93,5 94 6 6 0,5 - A fenti táblázat szerint teremtette meg a tagjai számára a szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. A 2011. évben a korábbi évek gyakorlatához hasonlóan a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszerű és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezelőnél zajlik. A letétkezelő a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési előírások betartásának ellenőrzését is folyamatosan ellátja. A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezelőnél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. 1
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához a befektetések kockázati tényezőinek minimalizálása határozta meg. Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete látja el. Taglétszám alakulása A pénztártagokkal a pénztár közvetlen kapcsolatot tart fenn. A személyes problémák megoldásához úgy a pénzügyi, mint a könyvelést végző munkatársak személyesen és telefonon is a tagok rendelkezésére állnak. Taglétszám 2011.01.01.-én: 442 fő Új belépők száma: 18 fő Más pénztárból átlépettek száma: 0 fő Kilépett: - nyugdíjszolgáltatásban részesült: 12 fő - más pénztárba átlépett: 0 fő - elhalálozott: 1 fő - 10 év várakozási idő letelte után kilépett: 10 fő Taglétszám 2011.12.31.-én: 437 fő A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Taglétszámát tekintve az idei év hasonlóan alakult, mint az előző év. A Nyugdíjpénztár tagjainak száma nagy mértékben függ a munkáltató humánerőforrás- gazdálkodásától. A jövőben előreláthatólag nagyobb tagi létszám növekménnyel nem számolhat a Pénztár. Ennek oka, hogy a DPMG ZRt sem tervez foglalkoztatói létszám bővítést, sőt az eltávozott dolgozók helyét sem tölti fel minden esetben, hanem munkakörök összevonásával próbálja azt kiküszöbölni. 2
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár működési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényezők tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mértékű taglétszám növekedéssel számolt. 2010. év végére a Pénztár 435 fős aktív taglétszámot és ebből 315 fős tagdíjat fizetővel tervezett. Közel hasonlóan alakultak a tényleges számok is, mely szerint a Pénztárnak 437 aktív tagja volt, melyből 319 fő tagdíjat is fizető tag. Ugyanakkor a tervezett 8.237.- Ft/fő/hóval szemben a tagdíjfizetés átlagos mértéke 10.834.- Ft/fő/hó volt. A 2010. évben ez a mutató 7.759.-Ft/fő/hó volt, mely jól mutatja, hogy a tagok Pénztárba történő befizetésének hajlandósága és a Pénztárba vetett bizalma is növekedett. Az idei évben is jelentős volt azon tagok létszáma, akik havi tagdíj kötelezettségüket nyilatkozat alapján növelték és meg is fizették. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehetőségével (2011-ben 4.028 eft összegben írtunk jóvá APEH jóváírást) és ennek megfelelően növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A kifizetések száma a 8 fő tervezettel szemben 23 fő volt a tárgyévben. Ebből 12 fő nyugdíjszolgáltatás révén, 1 fő elhalálozás miatt, míg 10 fő a 10 év várakozási idő letelte után igényelte az egyéni számláján nyilvántartott fedezeti összeget és tagsági viszonyát ezzel egy időben a Pénztárral szemben megszüntette. Más pénztárba átlépő nem volt. A Pénztárnak 3 fő pénztári alkalmazottja van, akik megbízási jogviszonyban vannak alkalmazva. Az alkalmazottak feladatai 1 fő esetében a Pénztár megfelelő működéséhez szükséges gazdálkodási és könyvelési feladatokat látja el, 1 fő a vagyonkezeléshez szükséges szakmai támogatást biztosítja. Megbízási díjat kap még az Igazgatótanácsának elnöke. A szerződéses jogviszonnyal rendelkezők részére a Pénztár, bérköltség és járulékai címen 1.690.920.-Ft, míg egyéb bérjellegű kiadásként 563.700.-Ft összeget fizetett, összesen 2.254.620.-Ft-ot. Ez az összeg a tervezett 1.800 ezerft-os szintnél jóval magasabb mértékű. Ennek oka, hogy a Pénztár 2010. évi jövedelmek egy részét 2011. évben teljesítette. A Pénztár Igazgatótanácsának tagjai és Ellenőrző Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. 3
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete Összességében véve a működési költségek záró állományának tervezett szintje 404 ezerft volt, ezzel szemben 2011-ben 1.295 ezerft összeggel zárt a Pénztár. A tényleges működési költségek záró állománya a tervezettől 320,5%-kal magasabb lett. A tervezett működési eredmény -486 ezerft veszteség volt, ezzel szemben a tényleges működési eredmény 422 ezerft nyereseség lett a 2011. évben. Ennek oka, hogy míg működési bevételre a tervezett szinthez képest ténylegesen 151,24%-kal több bevételt számolt el a Pénztár, addig a működési költségre 110,16%-kal több költséget számolt el, főként a bérköltség és járulékai miatt. A fedezeti céltartalékok záró állományának tervezett szintje 2011. évre 288.099 ezerft volt. Ezzel szemben a tényleges 261.533 ezerft lett. A tervezett szinthez képest a Pénztár 9,22%- kal kevesebb fedezeti céltartalékot képzett 2011. évben. A fedezeti céltartalék záró állománya a tervtől kis mértékben maradt el. A likviditási céltartalék záró állományának teljesítése a következők szerint alakult. 260 ezerft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ezzel szemben 251 ezerft lett a tényleges. A tervezett szinthez képest a Pénztár 3,46%-kal több likviditási céltartalékot képzett 2011. évben. Likviditási tartalék eredménye 84,13%-ban az egyéni tagdíj befizetésekből képződik, 15,87% a hozamfelosztás során keletkező kerekítési maradékból keletkezik. A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva Működési tevékenység nettó bevételének alakulása: A működési céltartalék képzése 2011. évben a közgyűlésen elfogadott tartalékok közötti megoszlásának arányának megfelelően alakult, azaz minden egyes befizetett tagdíj 6%-ával a működési céltartalékot növeltük. A Pénztár nyereséget realizált, ami 422 ezerft nyereséget jelentett a Pénztár számára. A tagdíjbevétel az előző évhez képest magasabb volt. Összességében 42,85%-kal több működésre jutó tagdíjat realizált a Pénztár 2011-ben 2010. évhez képest. Működési költsége pedig 26,48%-kal kevesebb lett 2011. évben, mint 2010. évben. 4
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete Működési tartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Működési tartalék 2010. év 2011. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 72 90 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 331 420 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 310 469 4 Eseti befizetés 348 677 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 49 30 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 227 136 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 193 134 8 DPMG ZRT támogatás 900 1 500 9 Költségtérítés szolgáltatáskor 36 69 10 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 71 49 11 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 211 165 12 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 284 219 13 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka -565-434 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 2 467 3 524 Hozambevétel tárgyévben 0 0 Hozamráfordítás tárgyévben 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 0 0 14 Nyomtatvány 5 0 15 Személygépkocsi használat 627 564 16 Postaköltség 1 1 17 Könyvvizsgálat 100 101 18 Marketing 73 73 19 Oktatás 19 23 20 Egyéb költség 351 376 21 Bank költség 26 24 22 Munkabér 2 200 1340 23 Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj 585 351 24 Felügyeleti díj 172 169 25 Értékcsökkenési lerás 60 80 III. MŰKÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI 4 219 3 102 A.) MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS -1 752 422 A Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt az idei évben 1.500.000.-Ft támogatásban részesítette a Pénztárat, mely 600 ezerft-tal, 66,67%-kal több, mint a 2010. évben kapott támogatás. 2011. évben új megállapodás keretében a DPMG ZRt növelte a működési költségek ellensúlyozására adott támogatás összegét. Továbbra sem jelentős a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhető a Dél-Pest Megyei Mg. ZRt (munkáltató) 5
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete maximális támogatásának, mely azt jelenti, hogy a felmerülő irodai és egyéb költségeket szinte 100%-ban átvállalja. Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék záró állománya 2011. évre (261.533.088.-Ft) 4,41%-kal csökkent a 2010. évhez (273.610.012.-Ft) képest. A fedezeti céltartalék záró állománya minimálisan csökkent annak ellenére, hogy 2011. évben is tömegesen éltek a várakozási idő letelte után történő hozam felvétel lehetőségével. A tagok Pénztárba vetett bizalma továbbra is jól látható a tagdíj befizetések nagyságából és a tagdíjemelési nyilatkozatok gyakoriságából. A Pénztár 2011. évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelelően a Pénztár a magas hozamokat ígérő állampapírokat részesítette előnyben. A Pénztár kockázatkezelő portfolió kialakítását továbbra is szem előtt tartva folytatja befektetéseit. Az eseti befizetések 107,06%-os növekedést mutatnak a 2010. évhez képest. Ezen mutató nagyon jól tükrözi, hogy a tagok Pénztárba vetett bizalma továbbra is töretlen. Ez évben a munkáltatói befizetések összege is növekedett, 82,36%-kal 2010. évhez képest. A jelentős növekedés oka, hogy a munkáltató 2011. évben egyszeri alkalommal 10.000.-Ft/fő támogatást adott a Pénztár azon tagjainak, akik aktív munkavállalói a DPMG ZRt-nek. A támogatás a tagok egyéni fedezeti számláján 100%-ban íródott jóvá. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék 2010. év 2011. év FEDEZETI TARTALÉK NYITÓÁLLOMÁNYA 244 448 273 610 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 1 126 1 402 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 5 164 9 417 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 855 7 351 4 Eseti befizetés 5 453 11 291 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 762 469 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 3 537 2 121 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 3 030 2 102 8 APEH SZJA jóváírás 3 525 4 028 9 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) -8 828-6 783 10 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 1 097 765 11 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 3 294 2 576 6
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék 2010. év 2011. év 12 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 4 445 3 426 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 27 460 38 165 Hozambevétel tárgyévben 15 055 14 255 a.) Egyéni számlákat megillető bevételek 15 048 14 250 - ebből: értékelési különbözet - 1 855-144 b.) Szolgáltatási tartalékot megillető bevételek 7 5 Hozamráfordítás tárgyévben 434 1 880 a.) Egyéni számlákat terhelő költségek 434 1 880 b.) Szolgáltatási számlákat terhelő költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 14 621 12 375 A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS 42 081 50 540 Más pénztárból átlépők tőke 0 0 Más pénztárból átlépők hozam 0 0 Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés -8 781-11 635 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés -1 122-2 728 Elhalálozás miatt tőke kifizetés 0-4 234 Elhalálozás miatt hozam kifizetés 0-4 261 Más pénztárba átlépők tőke 0 0 Más pénztárba átlépők hozam 0 0 10 év utáni kilépők tőke -33-2 561 10 év utáni kilépők hozam -2 979-37 214 Fedezeti céltartalékból átcsoportosítás -4 16 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0 0 B.) FEDEZETI TARTALÉK ZÁRÓÁLLOMÁNYA 273 610 261 533 Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék képzése 47 ezerft-tal, azaz 23,04%-kal nőtt 2011-ben 2010. évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelentős a fedezeti és működési tartalékhoz képest. A likviditási tartalék eredménye 2011. évben 1 ezer Ft-tal volt több, mint 2010. évben. A likviditási tartalék terhére 16 ezerft összegben a fedezeti tartalék javára történt átcsoportosítás. 7
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék 2010. év 2011. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 5 6 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 27 33 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 3 2 5 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 18 11 8 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) -24-18 9 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 6 4 10 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 18 14 11 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 0 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 53 52 Hozambevétel tárgyévben 10 16 a.) Egyéb likviditási számlákat megillető bevételek 3 11 b.) Értékelési különbözetet megillető bevételek 7 5 Hozamráfordítás tárgyévben 2 6 a.) Egyéb likviditást terhelő költségek 2 6 b.) Értékelési különbözetet terhelő költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 8 10 A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS 61 62 A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékok záróállományának elemzése A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemléletű könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása A Pénztár 2011. évben 275.087.140,02 Ft előző években felhalmozott vagyon-tőke összeggel nyitott és 12.31-én 263.478.206,33.-Ft felhalmozott vagyonnal zárt. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képződését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát az alábbi táblázat szemlélteti. 8
Sorszám CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete Adatok Ft-ban Megnevezés Tartalék Működési Fedezeti Egyéni Szolgáltatás Egyéb Likviditási Értékelési különbözet Összesen A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN 421 933,00 50 535 949,00 3 976,00 57 252,31 5 155,00 51 024 265,31 41 Előző évekből áthozott vagyon-tőke 400 000,00 872 650,44 273 610 012,00 0,00 142 803,58 61 674,00 275 087 140,02 42 Átcsoportosítás alapok között: 0,00 42724-42277 0,00 42214-42722 6,00-6,00 0,00 42269-42715 -149,00 149,00 0,00 42223-42250 -11 635 217,00 11 635 217,00 0,00 42243-42274 -2 720 310,00 2 720 310,00 0,00 42246-42714 12 612,00-12 612,00 0,00 42289-42715 3 881,00-3 881,00 0,00 43 Más pénztárból átlépők tőke 0+0+0+0 0,00 44 Más pénztárból átlépők hozam 0,00 45 Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés 1+4+6+1-11 635 068,00-11 635 068,00 46 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés -2 728 167,00-2 728 167,00 47 Elhalálozás miatt tőke kifizetés 0+0+0+1-4 234 542,00-4 234 542,00 48 Elhalálozás miatt hozam kifizetés -4 260 568,00-4 260 568,00 49 Más pénztárba átlépők tőke 0+0+0+0 0,00 50 Más pénztárba átlépők hozam 0,00 51 10 év utáni kilépők tőke 4+4+1+2/1-2 560 833,00-2 560 833,00 52 10 év utáni kilépők hozam 17+15+144+11-37 214 021,00-37 214 021,00 53 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0,00 B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA 1 294 583,44 261 533 088,00 0,00 183 705,89 66 829,00 263 478 206,33 54 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 92 880,00 1 450 817,00 4 303,00 1 548 000,00 53 10 év utáni kifizetésekből eredő köt. 24 332,00 24 332,00 54 Szolgáltatásból eredő kötelezettség 338 050,00 338 050,00 55 Örökösök felé kötelezettség 892 110,00 892 110,00 56 Átlépő tagok felé kötelezettség 0,00 Szállítók, kölcsön 116 646,00 116 646,00 57 Kereset és kifizetési elsz.szla 630 528,00 630 528,00 58 Költségvetési kapcs. kötelezettség 592 000,00 592 000,00 59 Felügyeletnek fizetendő kötelezettség 16 000,00 16 000,00 60 479 Függő befizetések 30 500,00 30 500,00 61 48200-20. Passzív időbeli elhatárolás 221 550,00 111 609,00 333 159,00 C.) A PÉNZTÁR VAGYONA - MÉRLEGFŐÖSSZEG 400 000,00 2 994 687,44 264 350 006,00 0,00 188 008,89 66 829,00 267 999 531,33 Működési tartalék alakulás: 2011-ben az összes működési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjakra és egyéni többlettagdíjakra 6% működési tartalékokkal szemben számolta el a 3.102 ezerft-os évi működési költségét, mely után a működés eredményét 422 ezerft-ban (nyereség) állapította meg. A 2011. évet 1.295 ezerft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartaléktőkéjének felel meg. A Pénztár működési tartaléka a jövő évi működést a tervek szerint biztosítja. Ennek érdekében a tagok többségének munkáltatója, azaz a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Zrt az adományozott működési támogatást a 2011. évben növelte 600 ezerft-tal, ennek megfelelően 9
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete 1.500 ezerft működési támogatást nyújt, melynek segítségével a Pénztár működése továbbra is biztosított és a jelenleg érvényben lévő működési tartalék hányadot, ami 6% nem kívánja módosítani. Ezzel is a Pénztár és a Zrt együttesen kívánja ösztönözni a tagok önkéntes pénztári megtakarítási szándékait. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott 2011. január 1-i nyitó vagyona 273.610 ezerft volt. A beszámoló évében elszámolt tagi befizetések 38.165 ezerft volt. Ezen belül 4.027.853.-Ft jóváírást jelentett a 2007. évben először új befizetési tételként jelentkező APEH által jóváírt nagyrészt 2010. évi befizetések adókedvezményei, melyek a tagok egyéni számláinak összegét 100%-ban növelte. Ez az összeg 14,28%-kal több, mint 2010. évben, mely jól tükrözi, hogy az egyéni befizetések hasonló mértékben alakultak 2010. évben 2009. évhez képest. A tagok egyéni számláin jóváírt befektetésekből származó hozam nettó bevétele 12.375 ezerft volt a tárgyévben, mely az előző évhez képest (15.048 eft) 17,76%-os csökkenést jelentett. (A fedezeti tartalékon jóváírt hozam esetében a 2010-es évben 73,56%-os növekedést prognosztizáltunk 2009. évhez képest.) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése 1.451 ezerft volt. A Pénztár a 2011-es évben a fedezeti céltartalékon belül -144 ezerft összegű értékelési különbözetet írt jóvá az egyéni számlákra. Az 1 főre jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: 38.165.201.-Ft / 437 fő / 12 hó = 7.278 Ft/fő/hó volt. Az egyéni fedezeti tartalék 2011. évi eredményét 50.540 ezerft-ban állapította meg a Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érintő további változások a következők voltak: 10
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete - Fedezeti céltartalékba átcsoportosítása az egyéb likviditási tartalékból 12.618.-Ft összegben. - Egyösszegű nyugdíjszolgáltatást 12 fő részére fizetett a Pénztár. Az egyéni számlákat 14.356 ezerft összegben terhelte és a szolgáltatási számla javára átvezette. 2010. évben 11 fő részére 9.899 ezerft-ot vezetett át ugyanezen a jogcímen. - 1 fő elhalálozottak örökösei részére történt kifizetés ez évben 8.495 ezer Ft értékben. - A Pénztárból más pénztárba átlépő nem volt a 2011-es évben. - Más pénztárból átlépő sem volt. - A 10 év várakozási idő letelte után 10 tag lépett ki, akik a tőkét és a hozamot is kérték és tagsági viszonyukat is megszüntették. A 10 év várakozási idő letelte után 187 fő csak a hozamfelvétel lehetőségével élt, tagságukat megtartották és továbbra is aktív tagjai a Pénztárnak. Összesen 2.560.833.-Ft tőkét és 37.214.021.-Ft hozamot, összesen 39.774.854.-Ft-ot vettek fel a pénztárból. 2010. évben 17 fő részére 2.979.023.-Ft hozamot és 32.765.-Ft tőkét, összesen 3.011.788.-Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. A szolgáltatási számlákon 2011-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört időszakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen 3.976.-Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2011-ben maradéktalanul teljesített. Likviditási tartalékból 3.732.-Ft került átcsoportosításra a szolgáltatási számlákra. Szolgáltatást 12 fő kezdeményezett 2011- ben. Az egyéni számláról 14.356 ezerft került átvezetésre a szolgáltatási számlákra. A szolgáltatási számlákon jóváírt hozammal együtt összesen 14.363 ezerft került kifizetésre a szolgáltatást igénylő tagjai részére. Szolgáltatásban részesült tagjai részére 2011. évben 3.000 Ft működési költséget számolt fel a Pénztár. 2007. július 1-től 3.000.-Ft kilépési költséget számol el a Pénztár, a korábbiakban 1.000.-Ft volt. A kilépési költség növekedését a megnövekedett működési költségek indokolták. A 3.000.-Ft-os kilépési költség az alábbi bontás szerint indokolt, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 3 fő adminisztrációját kell elvégezni. - munkadíj egy fő egy hónapban 0,5 munkanap munkaigényű, azaz egy átlagos 20 11
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete munkanapos hónapot feltételezve 105.000 Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival: 2.205 Ft (105.000/20*0,35*1,2) - postaköltség: ajánlott levél feladása: 220 Ft - boríték: 20 Ft - fénymásolás: 80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap) - nyomtatás: 40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal) - telefon költség: 305 Ft ( 2 hívás, 2 perc) 20 Ft (2 *kapcsolási díj) - bankköltség: 110 Ft Összesen: 3.000 Ft A fedezeti tartalék záró állománya 2011.12.31-én 261.533.088.-Ft volt, amely tagonkénti leltárral forintra egyezően alátámasztott. A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra eső állománya: 598.474.- Ft/fő (261.533.088 / 437 = 598.474 ) E mutató szerint 2010. évhez képest átlagosan 3,32%-os csökkenés tapasztalható a tagok egyéni fedezeti számláin. Ez a csökkenés nem számottevő, ha figyelembe vesszük, hogy jelentős pénz felvételek történtek ez évben, azonban a tagdíj befizetési hajlandóság szinte ugyanolyan mértékben növekedett. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 122 fő és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 58.856 ezerft. 12
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete A Pénztár tagdíjat nem fizető tagjainak száma 118 fő és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 22.859 ezerft. Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya 2011. január 1-én 204.477,58 Ft volt. Likviditási tartalék bevétele a tagi befizetésekből 2011-ben 52.505.-Ft volt. 2010. évben ez a szám 52.760.-Ft volt. Ez azt jelenti, hogy tagjai, akik az alap tagdíjat megfizetik szinte rendszeres befizetői a pénztárnak. A likviditási tartalék pénzügyi műveletek eredményét 9.902,31 Ft-ban állapította meg a Pénztár 2011-ben. A tárgyévben 16.350.-Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákra a likviditási tartalék terhére. A Pénztár 250.534,89Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: Működési tartalék: 92.880.-Ft Fedezeti tartalék: 1.450.817.-Ft Likviditási tartalék: 4.303.-Ft Összesen: 1.548.000.-Ft. Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt-vel, a DPMG ZRt-ből kivált Art-Trió 2000 Kft-vel, Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatallal és a MÁK közép-magyarországi Regionális Igazgatósággal, mint munkáltatókkal áll kapcsolatban. A DPMG ZRt-n kívül más munkáltatókkal is kapcsolatot tart fenn a Pénztár, ami abból adódik, hogy a tagok a DPMG ZRt-vel munkaviszonyukat felbontották, azonban a Pénztárnál tagságukat megtartották és továbbiakban is maradtak aktív fizető tagjai. E munkáltatók munkavállalói részesülnek a munkáltatói tagdíjból, amíg azok foglalkoztatottak és tagjai a Pénztárnak. 13
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete A tagdíj befizetések egy összegben átutalással érkeznek a DPMG Rt-től, míg a pontos adatok a DPMG Rt jövedelem moduljából kerülnek közvetlen átvételre. A munkáltató adatszolgáltatási és fizetési fegyelme az év folyamán megfelelő volt. A Pénztár 2011. évben nem kötött új munkáltatóval szerződést. Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A működési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következő megállapításokat nyertek. Extenzív fejlődési folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelelően nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéből adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG ZRt alkalmazottai a tagjai. A DPMG ZRt sem tervez jelentős alkalmazotti létszámbővítést, sőt folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes úton (pl.: nyugdíjazás) történő kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglévő dolgozók között osztja szét. A nyugdíjba menetel és az új tagok belépése a Pénztárba hasonló mozgást mutat a munkáltató humánerőforrás politikájával. A nők 40 éves munkaviszony utáni nyugdíjba menetelének engedélyezése is nagy mértékben befolyásolja a Pénztár kilépőinek számát, mivel a pénztártagok életkora többségben ezt a korosztályt képviselik. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglévő tagjainak a Pénztárba vetett bizalma erős és a minimum tagdíjakon felül jelentős tagdíj emeléseket eszközöltek 2011-ben is és ezzel a jövőben is számol a Pénztár. Az egyéni számla növekedése az előző években jelentős értéket képviselt az SZJA kedvezmények egyéni számlán való jóváírásának köszönhetően is. A gazdasági helyzet konszolidálódása után lesz lehetőség annak számbavételére, hogy az emberek a jövedelmükből a jövőre való tekintettel az öngondoskodást előtérbe fogják helyezni. Ennek felismerése után tervezhet a Pénztár nagyobb volumenű tartalékok növekedésével. Sajnos a magánnyugdíjpénztárak felszámolása és az ezzel párhuzamosan elterjesztett kedvezőtlen hírek a befektetésekről és a pénztári politikákról a CÁT Önkéntes Pénztárra is nagy hatással voltak. Azonban vannak biztató információk is, hiszen többen úgy gondolják, hogy az eddigi magánnyugdíjpénztári megtakarításaikat a jövőben önkéntes pénztári megtakarításokba fektetik be. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. 14
Sorszám CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értékpapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát 2011. december 31. szemlélteti az alábbi táblázat: Adatok Ft-ban Megnevezés Tartalék Működési Fedezeti Likviditási Összesen 1 Tagdíjkövetelések (egyéni+munkáltatói) 51 660,00 805 035,00 4 305,00 861 000,00 2 Tagdíjkövetelések (egyéni többlet) 42 750,00 669 750,00 0,00 712 500,00 3 Tagoknak adott kölcsönök 5 938 733,00 5 938 733,00 4 Tagdíjkövetelések (többlet) 0,00 0,00 0,00 I Tagokkal szembeni követelések 94 410,00 7 413 518,00 4 305,00 7 512 233,00 5 MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama 7 660 620,00 7 660 620,00 6 MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete -315 099,00-315 099,00 7 MÁK (rövid lejáratú) vételi árfolyama 0,00 0,00 8 MÁK (rövid lejáratú) értékelési különbözete 0,00 0,00 9 KKJ vételi árfolyama 26 500 000,00 26 500 000,00 10 KKJ értékelési különbözete 1 271 127,00 1 271 127,00 11 DKJ vételi árfolyama 208 439 297,00 208 439 297,00 12 DKJ értékelési különbözete 2 315 894,00 2 315 894,00 II Értékpapírok összesen 0,00 245 871 839,00 0,00 245 871 839,00 13 Pénztár 0,00 0,00 0,00 14 Elszámolási betétszámla 3 072 588,71 10 822 178,00 212 534,29 14 107 301,00 15 Elkülönített számlák 0,00 0,00 16 Elkülönített alszámla 125 528,73 37 998,60 163 527,33 III Pénzeszközök 3 198 117,44 10 822 178,00 250 532,89 14 270 828,33 17 Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás 242 471,00 242 471,00 18 Tárgyi eszközök 102 160,00 102 160,00 19 DPMG RT támogatás elhatárolás 0,00 20 Kamat elhatárolás 0,00 IV Aktív időbeli elhatárolás 102 160,00 242 471,00 0,00 344 631,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN - MÉRLEGFŐÖSSZEG 3 394 687,44 264 350 006,00 254 837,89 267 999 531,33 Tagi kölcsön A Pénztár 2011-ben is lehetőséget biztosított tagjainak, hogy tagságuk alatt tagi kölcsönhöz jussanak a befektetett pénzük, folyószámlakivonatuk egyenlegének 30%-ának összegében. A 15
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete felvett összeget egy éven belül havi rendszerességgel vagy egy összegben fizetik vissza. A tagi kölcsönök visszafizetésében is nagy segítséggel van a DPMG Rt bérosztálya, akik az egyének munkabéréből levonják a havi törlesztő részletet és azt a Pénztár bankszámlájára utalják. A tagi kölcsönök teljes összegének visszafizetése után a mindenkori jegybanki kamat+5%-nak megfelelő összegű kamatot számol el a Pénztár a kölcsönt felvett tagtól. 2011. évben is a törvény adta lehetőségeket kihasználva egy tag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehetőségével, azzal a kitétellel, hogy korábban felvett tagi kölcsönt kamataival együtt maradéktalanul visszafizette a Pénztár részére. 2011. december 31-én 53 fő esetében, 6.181.204.-Ft a tagi kölcsön követelése a Pénztárnak a korábbi 2010. évvégi állapothoz képest, ami 69 fő esetében, 7.336.289.-Ft volt. A kérelmek száma továbbra is igen jelentős, ami köszönhető a törvény adta lehetőségnek, miszerint egy pénztártag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehetőségével. A tagi kölcsön évről évre népszerűbb a pénztártagok körében. Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változását, valamint az elszámolt hozam összetételét a kiegészítő melléklet számszaki része mutatja be. A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értékét és piaci értékét a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következő táblázatba foglalva mutatjuk be: Hozam jogcím Összeg 1 Bankbetét kamat 19 701,31 2 Tagi kölcsönkamat 869 078,00 3 Államp. Püileg realizált kamata 11 238 891,00 4 Államp. Püileg real. Árf.nyeresége 2 282 004,00 5 Ért.kül. Időarányos kamat 2 345 044,00 6 Ért. kül. (+) árf. kül. 3 416 059,00 7 Ért. kül. (-) árf. kül. -5 900 029,00 Hozambevétel tárgyévben 14 270 748,31 8 Árfolyam veszteség 1 412 000,00 9 Egyéb pü-i művelet vesztesége 9 000,00 10 Letétkezelői díj 465 122,00 Hozamráfordítás tárgyévben 1 886 122,00 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 12 384 626,31 16
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete A befektetési politikájára jellemző, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésről azonnal gondoskodik. Értékpapírjai 100%- ban magyar kibocsátású értékpapírok, devizanemük Ft. A letétkezelői tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. A Pénztár és a letétkezelő minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. Kölcsönbe adott értékpapírjai nem voltak a tárgyévben. Az elszámolt hozam elemzése: 2011. évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 5,31%-os éves bruttó hozammal, valamint 4,59%-os éves nettó hozammal számolt. (Ld: kiegészítő melléklet számszaki része.) Az elmúlt 10 év (2002-2011) átlagos nettó hozama 7,02% volt. Az elmúlt 10 évre (2002-2011) számított vagyonnövekedési mutatója 6,83%. Referencia hozama az alábbi táblázat szerint alakult 2011. évben: Dátum MAXC index Negyedév Referenciahozam (%) 2011.03.31 443,3223 2011.I. 4,90 2011.06.30 449,1876 2011.II. 1,32 2011.09.30 448,5921 2011.III. -0,13 2011.12.31 432,3648 2011.IV. -3,62 Pénztár által követett referenciahozamot 100%-ban a MAXC index alkotja. Ennek megfelelően a 2011. évi átlagos referencia hozama 2,31% volt. Az elmúlt 10 év (2002-2011) átlagos referencia hozama 7,20% volt. Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír 17
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, főkönyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következő táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását. Értékelési különbözet változása Időszak MÁK KKJ DKJ Lekötött betét Adatok ezerft-ban Értékpapírok összesen Negyedéves nyitó 2011.01.01 2 588 0 568 0 3 156 Negyedéves záró 2011.03.31 3 759 385 1634 0 5 778 Negyedévi változás 1 171 385 1 066 0 2 622 Negyedéves nyitó 2011.04.01 3 759 385 1 634 0 5 778 Negyedéves záró 2011.06.30 4 646 550 2858 0 8 054 Negyedévi változás 887 165 1 224 0 2 276 Negyedéves nyitó 2011.07.01 4 646 550 2 858 0 8 054 Negyedéves záró 2011.09.30 5 468 960 1059 0 7 487 Negyedévi változás 822 410-1 799 0-567 Negyedéves nyitó 2011.10.01 5 468 960 1 059 0 7 487 Negyedéves záró 2011.12.31-315 1 271 2 316 0 3 272 Negyedévi változás -5 783 311 1 257 0-4 215 A pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására rendkívüli események nem voltak hatással. Azonosítatlan függő befizetések: Azonosítatlan függő befizetések 2011. év végén 30 ezerft volt. Ez az összeg adódott abból, hogy a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Zrt által utalt 2011. november, december havi tagdíjak esetében tévesen 30 ezer Ft-tal több pénzt utalt. A túlfizetést a DPMG ZRt-vel a Pénztár 2012. I. negyedévében rendezte. Cash-Flow A Pénztár Cash-Flow alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. 18
CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámoló kiegészítő melléklete Egyéb tevékenységek, jelenségek: A Pénztárnak immateriális javai nincsenek. 2010. évben 1 db számítógép, tárgyi eszköz beszerzése történt. A beszerzés és a beruházás aktiválásának időpontja 2010.03.31-én történt, bruttó értéke 242.450.-Ft volt. A számviteli politikájának megfelelően évi 33% értékcsökkenést számol el. 2011. évben összesen 80.009.- Ft értékcsökkenést számolt el. Ennek megfelelően 2011.12.31-én 102.160.-Ft a számítógép nettó értéke. Az üzleti év mérlegfordulónapjáig és a mérlegkészítés időpontjáig más egyéb és rendkívüli esemény nem befolyásolta a Pénztár működését. 19
CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklet számszaki része 2011. december 31. Cegléd, 2012. május 25. Gábor Istvánné IT elnök
Sorszám PSZÁF kód 73OD Cash-Flow kimutatás Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z 001 73OD01 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -1 752 422 002 73OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 003 73OD03 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 004 73OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett -182 80 állományváltozás (+/-) 005 73OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 006 73OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány 95 976 219 változása (+/-) 007 73OD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett 0 0 állományváltozás (+/-) 008 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 009 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 0 1 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) -2 232 1 243 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -125 528 17 385 012 73OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása 0 0 miatt (+/-) 013 73OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) -360 170 014 73OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 015 73OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) -320 1 256 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/- ) -30 116 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 019 73OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) 0 31 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 3 1 220 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 022 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 023 73OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 699 256 024 73OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 1 026-897 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 42 081 50 540 026 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) -4 15 027 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 028 73OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 0 0 029 73OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 0 0 030 73OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 0 0 031 73OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 0 0 032 73OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 9 903 14 363
73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 c d z 033 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -3 012-48 270 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 61 62 035 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 0 0 036 73OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 037 73OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) -4 15 038 73OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 0 0 039 73OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 040 73OD40 Pénzeszköz változás -3 473 9 471 041 73OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, 042 73OD402 éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített -3 473 9 471 betétszámlák) állomány változása
2011. I. negyedév 2011.03.31 Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Névérték - Napok száma Beszerzéstől KKJ) Felhal- Értékelési különbözet Árfolyam nyereség, Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték kötési érték (kamat) 03.31-ig Lejáratig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték mozott kamat (%) Időarányos kamat (+) veszteség (+/- ) Összesen 8=2*hozam 2011/B 2007.03.29 2011.10.12 37 924 814 3 877 38 770 000 845 186 1 463 195 1 658 510 0 2007.04.13 2011.10.12 3 975 885 405 4 050 000 74 115 1 448 195 1 643 45 0 2008.11.20 2011.10.12 9 927 297 1 129 11 290 000 1 362 703 861 195 1 056 1 290 2011/B összesen: 51 827 996 5 411 54 110 000 2 282 004 1 845 55 612 364 2,7945 1 512 104 2 272 264 3 784 368 Rövid lejáratú összesen: 51 827 996 5 411 54 110 000 2 282 004 1 845 55 612 364 1 512 104 2 272 264 3 784 368 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 233 1 779 3 012 96 7 635 419 0,7082 56 302-81 503-25 201 Hosszú lejáratú összesen: 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 233 1 779 3 012 96 7 635 419 56 302-81 503-25 201 MÁK összesen: 59 488 616 6 206 62 060 000 2 571 384 63 247 783 1 568 406 2 190 761 3 759 167 K120201 2011.01.27 2012.02.01 26 500 000 2 650 26 500 000 0 63 307 370 0 26 885 310 0,8740 231 610 153 700 385 310 Kamatozó kincstárjegy összesen: 26 500 000 2 650 26 500 000 0 63 307 370 0 26 885 310 231 610 153 700 385 310 MÁK+KKJ összesen: 85 988 616 8 856 88 560 000 2 571 384 90 133 093 1 800 016 2 344 461 4 144 477 Bruttó árf. DK110406 2010.12.16 2011.04.06 62 341 220 6 340 63 400 000 1 058 780 105 6 111 9 539 63 338 248 1 001 549-4 520 997 028 2010.12.29 2011.04.06 10 088 448 1 024 10 240 000 151 552 92 6 98 1 546 10 230 026 142 273-695 141 578 2010.12.29 2011.04.06 9 852 1 10 000 148 92 6 98 2 9 990 139-1 138 72 439 520 7 365 73 650 000 1 210 480 73 578 265 0,9990 1 143 961-5 216 1 138 745 DK110921 2010.10.29 2011.09.21 11 000 900 1 150 11 500 000 499 100 153 174 327 1 526 11 188 281 233 524-46 143 187 381 2011.02.25 2011.09.21 42 102 048 4 344 43 440 000 1 337 952 34 174 208 6 432 42 262 515 218 704-58 237 160 467 53 102 948 5 494 54 940 000 1 837 052 53 450 796 0,9729 452 228-104 380 347 848 DK120111 2011.02.25 2012.01.11 50 453 928 5 292 52 920 000 2 466 072 34 286 320 7 706 50 601 257 262 020-114 691 147 329 DKJ Összesen: 175 996 396 18 151 181 510 000 5 513 604 177 630 318 1 858 209-224 287 1 633 922 Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 261 985 012 27 007 270 070 000 267 763 411 3 658 224 2 120 175 5 778 399
2011. II. negyedév 2011.06.30 Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Névérték - Napok száma Beszerzéstől KKJ) Felhal- Értékelési különbözet Árfolyam nyereség, Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték kötési érték (kamat) 06.30-ig Lejáratig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték mozott kamat (%) Időarányos kamat (+) veszteség (+/- ) Összesen 8=2*hozam 2011/B 2007.03.29 2011.10.12 37 924 814 3 877 38 770 000 845 186 1 554 104 1 658 510 0 2007.04.13 2011.10.12 3 975 885 405 4 050 000 74 115 1 539 104 1 643 45 0 2008.11.20 2011.10.12 9 927 297 1 129 11 290 000 1 362 703 952 104 1 056 1 290 2011/B összesen: 51 827 996 5 411 54 110 000 2 282 004 1 845 56 434 566 4,2904 2 321 535 2 285 035 4 606 570 Rövid lejáratú összesen: 51 827 996 5 411 54 110 000 2 282 004 1 845 56 434 566 2 321 535 2 285 035 4 606 570 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 324 1 688 3 012 96 7 699 607 2,0795 165 320-126 333 38 987 Hosszú lejáratú összesen: 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 324 1 688 3 012 96 7 699 607 165 320-126 333 38 987 MÁK összesen: 59 488 616 6 206 62 060 000 2 571 384 1 324 1 688 3 012 1 941 64 134 173 2 486 856 2 158 701 4 645 557 K120201 2011.01.27 2012.02.01 26 500 000 2 650 26 500 000 0 154 216 370 0 27 050 167 2,2452 594 978-44 811 550 167 Kamatozó kincstárjegy összesen: 26 500 000 2 650 26 500 000 0 154 216 370 0 27 050 167 594 978-44 811 550 167 MÁK+KKJ összesen: 85 988 616 8 856 88 560 000 2 571 384 1 478 1 904 3 382 1 941 91 184 340 3 081 834 2 113 890 5 195 724 Bruttó árf. DK110727 2011.04.07 2011.07.27 73 650 044 7 484 74 840 000 1 189 956 84 27 111 10 720 74 513 099 0,9956 900 507-37 452 863 055 DK110921 2010.10.29 2011.09.21 11 000 900 1 150 11 500 000 499 100 244 83 327 1 526 11 346 958 372 417-26 359 346 058 2011.02.25 2011.09.21 42 102 048 4 344 43 440 000 1 337 952 125 83 208 6 432 42 861 900 804 058-44 206 759 852 53 102 948 5 494 54 940 000 1 837 052 54 208 858 0,9867 1 176 475-70 565 1 105 910 DK120111 2011.02.25 2012.01.11 50 453 928 5 292 52 920 000 2 466 072 125 195 320 7 706 51 342 825 0,9702 963 309-74 412 888 897 DKJ Összesen: 177 206 920 18 270 182 700 000 5 493 080 180 064 782 3 040 291-182 429 2 857 862 Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 263 195 536 27 126 271 260 000 271 249 122 6 122 125 1 931 461 8 053 586
2011. III. negyedév 2011.09.30 Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Névérték - Napok száma Beszerzéstől KKJ) Felhal- Értékelési különbözet Árfolyam nyereség, Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték kötési érték (kamat) 09.30-ig Lejáratig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték mozott kamat (%) Időarányos kamat (+) veszteség (+/- ) Összesen 8=2*hozam 2011/B 2007.03.29 2011.10.12 37 924 814 3 877 38 770 000 845 186 1 646 12 1 658 510 0 2007.04.13 2011.10.12 3 975 885 405 4 050 000 74 115 1 631 12 1 643 45 0 2008.11.20 2011.10.12 9 927 297 1 129 11 290 000 1 362 703 1 044 12 1 056 1 290 2011/B összesen: 51 827 996 5 411 54 110 000 2 282 004 1 845 57 242 103 5,8027 3 139 841 2 274 266 5 414 107 Rövid lejáratú összesen: 51 827 996 5 411 54 110 000 2 282 004 1 845 57 242 103 3 139 841 2 274 266 5 414 107 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 416 1 596 3 012 96 7 714 791 3,4658 275 531-221 360 54 171 Hosszú lejáratú összesen: 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 416 1 596 3 012 96 7 714 791 275 531-221 360 54 171 MÁK összesen: 59 488 616 6 206 62 060 000 2 571 384 1 416 1 596 3 012 1 941 64 956 894 3 415 372 2 052 906 5 468 278 K120201 2011.01.27 2012.02.01 26 500 000 2 650 26 500 000 0 246 124 370 0 27 459 698 3,6315 962 348-2 650 959 698 Kamatozó kincstárjegy összesen: 26 500 000 2 650 26 500 000 0 246 124 370 0 27 459 698 962 348-2 650 959 698 MÁK+KKJ összesen: 85 988 616 8 856 88 560 000 2 571 384 1 662 1 720 3 382 1 941 92 416 592 4 377 720 2 050 256 6 427 976 Bruttó árf. DK120111 2011.02.25 2012.01.11 50 453 928 5 292 52 920 000 2 466 072 217 103 320 7 706 52 068 041 0,9839 1 672 305-58 192 1 614 113 DK120822 2011.09.22 2012.08.22 100 107 000 10 500 105 000 000 4 893 000 8 327 335 14 606 99 551 655 0,9481 116 848-672 193-555 345 DKJ Összesen: 150 560 928 15 792 157 920 000 7 359 072 151 619 696 1 789 153-730 385 1 058 768 Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 236 549 544 24 648 246 480 000 244 036 288 6 166 872 1 319 872 7 486 744
Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 2011. IV. negyedév 2011.12.31 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzéstől Felhal- nyereség, kötési érték Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 12.31-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Időarányos kamat (+) 8=2*hozam 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 508 1 504 3 012 96 7 345 522 4,8521 385 742-700 840-315 098 Hosszú lejáratú összesen: 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 508 1 504 3 012 96 7 345 522 385 742-700 840-315 098 MÁK összesen: 7 660 620 795 7 950 000 289 380 1 508 1 504 3 012 96 7 345 522 385 742-700 840-315 098 K120201 2011.01.27 2012.02.01 26 500 000 2 650 26 500 000 0 338 32 370 0 27 771 126 5,0178 1 329 717-58 591 1 271 126 Kamatozó kincstárjegy összesen: 26 500 000 2 650 26 500 000 0 338 32 370 0 27 771 126 1 329 717-58 591 1 271 126 MÁK+KKJ összesen: 34 160 620 3 445 34 450 000 289 380 1 846 1 536 3 382 96 35 116 648 1 715 459-759 431 956 028 Bruttó árf. DK120111 2011.02.25 2012.01.11 50 453 928 5 292 52 920 000 2 466 072 309 11 320 7 706 52 798 178 0,9977 2 381 301-37 051 2 344 250 2011.12.21 2012.01.11 57 878 369 5 807 58 070 000 191 631 10 11 21 9 125 57 936 323 0,9977 91 253-33 299 57 954 108 332 297 11 099 110 990 000 2 657 703 16 832 110 734 501 2 472 554-70 350 2 402 204 DK120822 2011.09.22 2012.08.22 100 107 000 10 500 105 000 000 4 893 000 100 235 335 14 606 100 020 690 0,9526 1 460 597-1 546 907-86 310 DKJ Összesen: 208 439 297 21 599 215 990 000 7 550 703 210 755 191 3 933 151-1 617 257 2 315 894 Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 242 599 917 25 044 250 440 000 245 871 839 5 648 610-2 376 688 3 271 922
2011. évi hozamráta számítás jogszabályi képlet alapján Nettó hozam Időszak Eszközérték záróállománya Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) Költségek (87-ek) Képzett hozam (VL:II.) (MVt - MVt-1 - CF) Egy napra eső átlagos tőke (Szum(Cfi*Ni)/N) MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N Nettó negyedéves hozamráta r=nettó negyedéves hozamráta/100 2010.12.31 275 996 037,02 2011.03.31 281 567 758,96 1 806 430,00 3 765 291,94 71 039,90 276 067 076,92 1,3639 0,013639 2011.06.30 285 330 962,39 112 449,00 3 650 754,43-1 170 684,08 280 397 074,88 1,3020 0,013020 2011.09.30 261 914 603,33-26 280 895,00 2 864 535,94-12 134 782,59 273 196 179,80 1,0485 0,010485 2011.12.31 266 095 616,33 2 076 969,00 2 104 044,00-333 003,74 261 581 599,59 0,8044 0,008044 Éves összesen: -22 285 047,00 12 384 626,31 ÉVES NETTÓ HOZAMRÁTA: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 4,5949 0,045949 Bruttó hozam Időszak Eszközérték záróállománya Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) Költségek (87-ek) Képzett hozam (VL:II.) (MVt - MVt-1 - CF) Egy napra eső átlagos tőke (Szum(Cfi*Ni)/N) MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N Bruttó negyedéves hozamráta Bruttó negyedéves hozamráta/100 2010.12.31 275 996 037,02 2011.03.31 281 567 758,96 1 806 430,00 1 415 000,00 5 180 291,94 71 039,90 276 067 076,92 1,8765 0,018765 2011.06.30 285 330 962,39 112 449,00 1 000,00 3 651 754,43-1 170 684,08 280 397 074,88 1,3024 0,013024 2011.09.30 261 914 603,33-26 280 895,00 239 867,00 3 104 402,94-12 134 782,59 273 196 179,80 1,1363 0,011363 2011.12.31 266 095 616,33 2 076 969,00 230 255,00 2 334 299,00-333 003,74 261 581 599,59 0,8924 0,008924 Éves összesen: -22 285 047,00 1 886 122,00 14 270 748,31 ÉVES BRUTTÓ HOZAMRÁTA: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 5,3074 0,053074
72OA Portfolió állomány - választható portfoliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztár Nagyságrend: ezer forint ISIN/azonosító kód Könyv szerinti érték Piaci érték db Könyv szerinti érték Piaci érték db Könyv szerinti érték Piaci érték db Könyv szerinti érték Tétel neve db Piaci érték Mód Sorsz PSZÁF kód Megnevezés ám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 a b c d e f g h i j k l m n z Fedezeti portfolió Működési portfolió Likviditási és kockázati Öszesen 001 72OA1 Portfolió összesen 259 487 263 001 3 073 3 073 250 250 262 810 266 324 002 72OA11 Bankszámlák és készpénz összesen 10 948 10 948 3 073 3 073 250 250 14 271 14 271 003 72OA111 Házipénztár (forint és valuta) 0 0 0 0 0 0 0 0 004 72OA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla 10 948 10 948 3 073 3 073 250 250 14 271 14 271 005 72OA112001 Budapest Bank elszámolási betétszámla HUF000 Budapest Bank elszámolási betétszámla 1 10 822 10 822 1 3 073 3 073 1 212 212 1 14 107 14 107 72OA112002 72OA112003 006 72OA113 007 72OA113001 72OA113999 Raiffeisen Bank befektetési számla Raiffeisen Bank befektetési alszámla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg HUF001 HUF002 Raiffeisen Bank befektetési számla Raiffeisen Bank befektetési alszámla 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 126 126 1 0 0 1 38 38 1 164 164 008 72OA12 Értékpapírok összesen 242 600 245 872 0 0 0 0 242 600 245 872 009 72OA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 242 600 245 872 0 0 0 0 242 600 245 872 010 72OA12101 Magyar állampapír 242 600 245 872 0 0 0 0 242 600 245 872 011 72OA121010 2016/C MÁK HU0000402318 2016/C 01 MÁK 795 7 661 7 346 0 0 0 0 0 0 795 7 661 7 346 72OA121010 02 K120201 HU0000504196 K120201 2 650 26 500 27 771 0 0 0 0 0 0 2 650 26 500 27 771 72OA121010 03 DK120111 HU0000518253 DK120111 11 099 108 332 110 734 0 0 0 0 0 0 11 099 108 332 110 734 72OA121010 04 DK120822 HU0000518543 DK120822 10 500 100 107 100 021 0 0 0 0 0 0 10 500 100 107 100 021 012 72OA12102 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal 013 72OA121020 01 72OA121029 99 014 72OA12103 Külföldi állampapír 015 72OA121030 01 72OA121039 99 016 72OA12104 017 72OA121040 01 72OA121049 99 018 72OA12105 019 72OA121050 01 72OA121059 99 020 72OA12106 021 72OA121060 01 72OA121069 99 022 72OA12107 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény