CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

Átírás

1 CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészít melléklete december 31. Cegléd, május 16. Gábor Istvánné IT elnök

2 A gazdálkodás küls és bels szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelel en folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztása - a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének évi ellen rzése után - módosításra került. A tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt által fizetett munkáltatói tagdíjakat január 1-t l hatályba lépve 5%-ban a m ködési-, 94,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 97%-ban fedezeti tartalékot és 3%-ban m ködési tartalékot július 1-ével a közgy lés ismételten változtatta a tagdíjak tartalékok közti arányának megoszlását. Ezt azért tehette meg, mivel a m ködési tartalékon év végén ,40 Ft, míg a likviditási tartalékon ,40 Ft halmozódott fel, mely a jöv beni tevékenység biztonságos folytatásához megfelel bázist jelentett. Tehát a határozat hatályba lépését l, azaz július 1-t l számítva a tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerz désben lév k által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 1%-ban a m ködési-, 98,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 99%-ban fedezeti tartalékot és 1%-ban m ködési tartalékot július 1-t l ismét változott a Pénztár tartalékok közötti megoszlásának aránya, mivel a korábbi években felhalmozott m ködési tartalék felhasználásra került. A tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerz désben lév k által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 2%-ban a m ködési-, 97,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 98%-ban fedezeti tartalékot és 2%-ban m ködési tartalékot. A Pénztár a tartalékok közötti megoszlásának arányát január 1-t l ismételten megváltoztatta, annak érdekében, hogy a m ködési tevékenysége biztosított legyen a következ években is. A tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerz désben lév k által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 6%-ban a m ködési-, 93,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási 1

3 alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 94%-ban fedezeti tartalékot és 6%-ban m ködési tartalékot. Így teremtette meg a tagjai számára vállalt magasabb anyagi bázison nyugvó szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. A évben a korábbi évek gyakorlatához hasonlóan a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezel bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszer és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezel nél zajlik. A letétkezel a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési el írások betartásának ellen rzését is folyamatosan ellátja. A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezel nél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához a befektetések kockázati tényez inek minimalizálása határozta meg. Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete látja el. Taglétszám alakulása A pénztártagokkal a pénztár közvetlen kapcsolatot tart fenn. A személyes problémák 2

4 megoldásához úgy a pénzügyi, mint a könyvelést végz telefonon is a tagok rendelkezésére állnak. munkatársak személyesen és Taglétszám én: 442 f Új belép k száma: 12 f Más pénztárból átlépettek száma: 0 f Kilépett: - nyugdíjszolgáltatásban részesült: 11 f - más pénztárba átlépett: 0 f - elhalálozott: 0 f - 10 év várakozási id letelte után kilépett: 1 f Taglétszám én: 442 f A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevev k korévenkénti alakulását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Taglétszámát tekintve az idei év hasonlóan alakult, mint az el z év. A Nyugdíjpénztár tagjainak száma nagy mértékben függ a munkáltató humáner forrás- gazdálkodásától. A jöv ben el reláthatólag nagyobb tagi létszám növekménnyel nem számolhat a Pénztár. Ennek oka, hogy a DPMG Rt sem tervez foglalkoztatói létszám b vítést, s t az eltávozott dolgozók helyét sem tölti fel minden esetben, hanem munkakörök összevonásával próbálja azt kiküszöbölni. Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár m ködési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényez k tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mérték taglétszám növekedéssel számolt év végére a Pénztár 445 f s aktív taglétszámot és ebb l 330 f s tagdíjat fizet vel tervezett. Közel hasonlóan alakultak a tényleges számok is, mely szerint a Pénztárnak 442 aktív tagja volt, melyb l 322 f tagdíjat is fizet tag. Ugyanakkor a tervezett Ft/f /hóval szemben a tagdíjfizetés átlagos mértéke Ft/f /hó volt. A évben ez a mutató 3

5 Ft/f /hó volt, mely jól mutatja, hogy a tagok Pénztárba történ befizetésének hajlandósága és a Pénztárba vetett bizalma is növekedett. Az idei évben is jelent s volt azon tagok létszáma, akik havi tagdíj kötelezettségüket nyilatkozat alapján növelték és meg is fizették. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehet ségével (2010-ben eft összegben írtunk jóvá APEH jóváírást) és ennek megfelel en növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A kifizetések száma a 8 f tervezettel szemben 12 f volt a tárgyévben. Ebb l 11 f nyugdíjszolgáltatás révén, míg 1 f a 10 év várakozási id letelte után igényelte az egyéni számláján nyilvántartott fedezeti összeget és tagsági viszonyát ezzel egy id ben a Pénztárral szemben megszüntette. Más pénztárba átlép és elhalálozott nem volt. A Pénztárnak 3 f pénztári alkalmazottja van, akik megbízási jogviszonyban vannak alkalmazva. Az alkalmazottak feladatai 1 f esetében a Pénztár megfelel m ködéséhez szükséges gazdálkodási és könyvelési feladatokat látja el, 1 f a vagyonkezeléshez szükséges szakmai támogatást biztosítja. Megbízási díjat kap még az Igazgatótanácsának elnöke. A szerz déses jogviszonnyal rendelkez k részére a Pénztár, bérköltség és járulékai címen Ft, míg egyéb bérjelleg kiadásként Ft összeget fizetett, összesen Ft-ot. Ez az összeg a tervezett ezerft-os szintnél jóval magasabb mérték. Ennek oka, hogy a Pénztár évi kifizetetlen jövedelmeket évben teljesítette. A Pénztár Igazgatótanácsának tagjai és Ellen rz Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. Összességében véve a m ködési költségek záró állományának tervezett szintje 650 ezerft volt, ezzel szemben 2010-ben 873 ezerft összeggel zárt a Pénztár. A tényleges m ködési költségek záró állománya a tervezett l 34,3%-kal magasabb lett. A tervezett m ködési eredmény -106 ezerft veszteség volt, ezzel szemben a tényleges m ködési eredmény ezerft veszteség lett a évben. Mindez történt annak ellenére, hogy a tervezett és a tényleges m ködési eredmény nagy mértékben eltér egymástól. Ennek oka, hogy míg m ködési bevételre a tervezett szinthez képest ténylegesen 63,27%-kal több bevételt számolt el a Pénztár, addig a m ködési költségre 167,6%-kal több költséget számolt el, f ként a bérköltség és járulékai miatt. A fedezeti céltartalékok záró állományának tervezett szintje évre ezerft volt. Ezzel szemben a tényleges ezerft lett. A tervezett szinthez képest 0,23%-kal a 4

6 Pénztár több fedezeti céltartalékot képzett évben. A fedezeti céltartalék záró állománya a tervnek megfelel en alakult. A likviditási céltartalék záró állományának teljesítése a következ k szerint alakult. 131 ezerft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ezzel szemben 204 ezerft lett a tényleges. A tervezett szinthez képest 55,73%-kal a Pénztár több likviditási céltartalékot képzett évben. Likviditási tartalék 85,5%-ban az egyéni tagdíj befizetésekb l képz dik, 13,5% a hozamfelosztás során keletkez kerekítési maradékból, míg a maradék 1% az egyéb átcsoportosításokból keletkezik. A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva M ködési tevékenység nettó bevételének alakulása: A m ködési céltartalék képzése évben a közgy lésen elfogadott tartalékok közötti megoszlásának arányának megfelel en alakult, azaz minden egyes befizetett tagdíj 6%-ával a m ködési céltartalékot növeltük. A Pénztár veszteséget realizált, ami ezerft veszteséget jelentett a Pénztár számára. A veszteség a évi ezerft-os nyereséget teljes mértékben felélte. Ez azt jelenti, hogy ha a év m ködési eredményét összevontan tekintjük, akkor a m ködési eredmény a két évben összesen -391 ezerft veszteség volt. Ez a -391 ezerft veszteség, ami a évi kiugróan magas m ködési nyereség és a évi kiugróan magas m ködési veszteség összessenjéb l adódik megfelel a (-306 ezerft) és az ezt megel z évek veszteséges szintjének. A tagdíjbevétel az el z évhez hasonlóan alakult. Összességében 2,04%-kal több m ködésre jutó tagdíjat realizált a Pénztár 2010-ben évhez képest. A Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt az idei évben is Ft támogatásban részesíti a Pénztárat, melyet a 2006-ban el ször megjelen alkalmazotti létszám növekedés hatására kialakult bérköltségek növekedésének ellensúlyozására ad. Továbbra sem jelent s a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhet a Dél-Pest Megyei Mg. 5

7 ZRt (munkáltató) maximális támogatásának, mely azt jelenti, hogy a felmerül irodai és egyéb költségeket szinte 100%-ban átvállalja. M ködési tartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés M ködési tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj Eseti befizetés Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Utólag fizetett egyéni többlettagdíj DPMG ZRT támogatás Költségtérítés szolgáltatáskor Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben 0 0 Hozamráfordítás tárgyévben 0 0 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE Nyomtatvány Személygépkocsi használat Postaköltség Könyvvizsgálat Marketing Oktatás Egyéb költség Bank költség Munkabér Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj Felügyeleti díj Értékcsökkenési lerás 0 60 III. M KÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI A.) M KÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS

8 Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék záró állománya évre ( Ft) 11,93%-kal n tt a évhez ( Ft) képest. Ami köszönhet a tagok Pénztárba vetett bizalmának, a tagdíjemelési nyilatkozatok évben is gyakoriak voltak. A Pénztár évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelel en a Pénztár a magas hozamokat ígér állampapírokat részesítette el nyben. A Pénztár kockázatkezel portfolió kialakítását továbbra is szem el tt tartva folytatja befektetéseit. Az eseti befizetések 4,74-os csökkenést mutatnak a évhez képest. Ezen mutató nagyon jól tükrözi, hogy a tagok Pénztárba vetett bizalma továbbra is töretlen. Ez évben a munkáltatói befizetések összege csökkent, 5,32%-kal évhez képest. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék év év FEDEZETI TARTALÉK NYITÓÁLLOMÁNYA Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj Eseti befizetés Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Utólag fizetett egyéni többlettagdíj APEH SZJA jóváírás Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben a.) Egyéni számlákat megillet bevételek ebb l: értékelési különbözet b.) Szolgáltatási tartalékot megillet bevételek 69 7 Hozamráfordítás tárgyévben a.) Egyéni számlákat terhel költségek b.) Szolgáltatási számlákat terhel költségek 1 00 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS Más pénztárból átlép k t ke 9 0 7

9 Megnevezés Fedezeti tartalék év év Más pénztárból átlép k hozam 0 0 Nyugdíjszolgáltatás t ke kifizetés Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés Elhalálozás miatt t ke kifizetés 0 0 Elhalálozás miatt hozam kifizetés 0 0 Más pénztárba átlép k t ke Más pénztárba átlép k hozam év utáni kilép k t ke év utáni kilép k hozam Fedezeti céltartalékból átcsoportosítás 3-4 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0 0 B.) FEDEZETI TARTALÉK ZÁRÓÁLLOMÁNYA Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék képzése 65 ezerft-tal, azaz 46,6%-kal n tt 2010-ben évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelent s a fedezeti és m ködési tartalékhoz képest. Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 0 0 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben

10 Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék év év a.) Egyéb likviditási számlákat megillet bevételek 3 3 b.) Értékelési különbözetet megillet bevételek 3 7 Hozamráfordítás tárgyévben 2 2 a.) Egyéb likviditást terhel költségek 2 2 b.) Értékelési különbözetet terhel költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE 4 8 A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékok záróállományának elemzése A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemlélet könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása Adatok Ft-ban Megnevezés Tartalék Sorszám M ködési Fedezeti Egyéni Szolgáltatás Egyéb Likviditási Értékelési különbözet Összesen A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN , , , , , ,32 41 El z évekb l áthozott vagyon-t ke , , ,00 0, , , ,70 42 Átcsoportosítás alapok között: 0, , ,00 0, , ,00 0, ,00 984,00 0, , ,00 0,00 43 Más pénztárból átlép k t ke ,00 44 Más pénztárból átlép k hozam 0,00 45 Nyugdíjszolgáltatás t ke kifizetés , ,00 46 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés , ,00 47 Elhalálozás miatt t ke kifizetés ,00 48 Elhalálozás miatt hozam kifizetés 0,00 49 Más pénztárba átlép k t ke ,00 50 Más pénztárba átlép k hozam 0, év utáni kilép k t ke , , év utáni kilép k hozam , ,00 53 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0,00 B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA , ,00 0, , , ,02 54 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka , , , , év utáni kifizetésekb l ered köt. 0,00 54 Szolgáltatásból ered kötelezettség , ,00 55 Örökösök felé kötelezettség 0,00 56 Átlép tagok felé kötelezettség 0,00 57 Kereset és kifizetési elsz.szla 0,00 58 Költségvetési kapcs. kötelezettség 0,00 59 Felügyeletnek fizetend kötelezettség , , Függ befizetések 500,00 500,00 9

11 Megnevezés Tartalék Sorszám M ködési Fedezeti Egyéni Szolgáltatás Egyéb Likviditási Értékelési különbözet Összesen Passzív id beli elhatárolás , , ,00 C.) A PÉNZTÁR VAGYONA - MÉRLEGF ÖSSZEG , , ,00 0, , , ,02 A Pénztár évben ,70 Ft el z években felhalmozott vagyon-t ke összeggel nyitott és én ,02 Ft felhalmozott vagyonnal zárt. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képz dését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát a fenti táblázat szemlélteti. M ködési tartalék alakulás: 2010-ben az összes m ködési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjakra és egyéni többlettagdíjakra 6% m ködési tartalékokkal szemben számolta el a ezerft-os évi m ködési költségét, mely után a m ködés eredményét ezerft-ban (veszteség) állapította meg. A évet 873 ezerft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartalékt kéjének felel meg. A Pénztár m ködési tartaléka a jöv évi m ködést a tervek szerint éppen biztosítja. Azonban egy váratlan kiadás hatása már a Pénztár m ködését veszélyeztetheti. Ennek érdekében a tagok többségének munkáltatója, azaz a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági Zrt az adományozott m ködési támogatást a jöv ben növelni kívánja és emellett a jelenleg érvényben lév m ködési tartalék hányadot, ami 6% nem kívánja módosítani. Ezzel is a Pénztár és a Zrt együttesen kívánja ösztönözni a tagok önkéntes pénztári megtakarítási szándékait. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott január 1-i nyitó vagyona ezerft volt. A beszámoló évében elszámolt tagi befizetések ezerft volt. Ezen belül Ft jóváírást jelentett a évben el ször új befizetési tételként jelentkez APEH által jóváírt 10

12 nagyrészt évi befizetések adókedvezményei, melyek a tagok egyéni számláinak összegét 100%-ban növelte. Ez az összeg 3,55%-kal több, mint évben, mely jól tükrözi, hogy az egyéni befizetések hasonló mértékben alakultak évben évhez képest. A tagok egyéni számláin jóváírt befektetésekb l származó hozam nettó bevétele ezerft volt a tárgyévben, mely az el z évhez képest (8.670 eft) 36,55%-os csökkenést jelentett. (A fedezeti tartalékon jóváírt hozam esetében a 2009-es évben 43,54%-os növekedést prognosztizáltunk évhez képest.) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése ezerft volt. A Pénztár a 2010-es évben a fedezeti céltartalékon belül ezerft összeg értékelési különbözetet írt jóvá az egyéni számlákra. Az 1 f re jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: Ft / 442 f / 12 hó = Ft/f /hó volt. Az egyéni fedezeti tartalék évi eredményét ezerft-ban állapította meg a Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevev k korévenkénti alakulását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érint további változások a következ k voltak: - Fedezeti céltartalékból átcsoportosítása az egyéb likviditási tartalékba Ft összegben. - Egyösszeg nyugdíjszolgáltatást 11 f részére fizetett a Pénztár. Az egyéni számlákat ezerft összegben terhelte és a szolgáltatási számla javára átvezette évben 12 f részére ezerft-ot vezetett át ugyanezen a jogcímen. - Elhalálozottak örökösei részére kifizetés ez évben és az ezt megel z 2009-es évben sem volt. - A Pénztárból más pénztárba átlép sem volt a 2010-es évben. - Más pénztárból átlép sem volt. - A 10 év várakozási id letelte után 1 tag lépett ki, akik a t két és a hozamot is kérték és tagsági viszonyukat is megszüntették. A 10 év várakozási id letelte után 16 f csak a hozamfelvétel lehet ségével élt, tagságukat megtartották és továbbra 11

13 is aktív tagjai a Pénztárnak. Összesen Ft t két és Ft hozamot, összesen Ft-ot vettek fel a pénztárból évben 11 f részére Ft t két és Ft hozamot, összesen Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. A szolgáltatási számlákon 2010-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört id szakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2010-ben maradéktalanul teljesített. Likviditási tartalékba Ft került átcsoportosításra a szolgáltatási számlákról. Szolgáltatást 11 f kezdeményezett ben. Az egyéni számláról ezerft került átvezetésre a szolgáltatási számlákra. A szolgáltatási számlákon jóváírt hozammal együtt összesen ezerft került kifizetésre a szolgáltatást igényl tagjai részére. Szolgáltatásban részesült tagjai részére évben Ft m ködési költséget számolt fel a Pénztár július 1-t l Ft kilépési költséget számol el a Pénztár, a korábbiakban Ft volt. A kilépési költség növekedését a megnövekedett m ködési költségek indokolták. A Ft-os kilépési költség az alábbi bontás szerint indokolt, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 3 f adminisztrációját kell elvégezni. - munkadíj egy f egy hónapban 0,5 munkanap munkaigény, azaz egy átlagos 20 munkanapos hónapot feltételezve Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival: Ft ( /20*0,35*1,2) - postaköltség: ajánlott levél feladása: 220 Ft - boríték: 20 Ft - fénymásolás: 80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap) - nyomtatás: 40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal) - telefon költség: 12

14 - bankköltség: 305 Ft ( 2 hívás, 2 perc) 20 Ft (2 *kapcsolási díj) 110 Ft Összesen: Ft A fedezeti tartalék záró állománya én Ft volt, amely tagonkénti leltárral forintra egyez en alátámasztott. A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra es állománya: Ft/f ( / 442 = ) E mutató szerint évhez képest átlagosan 11,93%-os növekedés tapasztalható a tagok egyéni fedezeti számláin. A várakozási id figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 297 f és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege ezerft. Ez a szám igen jelent s. Ennek az az oka, hogy évben a Pénztár m ködése a 16. évét tölti, melynek hatására ismételten lehet sége lesz a Pénztár tagjainak a + 3 év leteltével a hozam kifizetésére. A Pénztár tagdíjat nem fizet tagjainak száma 120 f és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege ezerft. Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya január 1-én ,26 Ft volt. Likviditási tartalék bevétele a tagi befizetésekb l 2010-ben Ft volt. A likviditási tartalék pénzügyi m veletek eredményét 8.625,32 Ft-ban állapította meg a Pénztár 2010-ben. 13

15 A tárgyévben Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákról a likviditási tartalék javára. A Pénztár ,58Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: M ködési tartalék: Ft Fedezeti tartalék: Ft Likviditási tartalék: Ft Összesen: Ft. Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt-vel, a DPMG ZRt-b l kivált Art-Trió 2000 Kft-vel, Mez gazdasági és Vidékfejlesztési Hivatallal és a MÁK közép-magyarországi Regionális Igazgatósággal, mint munkáltatókkal áll kapcsolatban. A DPMG ZRt-n kívül más munkáltatókkal is kapcsolatot tart fenn a Pénztár, ami abból adódik, hogy a tagok a DPMG ZRt-vel munkaviszonyukat felbontották, azonban a Pénztárnál tagságukat megtartották és továbbiakban is maradtak aktív fizet tagjai. E munkáltatók munkavállalói részesülnek a munkáltatói tagdíjból, amíg azok foglalkoztatottak és tagjai a Pénztárnak. A tagdíj befizetések egy összegben átutalással érkeznek a DPMG Rt-t l, míg a pontos adatok a DPMG Rt jövedelem moduljából kerülnek közvetlen átvételre. A munkáltató adatszolgáltatási és fizetési fegyelme az év folyamán megfelel volt. A Pénztár évben nem kötött új munkáltatóval szerz dést. Azonban a meglév szerz dések alapján a munkáltatók egy esetben az Art-Trio Kft esetében mondták vissza munkavállalóik felé az egyéni tagdíjukat kiegészít munkáltatói hozzájárulás megfizetését. Ennek oka az adó jogszabályok változására vezethet vissza, miszerint az ilyen címen adott kifizetések évt l már nem adómentesek. Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A m ködési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következ megállapításokat nyertek. Extenzív fejl dési 14

16 folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelel en nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéb l adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG ZRt alkalmazottai a tagjai. A DPMG ZRt sem tervez jelent s alkalmazotti létszámb vítést, s t folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes úton (pl.: nyugdíjazás) történ kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglév dolgozók között osztja szét. A nyugdíjba menetel és az új tagok belépése a Pénztárba hasonló mozgást mutat a munkáltató humáner forrás politikájával. A n k 40 éves munkaviszony utáni nyugdíjba menetelének engedélyezése is nagy mértékben befolyásolja a Pénztár kilép inek számát, mivel a pénztártagok életkora többségben ezt a korosztályt képviselik. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglév tagjainak a Pénztárba vetett bizalma er s és a minimum tagdíjakon felül jelent s tagdíj emeléseket eszközöltek 2010-ben is és ezzel a jöv ben is számol a Pénztár. Az egyéni számla növekedése az el z években jelent s értéket képviselt az SZJA kedvezmények egyéni számlán való jóváírásának köszönhet en is. A 2010-es évi befizetések 2011-ben egyéni számlán történ jóváírása még az el z évekhez hasonló mérték lesz. Azonban 2012-t l már kevesebb ilyen jelleg jóváírással számol a Pénztár, mivel a befizetett tagdíjak 20%-a írható le az adóból és utaltatható az önkéntes pénztáraknál vezetett egyéni számlájának javára, a korábbi 30%-kal szemben. A gazdasági helyzet konszolidálódása után lesz lehet ség annak számbavételére, hogy az emberek a jövedelmükb l a jöv re való tekintettel az öngondoskodást el térbe fogják helyezni. Ennek felismerése után tervezhet a Pénztár nagyobb volumen tartalékok növekedésével. Sajnos a magánnyugdíjpénztárak felszámolása és az ezzel párhuzamosan elterjesztett kedvez tlen hírek a befektetésekr l és a pénztári politikákról a CÁT Önkéntes Pénztárra is nagy hatással voltak. A 2011-es év els negyedévében már jóval többen jelezték kilépési szándékukat, mint az el z években bármikor. Azonban vannak biztató információk is, hiszen többen úgy gondolják, hogy az eddigi magánnyugdíjpénztári megtakarításaikat a jöv ben önkéntes pénztári megtakarításokba fektetik be. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. 15

17 Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értékpapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát december 31. szemlélteti az alábbi táblázat: Adatok Ft-ban Sorszám Megnevezés Tartalék M ködési Fedezeti Likviditási Összesen 1 Tagdíjkövetelések (egyéni+munkáltatói) , , , Tagdíjkövetelések (egyéni többlet) , ,00 0, Tagoknak adott kölcsönök , ,00 I Tagokkal szembeni követelések , , , ,00 4 MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama , ,00 5 MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete , ,00 6 MÁK (rövid lejáratú) vételi árfolyama , ,00 7 MÁK (rövid lejáratú) értékelési különbözete , ,00 8 DKJ vételi árfolyama , ,00 9 DKJ értékelési különbözete , ,00 II Értékpapírok összesen 0, ,00 0, ,00 10 Pénztár 0,00 0,00 0,00 11 Elszámolási betétszámla , , , ,00 12 Elkülönített számlák , ,88 13 Elkülönített alszámla , ,14 III Pénzeszközök , , , ,02 14 Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás , ,00 15 Tárgyi eszközök , ,00 IV Aktív id beli elhatárolás , ,00 0, ,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN - MÉRLEGF ÖSSZEG , , , ,02 Tagi kölcsön A Pénztár 2010-ben is lehet séget biztosított tagjainak, hogy tagságuk alatt tagi kölcsönhöz jussanak a befektetett pénzük, folyószámlakivonatuk egyenlegének 30%-ának összegében. A felvett összeget egy éven belül havi rendszerességgel vagy egy összegben fizetik vissza. A tagi kölcsönök visszafizetésében is nagy segítséggel van a DPMG Rt bérosztálya, akik az egyének munkabéréb l levonják a havi törleszt részletet és azt a Pénztár bankszámlájára utalják. A tagi kölcsönök teljes összegének visszafizetése után a mindenkori jegybanki kamat+5%-nak megfelel összeg kamatot számol el a Pénztár a kölcsönt felvett tagtól

18 évben is a törvény adta lehet ségeket kihasználva egy tag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehet ségével, azzal a kitétellel, hogy korábban felvett tagi kölcsönt kamataival együtt maradéktalanul visszafizette a Pénztár részére december 31-én 69 f esetében, Ft a tagi kölcsön követelése a Pénztárnak a korábbi évvégi állapothoz képest, ami 52 f esetében Ft volt. A kérelmek száma nagyságrendekkel több, mint az el z években, ami köszönhet a törvény adta lehet ségnek, miszerint egy pénztártag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehet ségével. A tagi kölcsön évr l évre népszer bb a pénztártagok körében. Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változását, valamint az elszámolt hozam összetételét a kiegészít melléklet számszaki része mutatja be. A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értékét és piaci értékét a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következ táblázatba foglalva mutatjuk be: Hozam jogcím Összeg 1 Bankbetét kamat ,32 2 Tagi kölcsönkamat ,00 3 Államp. Püileg realizált kamata ,00 4 Államp. Püileg real. Árf.nyeresége ,00 5 Ért.kül. Id arányos kamat ,00 6 Ért. kül. (+) árf. kül ,00 7 Ért. kül. (-) árf. kül ,00 Hozambevétel tárgyévben ,32 8 Egyéb nem pü-i m velet vesztesége 5 000,00 9 Letétkezel i díj ,00 Hozamráfordítás tárgyévben ,00 PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE ,32 A befektetési politikájára jellemz, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésr l azonnal gondoskodik. Értékpapírjai 100%- ban magyar kibocsátású értékpapírok, devizanemük Ft. A letétkezel i tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. 17

19 A Pénztár és a letétkezel minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. Kölcsönbe adott értékpapírjai nem voltak a tárgyévben. Az elszámolt hozam elemzése: évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 6,09%-os éves bruttó hozammal, valamint 5,92%-os éves nettó hozammal számolt. (Ld: kiegészít melléklet számszaki része.) Az elmúlt 10 év ( ) átlagos nettó hozama 7,66% volt. Az elmúlt 10 évre ( ) számított vagyonnövekedési mutatója 8,83%. Referencia hozama az alábbi táblázat szerint alakult évben: Dátum MAXC index Negyedév Referenciahozam (%) , I. 5, , II. -1, , III. 4, , IV. -2, évi átlagos referencia hozama 6,46% volt. Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, f könyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következ táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását. 18

20 Adatok ezerft-ban Értékelési különbözet változása Id szak MÁK KKJ DKJ Lekötött Értékpapírok betét összesen Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás A pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására rendkívüli események nem voltak hatással. Azonosítatlan függ befizetések: Azonosítatlan függ befizetések év végén 500.-Ft volt. Ez az összeg adódott abból, hogy a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági Zrt által utalt november havi tagdíjak esetében tévesen 500.-Ft-tal több pénzt utalt. A túlfizetést a DPMG ZRt-vel a Pénztár 2011-ben rendezte. Cash-Flow A Pénztár Cash-Flow alakulását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Egyéb tevékenységek, jelenségek: A Pénztárnak immateriális javai nincsenek. 19

21 2010. évben 1 db számítógép, tárgyi eszköz beszerzése történt. A beszerzés és a beruházás aktiválásának id pontja én történt, bruttó értéke Ft volt. A számviteli politikájának megfelel en évi 33% értékcsökkenést számol el évben összesen Ft értékcsökkenést számolt el. Ennek megfelel en én Ft a számítógép nettó értéke. Az üzleti év mérlegfordulónapjáig és a mérlegkészítés id pontjáig más egyéb és rendkívüli esemény nem befolyásolta a Pénztár m ködését. 20

22 CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészít melléklet számszaki része december 31. Cegléd, május 16. Gábor Istvánné IT elnök

23 Sorszám PSZÁF kód OD01 73OD Cash-Flow kimutatás Megnevezés M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Nagyságrend: ezer forint El z év Tárgyév Mód c d z OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD03 Immateriális javakra adott el legek állomány változása (+/-) OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott el legek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott el legek állomány változása (+/-) OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) OD07 Készletek (készletekre adott el legek kivételével) értékében bekövetkezett 0 0 állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott el legek állományváltozása (+/-) OD09 Tartalékt ke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 M ködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása 0 0 miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függ befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) OD28 Más pénztártól átlép pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) OD30 Más pénztárba átlép pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

24 73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint El z év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d z OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartalékt kébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

25 2010. I. negyedév Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Névérték - Beszerzést Felhal- Árfolyam nyereség, Megne- vezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték kötési érték (kamat) l ig Lejára- tig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték mozott kamat (%) Id arányos kamat (+) veszteség (+/- ) Összesen 8=2*hozam Rövid lejáratú összesen: /A , /B /B összesen: , /C , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /17=K , /33=K , /37=K , /43=K , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK DKJ Összesen: Lekötött betét: MINDÖSSZESEN:

26 2010. II. negyedév Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Névérték - Beszerzést Felhal- Árfolyam nyereség, Megne- vezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték kötési érték (kamat) l ig Lejára- tig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték mozott kamat (%) Id arányos kamat (+) veszteség (+/- ) Összesen 8=2*hozam Rövid lejáratú összesen: /A , /B /B összesen: , /C , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /33=K , /37=K , /43=K , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK DKJ Összesen: Lekötött betét: MINDÖSSZESEN:

27 2010. III. negyedév Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Névérték - Beszerzést Felhal- Árfolyam nyereség, Megne- vezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték kötési érték (kamat) l ig Lejára- tig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték mozott kamat (%) Id arányos kamat (+) veszteség (+/- ) Összesen 8=2*hozam Rövid lejáratú összesen: /A , /B /B összesen: , /C , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /43=K , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK DKJ Összesen: Lekötött betét: MINDÖSSZESEN:

28 Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték IV. negyedév =2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2011/A , /B /B összesen: , Rövid lejáratú összesen: /C , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK DK DK DKJ Összesen: Lekötött betét: MINDÖSSZESEN:

29 2010. évi hozamráta számítás jogszabályi képlet alapján Nettó hozam Id szak Eszközérték záróállománya Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) Költségek (87-ek) Képzett hozam (VL:II.) (MVt - MVt-1 - CF) Egy napra es átlagos t ke (Szum(Cfi*Ni)/N) MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N Nettó negyedéves hozamráta r=nettó negyedéves hozamráta/ , , , , , ,07 2,1374 0, , , , , ,64 1,1591 0, , , , , ,68 1,3856 0, , , , , ,95 1,1102 0, Éves összesen: , ,32 ÉVES NETTÓ HOZAMRÁTA: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 5,9158 0, Bruttó hozam Id szak Eszközérték záróállománya Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) Költségek (87-ek) Képzett hozam (VL:II.) (MVt - MVt-1 - CF) Egy napra es átlagos t ke (Szum(Cfi*Ni)/N) MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N Bruttó negyedéves hozamráta Bruttó negyedéves hozamráta/ , , , , , , ,07 2,1378 0, , , , , , ,64 1,2003 0, , , , , , ,68 1,4274 0, , , , , , ,95 1,1948 0, Éves összesen: , , ,32 ÉVES BRUTTÓ HOZAMRÁTA: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 6,0918 0,060918