1. Az átforgató programhoz kapcsolódó háttértáblák bemutatása

1. Az átforgató programhoz kapcsolódó háttértáblák bemutatása Ebben a fejezetben az átforgatásban részt vevő, valamint az egyes átforgató programokhoz kapcsolódó egyéb háttértáblák kerülnek felhasználói szinten bemutatásra. A support, a tanácsadói, illetve az informatikai, programozói megközelítés az ISH Kft. által készített oktatási anyagokban kerül részletezésre. 1.1. Az átforgató háttértábláinak elérése Valamennyi átforgatáshoz kapcsolódó háttértábla elérése a bejelentkezést követő kezdő képernyőn a SE16 tranzakcióval, majd pedig az adott tábla nevének megadásával érhető el. 1.2. Az átforgató háttértáblák nevének képzése A számlarend táblázataiban használt rövidítések (ZAM, ZMM, ZALL, ZPF, ZFICO és ZELO) háttértábláinak betűsor és számsorból felépülő kódja az alábbi logikát követik egy konkrét példán keresztül: Z I S H _ A M 0 1 8 _ M N G A Z Z betűvel került egységesen jelölésre a standartól eltérő, vagyis fejlesztett tranzakció/tábla elkülönítésre. Az ISH a bevezető cég nevéből, vagyis az ISH Kft-ből származtatható. Az AM018 (valamint MM080, FI027, FI081, CO043 ) az átforgató főkönyvi szám, illetve főkönyvi számlacsoport beállításaihoz közvetlenül kapcsolódó háttértáblákat foglalja össze: AM018 tárgyi eszköz állományi átforgató, MM080 készletgazdálkodási állományi átforgató, FI027 pénzforgalmi átforgató, FI081 - állományi átforgató, CO043 - FI-CO átforgató. A táblák nevének utolsó betűi a tábla rövid nevére utalnak. A példa esetében az MNGAZ a mozgásnem rövidítésnek felel meg. 1.3. Az átforgató háttértábláinak csoportosítása A továbbiakban az átforgató háttértábláinak különböző szempontok szerinti megbontása kerül bemutatásra. Az átforgató háttértábláinak egymásra épülése Az átforgató év függő és év független háttértáblái Az egyes főkönyvi számlaosztályok átforgatását végző háttértáblák 1

1.3.1. Az átforgató háttértábláinak egymásra épülése Az átforgatók háttértábláit további 4 csoportba lehet bontani a Debreceni Egyetem részére beállított SAP rendszerben. Az egyes háttértáblák részletesebb magyarázatát, valamint funkciójukat a háttértáblák leírása tartalmazza. Az átforgatást közvetlenül vezénylő háttértáblák: szimbólumok (azonosítja a főkönyvi számokat, számlacsoportokat), mozgásnemek (pl. növekedés, csökkenés), gazdasági események kontírozása, illetve könyvelési szabályok levezetése (adott feltételek fennállása esetén a pénzforgalmi könyvelést határozza meg), egyéb háttértáblák (bizonylatfajták, főkönyvi számok és kondíciófajták összerendelése, nem levonható áfa könyvelése, adó típusának meghatározása, rendelésfajták vezérlése, vevői és szállítói számlatípusok meghatározása, befektetett eszközökre adott előlegek speciális főkönyvi kód és számlatípus összerendelése, funkcionális számla kijelölés, átvezetési számla kijelölés). Az átforgatás eredményének megtekintésére szolgáló háttértáblák: milyen üzemgazdasági bizonylatból, milyen pénzforgalmi bizonylat keletkezett ZAM tárgyi eszköz állományi átforgató BELLG tábla ZMM készletgazdálkodási állományi átforgató KOLOG tábla ZPF pénzforgalmi átforgató STIT tábla ZALL állományi átforgató LOG tábla a ZFICO átforgatás eredményeképpen milyen FI pénzforgalmi bizonylat keletkezett ZFICO CO-FI átforgató történeti tábla ZCO2 tábla Az átforgatáshoz közvetlenül nem kapcsolódó, egyéb tájékoztatást adó háttértáblák: Az átforgatások időpontját (dátum, idő) listázó táblák. A negyedik csoportba tartoznak azok a háttértáblák, amelyek a standard beállításból, a fejlesztések során készített egyéb háttértáblákból adódnak össze, amelyeket jelen pillanatban a Debreceni Egyetem nem használ. Tárgyi eszköz állományi átforgató: A mezőstátusz hozzárendelések nem külön háttértáblában, hanem összevontan a többi gazdasági eseménnyel együtt került leképezésre. Pénzforgalmi átforgató: Pénzügyi központ összerendelések feladat a CO modulba került átsorolásra. Az egyéb speciális levezetések nem külön háttértáblában, hanem összevontan a többi gazdasági eseménnyel együtt került leképezésre. 2

Állományi átforgató: A tárgyi eszköz állományi átforgató, valamint a készletgazdálkodási állományi átforgató esetében az átforgatás időszaka nem adható meg, míg az állományi átforgató és a pénzforgalmi átforgató esetében ez opcionálisan került kialakításra. Az átforgatás időpontjainak kinyerése így nem a NAPLO táblából, hanem pl. a spool listákból lehetséges. FI-CO átforgató: Funkcionális számla kijelölés nem került használatba vételre. Könyvelendő tételek (cosp,coss) listázása nem ebben a lekérdezésben kerül gyűjtésre. 1.3.2. Az átforgató év függő és év független háttértáblái Az átforgatók háttértábláinak további csoportosítási alapja lehet, a háttértáblák szétválasztása abból a szempontból, hogy év függő, vagy év független. Év függő táblák általában azok, amelyek az évenkénti jogszabály-változásnak leginkább vannak kitéve: főkönyvi számla, számlacsoportok összerendelő táblái, CO rendelésfajták, kondíciófajták, nem levonható áfakönyvelés. Év független táblák általában azok, amelyek kódolása jellemzően nem változik egyik évről a másikra, legfeljebb bővül, vagy rövidül a megfeleltetések köre: gazdasági események kontírozása, illetve könyvelési szabályok, bizonylatfajták, mozgásnemek, adótípusok, befektetett eszközre adott előleg speciális főkönyvi kódjai, vevői, szállítói számlatípusok meghatározása, funkcionális számlák kijelölése, átvezetési számlák kijelölése. 1.3.3. Az egyes főkönyvi számlaosztályok átforgatását végző háttértáblák A főkönyvi számlaosztályok forgatását több átforgató program háttértáblája is vezérli. Függ az egyes számlaosztályok egymáshoz való kapcsolódásától (átvezetési, ütköztető számlák beépülése), valamint a számlaszámok funkciójuk, számlacsoportba tartozásuk alapján is. Számlacsoportok: pénzforgalmi állományi számlák pénzforgalmi előirányzat számlák pénzforgalmi előirányzat teljesítési számlák nyilvántartási számlák (nullás számlaosztály) 3

üzemgazdasági állományi számlák üzemgazdasági állományi teljesítési számlák Számlatípusok: eredményszámla mérlegszámla Az egyes számlaosztályokat érintő adott, üzemgazdaságban rögzített gazdasági esemény határozza meg, hogy mely átforgató(k) vesznek részt a pénzforgalmi könyvelésben. Főkönyvi számlaosztály Főkönyvi számlaosztály megnevezése A főkönyvi számlaosztály forgatásában részt vevő átforgató program rövidítése 1-es számlaosztály Befektetett eszközök ZAM, ZMM, ZPF, ZALL, ZELO 2-es számlaosztály Készletek, követelések, értékpapírok ZAM, ZMM, ZPF, ZALL, ZELO 3-as számlaosztály Pénzügyi elszámolások ZAM, ZPF, ZALL, ZELO 4-es számlaosztály Források ZAM, ZMM, ZPF, ZALL, ZELO 5-ös számlaosztály Kiadások előirányzata és előirányzatok teljesítése (közgazdasági osztályozás szerint) 6-os számlaosztály Közvetett (általános) kiadások 7-es számlaosztály Tevékenységek kiadási előirányzata és előirányzat teljesítése (funkcionális osztályozás szerint) 8-as számlaosztály 9-es számlaosztály Nemzetgazdasági elszámolások - a számlaosztályt a Debreceni Egyetem nem használja. Bevételek előirányzata és előirányzat teljesítése (funkcionális és közgazdasági osztályozás szerint) 0-s számlaosztály Nyilvántartási számlák - ZAM, ZMM, ZPF, ZALL, ZELO ZFICO ZFICO - ZPF, ZFICO, ZELO Az előirányzatok átkönyvelésért felelős ZELO program nem üzemgazdaságban rögzített tételek, hanem a pénzforgalmi pénzügyi tételekre rögzített előirányzatok, előirányzat pénzforgalmi főkönyvi számokra történő átforgatását végzi el. A pénzforgalmi átkönyvelésben az 1-es, a 2-es, a 3-as, a 4-es, az 5-ös és a 9-es számlaosztályok érintettek. A Számlarendben Az átforgató program rövidítése oszlopban megadott tranzakciókóddal jelölt programnevek minden esetben az adott gazdasági esemény átforgatását végző átforgató rövidítése szerepel. Az átforgató programok háttértáblájának logikája nem von éles határokat az egyes átforgatók között, hanem a különböző programok használják egymás háttértábláit. Például a tárgyi eszköz ZAM átforgató használja a ZPF pénzforgalmi átforgató háttértábla megfeleltetéseit, a Az átforgató program rövidítése oszlopban azonban csak az átforgatást végző ZAM program szerepel, nem az összes, átforgatásban érintett program háttértáblája. Más esetben például a ZMM készletgazdálkodási állományi átforgató mellett a ZALL állományi átforgató is helyet kap, az 1 Ft-os eltérések forgatásában. Vagyis a konkrét gazdasági eseményt a ZMM, az 1 Ft-os eltérést a ZALL forgatja. Ebben az esetben is csak fővonalat képviselő átforgató program, vagyis a ZMM került megadásra. A továbbiakban az egyes átforgatókhoz tartozó háttértáblák kerülnek részletesebb bemutatásra. 4

1.4. Tárgyi eszköz állományi átforgató A tárgyi eszköz állományi átforgató a releváns üzemgazdasági könyveléseket pénzforgalomba forgatja át, az alábbi háttértáblák segítségével. Tárgyi eszköz állományi átforgató tranzakciója Kódja Megnevezése Jelentése ZAM ZISH_AM018_SZIMB Szimbólumok törzstáblája Ebben a táblában kerülnek létrehozásra azok a könyvelési szimbólumok, melyek azonosítják a könyvelendő pénzforgalmi számlákat, illetve számlacsoportokat. A gyakorlatban a szimbólumokhoz rendelt megfelelő szabályok alapján kerül levezetésre a főkönyvi számla. ZAM ZISH_AM018_GAZES Gazdasági események táblája Az ebben a táblában létrehozott gazdasági események az AM mozgásnemekhez kerülnek hozzárendelésre. A gazdasági események pénzforgalmi könyvelését határozza meg. Az összerendelés nemcsak főkönyvi szám, hanem azonos elv szerint könyvelendő főkönyvi számla csoportonként kerül meghatározásra. ZAM ZISH_AM018_MNGAZ Mozgásnem - gazdasági esemény összerendelő tábla Az AM mozgás és a tartozik/követel könyvelési kulcs kombinációja kerül hozzárendelésre a kapcsolódó gazdasági eseményhez. Mozgásnem például az árubeérkezés, utólagos aktiválás, selejtezés fajtái, stb. ZAM ZISH_AM018_BELLG Könyvelt és hibás rekordok Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. Az vizsgált bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek a pénzforgalmi bizonylatszámok. ZAM ZISH_AM018_FUTLG Futások log táblája A tárgyi eszköz állományi átforgatások időpontjainak listázására szolgál. ZAM ZISH_AM018_FSTAG Mezőstátusz hozzárendelések Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. 5

1.5. Készletgazdálkodás állományi átforgató A készletgazdálkodás állományi átforgató a releváns üzemgazdasági könyveléseket pénzforgalomba forgatja át, az alábbi háttértáblák segítségével. Készletgazdálkodás állományi átforgató Kódja Megnevezése Jelentése tranzakciója ZMM ZISH_MM080_SZIMB MM átforgató - szimbólumok hozzárendelése ZMM ZISH_MM080_GAZES MM átforgató - gazdasági események hozzárendelése ZMM ZISH_MM080_MOZGN MM átforgató - mozgásnemek hozzárendelése Ebben a táblában kerülnek létrehozásra azok a könyvelési szimbólumok, melyek azonosítják a könyvelendő pénzforgalmi számlákat, illetve számlacsoportokat. A gyakorlatban a szimbólumokhoz rendelt megfelelő szabályok alapján kerül levezetésre a főkönyvi számla. Az ebben a táblában létrehozott gazdasági események az MM mozgásnemekhez kerülnek hozzárendelésre. A gazdasági események pénzforgalmi könyvelését határozza meg. Az összerendelés nemcsak főkönyvi szám, hanem azonos elv szerint könyvelendő főkönyvi számla csoportonként kerül meghatározásra. Az MM mozgás és a tartozik/követel könyvelési kulcs kombinációja kerül hozzárendelésre a kapcsolódó gazdasági eseményhez. Mozgásnem például az árubeérkezés, anyagkiadás. ZMM ZISH_MM080_FOK Főkönyvi számlák összerendelése A táblázatban a készletgazdálkodás állományi átforgatója által használt üzemgazdasági 1-es és 2-es főkönyvi számok kerülnek egyenként megfeleltetésre a pénzforgalmi párjaikkal. ZMM ZISH_MM080_BIZF MM átforgató - gazdasági események FI alapján Az MM-ben könyvelt tételeket döntő részben az MM mozgás azonosítja. Azokban az esetekben, ahol nincs MM mozgás (pl. számla és árubeérkezés áreltérése), ott a forrásbizonylatok (eredeti bizonylatok) átforgatását egyéb paraméterek szabályozzák. Ezek a következők: a bizonylatfajta, a könyvelési sor azonosítója, a műveletkulcs, valamint a műveletfajta. Mindezek kombinációja kerül hozzárendelésre a gazdasági esemény táblához. 6

Készletgazdálkodás állományi átforgató tranzakciója Kódja Megnevezése Jelentése ZMM ZISH_MM080_KOLOG MM átforgató - Könyvelési log Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. Az vizsgált bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek a pénzforgalmi bizonylatszámok. ZMM ZISH_MM080_FULOG MM átforgató - Utolsó futás log A készletgazdálkodási állományi átforgatások időpontjainak listázására szolgál. 7

1.6. Pénzforgalmi átforgató A költségvetési szervek pénzforgalmi szemléletű beszámolót készítenek, az államháztartás szervezete a tevékenysége során előforduló, a vagyoni, és pénzügyi helyzetére kiható gazdasági eseményeiről a kettős könyvvitel rendszerében a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben rögzített szabályok szerint módosított teljesítésű nyilvántartást vezet, amelyet a költségvetési év végével lezár. Az alábbi példa segítségével illusztrálható az állományi és a pénzforgalmi átforgató egymásra épülése. A folyamat az FI modultól, a számla beérkezésétől indul. A gazdasági esemény lépései Tartozik könyvelés Követel könyvelés Főkönyvi számla/analitikus azonosító Főkönyvi számla megnevezése Főkönyvi számla/analitikus azonosító A beérkezett szállítói számla könyvelése üzemgazdaságban. Állományi átforgatás, az ismertté vált kötelezettségről. A szállítói számla kifizetése üzemgazdaságban. T55229800 Kutatási szolgáltatás, szaktanácsadás 412310000 Pénzforgalom nélküli tőkeváltozás 220 (Szállító kódja) Vagyonvill Kft. szállítói kódja, mely mögött a T44100000 belföldi szállítói egyeztető számla van beállítva. Főkönyvi számla megnevezése 220 (Szállító kódja) Vagyonvill Kft. szállítói kódja, mely mögött a T44100000 belföldi szállítói egyeztető számla van beállítva. 441420000 Tárgyévi költségvetést terhelő, folyó évi egyéb belföldi szállító T35210000 (2007. évben T33110000) Előirányzat felhasználási keretszámla 8

A gazdasági esemény lépései Tartozik könyvelés Követel könyvelés Főkönyvi számla/analitikus azonosító Főkönyvi számla megnevezése Főkönyvi számla/analitikus azonosító Az üzemgazdasági fizetést követő pénzforgalmi átforgató a.) állományváltozásának könyvelése b.) pénzforgalmi bankkönyvelése 441420000 Tárgyévi költségvetést terhelő, folyó évi egyéb belföldi szállító 552298000 561211000 Kutatási szolgáltatás, szaktanácsadás Vásárolt termék, szolgáltatás nem levonható áfa Főkönyvi számla megnevezése 412200000 Pénzforgalommal járó tőkeváltozás 352100000 (2007. évben 331100000) Előirányzat felhasználási keretszámla Az SAP standard funkciói elsősorban az üzemgazdasági szemléletű gazdálkodást (a gazdasági esemény függetlenül attól, hogy kiegyenlítésre került-e vagy sem könyvelésre kerül) és költségvetési gazdálkodást támogatják, ezért a kormányrendelet által előírt módosított teljesítés, azaz pénzforgalmi szemléletű könyvelést megfelelő átkönyvelésekkel, pénzforgalmi átforgató program segítségével valósítja meg. A pénzforgalmi átforgatás előfeltétele a napközben rögzített fizetések, KVM modulban történő úgynevezett fizetésátvétele. Ez azt jelenti, hogy az eddig Számla státuszban lévő (a példa szerint ismertté vált) kötelezettség, úgynevezett Fizetve státuszba kerül a fent említett fizetésátvétel program segítségével. A pénzforgalmi átforgató esetében releváns bizonylatok azok, amelyek fizetésre kerültek, vagyis azok bizonylatok, amelyek Fizetve státuszúak. Pénzforgalmi átforgató tranzakciója Kódja Megnevezése Jelentése ZPF ZISH_FI027_FOK Főkönyvi számlák összerendelése A főkönyvi számlák összerendelő táblában kerül egyesével hozzárendelésre az üzemgazdasági főkönyvi számhoz annak pénzforgalmi párja. Ebben a táblázatban csak a 9 karakterben meghatározott főkönyvi számok és nem számlacsoportok találhatóak. Mind az üzemgazdasági, mind a pénzforgalmi főkönyvi számla lehet állományi és forgalmi számla is. 9

Pénzforgalmi átforgató Kódja Megnevezése Jelentése tranzakciója ZPF ZISH_FI027_ESZK Eszköz főkönyvi számlák összerendelése Ez az összerendelő tábla annyiban különbözik a FOK táblától, hogy az egyértelmű pénzforgalmi főkönyvi számla meghatározásához az üzemgazdasági főkönyvi számla mellett pénzügyi tétel is megadásra kerül. Tipikus példa erre a függők kezelése, ugyanis üzemgazdaságban egy főkönyvi számlára több pénzügyi tétellel lehet könyvelni (előző évi, illetve tárgy évi). Ekkor a pénzügyi tétel dönti el, hogy tárgyévi pénzforgalmi forgalmi főkönyvi számlára, vagy előző évi pénzforgalmi főkönyvi számlára történik-e az átforgatás. A pénzforgalmi átforgató első lépésben a FOK táblából keresi az adott bizonylat könyvelésében szereplő üzemgazdasági főkönyvi számhoz megfeleltetni kívánt pénzforgalmi főkönyvi számot. Ha a FOK táblában nem találja meg, automatikusan a program az ESZK tábla megfeleltetéseiben keres tovább. ZPF ZISH_FI027_ADO Nem levonható ÁFA könyvelés Az üzemgazdaságban bruttó módon végrehajtott könyvelés összerendelése (vissza nem igényelhető áfát tartalmazó bizonylat) pénzforgalomban megbomlik alapra és áfára. Az ehhez kapcsolódó üzemgazdasági nem levonható áfakódok kerülnek ebben a táblázatban összerendelésre a megfelelő áfa pénzforgalmi főkönyvi számlákkal. ZPF ZISH_FI027_ATIP Adó típusának meghatározása A kondíciófajta és az adófajta összerendelésének táblázata. 10

Pénzforgalmi átforgató tranzakciója Kódja Megnevezése Jelentése ZPF ZISH_FI027_CO CO rendelésfajták vezérlése Egyes esetekben az üzemgazdasági könyvelésből adódóan a CO kontírozástól eltérő kontírozással kell könyvelni pénzforgalomban. Ez azt jelenti, hogy az üzemgazdaságban rendelésre és költséghelyre, azonban pénzforgalomban csak költséghelyre történik a könyvelés. ZPF ZISH_FI027_BIZF Pénzforgalmi könyvelés bizonylatfajtái ZPF ZISH_FI027_MNGAZ Fizetések állományváltozásának mozgásnemei ZPF ZISH_FI027_KSCHL Főkönyvi számlák összerendelése kondíciófajta szerint A kapcsolódó rendelésfajták a következők: BERU = saját rezsis beruházás JEGY = jegyzet előállítás TERM = termelési rendelés Az ebben a táblázatban összegyűjtött bizonylatfajtákkal könyvelődött bizonylatok átforgatásával a pénzforgalmi átforgató nem foglalkozik. Ilyenek az előirányzatok rögzítése során közvetlenül pénzforgalomban rögzített, a MedSol anyagkiadás, valamint a már pénzforgalmi bizonylatfajtával rendelkező bizonylatok. A táblázatban a pénzforgalmi átforgató állományi részét képező vevő és szállító fizetések állományváltozásának könyveltetéséhez szükséges mozgásnemek kerülnek rögzítésre. A táblában rögzített mozgásnemek vezérlik, hogy mely fizetésekhez kapcsolódik állományváltozás. Nem kapcsolódik pénzforgalmi állományváltozás például a pénztári kifizetésekhez, amely esetben időben nem válik el a teljesítés és a fizetés, de idesorolható még a függő tétel is. A gyakorlatban a T20199997 vám ütköztető számla és a hozzá tartozó pénzügyi tételeket összegyűjtve határozza meg, hogy a bizonylatban szereplő kondícióként megadott áfatartalom mely áfa főkönyvi számra kell átforduljon. 11

Pénzforgalmi átforgató Kódja Megnevezése Jelentése tranzakciója ZPF ZISH_FI027_AR Árfolyam és kis összegű eltérés kezelése ZPF ZISH_FI027_SFK Befektetett eszközre adott előleg speciális főkönyvi kódja A háttértábla által jelzett FMED árfolyameltérés, valamint FMSD FM kis eltérések esetén az került meghatározásra, hogy az üzemgazdasági eltérést pénzforgalomban szétosztjuk-e a kiadás, illetve bevételek között, vagy a normál üzemgazdasági főkönyvekhez hasonlóan megadott pénzforgalmi főkönyvekre történjen a forgatás. A Debreceni Egyetem pénzforgalomban is kimutatja a könyvelt árfolyameltérést. A tábla a befektetett eszközökre adott előlegek speciális főkönyvi kódjait foglalja össze. Alkalmazott speciális főkönyvi kódok: M = előleg tárgyi eszközre I = előleg immateriális javakra B = előleg pénzügyi eszközre Alkalmazott speciális főkönyvi kóddal könyvelhető számlatípusok: A = eszközök K = szállítók 12

Pénzforgalmi átforgató Kódja Megnevezése Jelentése tranzakciója ZPF ZISH_FI027_STIT Pénzforgalmi átkönyvelés napló - tételadatatok Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. A vizsgált bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek a pénzforgalmi bizonylatszámok. Az adott bizonylat KVM, eredeti vagy fizetési bizonylatszámának megadásával egy lépésben lekérdezhető a pénzforgalmi állományi és a pénzforgalmi fizetési bizonylatszám. Általánosságban a pénzforgalmi átforgató állományi része a vevői és szállítói követelés és kötelezettségállományt állítja szembe a pénzforgalommal járó állományváltozás számlával, valamint a pénzforgalmi átforgató fizetés / bankkönyvelés egyik tétele mindig pénzeszköz számla (bank, pénztár, devizaszámla), vele szemben pedig költség könyvelődik. (Lásd a példát a fejezet elején.) ZPF ZISH_FI027_PUKP Pénzügyi központok Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. összerendelése ZPF ZISH_FI027_SPEC Speciális levezetések Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. 13

1.7. Állományi átforgató Az állományi átforgató programja az üzemgazdasági főkönyvi számlákra könyvelt követelés és kötelezettség előírásokat, valamint egyéb, pénzforgalomhoz nem kapcsolódó tételek könyvelését végzi el pénzforgalmi főkönyvi számlákon. Nem könyveli a pénzforgalomhoz kapcsolódó állományváltozásokat sem, ennek könyvelését ugyanis a pénzforgalmi átforgató állományi átforgatáshoz kapcsolódó része valósítja meg. Állományi átforgató tranzakciója Kódja Megnevezése Jelentése ZALL ZISH_FI081_SZIMB Számlakijelölés: számlaszimbólumok A számlaszimbólumokból hasonlóan az eddigiekhez konkrét főkönyvi számok / számlacsoportok kerülnek levezetésre. ZALL ZISH_FI081_BIZF Pénzforgalmi könyvelés bizonylatfajtái Az állományi átforgatóban érintett bizonylatokat a program bizonylatfajta alapján is megvizsgálja. Azoknak a bizonylatoknak, amelyek a táblázatban szereplő bizonylatfajtákkal kerültek könyvelésre, az újra átforgatását hivatott megakadályozni. Ezek az előirányzatok rögzítése során közvetlenül pénzforgalomban rögzített, valamint a már pénzforgalmi bizonylatfajtával ZALL ZISH_FI081_MNGAZ Állományváltozások mozgásnemeit tartalmazza ZALL ZISH_FI081_TIPUS Vevői, szállítói számlatípusok meghatározása rendelkező bizonylatok. Olyan összerendelő tábla, amely a releváns bizonylatok kiválogatásához több technikai feltételt kapcsol össze. A soronként összefüggő technikai feltételek a következők: könyvelési kulcs + főkönyvi számla/számlacsoport + alkalmazás (mint egyéb technikai azonosító). Az ezek alapján meghatározott értéket a KSZAB tábla használja. A típus tábla a vevővel/szállítóval szemben könyvelt üzemgazdasági főkönyvi számok, valamint a hozzájuk tartozható pénzügyi tételek tól; -ig tartománya alapján meg a számlatípust, amelyet a KSZAB táblában használ fel. 14

Állományi átforgató tranzakciója Kódja Megnevezése Jelentése ZALL ZISH_FI081_KSZAB Könyvelési szabályok Ez a tábla az előző táblákra épülve, itt kerül meghatározásra a könyvelendő bizonylat adattartalma, úgy mint tartozik, illetve követel főkönyvi számla, valamint a bizonylatfajta, mindezt számlaszimbólumok alkalmazásával különböző egyéb (hivatkozás az MNGAZ és TIPUS táblákra) könyvelést befolyásoló tényezőktől vezérelve. ZALL ZISH_FI081_LOG Állományi átforgató - könyvelési log ZALL ZISH_FI081_NAPLO Követelések, kötelezettségek átkönyvelésének naplózása Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. Az vizsgált bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek a pénzforgalmi bizonylatszámok. A vevői és szállítói követelés és kötelezettség állomány kimutatása az állományi átforgató esetében a pénzforgalommal nem járó állományváltozási számlával szemben kerül könyvelésre. (Lásd a példát a 1.6. Pénzforgalmi átforgató című fejezet elején.) Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. 15

1.8. FI-CO átkönyvelő A CO (kontrolling) modul pénzforgalmi könyvelt tételeit forgatja át meghatározott pénzforgalmi főkönyvekbe. FI-CO átkönyvelő tranzakciója Kódja Megnevezése Jelentése ZFICO ZISH_CO043_ZCO1A Funkcionális számla kijelölése Ebben a táblában kerül összerendelésre az FI funkcionális számla a CO költségnem (intervallum, csoport) és a CO költséghely (intervallum, csoport) kombinációjához. ZFICO ZISH_CO043_ZCO1B Átvezetési számla kijelölése Az átvezetési számla kijelölése tábla az FI funkcionális technikai számlát (átvezetési számla) a CO költségnemhez (intervallumhoz, csoporthoz) rendeli hozzá. A funkcionális számlával (6-os, 7-es, 99-es) szemben az átvezetési számla könyvelését végzi. ZFICO ZISH_CO043_ZCO2 CO-FI átforgató történeti tábla Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. Az vizsgált bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek az FI pénzforgalmi bizonylatszámok. ZFICO ZISH_CO043_ZCO1X Funkcionális számla kijelölése Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. ZFICO ZISH_CO043_ZCO3A Könyvelendő tételek (cosp,coss) co-fi átforgató Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. 16

1.9. Előirányzat átkönyvelés A ZELO program végzi el a KVM-ben a pénzforgalmi pénzügyi tételekre rögzített előirányzatok, előirányzat főkönyvi számokra történő átforgatását. Előirányzat átkönyvelés Kódja Megnevezése Jelentése tranzakciója ZELO ZFM1 Pénzügyi tétel - Főkönyvi számla összerendelés A pénzforgalmi pénzügyi tételek egyesével kerülnek megfeleltetésre pénzforgalmi főkönyvi számla párjaikkal. Az előirányzatok könyvelése főkönyvileg a 497000000 (Előirányzatok évközi elszámolása) és a megfelelő előirányzat főkönyvi számlára történik, melyet a ZFM1 tábla vezérel. ZELO ZFM2 Pénzügyi központ - Költséghely összerendelés Minden előirányzat tételhez külön könyvelési bizonylatot állít elő a program, melynek eredménye a 497000000 (Előirányzatok évközi elszámolása) főkönyvi számlán tekinthető meg. A 8 üzletágra vonatkozóan az előirányzatok rögzítéséhez létrehozásra került 8 technikai pénzügyi központ, amelyhez 8 technikai előirányzat költséghely van hozzárendelve. A pénzügyi központ és költséghely összerendelése a következő: Pénzügyi központ Költéghely E700001100 7629EI1100 E700001200 7629EI1200 E700002300 7629EI2300 E700002400 7629EI2400 E700002500 7629EI2500 E700003600 7629EI3600 E700003700 7629EI3700 E700004900 7629EI4900 17

Előirányzat átkönyvelés tranzakciója Kódja Megnevezése Jelentése ZELO ZFM3 Költségkeret- és bizonylatfajta A költségkeret fajta, a költségkeret alfajta, valamint a bizonylatfajták összerendelésének táblázata. Az eredeti előirányzathoz tartozó jellemzők a következők: Költségkeret alfajta Bizonylatfajta EREI eredeti előirányzat EE A módosított előirányzatok rögzítéséhez (pótlás, átkönyvelés, visszaadás) a Debreceni Egyetem az alábbi költségkeret alfajtákat, valamint a hozzájuk tartozó bizonylatfajtákat használja: Költségkeret alfajta Bizonylatfajta FELU felügyeleti szerv előirányzat módosítás EF INTE intézményi előirányzat módosítás EI KORM kormányzati előirányzat módosítás EK 18