CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

Átírás

1 CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklete december 31. Cegléd, május 26. Gábor Istvánné IT elnök

2 A gazdálkodás külső és belső szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelelően folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztása - a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének évi ellenőrzése után - módosításra került. A tagok által fizetett egyéni kötelező és a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt által fizetett munkáltatói tagdíjakat január 1-től hatályba lépve 5%-ban a működési-, 94,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 97%-ban fedezeti tartalékot és 3%-ban működési tartalékot július 1-ével a közgyűlés ismételten változtatta a tagdíjak tartalékok közti arányának megoszlását. Ezt azért tehette meg, mivel a működési tartalékon év végén ,40 Ft, míg a likviditási tartalékon ,40 Ft halmozódott fel, mely a jövőbeni tevékenység biztonságos folytatásához megfelelő bázist jelentett. Tehát a határozat hatályba lépésétől, azaz július 1-től számítva a tagok által fizetett egyéni kötelező és a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerződésben lévők által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 1%-ban a működési-, 98,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 99%-ban fedezeti tartalékot és 1%-ban működési tartalékot július 1-től ismét változott a Pénztár tartalékok közötti megoszlásának aránya, mivel a korábbi években felhalmozott működési tartalék felhasználásra került. A tagok által fizetett egyéni kötelező és a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerződésben lévők által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 2%-ban a működési-, 97,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 98%-ban fedezeti tartalékot és 2%-ban működési tartalékot. A Pénztár a tartalékok közötti megoszlásának arányát január 1-től ismételten megváltoztatta, annak érdekében, hogy a működési tevékenysége biztosított legyen a következő években is. A tagok által fizetett egyéni kötelező és a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerződésben lévők által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 6%-ban a működési-, 93,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási 1

3 alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 94%-ban fedezeti tartalékot és 6%-ban működési tartalékot. Így teremtette meg a tagjai számára vállalt magasabb anyagi bázison nyugvó szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. A évben a korábbi évek gyakorlatához hasonlóan a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszerű és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezelőnél zajlik. A letétkezelő a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési előírások betartásának ellenőrzését is folyamatosan ellátja. A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezelőnél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához a befektetések kockázati tényezőinek minimalizálása határozta meg. Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete látja el. Taglétszám alakulása A pénztártagokkal a pénztár közvetlen kapcsolatot tart fenn. A személyes problémák 2

4 megoldásához úgy a pénzügyi, mint a könyvelést végző munkatársak személyesen és telefonon is a tagok rendelkezésére állnak. Taglétszám én: 445 fő Új belépők száma: 11 fő Más pénztárból átlépettek száma: 0 fő Kilépett: - nyugdíjszolgáltatásban részesült: 12fő - más pénztárba átlépett: 0 fő - elhalálozott: 0 fő - 10 év várakozási idő letelte után kilépett: 2 fő Taglétszám én: 442 fő A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Taglétszámát tekintve az idei év kevésbé volt sikeres, mint az előző év, amikor is 30 fő új belépő volt. A Nyugdíjpénztár tagjainak száma nagy mértékben függ a munkáltató humánerőforrás- gazdálkodásától. A jövőben előreláthatólag nagyobb tagi létszám növekménnyel nem számolhat a Pénztár. Ennek oka, hogy a DPMG Rt sem tervez foglalkoztatói létszám bővítést, sőt az eltávozott dolgozók helyét sem tölti fel minden esetben, hanem munkakörök összevonásával próbálja azt kiküszöbölni. Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár működési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényezők tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mértékű taglétszám növekedéssel számolt év végére a Pénztár 445 fős aktív taglétszámot és ebből 330 fős tagdíjat fizetővel tervezett. Közel hasonlóan alakultak a tényleges számok is, mely szerint a Pénztárnak 442 aktív tagja volt, melyből 325 fő tagdíjat is fizető tag. Ugyanakkor a tervezett Ft/fő/hóval szemben a tagdíjfizetés átlagos mértéke Ft/fő/hó volt. A évben ez a mutató 3

5 Ft/fő/hó volt, mely jól mutatja, hogy a tagok Pénztárba történő befizetésének hajlandósága és a Pénztárba vetett bizalma is növekedett. Az idei évben is jelentős volt azon tagok létszáma, akik havi tagdíj kötelezettségüket nyilatkozat alapján növelték és meg is fizették. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehetőségével (2009-ben eft összegben írtunk jóvá APEH jóváírást) és ennek megfelelően növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A kifizetések száma a 12 fő tervezettel szemben 16 fő volt a tárgyévben. Ebből 2 fő más pénztárba lépett át, 0 fő elhalálozott, 12 fő nyugdíjszolgáltatás révén, míg 2 fő a 10 év várakozási idő letelte után igényelte az egyéni számláján nyilvántartott fedezeti összeget és tagsági viszonyát ezzel egy időben a Pénztárral szemben megszüntette. A pénztári alkalmazottak megbízási jogviszonyban vannak alkalmazva. Létszáma a tavalyi évhez hasonlóan 2 fő. A Pénztár megfelelő működéséhez szükséges a gazdálkodási és könyvelési feladatokat ellátó 1 fő mellett a vagyonkezeléshez szükséges szakmai feltételeknek megfelelő 1 fő. A szerződéses jogviszonnyal rendelkező 2 főnek a Pénztár, bérköltség és járulékai címen Ft, míg egyéb bérjellegű kiadásként Ft összeget fizetett, összesen Ft-ot. Ez az összeg a tervezett ezerft-os szintnél jóval alacsonyabb mértékű. Ennek oka, hogy a Pénztár könyvelője a év második félévi, míg a Pénztár Igazgatótanácsának elnöke évi díjazásáról lemondott. A Pénztár Igazgatótanácsának tagjai és Ellenőrző Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. Összességében véve a működési költségek záró állományának tervezett szintje 903 ezerft volt, ezzel szemben ezerft összeggel zárt a Pénztár. A tényleges működési költségek záró állománya jóval magasabb lett, mint a tervek szerint. Ennek egyik oka, hogy ténylegesen 58%-kal több bevételt számolt el működésre a tervezett szinthez képest és emellett a Pénztár működési költsége a bérköltség csökkenése miatt 82,3%-kal kevesebb lett. A Pénztár a tervezett működési tartalékát alultervezte a ténylegeshez képest. Oka, hogy a tervezés során a bérköltségek kifizetéséve számolt, ezzel szemben 2 fő esetében sem történt díjazás. A tervezett működési eredmény -468 ezerft veszteség volt. Ezzel szemben a tényleges működési eredmény ezerft nyereség volt. A fedezeti céltartalékok záró állományának tervezett szintje évre ezerft volt. Ezzel szemben a tényleges ezerft lett. A tervezett szinthez képest 7,23%-kal a 4

6 Pénztár több fedezeti céltartalékot képzett évben, ennek megfelelően kedvezően alakult a tervhez képest. A likviditási céltartalék záró állományának teljesítése a következők szerint alakult. 72 ezerft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ezzel szemben 139 ezerft lett a tényleges. Likviditási tartalék 92%-ban az egyéni tagdíj befizetésekből képződik, 6,9% a hozamfelosztás során keletkező kerekítési maradékból, míg a maradék 1,1% az egyéb átcsoportosításokból keletkezik. A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva Működési tevékenység nettó bevételének alakulása: A működési céltartalék képzése évben a közgyűlésen elfogadott tartalékok közötti megoszlásának arányának megfelelően alakult, azaz minden egyes befizetett tagdíj 6%-ával a működési céltartalékot növeltük. A Pénztár nyereséget realizált, ami ezerft nyereséget jelentett a Pénztár számára. A nyereség a korábbi évek veszteségeit ellensúlyozta és az előző években felhalmozott működési tartalékát növelte a későbbiekben felmerülő működési költségek fedezetére. A tagdíjbevétel az előző évhez hasonlóan alakult, 2,36%-kal kevesebb működésre jutó tagdíjat realizált a Pénztár 2009-ben évhez képest. A Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt az idei évben is Ft támogatásban részesíti a Pénztárat, melyet a 2006-ban először megjelenő alkalmazotti létszám növekedés hatására kialakult bérköltségek növekedésének ellensúlyozására ad. Továbbra sem jelentős a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhető a Dél-Pest Megyei Mg. ZRt (munkáltató) maximális támogatásának, mely azt jelenti, hogy a felmerülő irodai és egyéb költségeket szinte 100%-ban átvállalja. 5

7 Működési tartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Működési tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj Eseti befizetés Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Utólag fizetett egyéni többlettagdíj DPMG ZRT támogatás Költségtérítés szolgáltatáskor Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben 0 0 Hozamráfordítás tárgyévben 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE Nyomtatvány Személygépkocsi használat Postaköltség Könyvvizsgálat Marketing Oktatás Egyéb költség Bank költség Munkabér Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj Felügyeleti díj III. MŰKÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI A.) MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék záró állománya évre ( Ft) 17,28%-kal nőtt a évhez ( Ft) képest. Az aktív tagok fizetési hajlandósága 6,34%-kal nőtt évhez képest. Ami köszönhető a tagok Pénztárba vetett bizalmának, a tagdíjemelési nyilatkozatok évben is gyakoriak voltak. 6

8 A Pénztár évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelelően a Pénztár a magas hozamokat ígérő állampapírokat részesítette előnyben. A Pénztár kockázatkezelő portfolió kialakítását továbbra is szem előtt tartva folytatja befektetéseit. Az eseti befizetések 16,9%-os növekedést mutatnak a évhez képest. Ezen mutató nagyon jól tükrözi a tagok Pénztárba vetett bizalmának további erősödését. Ez évben a munkáltatói befizetések összege növekedett, 12,17%-kal évhez képest. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék év év FEDEZETI TARTALÉK NYITÓÁLLOMÁNYA Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj Eseti befizetés Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Utólag fizetett egyéni többlettagdíj APEH SZJA jóváírás Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben a.) Egyéni számlákat megillető bevételek ebből: értékelési különbözet b.) Szolgáltatási tartalékot megillető bevételek Hozamráfordítás tárgyévben a.) Egyéni számlákat terhelő költségek b.) Szolgáltatási számlákat terhelő költségek 1 1 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS Más pénztárból átlépők tőke 53 9 Más pénztárból átlépők hozam 1 0 Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés Elhalálozás miatt tőke kifizetés Elhalálozás miatt hozam kifizetés

9 Megnevezés Fedezeti tartalék év év Más pénztárba átlépők tőke Más pénztárba átlépők hozam év utáni kilépők tőke év utáni kilépők hozam Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás 39 3 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0 0 B.) FEDEZETI TARTALÉK ZÁRÓÁLLOMÁNYA Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék képzése 9 ezerft-tal, azaz 14,1%-kal csökkent 2009-ben évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelentős a fedezeti és működési tartalékhoz képest. Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék év év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj Egyénileg fizetett többlettagdíj 0 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj Utólag fizetett munkáltatói tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 0 0 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben 11 6 a.) Egyéb likviditási számlákat megillető bevételek 13 3 b.) Értékelési különbözetet megillető bevételek -2 3 Hozamráfordítás tárgyévben 2 2 a.) Egyéb likviditást terhelő költségek 2 2 b.) Értékelési különbözetet terhelő költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 9 4 A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS

10 Sorszám CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámoló kiegészítő melléklete A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékok záróállományának elemzése A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemléletű könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása Adatok Ft-ban Tartalék Megnevezés Induló tőke Működési Fedezeti Egyéni Szolgáltatás Egyéb Likviditási Értékelési különbözet Összesen A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN , , , , , ,36 41 Előző évekből áthozott vagyon-tőke , , ,00-255, , , ,34 42 Átcsoportosítás alapok között: 0, ,00-255,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, ,00 318,00 0, ,00-520,00 0,00 43 Más pénztárból átlépők tőke , ,00 44 Más pénztárból átlépők hozam 0,00 45 Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés , ,00 46 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés , ,00 47 Elhalálozás miatt tőke kifizetés 0, Elhalálozás miatt hozam kifizetés -390,00-390,00 49 Más pénztárba átlépők tőke , ,00 50 Más pénztárba átlépők hozam , , év utáni kilépők tőke , , év utáni kilépők hozam , ,00 53 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0,00 B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA , ,00 0, , , ,70 54 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka , , , , év utáni kifizetésekből eredő köt , ,00 54 Szolgáltatásból eredő kötelezettség , ,00 55 Örökösök felé kötelezettség 0,00 0,00 56 Átlépő tagok felé kötelezettség 0,00 0,00 57 Szállítók , ,00 58 Kereset és kifizetési elsz.szla 0,00 0,00 59 Költségvetési kapcs. kötelezettség -874,00-874,00 60 Felügyeletnek fizetendő kötelezettség , , Függő befizetések 0,00 0, Passzív időbeli elhatárolás , , ,00 C.) A PÉNZTÁR VAGYONA - MÉRLEGFŐÖSSZEG , , ,00 0, , , ,70 A Pénztár évben ,34 Ft előző években felhalmozott vagyon-tőke összeggel nyitott. 9

11 A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képződését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát a fenti táblázat szemlélteti. Működési tartalék alakulás: 2009-ben az összes működési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjakra és egyéni többlettagdíjakra 6% működési tartalékokkal szemben számolta el a ezerft-os évi működési költségét, mely után a működés eredményét ezerft-ban (nyereség) állapította meg. A évet ezerft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartaléktőkéjének felel meg. A Pénztár működési tartaléka a jövő évi működést is kellő mértékben biztosítja, ezért a jelenleg érvényben lévő működési tartalék hányadot, ami 6% nem kívánja módosítani. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott január 1-i nyitó vagyona ezerft volt. A beszámoló évében elszámolt tagi befizetések ezerft volt. Ezen belül Ft jóváírást jelentett a évben először új befizetési tételként jelentkező APEH által jóváírt nagyrészt évi befizetések adókedvezményei, melyek a tagok egyéni számláinak összegét 100%-ban növelte. Ez az összeg 27,25%-kal több, mint évben, mely jól tükrözi, hogy az egyéni befizetések nőttek évben évhez képest. A tagok egyéni számláin jóváírt befektetésekből származó hozam nettó bevétele ezerft volt a tárgyévben, mely az előző évhez képest (9.543 eft) 48,54%-os növekedés. (A fedezeti tartalékon jóváírt hozam esetében a 2008-as évben 6,88%-os csökkenést prognosztizáltunk évhez képest.) Ez a szám jól mutatja, hogy az értékpapír piac a válságból kifelé tart. Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése ezerft volt. A Pénztár a 2009-es évben a fedezeti céltartalékon belül ezerft összegű értékelési különbözetet írt jóvá az egyéni számlákra. Az 1 főre jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: Ft / 442 fő / 12 hó = Ft/fő/hó volt. 10

12 Az egyéni fedezeti tartalék évi eredményét Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. ezerft-ban állapította meg a A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érintő további változások a következők voltak: - Fedezeti céltartalékba átcsoportosítása az egyéb likviditási tartalékból Ft összegben. - Egyösszegű nyugdíjszolgáltatást 12 fő részére fizetett a Pénztár. Az egyéni számlákat ezerft összegben terhelte és a szolgáltatási számla javára átvezette évben 9 fő részére ezerft-ot vezetett át ugyanezen a jogcímen. - Elhalálozott nem volt évben 1 fő részére 404 ezerft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. Ezen 1 fő örökösei részére még 2009-ben 390.-Ft-ot fizetett a Pénztár. - A Pénztárból 2 tag más pénztárba lépett át. Az átvitt összeg 842 ezerft volt évben 2 fő részére ezerft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. - Más pénztárból átlépett 1 fő volt, aki 9 ezerft összeget hozott át. - A 10 év várakozási idő letelte után 2 tag lépett ki, akik a tőkét és a hozamot is kérték és tagsági viszonyukat is megszüntették. A 10 év várakozási idő letelte után 9 fő csak a hozamfelvétel lehetőségével élt, tagságukat megtartották és továbbra is aktív tagjai a Pénztárnak. Összesen Ft tőkét és Ft hozamot, összesen Ft-ot vettek fel a pénztárból évben 22 fő részére Ft tőkét és Ft hozamot, összesen Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. A szolgáltatási számlákon 2009-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört időszakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2009-ben maradéktalanul teljesített. Likviditási tartalékból Ft került átcsoportosításra a szolgáltatási számlák részére. Szolgáltatást 12 fő kezdeményezett 2009-ben. Az egyéni számláról ezerft került átvezetésre a szolgáltatási számlákra. A 11

13 szolgáltatási számlákon jóváírt hozammal együtt összesen ezerft került kifizetésre a szolgáltatást igénylő tagjai részére. Szolgáltatásban részesült tagjai részére évben Ft működési költséget számolt fel a Pénztár július 1-től Ft kilépési költséget számol el a Pénztár, a korábbiakban Ft volt. A kilépési költség növekedését a megnövekedett működési költségek indokolták. A Ft-os kilépési költség az alábbi bontás szerint indokolt, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 2 fő adminisztrációját kell elvégezni. - munkadíj egy fő egy hónapban 0,5 munkanap munkaigényű, azaz egy átlagos 20 munkanapos hónapot feltételezve Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival: Ft ( /20*0,35*1,2) - postaköltség: ajánlott levél feladása: 220 Ft - boríték: 20 Ft - fénymásolás: 80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap) - nyomtatás: 40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal) - telefon költség: 305 Ft ( 2 hívás, 2 perc) 20 Ft (2 *kapcsolási díj) - bankköltség: 110 Ft Összesen: Ft A fedezeti tartalék záró állománya én Ft volt, amely tagonkénti leltárral forintra egyezően alátámasztott. 12

14 A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra eső állománya: ,- Ft/fő ( / 442 = ) E mutató szerint évhez képest átlagosan 15,3%-os növekedés tapasztalható a tagok egyéni fedezeti számláin. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 140 fő és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege ezerft. A Pénztár tagdíjat nem fizető tagjainak száma 117 fő és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege ezerft. Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya január 1-én ,90 Ft volt. Likviditási tartalék bevétele a tagi befizetésekből 2009-ben Ft volt. A likviditási tartalék pénzügyi műveletek eredményét 3.814,36 Ft-ban állapította meg a Pénztár 2009-ben. A tárgyévben Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákra likviditási tartalék terhére. A Pénztár ,26Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: Működési tartalék: Ft Fedezeti tartalék: 1.630,446.-Ft Likviditási tartalék: Ft Összesen: Ft. 13

15 Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt-vel, a DPMG ZRt-ből kivált Art-Trió 2000 Kft-vel, Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatallal és a MÁK közép-magyarországi Regionális Igazgatósággal, mint munkáltatókkal áll kapcsolatban. A DPMG ZRt-n kívül más munkáltatókkal is kapcsolatot tart fenn a Pénztár, ami abból adódik, hogy a tagok a DPMG ZRt-vel munkaviszonyukat felbontották, azonban a Pénztárnál tagságukat megtartották és továbbiakban is maradtak aktív fizető tagjai. E munkáltatók munkavállalói részesülnek a munkáltatói tagdíjból, amíg azok foglalkoztatottak és tagjai a Pénztárnak. A tagdíj befizetések egy összegben átutalással érkeznek a DPMG Rt-től, míg a pontos adatok a DPMG Rt jövedelem moduljából kerülnek közvetlen átvételre. A munkáltató adatszolgáltatási és fizetési fegyelme az év folyamán megfelelő volt. Az Art-Trio 2000 Kft esetében is egy összegben, átutalással érkezik a tagdíj. Minden utaláshoz csatolják a névsort a tagdíj összeggel kiegészítve. A Pénztár évben nem kötött új munkáltatóval szerződést. Azonban a meglévő szerződések alapján a munkáltatók egy esetben sem mondták vissza munkavállalóik felé az egyéni tagdíjukat kiegészítő munkáltatói hozzájárulás megfizetését és havi rendszereséggel teljesítik a pénzügyi rendezést. Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A működési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következő megállapításokat nyertek. Extenzív fejlődési folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelelően nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéből adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG ZRt alkalmazottai a tagjai. A DPMG ZRt sem tervez jelentős alkalmazotti létszám bővítést, sőt folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes úton (pl.: nyugdíjazás) történő kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglévő dolgozók között osztja szét. Az elmúlt évek azt mutatják, hogy kétszer annyi tag megy nyugdíjba, mint amennyi új tag lép be a Pénztárba. Ez párhuzamosan alakul a munkáltató humánerőforrás politikájával. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglévő 14

16 Sorszám CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámoló kiegészítő melléklete tagjainak a Pénztárba vetett bizalma egyre erősebb és a minimum tagdíjakon felül jelentős tagdíj emeléseket eszközöltek 2009-ben is és ezzel a jövőben is számol a Pénztár. Az egyéni számla növekedése várható az SZJA kedvezmények egyéni számlán való jóváírásának köszönhetően is. A gazdasági helyzet konszolidálódása után lesz lehetőség annak számbavételére, hogy az emberek a jövedelmükből a jövőre való tekintettel az öngondoskodást előtérbe fogják helyezni. Ennek felismerése után tervezhet a Pénztár nagyobb volumenű tartalékok növekedésével. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értépapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát december 31. szemlélteti az alábbi táblázat: Adatok Ft-ban Megnevezés Tartalék Működési Fedezeti Likviditási Összesen 1 Tagdíjkövetelések (egyéni+munkáltatói) , , , ,00 2 Tagdíjkövetelések (egyéni többlet) , ,00 0, ,00 3 Tagoknak adott kölcsönök , ,00 I Tagokkal szembeni követelések , , , ,00 4 MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama , ,00 5 MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete , ,00 6 MÁK (rövid lejáratú) vételi árfolyama 0,00 0,00 7 MÁK (rövid lejáratú) értékelési különbözete 0,00 0,00 8 KKJ vételi árfolyama , ,00 9 KKJ értékelési különbözete , ,00 10 DKJ vételi árfolyama , ,00 11 DKJ értékelési különbözete , ,00 II Értékpapírok összesen 0, ,00 0, ,00 12 Pénztár 0,00 0,00 0,00 13 Elszámolási betétszámla , , , ,00 14 Elkülönített számlák , ,88 15 Elkülönített alszámla , ,82 III Pénzeszközök , , , ,70 16 Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás , ,00 17 DPMG RT támogatás elhatárolás , ,00 IV Aktív időbeli elhatárolás , ,00 0, ,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN-MÉRLEGFŐÖSSZEG , , , ,70 15

17 Tagi kölcsön A Pénztár 2009-ben is lehetőséget biztosított tagjainak, hogy tagságuk alatt tagi kölcsönhöz jussanak a befektetett pénzük, folyószámlakivonatuk egyenlegének 30%-ának összegében. A felvett összeget egy éven belül havi rendszerességgel vagy egy összegben fizetik vissza. A tagi kölcsönök visszafizetésében is nagy segítséggel van a DPMG Rt bérosztálya, akik az egyének munkabéréből levonják a havi törlesztő részletet és azt a Pénztár bankszámlájára utalják. A tagi kölcsönök teljes összegének visszafizetése után a mindenkori jegybanki kamat+5%-nak megfelelő összegű kamatot számol el a Pénztár a kölcsönt felvett tagtól évben is a törvény adta lehetőségeket kihasználva egy tag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehetőségével, azzal a kitétellel, hogy korábban felvett tagi kölcsönt kamataival együtt maradéktalanul visszafizette a Pénztár részére december 31-én 52 fő esetében, Ft a tagi kölcsön követelése a Pénztárnak a korábbi évvégi állapothoz képest, ami 32 fő esetében Ft volt. A kérelmek száma nagyságrendekkel több, mint az előző években, ami köszönhető a törvény adta lehetőségnek, miszerint egy pénztártag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehetőségével. Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változásának, valamint az elszámolt hozam összetételének bemutatása a kiegészítő melléklet számszaki részében bemutatott táblázat szerint. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következő táblázatba foglalva mutatjuk be: Hozam jogcím Összeg 1 Bankbetét kamat ,39 2 Tagi kölcsönkamat ,00 3 Államp. Püileg realizált kamata ,00 4 Államp. Püileg real. Árf.nyeresége ,00 5 DKJ püileg real. Árf.nyeresége ,00 6 Ért.kül. Időarányos kamat ,00 7 Ért. kül. (+) árf. kül ,00 8 Ért. kül. (-) árf. kül ,00 Hozambevétel tárgyévben ,39 9 Kamatveszteség 123,03 10 Egyéb nem pü-i művelet vesztesége 4 500,00 16

18 Hozam jogcím Összeg 11 Letétkezelői díj ,00 Hozamráfordítás tárgyévben ,03 PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE ,36 A befektetési politikájára jellemző, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésről azonnal gondoskodik. Értékpapírjai 100%- ban magyar kibocsátású értékpapírok, devizanemük Ft. A letétkezelői tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. A Pénztár és a letétkezelő minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. Kölcsönbe adott értékpapírjai nem voltak a tárgyévben. Az elszámolt hozam elemzése: évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 11,09%-os éves bruttó hozammal, valamint 10,92%-os éves nettó hozammal számolt. (Ld: kiegészítő melléklet számszaki része.) Az elmúlt 10 év ( ) átlagos nettó hozama 8,17% volt. Az elmúlt 10 évre ( ) számított vagyonnövekedési mutatója 7,82%. Referencia hozama az alábbi táblázat szerint alakult évben: Dátum MAXC index Negyedév Referenciahozam (%) , I. -6, , II. 10, , III. 9, , IV. 1,32 Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír 17

19 portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, főkönyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következő táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását. Adatok ezerft-ban Értékelési különbözet változása Időszak MÁK KKJ DKJ Lekötött Értékpapírok betét összesen Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás A pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására rendkívüli események nem voltak hatással. Azonosítatlan függő befizetések: Azonosítatlan függő befizetések év végén Ft volt. Ebből Ft a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Zrt által utalt november havi tagdíj levonásának Ft-os túlfizetéséből adódott. A túlfizetést a DPMG ZRt a január 21- én utalt december havi tagdíj levonások egyenlegéből levonta. Míg a maradék 500.-Ft a Büntetés Végrehajtástól érkezett október 9-én a Pénztár egyszámlájára. Az összeg án visszautalásra került év közben más azonosítatlan függő befizetése nem keletkezett a Pénztárnak. Ennek 18

20 megfelelően azonosítatlan függő befizetései év végén nem volt. Cash-Flow A Pénztár Cash-Flow alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Egyéb tevékenységek, jelenségek: A Pénztár immateriális javakat és tárgyi eszközöket az előző évek gyakorlatához hasonlóan nem szerzett be és nem tart nyilván. Az üzleti év mérlegfordulónapjáig és a mérlegkészítés időpontjáig más egyéb és rendkívüli esemény nem befolyásolta a Pénztár működését. 19

21 CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklet számszaki része december 31. Cegléd, május 26. Gábor Istvánné IT elnök 20

22 Sorszám PSZÁF kód OD OD OD OD OD OD OD07 73OD Cash-Flow kimutatás Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d z OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt 0 0 (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

23 021 73OD OD OD23 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD OD OD OD OD OD32 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból 0 0 (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forintés valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

24 74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszá m PSZÁF kód Megnevezé s Év elejé n Belép ő Át(Ki)lépé s Elhalálozá s Szolgáltatás igénybevétel e Egyéb megszűnés* * Év végé n Mó d a b c d e f g OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA

25 042 74OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA8 6 Összesen

26 74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód a b c d e f g h OC01 Mindösszesen Szolgáltatás évközi megszűnése OC1 Összesen Nyugdíjszolgáltatás OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC

27 042 74OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC

28 27

29 2009. I. negyedév Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, Napok száma KKJ) 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Értékelési különbözet Megne- vezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték Névérték - kötési érték (kamat) Beszerzéstől ig Lejáratig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték Felhalmozott kamat (%) Időarányos kamat (+) Árfolyam nyereség, veszteség (+/-) Összesen 2009/C , /F , Rövid lejáratú összesen: /A , /B /B összesen: , /C , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /17=K , /36=K , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK összesen: DKJ Összesen: MINDÖSSZESEN:

30 2009. II. negyedév Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, Napok száma KKJ) 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Értékelési különbözet Megne- vezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték Névérték - kötési érték (kamat) Beszerzéstől ig Lejáratig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték Felhalmozott kamat (%) Időarányos kamat (+) Árfolyam nyereség, veszteség (+/-) Összesen 2009/F , Rövid lejáratú összesen: /A , /B /B összesen: , /C , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /36=K , /17=K , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK összesen: DKJ Összesen: MINDÖSSZESEN:

31 2009. III. negyedév Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, Napok száma KKJ) 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Értékelési különbözet Megne- vezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték Névérték - kötési érték (kamat) Beszerzéstől ig Lejáratig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték Felhalmozott kamat (%) Időarányos kamat (+) Árfolyam nyereség, veszteség (+/-) Összesen 2011/A , /B /B összesen: , /C , Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen: /17=K , /33=K , /37=K , Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen: DK DK összesen: DKJ Összesen: MINDÖSSZESEN: