BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:./2010 Előkészítő: Répásy Ildikó/ Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2010. december 15-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2011. évi költségvetési koncepciója Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartási törvény szerint a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármesternek november 30-ig, választás évében december 15-ig kell benyújtani a képviselőtestületnek. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2011. évi költségvetési koncepció előterjesztésével. A koncepció készítésekor még nem állt rendelkezésünkre a 2011. évi költségvetési törvény, ezért jogszabályi háttérrel megalapozott számításokat még nem tudunk az előterjesztéshez mellékelni, csak a törvény-javaslat alapján végzett előzetes számításokat. I. A helyi önkormányzatok támogatása 2011. évben: A helyi önkormányzatok támogatását a központi költségvetési kapcsolatokból származó források az állami hozzájárulások és támogatások, az átengedett személyi jövedelemadó együttesen határozzák meg. A helyi önkormányzatok beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatokat, valamint a többcélú kistérségi társulásokat is 2011-ben hitelforrások nélkül több mint 3100 milliárd forinttal gazdálkodhatnak. Ehhez a központi költségvetés állami támogatás és átengedett személyi jövedelemadó révén mintegy 1130 milliárd forintot biztosít, amely a 2010. évi korrigált előirányzat 104,5%-a. A helyi önkormányzatok központi költségvetési kapcsolatokból származó bevételei együttesen a 2011. évi bázis előirányzathoz viszonyítva 4,5%-kal (mintegy 48,6 milliárd forinttal) növekednek. Ezen belül az átengedett személyi jövedelemadó 2011-re 7,0%-kal (47,3 milliárd forinttal) csökken. Mivel az önkormányzatokat mindig a két évvel korábbi 2011-ben a 2009. évi településekre bevallott SZJA illeti meg, az akkor kezdődő válság hatása most jelentkezik a bevételekben. Az SZJA-ból változatlanul 40%-ban részesülnek a helyi önkormányzatok, ebből 32% normatívan elosztva és 8% lakhelyen hagyva. A lakhelyen maradó SZJA összegének csökkenését a települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladatai támogatásának növekedése kompenzálja. A települési önkormányzatok jövedelemkülönbség mérséklés alapjává a korábbi év közben folyamatosan változó adat helyett mindig a két évvel előbbi tény adóerőképesség válik. Ugyanúgy, ahogyan a jövedelemkülönbség mérséklés másik tényezője, a helyben maradó személyi jövedelemadó is mindig a két évvel korábban bevallott és településre kimutatott összeggel szerepel a számításban.
A költségvetési törvény tervezete javaslatot tesz helyi önkormányzati fejezeti tartalék létrehozására. A cél az, hogy az Országgyűlés által a helyi önkormányzatok számára jóváhagyott támogatások az önkormányzati alrendszeren belül kerüljenek felhasználásra. Ezért ezt a keretet növeli az önkormányzatok évközi lemondásának és pótigénylésének, valamint év végi elszámolásának egyenlege. Közoktatás Az önkormányzati közoktatási feladatokhoz kapcsolódó hozzájárulások és támogatások összege 410,5 milliárd forint, amely lényegében azonos a 2010. évivel. Ezen belül a többcélú kistérségi társulások közoktatásra fordítandó előirányzata 18,4 milliárd forint. Az alap-hozzájárulás (azaz a közoktatási teljesítmény-mutató) fajlagos összege változatlan marad az igényjogosultsági feltételek következő változásai mellett: a 2 és fél évet betöltött, és 2011. december 31-éig az óvodai nevelést igénybevevő gyermekek után is igényelhető a 2011/2012. nevelési évtől a hozzájárulás, az alapfokú művészetoktatáshoz kapcsolódó kiegészítő hozzájárulás, valamint központosított előirányzat beolvad a teljesítmény-mutatóba. Ezzel egyidejűleg az igényjogosultság feltétele szigorodik: a 2011/2012. tanévtől csak a minősített intézmények tanulói után igényelhető az alap-hozzájárulás, a diákotthoni, kollégiumi lakhatási normatíva szintén beolvad a teljesítménymutatóba. A kiegészítő hozzájárulások között: az Arany János programokhoz igényelhető differenciált kiegészítő normatívák 2011.szeptember 1-jétől számítható összege, valamint a korábban e célra fordított éves központosított előirányzat összevontan a központosított előirányzatok között kap helyet, az intézményi társulás óvodájába, általános iskolájába járó gyermekek, tanulók utáni hozzájárulás 2011. szeptember 1-jétől a többcélú kistérségi társulások közoktatási feladatainak kötött normatív támogatási lehetőségeit növeli. a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő 5-7. évfolyamos általános iskolai tanulók ingyenes étkeztetéséhez kapcsolódó hozzájárulás beolvad az óvodai, iskolai, kollégiumi kedvezményes étkeztetés normatívába, ezzel utóbbi fajlagos összegét növeli (65 ezer forintról 68 ezer forintra). Ezen túl a normatíva igényelhető lesz a 8. évfolyamos rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő általános iskolai tanulók után is, a teljes tanulói kör utáni tankönyvellátás normatívája megszűnik, előirányzata beépül az ingyenes tankönyvellátási normatívába, ezzel utóbbi fajlagos összegét növeli (10ezer forintról 12 ezer forintra), a középszintű érettségi vizsga és a szakmai vizsga lebonyolításához jövőre már nem pályázati úton, hanem normatív alapon lehet hozzájutni, szerepel a szakmai, informatikai fejlesztési feladatok támogatását is, amely szintén ide csoportosul át a központosított előirányzatok közül. Éves összege a 2010. évi 4 milliárd forintról 2 milliárd forintra csökken azzal, hogy csak az általános műveltséget megalapozó iskolai évfolyamokon tanulók után lesz igényelhető változnak az igényjogosultsági feltételek a Sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók nevelése oktatása jogcímen belül = az organikus (1.), illetve nem organikus (2.) okra visszavezethetően sajátos nevelési igényűek után járó differenciált normatívákat érintően. 2011. szeptemberétől a korábbi 1. körben csak a beszédfogyatékos és enyhén értelmi fogyatékos tanulók maradnak, az ebből kikerülők a 2. körbe tartozóak lesznek azzal, hogy az e címen igényelhető normatíva fajlagos összege 10 %-kal emelkedik, = a fejlesztő felkészítést érintően a normatíva már január 1-jétől differenciálódik aszerint, hogy a foglalkozásokat az egyéni, vagy nem egyéni fejlesztési program szerint valósítják meg.
Előbbi esetben a normatíva fajlagos összege 427 ezer forintra emelkedik, utóbbi esetben pedig változatlanul 305 ezer forint marad. A normatív, kötött támogatások változásai a pedagógiai szakszolgálatok támogatása prioritást kap: fajlagos összege már 2011. január 1- jétől 900 ezer forintról 1 200 ezer forintra emelkedik. A növelés forrását döntően az informatikai előirányzat csökkentése biztosítja, a pedagógiai szakvizsga, továbbképzés és szakmai szolgáltatások támogatása közel 1,5 milliárd forinttal ismét önálló jogcímként szerepel, melynek forrását a 2010. évben e célra fordított összeg és az informatikai normatíva csökkentésével felszabadult előirányzat együttesen adja, az osztályfőnöki pótlék és gyógypedagógiai pótlék kiegészítése a központosított előirányzatok közül átcsoportosul és igénylése normatív alapokra helyeződik. Központosított előirányzatok változásai az integrációs programokhoz és az integrációs rendszerben részt vevő intézményekben dolgozó pedagógusok anyagi támogatásához biztosított előirányzat egy jogcímben kapcsolódik össze. A feladatok előirányzata összességében 600 millió forinttal emelkedik. A pályázat kiírása, lebonyolítása a közigazgatási és igazságügyi miniszter hatáskörébe kerül, új támogatandó célként nevesített a beilleszkedési, tanulási, magatartási nehézséggel küzdő gyermekek, tanulók óvodai nevelésével, illetve iskolai nevelésével és oktatásával kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása, melyhez 300 millió forinttal egészült ki az egyes sajátos közoktatási feladatok támogatási előirányzata, az óvodáztatási támogatás kikerül a közoktatási célú támogatások közül és 760 millió forint összegű előirányzata átcsoportosul a szociális ágazati támogatások közé. Összességében a központosított előirányzatok száma radikálisan csökken azzal, hogy a támogatások igénylése normatív alapokra helyeződik. A szociális ágazatot érintő változások: Közfoglalkoztatás, segélyezés A Kormány javaslata az egységes rendszerű Nemzeti Közfoglalkoztatási Program kialakítása, amelynek feladatait a munkaügyi központok koordinálják. Az önkormányzatok (és intézményeik), mint pályázók jelennek meg, és a korábbiakkal megegyező arányú bértámogatás mellett dologi kiadásaikhoz is támogatást kapnak. A program keretében megvalósuló foglalkoztatás mellett a valóban munkaképes, de munkával nem rendelkezők a jövőben bérpótló járandóságot kapnak. Az ellátásra való jogosultság megállapítása és a járandóság folyósítása az önkormányzatok feladata lesz, a részletszabályokat a szaktörvény fogja rögzíteni. Az új szabályoknak megfelelően a közfoglalkoztatás forrása 2011-ben nem az önkormányzati fejezetben jelenik meg, hanem az a Munkaerőpiaci Alap költségvetésébe került megtervezésre. Az egyes pénzbeli ellátásokkal kapcsolatos fontosabb változások: az önkormányzatok által nyújtott ápolási díj összege 2011-től elszakad a nyugdíjminimumtól, mértékét a mindenkori költségvetési törvény határozza meg. Ennek keretében jövőre az ápolási díj 1000 forinttal, 29 500 forintra emelkedik; az óvodáztatási támogatás 2011-ben nem központosított előirányzatként, hanem az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése előirányzat részeként jelenik meg. A megállapított támogatások 100%-át e forrásból, a kifizetés hónapjában igényelhetik az önkormányzatok; a költségvetési törvény felhatalmazást ad a Kormánynak, hogy év közben az energiaár kompenzációs előirányzatról az önkormányzati fejezetbe átcsoportosítson, és a forrás felhasználásnak részletszabályait alakítsa ki. Ezzel a lakásfenntartási támogatás funkciója
kiegészülne a jelenlegi energiaár-támogatással, amelynek szakmai szabályait a szaktörvény fogja meghatározni. Szociális és gyermekvédelmi szolgáltatások A helyi önkormányzatok szociális és gyermekvédelmi szolgáltatási feladataihoz 2011. évben összesen 92,1 milliárd forint normatív hozzájárulás és támogatás kapcsolódik. A szociális alapellátásokhoz és a gyermekek napközbeni ellátásához kapcsolódó normatív hozzájárulások előirányzata 39,5 milliárd forint, az intézményi szakellátásokra 52,6 milliárd forint jut. Az alapszolgáltatások körében jelentősebb változás nem történik, a költségvetési törvény a 2010. évi szabályokhoz hasonló módon, alapvetően változatlan igénylési feltételek mellett biztosítja a hozzájárulásokat az egyes alapellátásokhoz. Egy területen azonban a tapasztalatok alapján módosul a szabályozás: 2011-től ismét külön-külön jogcímen jelennek meg a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás és az időskorúak napközbeni ellátásának hozzájárulásai. Az ezen ellátásokat kombináló otthonközeli ellátás jogcím bevezetése ugyanis feleslegesen bonyolította mind az igénylést, mind az adminisztrációt, így jövő évtől ez kivezetésre kerül. Nyári gyermekétkeztetés A gyermekszegénység elleni program keretében 2011. évben is 2,4 milliárd forint központosított előirányzat biztosítja a rászoruló gyermekek nyári étkeztetésének megszervezését. Ez a keretösszeg 2 hónapra teszi lehetővé az ellátást. Az előirányzatból támogatásra azok a települési önkormányzatok jogosultak, akik vállalják, hogy a nyári időszakban a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermekek számára étkeztetést biztosítanak. Egyéb ágazati feladatok A színházak támogatási rendszere követi az előadó-művészeti szervezetek támogatásáról és sajátos foglalkoztatási szabályairól szóló 2008. évi XCIX törvény 2010. évtől hatályba lépett finanszírozási konstrukcióját. A helyi önkormányzatokat az általuk fenntartott illetve támogatott előadó-művészeti szervezetek támogatására egységes rendszerben összesen 11,9 milliárd forint illeti meg. A könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, muzeális intézmények szakmai támogatása központosított előirányzat tartalma kibővült. A jogcím alapján az önkormányzatok csak úgy, mint eddig a könyvtárak állománygyarapításához és a közművelődési infrastruktúra technikai, műszaki fejlesztéséhez juthatnak pályázati úton támogatáshoz. 2011-től azonban nem csupán az általuk fenntartott múzeumok, hanem a muzeális intézmények szakmai fejlesztéséhez is lehetőség lesz támogatás igénylésére. Új központosított előirányzatként jelenik meg 2011-ben az ART mozihálózat digitális fejlesztésének (digitalizációjának) támogatása 100,0 millió forint összeggel. A hozzájárulásban azon art mozit fenntartó, vagy támogató helyi önkormányzatok részesülhetnek, amelyek vállalják, hogy a támogatással e filmszínházak digitális vetítésre történő átállásának műszaki, technikai feltételeit biztosítják. A helyi önkormányzati tűzoltóságok támogatása a korábbi évek gyakorlatát követi. Változatlan szabályozás és finanszírozás mellett 35,1 milliárd forint szolgál a tűz elleni védekezésről, a műszaki mentésről és a tűzoltóságról szóló 1996. évi XXXI. törvényben előírt tűzvédelmi feladatok ellátására 2011-ben. A települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladatai jogcím keretében 32,2 milliárd forint segíti a feladatok ellátását 2011-ben. A lakhelyen maradó személyi jövedelemadó csökkenéséből következően mintegy forráscsereként ez az előirányzat 41,2%-kal, 9,4 milliárd forinttal magasabb a 2010. évhez képest. Emellett a 2010. évi 2,6 millió forint minimum összeg 3,6 millió forintra emelése a kistelepülések feladatellátását segíti.
Körzeti igazgatási feladatoknál a gyámügyi igazgatási feladatokhoz való hozzájárulás 2011- től már nem lakosságszám arányosan, hanem az ellátási körzetben gyámság alatt álló gyermekek és gondnokság alatt álló felnőttek együttes száma alapján jár. Megyei, fővárosi önkormányzatok igazgatási, sport és kulturális feladatait 1,6 milliárd forinttal magasabb előirányzat szolgálja 2011-ben. A növekedés az illetéktörvény változásából eredő az egyenes ági öröklés és ajándékozás illetékmentessé tétele miatti bevételkiesés hatását csökkenti. A többcélú kistérségi társulások támogatása 2011. évben alapvetően változatlan feltételrendszer mellett igényelhetik a többcélú kistérségi társulások az egyes közszolgáltatási feladatok ellátása után igénybe vehető támogatásokat. A közel 33 milliárd forint előirányzat 3,52 milliárd forint növekmény eredménye, amely egyfelől a társulások feladatellátás-bővülésének támogatását szolgálja (1,1 milliárd forint), másfelől a 3. számú melléklet szerinti intézményi társulás óvodájába, általános iskolájába járó gyermekek, tanulók támogatása 2011/2012. tanévtől történő megszűnésével függ össze (2,42 milliárd forint). A támogatás növekedése miatt a közoktatási feladatok kivételével a fajlagos támogatási összegek nem változnak 2010. évhez képest. A közoktatási feladatokon belül mind az intézményi, mind a szakszolgálati feladatok esetében növekednek a fajlagos támogatási összegek (kiemelendő ezek közül a kistelepülési tagintézményi támogatás növekedése, mely a kistelepüléseken tagintézményként működő óvodai, általános iskolai feladat-ellátási helyek működtetéséhez járul hozzá). Az igénybevételi szabályok kizárólag a gyógytestnevelés szakszolgálati feladat esetében változnak. 2010. évben és 2011. első nyolc hónapjában azon ellátottak után vehető igénybe atámogatás, akik hetente legalább egy alkalommal részesülnek ellátásban. 2011. év szeptemberétől az elvárás a 11/1994. (VI. 8. ) MKM rendelet 5. (2) bekezdésében és 1. mellékletének 6. és 7. pontjában meghatározott időkerethez igazodik, így ellátottnak az a gyermek, tanuló minősül, aki heti három alkalommal részesül ellátásban. A belső ellenőrzési feladat esetében módosul a támogatás felhasználására vonatkozó feltétel: a belső ellenőrzési feladatra kapott támogatás nem használható fel a többcélú kistérségi társulás által ellátott más közszolgáltatási feladat ellátására, továbbá más feladatra kapott támogatás sem csoportosítható át belső ellenőrzési feladatra. II. Saját bevételek várható alakulása A központi költségvetési kapcsolatokból származó állami hozzájárulások és támogatások valamint a személyi jövedelemadó együttes súlya közel azonos a 2010. évihez. 1. Adóbevételek A helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. adta felhatalmazással élve Balatonfüred Város Képviselőtestülete az alábbi helyi adókat vezette be: iparűzési adó: Az adó mértékének felső határa az adóalap 2 %-a, mely megegyezik a balatonfüredi adómértékkel, tehát ennél az adónemnél további emelésre nincs lehetősége az önkormányzatnak. építményadó esetében a törvény által engedélyezett maximális mérték 1.580,8 Ft/m2 (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték adótárgyanként és földrajzi elhelyezkedés szerint eltérően 400-1.100 Ft/m2. idegenforgalmi adó személyek után a törvényi felső határ 431,1 Ft/fő/vendégéjszaka (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték 2011. évre vonatkozólag 420 Ft/fő/vendégéjszaka. A bevételek növelése érdekében a helyi adók adómértékének felülvizsgálata személyek utáni idegenforgalmi adó kivételével - szükséges, melyre vonatkozóan a képviselő-testületi ülésen teszünk javaslatot figyelembe véve a lakosság teherviselő képességét, valamint a várható inflációt.
A bevételek további növelése érdekében fokozottan törekedni kell az adótartalékok feltárására és az adóhátralékok behajtására. 2. Intézményi saját bevételek Az intézményi saját bevétek legnagyobb hányadát a térítési díjak teszik ki. A gyermekvédelmi ellátások körében a gyermekvédelmi kedvezményben részesülők ingyenes étkeztetése a 8. évfolyamos tanulókra is kiterjed, mely a térítési díj bevétel csökkenésével jár. 3. Fejlesztési bevételek Az önkormányzat fejlesztési céljainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források rendelkezésre állása és a megszerezhető támogatások határozzák meg. A 2011. év tervezésekor figyelembe kell venni a folyamatban lévő beruházásokat, korábbi képviselőtestületi döntéseken alapuló elkötelezettségeket, és a már konkrétan tervezhető fejlesztési forrásokat. Ezután lehet meghatározni a költségvetésben a fejlesztési célok megvalósításának sorrendjét. A költségvetés tervezése során arra kell törekedni, hogy a 2011. évi költségvetés működési többlettel zárjon, ami a fejlesztési célok megvalósítására fordítható. Balatonfüred Város Önkormányzatának 2011. évi költségvetési koncepciója készítésénél az alábbi fő szempontok érvényesülnek: A bevételek tervezésénél az állami támogatásokat a költségvetési törvényjavaslat alapján számítottuk, ezek nem végleges adatok a törvény elfogadása után még változhatnak. Az állami hozzájárulások jogcímenkénti változását a 2/a táblában mutatjuk be. A normatív állami támogatások és a normatív kötött támogatások tájékoztató jellegű adatait a 2. számú melléklet tartalmazza. Az így számított állami támogatás 18.199 eft-tal több a 2010. évi eredeti előirányzatnál. Legjelentősebb a növekmény a település üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladatai jogcímen, amelynél mintegy 11 millió forintot jelent a lakosságszámra vetített 822 Ft-os növekmény. A jogcím növekménye a lakhelyen maradó személyi jövedelemadó csökkenését hivatott kompenzálni, ezzel szemben a lakhelyen maradó személyi jövedelemadó csökkenése mintegy 18 millió forint. További növelő tényező a kedvezményes étkezés jogcímnél a fajlagos összeg növekedése és a kedvezményezetti kör bővülése, valamint bizonyos támogatási kör normatív alapra helyezése, ezek az informatikai normatíva, a pedagógus szakvizsga és továbbképzés, az osztályfőnöki és gyógypedagógiai pótlék. Ezek a növekmények nem jelentenek tényleges növekedést, mivel a kedvezményes étkezésben résztvevők körének növekedésével az intézmények térítési díj bevételének csökkenése várható, a támogatási kör normatív alapra helyezésével, pedig ezek a központosított támogatások megszűntek. Az szja helyben maradó része 166.247 eft, mely 18.381 eft-tal kevesebb az előző évi összegnél. Az szja kiegészítés összegére a rendelkezésünkre álló információk alapján végeztünk előzetes számításokat, mely alapján jövedelemdifferenciálódás mérséklése címen 107.024 eft-ot számoltunk, ami mintegy 10 millió forinttal több a 2010. évi eredeti előirányzatnál, a módosított előirányzattal (pótigény miatt) viszont megegyező. A szociális blokknál a pénzbeli szociális juttatások összegét az előző évi szinten állítottuk be. Ez a hozzájárulás a települési önkormányzatokat a lakosságszám alapján a települések szociális jellemzőiből képzett mutatószám alapján differenciáltan illeti meg. Ennél a támogatási jogcímnél is csökkenés várható. A szociális normatíváknál módosul a szabályozás, 2011. évtől megszűnik az otthonközeli ellátás jogcím és ismét külön-külön jogcímen jelenik meg a szociális étkezés, házi segítségnyújtás és az időskorúak napközbeni ellátásának támogatása. A hozzájárulás fajlagos összege a tavalyi szintnek megfelelő. A közoktatási normatíváknál a teljesítménymutató fajlagos összege 2011. évre vonatkozóan nem változik, marad a 2.350.000 forint/teljesítménymutató/év, viszont a tavalyi első nyolc hónaphoz viszonyítva (2009. évi költségvetési törvény alapján számolva) az idei első nyolc hónapra számított teljesítmény-mutatónál a 4. és a 8. évfolyamon - a felmenő rendszerben is már a megemelt osztály
átlaglétszámmal kellett számolni. Továbbá 2011. szeptember 1-től az alapfokú művészetoktatáshoz kapcsolódó kiegészítő hozzájárulás, valamint központosított előirányzat beolvad a teljesítménymutatóba, ezzel a teljesítmény-mutató kiszámításához alkalmazott intézmény-tipus együttható megemelkedik. Tehát a fentiek alapján a közoktatási alapnormatíva és az alapfokú művészetoktatáshoz kapcsolódó kiegészítő hozzájárulás együttesen 2011. évben közel 4 millió forinttal csökken. A helyi közművelődési és közgyűjteményi normatíva már 2010. évben beépült a településüzemeltetési, igazgatási, sport és kulturális feladatok jogcímbe, így erre a feladatra idén sincs külön normatíva. Összességében elmondható, hogy a normatív állami támogatások és a személyi jövedelemadó együttesen közel 9 millió forinttal több az előző évi eredeti előirányzatnál. Az adóbevételek jelentős súllyal szerepelnek az önkormányzati saját bevételek között. A működési bevételek és a helyi adó bevételek meghatározásánál a 2011. évi várható bevételekből indultunk ki (adómérték emeléssel a koncepció szintjén nem számoltunk). A koncepció készítésénél felhalmozási és tőke jellegű bevételeknél csak az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyó törlesztő részleteket és a korábban megkötött szerződésekből a 2011. évre ütemezett illetve áthúzódó bevételeket állítottuk be. A támogatásértékű működési célú bevételeknél számoltunk a kistérségi normatívával, a pécselyi tagintézmény fenntartói támogatásával, valamint a 2011. évben várható pályázati pénzeszközökkel. A támogatásértékű fejlesztési célú bevételeknél csak az Ékkő II. projekthez kapcsolódó áfa kompenzációval számoltunk, ami várhatóan jövő évben realizálódik. Támogatási kölcsön visszatérülése magában foglalja a lakáskölcsönök, a privatizáló orvosok részére, egyéb szervezetek részére nyújtott kölcsönök 2011. évre ütemezett visszatérülését. A koncepció szintjén finanszírozási bevételekkel (hitel, pénzmaradvány) nem számoltunk. Az intézményi saját bevételek tervezésénél a térítési díjak számításánál még nem állt rendelkezésünkre adat a vásárolt élelmezés várható áremelkedéséről. A szociális intézménynél a térítési díjakra vonatkozó rendelet elfogadása után tudjuk a térítési díj bevételeket pontosítani. Az OEP-től átvett pénzeszközök vonatkozásában az intézmény kereteiben működő rendelések 2010. évi teljesítmény és pontértékeivel számoltunk. A Városi Rendelőintézetnél számoltunk az igénybe vevők által fizetendő díj miatti bevételekkel a 2010. évi tapasztalati adatok alapján. Az így számolt bevételek összege 2.780.045 eft, ami jelentősen elmarad az előző évi eredeti előirányzathoz képest, ennek oka a támogatásértékű bevételek, ezen belül a pályázati pénzeszközök csökkenése. Intézményi működési kiadások Személyi juttatások vonatkozásában a 2011. évi költségvetési törvényjavaslat béremeléssel, pótlékalap emeléssel nem számol. A fentieknek megfelelően személyi juttatásoknál számoltunk: a 2010. évben végrehajtott létszámcsökkentések hatásával, a kötelező átsorolásokkal, az előző évben kedvezményes adózású juttatásokra rendelkezésre álló 125 eft/fő keretösszeggel, a törvényi előírásnak megfelelően a minőségi bérre 5.250 Ft/fő, szociális továbbképzésre 9.400 Ft/fő, a pedagógus szakvizsga, továbbképzésre 10.500 Ft/fő összeget. a pedagógus szakkönyvre nem állítottunk be előirányzatot, mivel a normatív támogatás megszűnt ezen a jogcímen. Az intézményi létszámkeretek felülvizsgálatát a képviselő-testület döntésének megfelelően a következő évben is el kell végezni. 2011. évben a helyi önkormányzatok új létszámcsökkentési döntéseihez nem jár központi támogatás. A költségvetés készítésénél a létszám előirányzat a személyi juttatások megállapításának alapja. Ezért fontos az intézményi létszámkeretek ellátandó feladatokkal arányos megállapítása. A munkaadót terhelő járulékok vonatkozásában nem számoltunk mértékváltozással, a járulék köteles személyi juttatásokkal párhuzamosan változott az összege.
A dologi kiadásokat a bázis előirányzat szintjén számoltuk, korrigálva a gyereklétszám változás miatt várható élelmezési kiadások változásával, nem számolva a vásárolt élelmezés és a közüzemi díjak várható áremelkedésével, továbbá a rehabilitációs hozzájárulás 2010. január 1-i emelkedésének éves összegre való szintrehozásával. A bázis szinten történő tervezés évről évre nehezebb helyzetbe hozza az intézményeket, különösen a közüzemi díjak emelkedése miatt. A dologi kiadásokon belül legnagyobb hányadot az élelmezési kiadások és a közüzemi díjak teszik ki, ezeket az előirányzatokat továbbra is kötött előirányzatként kezeljük. Az élelmezési kiadások emelése még nem ismert, a szolgáltatóval való egyeztetést követően alakul ki. Az intézményhálózat hatékony működtetése a fokozódó terhek miatt egyre nehezebb. A végleges előirányzatok a szakmai felülvizsgálat és az egyeztetések során alakulnak ki, melynek során - a jelenlegi bevételi számok ismeretében - a kiadási előirányzatok csökkentésének lehetőségét is meg kell vizsgálni. A Polgármesteri Hivatal igazgatási és a szakfeladatok, szociális juttatások kiadási előirányzatainak tervezésénél az intézményekhez hasonlóan számoltunk. A személyi juttatásoknál béremeléssel nem, csak a kötelező átsorolásokkal, valamint a juttatásoknál az előző évi összeggel számoltunk, mivel a köztisztviselők részére járó cafetéria juttatás változásáról még nincs információnk. A szakfeladatok vonatkozásában a bázis előirányzattal számoltunk. Az igények felmérése megtörtént, melyeket a 4. számú mellékletben mutatunk be, mind az intézmények, mind a szakfeladatok vonatkozásában. A sportszervezetek, társadalmi, kulturális és más szervezetek támogatását az előző évi szinttel terveztük. Az egyeztetések során a konkrét feladatokat felülvizsgálva, azzal összhangban a költségvetési egyensúly biztosításával kell kialakulni a tényleges előirányzatoknak. A Cigány kisebbségi önkormányzat előirányzatát az előző évi eredeti előirányzattal állítottuk be. Az előző évi támogatás 566 eft/ kisebbségi önkormányzat volt. Az intézményi felújítások esetében a 2010. évben közbeszerzési eljárás keretében megkötött kétéves szerződés alapján a 2011. évre fennmaradó összeggel számoltunk. A lakásfelújításnál az előző évi előirányzattal számoltunk. A fejlesztések esetében kizárólag azokkal az elkötelezettségekkel számoltunk, amelyekre Képviselőtestületi döntés van, illetve korábbi évek 2011. évre áthúzódó kötelezettségvállalásai. A pályázati forrásból megvalósuló fejlesztések vonatkozásában csak a nyertes pályázatokkal számoltunk, tehát a támogatási szerződést már megkötöttük, illetve a támogatásról döntés van. A pályázati pénzeszközökből megvalósuló fejlesztéseknél csak a pályázati önerőt és a pályázatban nem elszámolható kiadások a 2011. évi ütemét állítottuk be. Tartalékba ezen belül a céltartalékba a koncepció szintjén csak a Népház, posta projekthez kapcsolódó kötelező pénzügyi alapot és a tűzoltóság technikai eszközök pályázati önrészét állítottuk be. A költségvetés első fordulós tárgyalására ki kell dolgozni a céltartalék összegét, a helyi rendeleteknek megfelelően. A fentiek alapján állítottuk össze a tájékoztató mellékleteket. Az 1. számú mellékletből látszik, hogy a javaslat szerinti összkiadáshoz viszonyítva is mintegy 20 %- os hiány mutatkozik. A működési bevételek és kiadások mérlegéből (6.sz. melléklet) megállapítható, hogy nincs működési forráshiány. A koncepció szintjén fejlesztési forrásokkal csak a megkötött szerződések alapján 2011. évben várható bevételekkel számoltunk. A fejlesztési igények megvalósítása érdekében meg kell határozni a bevételi forrásokat ingatlan értékesítés bevételéből, hitel felvételből, illetve a működési kiadások csökkentésével, ami a jelenlegi intézmény szerkezettel jelentős mértékben nem valósítható meg.
A költségvetés készítése során arra kell törekedni, hogy a működési bevételek terhére a korábbi gyakorlatnak megfelelően fejlesztési alapot tudjunk képezni, ennek érdekében felül kell vizsgálni az ellátandó feladatokat és a rendelkezésre álló forrásokkal összhangban meghatározni. Összességében elmondható, hogy a gazdálkodás feltételei tovább romlanak 2011. évben, ezért szükség van a feladatok további felülvizsgálatára, racionalizálására. Gazdálkodásunknak elsősorban a kötelező feladatok ellátását, az intézmények megfelelő szintű működtetését kell biztosítania, az elnyert pályázati források felhasználása mellett, úgy hogy megőrizzük a költségvetésünk stabilitását. A konkrét intézményi és szakfeladati igények ismeretében, valamint az egyeztetések során arra kell törekedni, hogy biztosítani lehessen a költségvetési egyensúlyt a fejlesztési célok megvalósítása mellett. Tisztelt Képviselő-testület kérem, szíveskedjenek az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot elfogadni. Balatonfüred, 2010. december 7. Dr. Bóka István Polgármester /2010. (XII.15.) számú határozat: Határozati javaslat A Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2011. évi költségvetési koncepcióját megtárgyalta, és a költségvetése készítésénél az alábbi szempontokat határozza meg: 1. A költségvetési terv összeállításánál alapvető szempont a pénzügyi egyensúly megteremtése. 2. A költségvetés készítése során a személyi juttatások és a munkáltatói kötelezettségek megállapításánál a közalkalmazotti, a köztisztviselői, a költségvetési törvény előírásait valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.16.) Kormány rendeletben rögzített tervezési elveket kell figyelembe venni. 3. Az intézményeknél a feladatokat felülvizsgálva, azzal összhangban meg kell vizsgálni a kiadások csökkentésének lehetőségét. 4. A Polgármesteri Hivatal szakfeladatainál a feladatokat felülvizsgálva, azzal összhangban kell meghatározni az eredeti előirányzatot, figyelemmel a rendelkezésre álló forrásokra. 5. A fejlesztési kiadások tervezése során: Elsőséget élvez a fejlesztési célú hitel és kamatainak visszafizetése, a korábbi képvelő-testületi elkötelezettségek, a folyamatban lévő beruházások 2011. évi üteme, valamint a pályázati támogatással megvalósuló fejlesztések. A költségvetés tárgyalásának első fordulójáig meg kell határozni a 2011. évi fejlesztési forrásokat a benyújtott pályázatok megvalósíthatósága érdekében. 6. Az újabb kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételek realizálását. Felelős: Dr Bóka István polgármester Határidő: 2011. január 31.
BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZAT Pénzügyi és Gazdasági Bizottság 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Pénzügyi és Gazdasági Bizottsági vélemény Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2011. évi költségvetési koncepciójáról A Pénzügyi és Gazdasági Bizottság a 2011. évi költségvetési koncepciót megismerte és a 2010. december 13-i ülésén megtárgyalta. A Pénzügyi és Gazdasági Bizottság az önkormányzat könyvvizsgálójával egyeztetve alakította ki a véleményét. A képviselő-testület elé kerülő írásos anyag alapján az önkormányzat költségvetési koncepciójára vonatkozó bizottsági vélemény: o Az államháztartásról szóló törvény 70. -a előírja, hogy a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester november 30-ig -önkormányzati választás évében december 15-ig- kell benyújtania a képviselő-testületnek. Ennek a kötelezettségnek a 2010. december 15-i képviselő-testületi ülésen eleget tesznek. o Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009.(XII.19.) Korm.rendelet (Ámr) a helyi önkormányzatok költségvetési koncepciójának összeállításával kapcsolatosan előírja: A költségvetési koncepciót a helyben képződő bevételek, valamint az ismert kötelezettségek, továbbá a tervévre vonatkozó költségvetési törvényjavaslat figyelembevételével kell összeállítani. A költségvetési koncepció összeállítása előtt át kell tekinteni a költségvetési szervek következő költségvetési évre vonatkozó feladatait, az önkormányzat bevételi forrásait. A polgármester a helyi önkormányzatnál működő bizottságok véleményét kikéri, a helyi kisebbségi önkormányzatnak a koncepció tervezetről alkotott véleményével együtt a koncepcióhoz csatolja. A pénzügyi bizottságnak az egész koncepcióról véleményt kell alkotnia. o Az önkormányzat a 2011. évi költségvetési koncepcióját az Ámr. előírásainak eleget téve állította össze. A bevételi források valamint a tervezett kiadási előirányzatok reális alapokra helyezése érdekében felmérték a helyben képződő bevételeket, a várható kötelezettségeket. A koncepció összeállításához figyelembe vették a költségvetési törvényjavaslat szempontjait, a várható költségvetési támogatások összegét, a költségvetési szervek következő évre vonatkozó feladatait. A költségvetés tervezéshez meghatározták a fő szempontokat. o A koncepció összeállítása során még sok bizonytalansági tényező van: a 2011. évi költségvetési törvényt még nem fogadta el a parlament, így a törvényjavaslat alapján végzett számítások még nem végleges adatokat jelentenek, a gazdasági válság hatása a saját bevételek, ezen belül az iparűzési adó bevételek alakulására is várhatóan kihat, ezért a tervezésnél az óvatosság elvét szem előtt kell tartani. az önkormányzat tartalékai is csökkenést mutatnak, o A koncepció szintjén jelentős a költségvetés forráshiánya mintegy 671 millió forint, ami közel 20 %-a a költségvetés tervezett előirányzatának. o A városi önkormányzat 2011. évi költségvetésének összeállításánál alapvető szempont a pénzügyi egyensúly megteremtése, a forráshiány megszüntetése a felhalmozási és tőke jellegű bevételek reális megtervezésével, bevételi többletek, külső források feltárásával, ill. kiadási megtakarítások elérése révén. o A költségvetés tervezése során továbbra is arra kell törekedni, hogy a működési mérleg többlettel zárjon, ami fejlesztési célok megvalósítására fordítható. Összességében Balatonfüred Város Önkormányzatának 2011. évi költségvetési koncepcióját o o o határidőre, a jogszabályi elvárásoknak megfelelően állították össze. Fő szempont a 2011. évi költségvetés összeállítása során a gazdálkodás stabilitásának a megteremtése, a költségvetési egyensúly biztosítása. Balatonfüred, 2010. december 13. Pethőné Schulcz Ágnes sk. Elnök
A CIGÁNY KISEBBSÉGI ÖNKORMÁNYZAT VÉLEMÉNYE Balatonfüred Városi Önkormányzat 2011. évre készített költségvetési koncepciójához A Cigány Kisebbségi Önkormányzat a 2010. évi költségvetési koncepciót 2010. december 13-án megtárgyalta. A képviselő-testület elé kerülő írásos anyag alapján az önkormányzat költségvetési koncepciójára vonatkozó vélemény: o Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009.(XII.19.) Korm.rendelet a helyi önkormányzatok költségvetési koncepciójának összeállításával kapcsolatosan előírja: A polgármester a helyi önkormányzatnál működő bizottságok véleményét kikéri, a helyi kisebbségi önkormányzatnak a koncepció tervezetről alkotott véleményével együtt a koncepcióhoz csatolja. A pénzügyi bizottságnak az egész koncepcióról véleményt kell alkotnia. Ennek az előírásnak megfelelően a Cigány Kisebbségi Önkormányzat megtárgyalta a költségvetési koncepciót. o A költségvetési koncepcióban foglaltakkal egyetért. Az általános működési támogatásra a tavalyi évben 566 eft volt. Jelenleg a kisebbségi önkormányzatok általános működési támogatása nem ismert. A helyi önkormányzat költségvetési koncepciójában a cigány kisebbségi önkormányzat költségvetése az előző évi szinten 1.800 eft összeggel szerepel. Szeretnénk, hogy a végleges költségvetés készítése során lehetőleg ne csökkenjen a kisebbségi önkormányzat előirányzata. Balatonfüred, 2010. december 13. Frizória István sk. Cigány Kisebbségi Önkormányzat elnöke