CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

Átírás

1 CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészít melléklete december 31. Cegléd, május 5. Gábor Istvánné sk IT elnök

2 A gazdálkodás küls és bels szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelel en folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztása - a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének évi ellen rzése után - módosításra került. A tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt által fizetett munkáltatói tagdíjakat január 1-t l hatályba lépve 5%-ban a m ködési-, 94,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 97%-ban fedezeti tartalékot és 3%-ban m ködési tartalékot július 1-ével a közgy lés ismételten változtatta a tagdíjak tartalékok közti arányának megoszlását. Ezt azért tehette meg, mivel a m ködési tartalékon év végén ,40 Ft, míg a likviditási tartalékon ,40 Ft halmozódott fel, mely a jöv beni tevékenység biztonságos folytatásához megfelel bázist jelentett. Tehát a határozat hatályba lépését l, azaz július 1-t l számítva a tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerz désben lév k által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 1%-ban a m ködési-, 98,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 99%-ban fedezeti tartalékot és 1%-ban m ködési tartalékot július 1-t l ismét változott a Pénztár tartalékok közötti megoszlásának aránya, mivel a korábbi években felhalmozott m ködési tartalék felhasználásra került. A tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerz désben lév k által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 2%-ban a m ködési-, 97,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 98%-ban fedezeti tartalékot és 2%-ban m ködési tartalékot. Így teremtette meg a tagjai számára vállalt magasabb anyagi bázison nyugvó szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és 1

3 likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. A évben a korábbi évek gyakorlatához hasonlóan a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezel bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszer és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezel nél zajlik. A letétkezel a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési el írások betartásának ellen rzését is folyamatosan ellátja. A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezel nél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához a befektetések kockázati tényez inek minimalizálása határozta meg. Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete látja el. Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár m ködési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényez k tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mérték taglétszám növekedéssel számolt év végére a Pénztár 440 f s aktív taglétszámot és ebb l 315 f s tagdíjat fizet vel tervezett. Azonban, ezzel szemben ténylegesen a Pénztárnak 448 aktív tagja volt, melyb l 331 f tagdíjat is fizet tag. Ugyanakkor a tervezett Ft/f /hó-val szemben a tagdíjfizetés 2

4 átlagos mértéke Ft/f /hó volt. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehet ségével és ennek megfelel en növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A szolgáltatást igénybevev k száma a 29 f tervezettel szemben 18 f volt a tárgyévben. Ebb l 4 f más pénztárba lépett át, 1 f elhalálozott. A pénztári alkalmazottak megbízási jogviszonyban vannak alkalmazva. Létszáma a tavalyi évhez hasonlóan 3 f. A Pénztár megfelel m ködéséhez szükséges a gazdálkodási és könyvelési feladatokat ellátó 1 f mellett a vagyonkezeléshez szükséges szakmai feltételeknek megfelel 1 f és az egyéb feladatokat ellátó plusz 1 f. A szerz déses jogviszonnyal rendelkez 3 f nek a Pénztár, bérköltség és járulékai címen Ft, míg egyéb bérjelleg kiadásként Ft összeget fizetett, összesen Ft-ot. Ez az összeg a tervezett szintnél 4,4%-kal magasabb mérték, mely nem jelent s. A Pénztár Igazgatótanácsának tagjai és Ellen rz Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. Összességében véve a m ködési költségek záró állományának tervezett szintje 1.600ezer Ft volt, ezzel szemben 1.571ezer Ft összeggel zárt a Pénztár. A tervezett m ködési eredmény ezer Ft veszteség volt. Ezzel szemben a tényleges m ködési költség ezer Ft veszteség volt. A Pénztár a tervezett költségeivel jól kalkulált, többlet költsége nem keletkezett a tervhez képest. A fedezeti céltartalékok záró állományának tervezett szintje évre ezer Ft volt. Ezzel szemben a tényleges ezer Ft lett. A tervezett szinthez képest a Pénztár több fedezeti céltartalékot képzett évben, ennek megfelel en kedvez en alakult a tervhez képest. A likviditási céltartalék záró állományának teljesítése a következ k szerint alakult. 20 ezer Ft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ezzel szemben 62 ezer Ft lett a tényleges. Likviditási tartalék 98%-ban az egyéni tagdíj befizetésekb l képz dik, a maradék 2% a hozamfelosztás során keletkez kerekítési maradékból keletkezik. Összességében megállapítható, hogy a Pénztár a évet kiemelked en prognosztizálta terveiben. 3

5 A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva M ködési tevékenység nettó bevételének alakulása: M ködési tartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban A m ködési céltartalék képzés a tavalyi évhez hasonlóan alakult évben is. A Pénztár ismét veszteséget realizált, ami pontosan 1.413ezer Ft veszteséget jelentett a Pénztár számára. A veszteség nem okozott m ködési hiányt, hiszen az el z években felhalmozott m ködési tartalék fedezetet nyújtott a m ködési költségekre. A tagdíjbevétel az el z évek tendenciájától eltér en 156 ezer Ft-tal növekedett. A növekedés oka, hogy július 1-t l a tagdíj befizetésekre képzett céltartalékok megoszlási aránya változott a m ködési céltartalék képzés javára. A Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt az idei évben is Ft támogatásban részesíti a Pénztárat, melyet a 2006-ban el ször megjelen alkalmazotti létszám növekedés hatására kialakult bérköltségek növekedésének ellensúlyozására ad. Továbbra sem jelent s a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhet a Dél- Pest Megyei Mg. ZRt (munkáltató) maximális támogatásának, mely azt jelenti, hogy a felmerül irodai és egyéb költségeket szinte 100%-ban átvállalja. Sorszám Megnevezés M ködési tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj Eseti befizetés Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Utólag fizetett egyéni többlettagdíj DPMG ZRT támogatás Költségtérítés szolgáltatáskor Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka

6 Sorszám Megnevezés M ködési tartalék év év I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben 0 79 Hozamráfordítás tárgyévben 0 5 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE Nyomtatvány Személygépkocsi használat Postaköltség Könyvvizsgálat Marketing Oktatás Egyéb költség Bank költség Munkabér Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj Felügyeleti díj III. M KÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI A.) M KÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék záró állománya évre ( Ft) 13,58%-kal n tt a évhez ( Ft) képest. A fedezeti céltartalék ily mérték növekedése f ként a szolgáltatások és egyéb kifizetések számának jelent s csökkenése okozta, azaz az idei évben a tavalyi évhez képest jelent sen kevesebb kifizetés történt. Az aktív tagok fizetési hajlandósága 13,26%-kal n tt évhez képest. Ami köszönhet a tagok Pénztárba vetett bizalmának, a tagdíj emelések igen gyakoriak voltak évben. 10 év várakozási id leteltével ebben az évben 7 f jelentette be kilépési igényét és 15 f élt csak a hozam felvételével évben várhatóan az ezzel kapcsolatos kifizetések száma növekedni fog, mivel azon tagjai a Pénztárnak, akik 2005-ben 10 év várakozási id leteltével éltek az adómentesen felvehet hozam kifizetés lehet ségével azok valószín, hogy a 3 év leteltével ismét szeretnének hozamjaikhoz hozzá jutni. Emellett az értékpapír piac is jelent sen leértékeli a Pénztár befektetéseit és negatív hozamot számol el a tagjainak az egyéni számláin. Ennek megfelel en a fedezeti céltartalék évi növekedése után évben negatív irányba fog tendálni. 5

7 Az eseti befizetések 32,73%-os növekedést mutatnak a évhez képest. Ezen mutató nagyon jó tükrözi a tagok Pénztárba vetett bizalmát. Ez évben a munkáltatói befizetések összege is növekedett, 30,14%-kal évhez képest. Az idei évben 33 új belép vel számolt a Pénztár. Ez köszönhet a lelkes tagtoborzási segítségnek. Ez a szám nem tükrözi, hogy a DPMG Zrt alkalmazotti létszáma továbbra is csökken, mely jelent sen befolyásolja a Pénztár fizet, aktív tagjainak létszámát is. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék év év FEDEZETI TARTALÉK NYITÓÁLLOMÁNYA Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj Eseti befizetés Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Utólag fizetett egyéni többlettagdíj APEH SZJA jóváírás Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben a.) Egyéni számlákat megillet bevételek ebb l: értékelési különbözet b.) Szolgáltatási tartalékot megillet bevételek 6 4 Hozamráfordítás tárgyévben a.) Egyéni számlákat terhel költségek b.) Szolgáltatási számlákat terhel költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS Más pénztárból átlép k t ke Más pénztárból átlép k hozam 0 0 Nyugdíjszolgáltatás t ke kifizetés Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés Elhalálozás miatt t ke kifizetés Elhalálozás miatt hozam kifizetés

8 Megnevezés Fedezeti tartalék év év Más pénztárba átlép k t ke Más pénztárba átlép k hozam év utáni kilép k t ke év utáni kilép k hozam Tagi kölcsön és kamatának törlesztése B.) FEDEZETI TARTALÉK ZÁRÓÁLLOMÁNYA A Pénztár évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelel en a Pénztár a magas hozamokat ígér állampapírokat részesítette el nyben. A Pénztár kockázatkezel portfolió kialakítását továbbra is szem el tt tartva folytatja befektetéseit. Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék képzése 11 ezer Ft-tal csökkent 2007-ben évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelent s a fedezeti és m ködési tartalékhoz képest, ezért nem érz dnek a rendkívüli hatások, melyek befolyásolták a pénztár m ködését. Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 0 0 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben 3-4 a.) Egyéb likviditási számlákat megillet bevételek b.) Értékelési különbözetet megillet bevételek Hozamráfordítás tárgyévben 2 0 a.) Egyéb likviditást terhel költségek 2 0 7

9 Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék év év b.) Értékelési különbözetet terhel költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE 5-4 A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékok záróállományának elemzése A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemlélet könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása Adatok Ft-ban A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN , , , , , ,92 41El z évekb l áthozott vagyon-t ke , , , , , ,00 42Átcsoportosítás alapok között: 0, ,00-1,00 0, , ,00 0, , , ,00 0, , ,00 0, , , ,00 0,00 43 Más pénztárból átlép k t ke , ,00 44 Más pénztárból átlép k hozam 0,00 45Nyugdíjszolgáltatás t ke kifizetés , ,00 46Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés , ,00 47 Elhalálozás miatt t ke kifizetés , ,00 48 Elhalálozás miatt hozam kifizetés , ,00 49Más pénztárba átlép k t ke , ,00 50Más pénztárba átlép k hozam , , év utáni kilép k t ke , , év utáni kilép k hozam 1+(3+6)+(4+3)+(0+8) , ,00 53Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0,00 B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA , ,00 0, , , ,92 54Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 2 532, ,00 363, , év utáni kifizetésekb l ered köt. 0,00 0,00 54Szolgáltatásból ered kötelezettség , ,00 55Örökösök felé kötelezettség 0,00 0,00 56Átlép tagok felé kötelezettség , ,00 57Költségvetési kapcs. kötelezettség , ,00 58Felügyeletnek fizetend kötelezettség , , Függ befizetések 0,00 0, Passzív id beli elhatárolás , , ,00 C.) A PÉNZTÁR VAGYONA - MÉRLEGF ÖSSZEG , , ,00 0, , , ,92 8

10 A Pénztár évben ,00 Ft el z években felhalmozott vagyon-t ke összeggel nyitott. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képz dését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát a fenti táblázat szemlélteti. M ködési tartalék alakulás: Az összes m ködési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjak alapján els félévében az elhatárolt 1%, míg a második félévben 2% m ködési tartalék és ugyanezen tagdíjakra fizetett többlettagdíjakra elhatárolt els félévben 1%, majd a második félévben már 2% m ködési tartalékokkal szemben számolta el a 2.789ezer Ft-os évi m ködési költségét, mely után a m ködés eredményét ezer Ft-ban (veszteség) állapította meg. A évet ezer Ft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartalékt kéjének felel meg évben a Pénztár közgy lési határozata alapján a likviditási tartalék összegéb l Ft-ot a m ködési tartalék javára átcsoportosított. Az átcsoportosításra a likviditási tartalék magasabb szintje és a m ködési tartalék egyre nagyobb hiánya adott okot. A m ködési tartalék további hiányának elkerülése érdekében július 1-t l emelte a tartalékra es hányadot 1%-kal, továbbá január 1-t l további 5%-os emelést tett a m ködési tartalék javára a Pénztár, melyet a költségek nagymérték növekedése indokolt. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott január 1-i nyitó vagyona ezer Ft volt. A beszámolási évben elszámolt tagi befizetések ezer Ft volt. Ezen belül évben új befizetési tételként jelentkezett az APEH által jóváírt évi befizetések adókedvezményei, melyek a tagok egyéni számláinak összegét 100%-ban növelte. Ez az összeg Ft jóváírást jelentett. A tagok egyéni számláin jóváírt befektetésekb l származó hozam nettó bevétele ezer volt a tárgyévben, mely az el z évhez képest 3,9%-os csökkenést jelentett. Az értékpapír 9

11 piac jelenlegi helyzetének felmérésével további hozam csökkenést prognosztizálható évre is. Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése 3.876ezer Ft volt. A Pénztár a fedezeti céltartalékon belül ezer Ft összeg egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetet tart nyilván. Az 1 f re jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: Ft / 448 f / 12 hó = Ft/f /hó volt. Az egyéni fedezeti tartalék évi eredményét ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevev k korévenkénti alakulását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érint további változások a következ k voltak: - Fedezeti céltartalék átcsoportosítása az egyéb likviditási tartalékba 1.365,00 Ft összegben - Egyösszeg nyugdíjszolgáltatást 6 f részére fizetett a Pénztár ezer Ft összegben évben 24 f részére ezer Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. - Elhalálozott 1 f. Örökösei összesen Ft-ot vehettek fel a Pénztártól évben 4 f részére ezer Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. - 3 tag más pénztárba lépett át. Az átvitt összeg Ft volt évben 2 f részére 782 ezer Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. - Más pénztárból átlépett 1 f volt, aki Ft összeget hozott át. - A 10 év várakozási id letelte után 7 tag lépett ki, akik a t két és a hozamot is kérték és tagsági viszonyukat is megszüntették. A 10 év várakozási id letelte után 17 f csak a hozamfelvétel lehet ségével élt, tagságukat megtartották és továbbra is aktív tagjai a Pénztárnak. Összesen Ft t két és Ft hozamot, összesen Ft-ot vettek fel a pénztárból évben 15 f részére Ft t két és Ft hozamot, összesen Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. 10

12 A szolgáltatási számlákon 2007-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört id szakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2007-ben maradéktalanul teljesített. Szolgáltatásban részesült tagjai részére Ft m ködési költséget számolt fel a Pénztár június 30-ig. Az ezt követ id szakban, azaz július 1-t l Ft kilépési költséget számol el a Pénztár. A kilépési költség növekedését a megnövekedett m ködési költségek indokolták. A Ft-os kilépési költség az alábbi bontás szerint indokolt, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 2 f adminisztrációját kell elvégezni. - munkadíj egy f egy hónapban 0,5 munkanap munkaigény, azaz egy átlagos 20 munkanapos hónapot feltételezve Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival: Ft ( /20*0,35*1,2) - postaköltség: ajánlott levél feladása: 220 Ft - boríték: 20 Ft - fénymásolás: 80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap) - nyomtatás: 40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal) - telefon költség: 305 Ft ( 2 hívás, 2 perc) 20 Ft (2 *kapcsolási díj) - bankköltség: 110 Ft Összesen: Ft 11

13 A fedezeti tartalék záró állománya én Ft volt, amely tagonkénti leltárral forintra egyez en alátámasztott. A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra es állománya: ,- Ft/f ( / 448 = ) Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya január 1-én ,56 Ft volt évben a Pénztár közgy lési határozata alapján a likviditási tartalék összegéb l Ft-ot a m ködési tartalék javára átcsoportosított. Az átcsoportosításra a likviditási tartalék magasabb szintje és a m ködési tartalék egyre nagyobb hiánya adott okot. Likviditási tartalék bevétele 2007-ben 53 ezer Ft volt. A likviditási tartalék eredményét Ft-ban állapította meg a Pénztár 2007-ben. A tárgyévben Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákról likviditási tartalékra. A Pénztár 62 ezer Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: M ködési tartalék: Ft Fedezeti tartalék: Ft Likviditási tartalék: 363.-Ft Összesen: Ft. Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A m ködési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következ megállapításokat nyertek. Extenzív fejl dési folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelel en nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéb l adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG ZRt alkalmazottai a tagjai. A DPMG ZRt sem tervez jelent s alkalmazotti létszám b vítést, s t folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes 12

14 úton (pl.: nyugdíjazás) történ kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglév dolgozók között osztja szét. Az elmúlt évek azt mutatják, hogy kétszer annyi tag megy nyugdíjba, mint amennyi új tag lép be a Pénztárba. Ez párhuzamosan alakul a munkáltató humáner forrás politikájával. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglév tagjainak a Pénztárba vetett bizalma egyre er sebb és a minimum tagdíjakon felül jelent s tagdíj emeléseket eszközöltek 2007-ben is és ezzel a jöv ben is számol a Pénztár. Az egyéni számla növekedése várható az SZJA kedvezmények egyéni számlán való jóváírásának köszönhet en is. A gazdasági helyzet konszolidálódása után lesz lehet ség annak számbavételére, hogy az emberek a jövedelmükb l a jöv re való tekintettel az öngondoskodást el térbe fogják helyezni. Ennek felismerése után tervezhet a Pénztár nagyobb volumen tartalékok növekedésével. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értépapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát december 31. szemlélteti az alábbi táblázat: Adatok Ft-ban Sorszám Megnevezés Tartalék M ködési Fedezeti Likviditási Összesen 1 Tagdíjkövetelések (egyéni+munkáltatói) , , , ,00 2 Tagoknak adott kölcsönök , ,00 3 Tagdíjkövetelések (többlet) , , ,00 I Tagokkal szembeni követelések , , , ,00 4 MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama , ,00 5 MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete , ,00 6 MÁK, KKJ vételi árfolyama , ,00 7 MÁK, KKJ értékelési különbözete , ,00 8 DKJ vételi árfolyama , ,00 9 DKJ értékelési különbözete 567,00 567,00 II Értékpapírok összesen 0, ,00 0, ,00 10 Pénztár 0,00 0,00 11 Elszámolási betétszámla , , , ,00 12 Elkülönített számlák , ,92 13 Lekötött bankbetét 13

15 Sorszám Megnevezés Tartalék M ködési Fedezeti Likviditási Összesen III Pénzeszközök , , , ,92 14 Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás , ,00 15 Kamat elhatárolás 0,00 0,00 IV Aktív id beli elhatárolás 0, ,00 0, ,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN - MÉRLEGF ÖSSZEG , , , ,92 Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változásának, valamint az elszámolt hozam összetételének bemutatása a kiegészít melléklet számszaki részében bemutatott táblázat szerint. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következ táblázatba foglalva mutatjuk be: 17Bankbetét kamat ,92 18Tagi kölcsönkamat ,00 19Államp. Püileg realizált kamata ,00 20Állampapírok vételárban megfizetett kamat ,00 21Államp. Püileg real. Árf.nyeresége ,00 22DKJ püileg real. Árf.nyeresége ,00 23Ért.kül. Id arányos kamat ,00 24Ért. kül. (+) árf. kül ,00 25Ért. kül. (-) árf. kül ,00 17Bankbetét kamat ,92 Hozambevétel tárgyévben ,92 18Egyéb nem pü-i m velet vesztesége 5 500,00 19Letétkezel i díj ,00 Hozamráfordítás tárgyévben ,00 PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE ,92 A befektetési politikájára jellemz, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésr l azonnal gondoskodik. A letétkezel i tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. A Pénztár és a letétkezel minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. 14

16 Az elszámolt hozam elemzése: évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 5,52%-os éves bruttó hozammal, valamint 5,36%-os éves nettó hozammal számolt. (Ld: kiegészít melléklet számszaki része) Az elmúlt 5 év ( ) átlagos nettó hozama 7,34% volt. Referencia hozama az alábbi táblázat szerint alakult évben: Dátum MAXC index Negyedév Referenciahozam (%) , I. 2, , II. 2, , III. 1, , IV. -0,07 Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, f könyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következ táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását. Adatok ezer Ft-ban Értékelési különbözet változása Id szak MÁK KKJ DKJ Lekötött betét Értékpapírok összesen Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró

17 Értékelési különbözet változása Id szak MÁK KKJ DKJ Lekötött betét Értékpapírok összesen Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Azonosítatlan függ befizetések: Azonosítatlan függ befizetések év végén nem volt. Cash-Flow A Pénztár Cash-Flow alakulását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. 16

18 CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészít melléklet számszaki része december 31. Cegléd, május 5. Gábor Istvánné sk. IT elnök

19 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés OD OD OD OD OD OD OD07 73OD Cash-Flow kimutatás M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott el legek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott el legek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott el legek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott el legek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Nagyságrend: ezer forint El z év Tárgyév Mód c d OD08 Készletekre adott el legek állományváltozása (+/-) OD09 Tartalékt ke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 M ködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függ befizetés állomány változása (+/- ) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) OD28 Más pénztártól átlép pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 5 1

20 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OD Cash-Flow kimutatás El z év Tárgyév Mód c Nagyságrend: ezer forint OD30 Más pénztárba átlép pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartalékt kébe (- ) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) - 0 d OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

21 "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték I. negyedév =2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2007/F /F /F /F /F összesen: , /D , Rövid lejáratú összesen: /B /B összesen: , /F , /B , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /17=K , /01 KKJ , /07 KKJ , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DKJ Összesen: Lekötött betét: MINDÖSSZESEN:

22 "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték II. negyedév =2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2009/B /B összesen: , /C , /F , /A , /B /B összesen: , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /17=K , /01 KKJ , /07 KKJ , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DKJ Összesen: Lekötött betét: MINDÖSSZESEN:

23 "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték III. negyedév =2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2009/B /B összesen: , /C , /F , /A , /B /B összesen: , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /01 KKJ , /07 KKJ , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK DKJ Összesen: Lekötött betét: MINDÖSSZESEN:

24 "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték IV. negyedév =2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2009/B /B összesen: , /C , /F , /A , /B /B összesen: , /C , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /01 KKJ , /07 KKJ , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK DKJ Összesen: Lekötött betét: MINDÖSSZESEN:

25 2007. évi hozamráta számítás jogszabályi képlet alapján Nettó hozam Id szak Eszközérték záróállománya Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) Költségek (87-ek) Képzett hozam (VL:II.) (MVt - MVt-1 - CF) Egy napra es átlagos t ke (Szum(Cfi*Ni)/N) MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N Nettó negyedéves hozamráta r=nettó negyedéves hozamráta/ , , , , , ,57 1,3154 0, , , , , ,10 1,7653 0, , , , , ,19 1,6578 0, , , , , ,70 0,5251 0, Éves összesen: , ,92 ÉVES NETTÓ HOZAMRÁTA: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 5,3636 0, Bruttó hozam Id szak Eszközérték záróállománya Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) Költségek (87-ek) Képzett hozam (VL:II.) (MVt - MVt-1 - CF) Egy napra es átlagos t ke (Szum(Cfi*Ni)/N) MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N Bruttó negyedéves hozamráta Bruttó negyedéves hozamráta/ , , , , , , ,57 1,3162 0, , , , , , ,10 1,8015 0, , , , , , ,19 1,6943 0, , , , , , ,70 0,6009 0, Éves összesen: , , ,92 ÉVES BRUTTÓ HOZAMRÁTA: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 5,5193 0,055193

26 Sorszám PSZÁF kód Megnevez és 74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megsz nése Év elején Belép Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megsz nés** Év végén Mód a b c d e f g OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA

27 74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megsz nése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megsz nés** Év elején Belép Át(Ki)lépés Elhalálozás Sorszám PSZÁF kód Megnevez és Év végén Mód a b c d e f g OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA86 Összesen

28 74OC Szolgáltatást igénybevev k létszáma korévenként Szolgáltatás Új Év elején Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód megnevezése igénybevev k Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f g h OC01 Mindösszesen Szolgáltatás évközi megsz nése OC1 Összesen Nyugdíjszolgáltatás OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC

29 74OC Szolgáltatást igénybevev k létszáma korévenként Szolgáltatás Új Év elején Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód megnevezése igénybevev k Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f g h OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC