CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

Átírás

1 CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklete december 31. Cegléd, május 3. Gábor Istvánné IT elnök

2 A gazdálkodás külső és belső szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelelően folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztása - a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének évi ellenőrzése után - módosításra került. A tagok által fizetett egyéni kötelező és a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Rt munkáltatói tagdíjakat január 1-től hatályba lépve 5%-ban a működési-, 94,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 97%-ban fedezeti tartalékot és 3%-ban működési tartalékot július 1-ével a közgyűlés ismételten változtatta a tagdíjak tartalékok közti arányának megoszlását. Ezt azért tehette meg, mivel a működési tartalékon év végén ,40 Ft, míg a likviditási tartalékon ,40 Ft halmozódott fel, mely a jövőbeni tevékenység biztonságos folytatásához megfelelő bázist jelent. Tehát a határozat hatályba lépésétől, azaz július 1-től számítva a tagok által fizetett egyéni kötelező és a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Rt munkáltatói tagdíjakat 1%-ban a működési-, 98,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 99%-ban fedezeti tartalékot és 1%-ban működési tartalékot. Így teremtette meg a tagjai számára vállalt magasabb anyagi bázison nyugvó szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. A évben a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszerű és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezelőnél zajlik. 1

3 A letétkezelő a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési előírások betartásának ellenőrzését is folyamatosan ellátja. A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezelőnél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. A letétkezelő a Pénztár értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben foglalt befektetési előírások vagyonkezelő általi betartásának ellenőrzésére is jogosult. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához a befektetések kockázati tényezőinek minimalizálása határozta meg. Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete látja el. Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár működési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényezők tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mértékű taglétszám növekedéssel számolt. Taglétszáma a tervezett 410 fő tagdíjt fizetők számával szemben ténylegesen 372 fő volt. Ugyanakkor a tervezett Ft/fő/hó-val szemben a tagdíjfizetés átlagos mértéke Ft/fő/hó volt. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehetőségével és ennek megfelelően növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A szolgáltatást igénybevevők száma a 32 fő tervezettel szemben 25 fő volt a tárgyévben. Ebből 2 fő más pénztárba lépett át, 3 fő elhalálozott. 2

4 A Pénztár alkalmazotti létszáma 2 főre emelkedett. Az előző évektől eltérően 1 fővel növekedett, mivel a Pénztár megfelelő működéséhez szükségessé vált a gazdálkodási és könyvelési feladatokat ellátó 1 fő mellett a vagyonkezeléshez szükséges szakmai feltételeknek megfelelő plusz 1 fő felvétele. Ezáltal a 2 főre jutó szerződéses jogviszonnyal összefüggő bérkiadása Ft volt, ami a tervezett szintnél magasabb mértékű, mivel ezen a téren nem tervezett alkalmazotti létszámnövekedést, míg a járulékok a törvényi szabályozásoknak megfelelően kerültek befizetésre. Könyvvizsgálatra a tavalyi évhez hasonlóan Ft-ot fizetett a Pénztár. A Pénztár Igazgatótanácsa és Ellenörző Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. Összeségében véve a működési költségek tervezett szintje -880ezer Ft volt, amely közel azonos a tényleges működési költséggel, ami 702ezer Ft veszteség volt évben. A fedezeti céltartalékok tervezett szintje évre ezer Ft volt. Ezzel szemben a tényleges ezer Ft lett. Az eltérés nem jelentős, ennek megfelelően kedvezően alakult a tervhez képest. A likviditási tartalék képzésének teljesítése a tervhez közel alakult. 90 ezer Ft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ezzel szemben 59 ezer Ft lett a tényleges. Likviditási tartalék 98%-ban az egyéni tagdíj befizetésekből képződik, a maradék 2% a hozamfelosztás során keletkező kerekítési maradékból keletkezik. Összességében megállapítható, hogy a Pénztár a évet kiemelkedően prognosztizálta terveiben. 3

5 A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva Működési tevékenység nettó bevételének alakulása: A működési céltartalék képzés a évhez közel hasonlóan alakultak évben is. Bár a tagdíjbevétel 128ezer Ft-tal csökkent, azonban a működéssel kapcsolatban felmerült költségek is csökkentek 187ezer Ft-tal. A Pénztár tagjainak nagy többsége évben elérte a 10 éves várakozási időt. A várakozásoknak megfelelően 129 fő élt a törvény adta lehetőséggel és kilépett a Pénztártól. A tagdíjbefizetés csökkenésének egyik oka ennek tudható be. Annak ellenére, hogy a működéssel kapcsolatos költségek csökkentek, azonban az alkalmazotti létszámnövekedéssel párhuzamosan nőtt a Pénztár bérköltsége és az ezzel kapcsolatos munkabér járulékok. Továbbra sem jelentős a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhető a Dél-Pest Megyei Mg. Rt (munkáltató) maximális támogatásának a költségek átvállalásával. Működési tartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Működési tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj Eseti befizetés Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Utólag fizetett egyéni többlettagdíj Költségtérítés kilépéskor Költségtérítés szolgáltatáskor Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 0 0 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben 0 0 Hozamráfordítás tárgyévben 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE Nyomtatvány 0 15 Személygépkocsi használat Postaköltség 8 8 4

6 Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék állománya 2005-re 78ezer Ft-tal nőtt a évhez képest. A közel azonos érték a tagdíjfizetések növekedésének köszönhető. A Pénztárnál a 10 éves várakozási idő leteltével 129 tagi kilépés történt. A kilépők 98%-ában azok a tagok voltak, akik már évek óta nem voltak rendszeres tagdíjfizetői a Pénztárnak. A 10 év várakozási idő letelte a rendszeres tagdíjfizető tagokban azonban tovább növelte a Pénztárba vetett bizalmat és a évben jelentős mértékű, szinte rohamos növekedést mutatott a többlet tagdíjfizetések növelése. Százalékban kifejezve évre 28%-kal nőtt a többlet tagdíjfizetések. Emellett az eseti befizetések 192%-os növekedést mutatnak a évhez képest. Ez évben a munkáltatói befizetések sem csökkentek, sőt több, mint 2%-kal nőttek. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Működési tartalék év év 17 Könyvvizsgálat Marketing Oktatás Egyéb költség Bank költség Munkabér Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj Felügyeleti díj III. MŰKÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI A.) MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj Eseti befizetés Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Utólag fizetett egyéni többlettagdíj Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj

7 A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS A tagdíjfizetések növekedése ellensúlyozta a pénzügyi műveletek nettó bevételének 17%-os csökkenése a fedezeti tartalékon az előző évhez képest. A hozambevétel csökkenésének tudható be a negatív fordulat, mivel az idei évben ezer Ft tőke és hozam kifizetésre került sor. A Pénztár a évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelelően a Pénztár a magas hozamokat igérő állampapírokat részesítette előnyben. A Pénztár kockázatkezelő portfolió kialakítását továbbra is szem előtt tartva folytatja befektetéseit. Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék 2 ezer Ft-tal csökkent 2005-ben évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelentős a fedezeti és működési tartalékhoz képest, ezért nem érződnek a rendkívüli hatások, melyek befolyásolták a pénztár működését. Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék év év 10 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben a.) Egyéni számlákat megillető bevételek ebből: értékelési különbözet b.) Szolgáltatási tartalékot megillető bevételek 0 39 Hozamráfordítás tárgyévben a.) Egyéni számlákat terhelő költségek b.) Szolgáltatási számlákat terhelő költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj 0 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN

8 Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék év év Hozambevétel tárgyévben 4 3 a.) Egyéb likviditási számlákat megillető bevételek 4 2 b.) Értékelési különbözetet megillető bevételek 0 1 Hozamráfordítás tárgyévben 3 2 a.) Egyéb likviditást terhelő költségek 3 2 b.) Értékelési különbözetet terhelő költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 1 1 A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékok záróállományának elemzése A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemléletű könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása Adatok Ft-ban A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN , , , , , ,25 39 Előző évekből áthozott vagyon-tőke , , , , , ,18 40 Átcsoportosítás alapok között: 0, , , ,00 0, , ,14 0, , , , ,00 41 Más pénztárból átlépők tőke 2, , ,00 42 Más pénztárból átlépők hozam , ,00 43 Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés 20, , ,00 44 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés , ,14 45 Elhalálozás miatt tőke kifizetés 3, , ,00 46 Elhalálozás miatt hozam kifizetés , ,62 47 Más pénztárba átlépők tőke 2, , ,00 48 Más pénztárba átlépők hozam , , év utáni kilépők tőke 129, , , év utáni kilépők hozam , ,81 51 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése , ,00 B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA , ,00 0, , , ,32 52 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 8 600, , , ,00 10 év utáni kifizetésekből eredő köt. 0,00 0,00 53 Szolgáltatásból eredő kötelezettség , ,00 54 Örökösök felé kötelezettség 0,00 0,00 55 Átlépő tagok felé kötelezettség 501,00 501,00 56 Költségvetési kapcs. kötelezettség 7 000, ,00 57 Felügyeletnek fizetendő kötelezettség , , Függő befizetések , , Passzív időbeli elhatárolás , ,00 C.) A PÉNZTÁR VAGYONA - MÉRLEGFŐÖSSZEG , ,00 0, , , ,32 7

9 A Pénztár évben ,18 Ft előző években felhalmozott vagyon-tőke összeggel nyitott. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képződését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát a következő táblázat szemlélteti. Működési tartalék alakulás: Az összes működési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjak alapján az elhatárolt 1% működési tartalék és ugyanezen tagdíjakra fizetett többlettagdíjakra elhatárolt 1% működési tartalékokkal szemben számolta el a 1.107ezer Ft-os évi működési költségét, mely után a működés eredményét -702ezer Ft-ban (veszteség) állapította meg. A évet ezer Ft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartaléktőkéjének felel meg. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott január 1-i nyitó vagyona ezer Ft volt. A beszámolási évben elszámolt tagi befizetések ezer Ft volt. A tagok egyéni számláin jóváírt befektetésekből származó hozam nettó bevétele ezer volt a tárgyévben. Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése 847ezer Ft volt,ami főként a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Rt évben meg nem fizetett december havi munkáltatói tagdíj elmaradása miatt keletkezett. A Pénztár a fedezeti céltartalékon belül ezer Ft összegű egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetet tart nyilván. Az 1 főre jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: Ft / 464 fő / 12 hó = Ft/fő/hó volt. Az egyéni fedezeti tartalék évi eredményét ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. 8

10 Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érintő további változások a következők voltak: - Fedezeti céltartalék átcsoportosítása az egyéb likviditási tartalékba 2.673,64 Ft összegben - Egyösszegű nyugdíjszolgáltatást 20 fő részére fizetett a Pénztár ezer Ft összegben. - Elhalálozott 3 fő. Örökösei összesen ,62 Ft-ot vehettek fel a Pénztártól. - Két tag más pénztárba lépett át. Az átvitt összeg ,54 Ft volt. - Más pénztárból átlépett 2 fő. Összesen Ft összeggel növelték a Pénztár vagyonát. - A 10 év várakozási idő letelte után 129 tag lépett ki, akik Ft tőkét és Ft hozamot, összesen Ft-ot vettek fel a pénztárból. - A 10 év várakozási idő letelte után 226 fő csak a hozamfelvétel lehetőségével élt, összesen ezer Ft hozamot vettek fel, tagságukat megtartották és továbbra is aktív tagjai a Pénztárnak. A szolgáltatási számlákon 2005-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört időszakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2005-ben maradéktalanul teljesített. Szolgáltatásban részesült tagjai részére Ft működési költséget számol fel a Pénztár az alábbi bontás szerint, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 2 fő adminisztrációját kell elvégezni. - munkadíj egy fő egy hónapban 0,3 munkanap munkaigényű, azaz egy átlagos 20 munkanapos hónapot feltételezve Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival: 450 Ft (25.000/20*0,3*1,2) - postaköltség: ajánlott levél feladása: 160 Ft - boríték: - fénymásolás: 20 Ft 9

11 80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap) - nyomtatás: 40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal) - telefon költség: 120 Ft ( 2 hívás, 2 perc) 20 Ft (2 *kapcsolási díj) - bankköltség: 110 Ft 3. Összesen: Ft A fedezeti tartalék záró állománya én ezer Ft volt, amely tagonkénti leltárral forintra egyezően alátámasztott. A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra eső állománya: ,- Ft/fő ( / 464 = ) Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya január 1-én ,04 Ft volt. Likviditási tartalék bevétele 2005-ben 58 ezer Ft volt. A likviditási tartalék eredményét 59 ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár 2005-ben. A tárgyévben 4 ezer Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákról likviditási tartalékra. A Pénztár 838 ezer Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: Egyéni tagdíj: Ft Munkáltatói tagdíj: Ft Egyéni többlettagdíj: Ft Összesen: Ft. 10

12 Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A működési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következő megállapításokat nyertek. Extenzív fejlődési folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelelően nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéből adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG Rt alkalmazottai a tagjai. A DPMG Rt sem tervez jelentős alkalmazotti létszám bővítést, sőt folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes úton (pl.: nyugdíjazás) történő kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglévő dolgozók között osztja szét. Az elmúlt évek azt mutatják, hogy kétszer annyi tag megy nyugdíjba, mint amennyi új tag lép be a Pénztárba. Ez párhuzamosan alakul a munkáltató humánerőforrás politikájával. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglévő tagjainak a Pénztárba vetett bizalma egyre erősebb és a minimum tagdíjakon felül jelentős tagdíj emeléseket eszközöltek 2005-ben is és ezzel a jövőben is számol a Pénztár. A gazdasági helyzet konszolidálódása után lesz lehetőség annak számbavételére, hogy az emberek a jövedelmükből a jövőre való tekintettel az öngondoskodást előtérbe fogják helyezni. Ennek felismerése után tervezhet a Pénztár nagyobb volumenű tartalékok növekedésével. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értépapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát december 31. szemlélteti az alábbi táblázat: Adatok Ft-ban Sorszám Megnevezés Tartalék Működési Fedezeti Likviditási Összesen 1 Tagdíjkövetelések 8 745, , , ,00 2 Tagoknak adott kölcsönök , ,00 3 Szolgáltatásra adott előleg 0,00 I Tagokkal szembeni követelések 8 745, , , ,00 11

13 Sorszám Megnevezés Tartalék Működési Fedezeti Likviditási Összesen 4 MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama , ,00 5 MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete , ,00 6 MÁK, KKJ vételi árfolyama , ,00 7 MÁK, KKJ értékelési különbözete , ,00 8 DKJ vételi árfolyama , ,00 9 DKJ értékelési különbözete , ,00 II Értékpapírok összesen 0, ,00 0, ,00 10 Pénztár 0,00 11 Elszámolási betétszámla , ,00 12 Elkülönített számlák , ,32 III Pénzeszközök ,32 0,00 0, ,32 13 Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás , ,00 IV Aktív időbeli elhatárolás 0, ,00 0, ,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN - MÉRLEGFŐÖSSZEG , , , ,32 Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változásának, valamint az elszámolt hozam összetételének bemutatása az 1. sz. melléklet szerint. 15 Bankbetét kamat ,77 16 Tagi kölcsön kamata ,00 17 MÁK+DKJ realizált kamat ,00 18 MÁK püileg realizát árf.nyeresége ,00 19 DKJ beváltásának realizált árf. nyeresége ,00 20 Ért. kül-ben elszámolt időar. Kamat ,00 21 Ért. kül. (-) árf. kül ,00 22 Ért. kül. (+) árf. kül ,00 Hozambevétel tárgyévben ,77 23 Kamatveszteség 4,94 24 Árfolyamveszteség 0,00 25 Egyéb nem pü-i művelet vesztesége 1 500,00 26 Letétkezelői díj ,00 Hozamráfordítás tárgyévben ,94 A befektetési politikájára jellemző, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésről azonnal gondoskodik. A letétkezelői tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. 12

14 A Pénztár és a letétkezelő minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következő táblázatba foglalva mutatjuk be: Az elszámolt hozam elemzése: évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 8,16%-os éves bruttó hozammal, valamint 8,16%-os éves nettó hozammal számolt. (2. sz. melléklet) Az elmúlt 5 év átlagos hozama 8,77% volt. Referencia hozama az alábbi táblázat szerint alakult évben: Dátum MAXC index Negyedév Referenciahozam (%) , I. 3, , II. 3, , III. 2, , IV. -0,70 Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, főkönyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következő táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását. 13

15 Értékelési különbözet változása Időszak MÁK KKJ DKJ Értékpapírok összesen Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Adatok ezer Ft-ban Azonosítatlan függő befizetések: Azonosítatlan függő befizetések év végén összesen Ft értékben fordult elő. Ebből azonosítatlan, munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések összege Ft volt, mely a Dél-Pest Megyei Mg-i Rt december havi munkavállalóinak egyéni és munkáltati tagdíjának többlet utalásából eredt. A többletet március 1-én visszautalta a Pénztár. Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések összege Ft. 14

16 "CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede sz. melléklet Bruttó hozam P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P Összesen: MVt MVt r1 0, , % 1+r1 1,

17 "CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Nettó hozam P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P IV.névi letétkezelői dij Összesen: MVt MVt r1 0, r1 1,

18 "CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Bruttó hozam P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P Összesen: MVt MVt r1 0, , % 1+r1 1,

19 "CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Nettó hozam P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P I.névi letétkezelői dij Összesen: MVt MVt r1 0, r1 1,

20 "CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Bruttó hozam P= 92 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P Összesen: MVt MVt r1 0, , % 1+r1 1,

21 "CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Nettó hozam P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P II. név letétkezelői díj Összesen: MVt MVt r1 0, , r1 1,

22 "CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Bruttó hozam P= 92 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P MVt MVt r1 0, , % 1+r1 1,

23 "CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Nettó hozam P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P III. névi letétkezelői dij MVt MVt r1 0, , % 1+r1 1,

24 2005. ÉV Bruttó hozam MVt MVt-1 CF (CF*N)/P rt 1+rt I. név , , II. név , , III. név , , IV. név , , Éves hozam (R) 0, Nettó hozam MVt MVt-1 CF (CF*N)/P rt 1+rt I. név , , II. név , , III. név , , IV. név , , Éves hozam (R) 0, ,00 0,1100 1, ,59 0,0759 1, ,70 0,0570 1, ,49 0,1149 1, ,16 0,0816 1,0816 1, éves átlagos hozam 0,1108 0,08766

25 2005. IV. negyedév sz. melléklet Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Névérték - Beszerzéstől Felhal- Árfolyam nyereség, Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték kötési érték (kamat) ig Lejáratig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték mozott kamat (%) Időarányos kamat (+) veszteség (+/- ) Összesen 8=2*hozam 2006/E /E /E összesen: , /G , /F /F /F /F /F összesen: , /D , /B /B összesen: , MÁK összesen: , /25=K , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK DKJ Összesen: Bankszámla MINDÖSSZESEN: