BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:./2008 Előkészítő: Répásy Ildikó/Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2008. november 27-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2009. évi költségvetési koncepciója Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartási törvény szerint a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármesternek november 30-ig kell benyújtani a képviselő-testületnek. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2009. évi költségvetési koncepció előterjesztésével. A koncepció készítésekor még nem állt rendelkezésünkre a 2009. évi költségvetési törvény, ezért jogszabályi háttérrel megalapozott számításokat még nem tudunk az előterjesztéshez mellékelni, csak a törvény-javaslat alapján végzett előzetes számításokat. I. A helyi önkormányzatok támogatása 2009. évben: A helyi önkormányzatok támogatását a központi költségvetési kapcsolatokból származó források az állami hozzájárulások és támogatások, az átengedett személyi jövedelemadó együttesen határozzák meg. 2009. évben a helyi önkormányzatok közel 3 300 milliárd forinttal gazdálkodhatnak. Ehhez az állami hozzájárulások és támogatások, az átengedett SZJA 1.275,6 milliárd forinttal járulnak hozzá. Az EU és fejezeti támogatások ez utóbbiba beleértve a társfinanszírozást is 312 milliárd forinttal bővítik az önkormányzatok lehetőségeit, ebből 270 milliárd forint fejlesztési célú. Az önkormányzatok támogatása és az átengedett személyi jövedelemadója együttesen 7 milliárd forinttal csökken. Az átengedett személyi jövedelemadó 2009-re 14,7 %-kal (84,1 milliárd forinttal) nő a 2008. évi előirányzathoz viszonyítva. A 2007. évi adóbevallások lakóhely szerint kimutatott személyi jövedelemadójából változatlanul 40% illeti meg együttesen a helyi önkormányzatokat. 32 % normatívan elosztva és 8% lakhelyen hagyva. A normatívan elosztott személyi jövedelemadóból 2009. évben a jövedelemkülönbségek mérséklésére 95,8 milliárd forint szolgál, mely 12 %-kal kevesebb az előző évi előirányzatnál. A keresetek alakulása A makrogazdasági prognózisok szerint a költségvetési szférában a nettó átlagkeresetek 5,5%-kal csökkennek. Ami a szabályozást illeti: - marad a 2008-ban hatályos közalkalmazotti illetménytábla és pótlékalap, valamint a köztisztviselői illetményalap, - a közszféra bértörvényeiben felfüggesztésre kerül a 13. havi illetmény jogintézménye,
- a bérrendszerekben a soros előmenetelek hatása jövőre is érvényesül. A 2009-es évre a tapasztalati adatok alapján: - egyrészt beépül a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásaiba és támogatásaiba a szakszervezetekkel 2007. decemberében kötött megállapodás alapján hozott 2008. évi bérfejlesztés hatása, - másrészt levonásra kerül a 13. havi illetmény elmaradásának hatása. Közoktatás A közoktatási célú hozzájárulások, támogatások főösszege a 464,9 milliárd forint 2008. évi előirányzatról 462,5 milliárd forintra mérséklődött. Az összességében 2,4 milliárd forint előirányzat-csökkenés alapvetően: a 2008. évi bérpolitikai intézkedés központosított előirányzatként kezelt összegének (21,8 milliárd forintnak) normatívákba való beépítésével a 13. havi juttatás jövő évi elmaradásával (-41,0 milliárd forint) és ezeknek az intézkedéseknek az eredményeként a 2009/2010. tanév első 4 hónapjára számos normatíva fajlagos összege csökkent. a Kormány Új Tudás - Műveltség Mindenkinek programjához kapcsolódó új feladatok (11,9 milliárd forint) forrásigényével függ össze. A közoktatáshoz kapcsolódó változások: Folytatódik a szociális rászorultság-alapú ingyenes étkeztetés kiterjesztése. 2009. január 1- jétől a bölcsődék, óvodák és az általános iskolák 1-5. évfolyamai mellett a 6. évfolyamos rendszeres gyermekvédelmi támogatásban részesülők is ingyenesen vehetik igénybe az intézményi étkeztetést. 2009. január 1-jétől az intézményi étkeztetésben a kedvezményezett rész után is alkalmazni kell az ÁFA törvény 14. -ának előírását, vagyis a kedvezményesen étkezők után ÁFÁ-t kell fizetni, mivel az élelmezéssel összefüggő beszerzések, igénybe vett szolgáltatások ÁFÁ-ja továbbra is levonható. Az étkeztetési normatíva emiatt 4 milliárd forinttal emelkedik. Az Új Tudás Műveltség Mindenkinek program közoktatási részének közvetlenül az önkormányzati fenntartókat érintő elemei: óvodáztatási támogatás előirányzatból 2009-től ösztönző támogatásban részesül a halmozottan hátrányos helyzetű gyermek szülője, ha gyermekét már négy éves korától óvodába járatja, Az esélyegyenlőség javítását szolgáló képesség-kibontakoztató felkészítéshez, integrációs felkészítéshez, óvodai fejlesztő programokhoz nyújt lehetőséget az új támogatás, a többcélú kistérségi társulások keretében az iskola-pszichológusi-hálózat fejlesztésének támogatása 2009. szeptemberétől (4 hónapra), pedagógusok ösztönzését szolgáló új támogatások bevezetése egész évre (az integrációs rendszerben részt vevő intézményekben dolgozó pedagógusok anyagi támogatása, a sajátos nevelési igényű gyermekekkel foglalkozó gyógypedagógusok támogatása, az osztályfőnöki feladatot ellátók támogatása ), pedagógus teljesítményeket ösztönző támogatás növelése, komprehenzív iskola-modellek támogatása (az egységes iskolák elterjesztését ösztönzi), A szociális ágazatot érintő változások: A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásához 2009-ben összesen 286,1 milliárd forint az előző évivel lényegében azonos szintű költségvetési hozzájárulással és támogatással számolhatnak a helyi önkormányzatok. Ezen belül a többcélú kistérségi társulások szociális és gyermekvédelmi feladataihoz 7,0 milliárd forint költségvetési támogatás kapcsolódik.
A szociális ágazat súlyponti feladata 2009-ben az új közfoglalkoztatási program beindítása, a segélyezési rendszer átalakítása, amelyhez igazodóan alakult ki a finanszírozás több szempontból is új struktúrája. A helyi önkormányzatok szociális és gyermekvédelmi szolgáltatási feladataihoz 2009. évben összesen mintegy 102,1 milliárd forint normatív hozzájárulás és támogatás kapcsolódik. Mind az alapellátás, mind a szakellátás normatív hozzájárulásainak 2009. évi előirányzatába beépül a 2008. évi bérintézkedések hatása, valamint figyelembevételre került a 2009. évi 13. havi bér elmaradása. A szociális alapszolgáltatások szerkezetében 2009-ben fontos változást jelent, hogy a támogató szolgálathoz és a közösségi ellátáshoz kapcsolódó normatív hozzájárulás kikerül a normatívák köréből, mivel a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi módosítása következtében megszűnik, mint kötelező önkormányzati feladat. Ugyancsak az alapszolgáltatások körében fontos finanszírozási változás, hogy megszűnik a korábban a kapacitásszabályozás alá vont ellátásokra vonatkozó szabály, amely szerint az új ellátottakra alanyi jogon a normatív hozzájárulás 50%-a járt, és a kiegészítésre pályázati lehetőség volt (pl. jelzőrendszeres házi segítségnyújtás). 2008. ében szociális rászorultsági szabályok kerültek bevezetésre, és az ellátást igénylő jövedelmi helyzetének vizsgálata szükséges a szociális étkeztetésnél, a házi segítségnyújtásnál és az idősotthoni ellátásnál. 2009. évtől már minden ellátottra vonatkozóan a különböző jövedelemsávok szerint differenciált normatív hozzájárulást veheti igénybe a fenntartó. Egyéb ágazati feladatok: A helyi önkormányzatok közművelődési és kulturális feladataira 2009-ben a központi költségvetés összesen 34 milliárd forint támogatást biztosít, figyelembe véve a többcélú kistérségi társulások keretében szervezett ágazati feladatellátást is. 2008. évhez hasonlóan a könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, múzeumok szakmai támogatása címen központosított előirányzatból pályázati úton juthatnak támogatáshoz az önkormányzatok a könyvtárak állománygyarapításához és a közművelődési infrastruktúra technikai, műszaki fejlesztéséhez, valamint a fenntartott múzeumok szakmai fejlesztéséhez. A globális a helyi önkormányzatok működését általánosságban segítő - normatív állami hozzájárulások szerkezete a 2008. évi finanszírozási konstrukciót követi. A többcélú kistérségi társulások ösztönzése 2009. évben is folytatódik. A 2008. évi szabályozáshoz képesti változások elsősorban a többcélú kistérségi társulások közvetlen feladatellátásának és a valós együttműködések ösztönzését szolgálják. A 2009. évre az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő települési önkormányzatok támogatásának feltételrendszerében erősödik a 2008. évi költségvetési törvényben már elfogadott szabályok alapján a társult feladatellátás ösztönzése. A települési és területi kisebbségi önkormányzatok működését segítő, előző évivel közel azonos összegű 2008. évben bevezetett feladatarányos differenciált támogatás biztosítja. A helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása 4 milliárd forinttal kevesebb az előző évi összegnél, mivel az elmúlt években a jelentős szerkezeti átalakulások már megtörténtek. Az ágazati saját forrás kiegészítésének támogatása címen 2,5 milliárd forinttal több támogatás áll rendelkezésre az előző évhez viszonyítva. Ez az előirányzat az Európai Unió támogatásai iránt benyújtott egyes önkormányzati fejlesztési célú pályázatokhoz szükséges saját forrás kiegészítését segíti elő a rászoruló önkormányzatok részére. A helyi közösségi közlekedés normatív támogatásának 2009. évi összege megegyezik a 2008. évi előirányzat összegével, a támogatás rendszere változatlan marad. A települési önkormányzati szilárd burkolatú belterületi közutak burkolat felújítása támogatásának 2009. évi összege a 2008. évivel megegyező összegű, támogatás törvényi szabályozása változatlan maradt. A bölcsődék és közoktatási intézmények infrastrukturális fejlesztése, valamint közösségi buszok beszerzése előirányzat 750 millió forinttal meghaladja az előző évi összeget, ez egyrészt a
bölcsődék, óvodák, általános iskolák infrastukturális fejlesztését, a férőhely bővítést szolgálja, másrészt a közösségi buszok beszerzésének folytatását támogatja a kistérségi feladatellátáshoz kapcsolódóan. II. A helyi önkormányzatok fejlesztési célú állami támogatásai A 2009. évben címzett támogatással továbbra sem indul új beruházás, a költségvetési törvényjavaslat ugyanakkor biztosítja a fedezetet a korábbi évek kötelezettségvállalásainak, illetve maradványainak kifizetéséhez. A céltámogatással újonnan induló fejlesztésekhez 200 millió forintot biztosít a költségvetés, amelyet a regionális fejlesztési tanácsok kezelnek. A céltámogatás működő kórházak és szakrendelők bizonyos egészségügyi gép-műszer beszerzéseire fordítható. A 2008. évhez képest új elem, hogy a helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása, illetve a vis maior feladatok 2009-ben külön címként jelennek meg. A változás oka, hogy a fejlesztési feladatok támogatása programszerű, míg a vis maior keret ettől eltérő szabályok mentén előre nem látható feladatokra kerül felhasználásra. A budapesti 4-es metró megépítésének első szakasza nagyobb részben uniós támogatásokból épül. A hazai decentralizált támogatásoknál a projektfinanszírozás helyett a programfinanszírozásra való áttérést a források hatékonyabb felhasználása és az uniós támogatásokkal való összhang teszi szükségessé. III. Saját bevételek várható alakulása Bár a központi költségvetési kapcsolatokból származó állami hozzájárulások és támogatások valamint a személyi jövedelemadó együttes súlya kis mértékben visszaesik, még így is a bevételi források közel 40 %-át képviselik. 1. Adóbevételek A helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. adta felhatalmazással élve Balatonfüred Város Képviselőtestülete az alábbi helyi adókat vezette be: iparűzési adó: Az adó mértékének felső határa az adóalap 2 %-a, mely megegyezik a balatonfüredi adómértékkel, tehát ennél az adónemnél további emelésre nincs lehetősége az önkormányzatnak. építményadó esetében a törvény által engedélyezett maximális mérték 1169,9 Ft/m2 (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték adótárgyanként és földrajzi elhelyezkedés szerint eltérően 220-990 Ft/m2. idegenforgalmi adó személyek után a törvényi felső határ 389,9 Ft/fő/vendégéjszaka (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték 2009. évre vonatkozólag 370 Ft/fő/vendégéjszaka. A bevételek növelése érdekében a helyi adók adómértékének felülvizsgálata személyek utáni idegenforgalmi adó kivételével - szükséges, melyre vonatkozóan a decemberi képviselő-testületi ülésen teszünk javaslatot figyelembe véve a lakosság teherviselő képességét, valamint a várható inflációt. A bevételek további növelése érdekében fokozottan törekedni kell az adótartalékok feltárására és az adóhátralékok behajtására. 2. Intézményi saját bevételek Az intézményi saját bevétek legnagyobb hányadát a térítési díjak teszik ki. A gyermekvédelmi ellátások körében a gyermekvédelmi kedvezményben részesülők ingyenes étkeztetése a 6. évfolyamos tanulókra is kiterjed, mely a térítési díj bevétel csökkenésével jár.
3. Fejlesztési bevételek Az önkormányzat fejlesztési céljainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források rendelkezésre állása és a megszerezhető támogatások határozzák meg. A 2009. év tervezésekor figyelembe kell venni a folyamatban lévő beruházásokat, korábbi képviselőtestületi döntéseken alapuló elkötelezettségeket, és a már konkrétan tervezhető fejlesztési forrásokat. Ezután lehet meghatározni a költségvetésben a fejlesztési célok megvalósításának sorrendjét. Vagyonértékesítésből jelentős bevétel akkor származhat, ha nagyobb értékű ingatlant tud az önkormányzat értékesíteni. A költségvetés tervezése során mindenképpen arra kell törekedni, hogy a 2009. évi költségvetés működési többlettel zárjon, ami a fejlesztési célok megvalósítására fordítható. Balatonfüred Város Önkormányzatának 2009. évi költségvetési koncepciója készítésénél az alábbi fő szempontok érvényesülnek: A bevételek tervezésénél az állami támogatásokat a költségvetési törvényjavaslat alapján számítottuk, ezek nem végleges adatok a törvény elfogadása után még változhatnak. A normatív állami támogatások tájékoztató jellegű adatait a 2. számú melléklet tartalmazza. Az így számított állami támogatás szinte megegyezik a 2008. évi eredeti előirányzattal. Amennyiben a fenti összeget korrigáljuk a 2009. évre számolt idegenforgalmi adó növekmény utáni állami támogatás változással, a házi segítségnyújtásnál jelentkező feladatnövekedéssel (kistérségi feladat ellátás), a támogatószolgálat megszűnése miatti csökkenéssel, továbbá figyelembe vesszük, hogy a jelzőrendszeres házi segítségnyújtásnál jelentkező többlet normatíva előző évben pályázati formában került leigénylésre, mintegy 26 millió forintos csökkenéssel számolhatunk. Az szja helyben maradó része 185.150 eft, mely 30.896 eft-tal több az előző évi összegnél. Az szja kiegészítés összegére a rendelkezésünkre álló információk alapján végeztünk előzetes számításokat, mely a költségvetési törvény elfogadása után még szintén változhat. Ez alapján jövedelemdifferenciálódás mérséklése címen 97.267 eft-ot számoltunk, ami mintegy 14 millió forinttal kevesebb a 2008. évi eredeti előirányzatnál. A szociális blokknál az állami támogatásokat az előző évi szinten állítottuk be, mivel a szociális és gyermekjóléti feladatok ellátáshoz 2009. évben az előző évivel szinte azonos szintű költségvetési támogatással számolhatnak az önkormányzatok. A közoktatási normatíváknál a tanulói létszámok változása valamint a teljesítménymutatók éves alkalmazásának kiterjesztése (zeneművészeti oktatás, napközis foglalkoztatás), illetve a teljesítésmutató fajlagos összegének 2009/2010. tanévre vonatkozó 100 eft-os csökkenése miatt mintegy 15 millió forintos állami támogatás csökkenés várható. Összességében elmondható, hogy a normatív állami támogatások és a személyi jövedelemadó együttesen 17 millió forinttal több az előző évi eredeti előirányzatnál, a fenti korrekciókat figyelembe véve pedig összességében közel 10 millió forintos csökkenéssel számolhatunk. Az adóbevételek jelentős súllyal szerepelnek az önkormányzati saját bevételek között, az összes bevétel mintegy 18 %-át teszik ki. A működési bevételek és a helyi adó bevételek meghatározásánál a 2008.évi várható bevételekből indultunk ki (adómérték emeléssel a koncepció szintjén nem számoltunk). A koncepció készítésénél felhalmozási és tőke jellegű bevételek vonatkozásában csak a konkrét szerződésben foglalt bevételekkel számoltunk. A működési célú pénzeszköz átvételnél számoltunk a kistérségi normatívával és a pécselyi tagintézmény fenntartói támogatásával. A fejlesztési célú pénzeszköz átvételnél a már elnyert pályázati pénzeszközökkel számoltunk, így az Ékkő II. projekt, a Fürdő u. felújítása, a Rendelőintézet akadálymentesítése, a Köztársaság u. burkolat felújítása, a Norvég Alap: Népház és posta rekonstrukció 2009. évi ütemével. Támogatási kölcsön visszatérülése magában foglalja a lakáskölcsönök, a viziközmű hozzájárulás, a privatizáló orvosok részére nyújtott kölcsönök 2009. évre ütemezett visszatérülését.
Az intézményi saját bevételek tervezésénél a térítési díjak számításánál még nem állt rendelkezésünkre adat a vásárolt élelmezés várható áremelkedéséről. A szociális intézménynél a térítési díjakra vonatkozó rendelet elfogadása után tudjuk a térítési díj bevételeket pontosítani. Az OEP-től átvett pénzeszközök vonatkozásában az intézmény kereteiben működő rendelések 2008. évi teljesítmény és pontértékeivel számoltunk. A Városi Rendelőintézetnél számoltunk az igénybe vevők által fizetendő díj miatti bevételekkel a 2008. évi tapasztalati adatok alapján. Az így számolt bevételek összege 4.414.863 eft, ami 328.847 eft-tal haladja meg az előző évi eredeti előirányzatot, ennek oka a pályázati pénzek 2009. évi ütemének jelentős emelkedése. A felhalmozási bevételek összességében mintegy 600 mft-tal emelkedtek, míg a működési bevételek 272 mft-tal csökkentek az előző évi eredeti előirányzathoz képest. Az intézményi működési kiadások tervezésénél a koncepcióban két változattal számoltunk. Személyi juttatások vonatkozásában a 2009. évi költségvetési törvényjavaslat béremeléssel, pótlékalap emeléssel nem, viszont a 13. havi juttatás elmaradásával számol. A fentieknek megfelelően személyi juttatásoknál számoltunk: a 2008. évben végrehajtott létszámcsökkentések hatásával, a kötelező átsorolásokkal, a törvényi előírásnak megfelelően a minőségi bérre 5.250 Ft/fő, a pedagógus szakvizsga, továbbképzésre 11.700 Ft/fő, szociális továbbképzésre 9.400 Ft/fő, a szakkönyvvásárlásra 14.000 Ft/fő összeggel, továbbá tizenharmadik havi illetmény elmaradásával. A tizenharmadik havi illetmény elmaradásával a koncepció szintjén számolva az előző évi személyi juttatások előirányzatához viszonyítva összességében mintegy 160 MFt-os csökkenés mutatkozik. Az intézményi létszámkeretek felülvizsgálatát a képviselő-testület döntésének megfelelően a következő évben is el kell végezni. A költségvetés készítésénél a létszám előirányzat a személyi juttatások megállapításának alapja. Ezért fontos az intézményi létszámkeretek ellátandó feladatokkal arányos megállapítása. Továbbá az egyes állami támogatásokra való jogosultság megőrzésének érdekében a társult feladatellátás esetén az intézményi átszervezés terén is előrelépésre van szükség. A dologi kiadásokat két változatban számoltuk, az első változatban az intézményi keretösszeget a bázis előirányzat szintjén számoltuk, korrigálva a gyereklétszám változás miatt várható élelmezési kiadások változásával, nem számolva a vásárolt élelmezés várható áremelkedésével. A második változatba beépítettük az intézményi igényeket elsősorban közüzemi díjak, szakmai kiadások előirányzatának emelésére vonatkozóan -, ami mintegy 21 MFt-os növekményt jelent az első változathoz viszonyítva. A bázis szinten történő tervezés évről évre nehezebb helyzetbe hozza az intézményeket, különösen a közüzemi díjak emelkedése miatt. A dologi kiadásokon belül legnagyobb hányadot az élelmezési kiadások és a közüzemi díjak teszik ki, ezeket az előirányzatokat továbbra is kötött előirányzatként kezeljük. Az élelmezési kiadások emelése még nem ismert, a szolgáltatóval való egyeztetést követően alakul ki. Az intézményhálózat hatékony működtetése a fokozódó terhek miatt egyre nehezebb. A végleges előirányzatok a szakmai felülvizsgálat és az egyeztetések során alakulnak ki. A Polgármesteri Hivatal igazgatási és a szakfeladatok, szociális juttatások kiadási előirányzatainak tervezésénél az intézményekhez hasonlóan két változattal számoltunk. Első változatban a 2008. évi eredeti előirányzathoz képest nem számoltunk emelkedéssel, a második változatnál pedig a szakosztályi javaslatokat állítottuk be. Az egyeztetések során a konkrét feladatokkal összhangban a költségvetési egyensúly biztosításával kell kialakulni a tényleges előirányzatoknak. A személyi juttatásoknál béremeléssel és tizenharmadik havi illetménnyel nem, csak a kötelező átsorolásokkal számoltunk. (itt a két változat megegyezik) A sportszervezetek, társadalmi, kulturális és más szervezetek támogatását az előző évi szinttel terveztük.
A Cigány kisebbségi önkormányzat előirányzatát az előző évi eredeti előirányzattal állítottuk be. A költségvetési törvényjavaslat szerint az állami támogatás éves összege még nem ismert, az előző évi támogatás 555 eft/ kisebbségi önkormányzat volt. Az intézményi felújítások esetében a 2008. évben megkötött keretszerződésből 2009. évre fennmaradó összeggel számoltunk. A lakásfelújításnál az előző évi előirányzattal számoltunk. Az intézményi igények felmérése alapján 97.400 eft lenne az intézményi felújítási igény, ami mintegy duplája a koncepció szintjén számított összegnek. Az intézményi igények szakosztályi felülvizsgálata, rangsorolása alapján kell kialakulni a tényleges keretnek. A fejlesztések esetében kizárólag azokkal az elkötelezettségekkel számoltunk, amelyekre Képviselőtestületi döntés van, illetve korábbi évek áthúzódó kötelezettségvállalásai. A pályázati forrásból megvalósuló fejlesztések vonatkozásában csak a nyertes pályázatokkal számoltunk, tehát a támogatási szerződést már megkötöttük, illetve a támogatási szerződés megkötése folyamatban van. Így nem állítottuk be a fejlesztések közé azokat a pályázott beruházásokat, amelyeknél még nincs döntés (Rendelőintézet fűtéskorszerűsítés, Szociális komplexum építése, Városrehabilitáció). Tartalékkal a koncepció szintjén nem számoltunk. A költségvetés első fordulós tárgyalására ki kell dolgozni a céltartalék összegét, a helyi rendeleteknek megfelelően. A fentiek alapján állítottuk össze a tájékoztató mellékleteket. Az 1. számú mellékletből látszik, hogy az összkiadáshoz viszonyítva az első változat szerint 11,7 %- os, a második változat szerint 13,7 %-os hiány mutatkozik. A működési bevételek és kiadások mérlegéből (6.sz. melléklet) megállapítható, hogy egyik változat alapján sincs működési forráshiány. A felhalmozási kiadásokhoz viszonyítva a felhalmozási forráshiány mintegy 33,1 %, tehát a felhalmozási bevételek a kötelezettségekre sem nyújtanak fedezetet. A fejlesztési igények megvalósítása érdekében meg kell határozni a bevételi forrásokat ingatlan értékesítés bevételéből, hitel felvételből, illetve a működési kiadások csökkentésével, ami a jelenlegi intézmény szerkezettel jelentős mértékben nem valósítható meg. A költségvetés készítése során arra kell törekedni, hogy a működési bevételek terhére a korábbi gyakorlatnak megfelelően fejlesztési alapot tudjunk képezni. Összességében elmondható, hogy a gazdálkodás feltételei tovább romlanak 2009. évben, ezért szükség van a feladatok további felülvizsgálatára, racionalizálására. Gazdálkodásunknak elsősorban a kötelező feladatok ellátását, az intézmények megfelelő szintű működtetését kell biztosítania, az elnyert pályázati források felhasználása mellett, úgy hogy megőrizzük a költségvetésünk stabilitását. A konkrét intézményi és szakfeladati igények ismeretében, valamint az egyeztetések során arra kell törekedni, hogy biztosítani lehessen a költségvetési egyensúlyt a fejlesztési célok megvalósítása mellett. Tisztelt Képviselő-testület kérem, szíveskedjenek az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot elfogadni. Balatonfüred, 2008. november 19. Dr. Bóka István Polgármester
/2008. (XI.27.) számú határozat: Határozati javaslat A Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2009. évi költségvetési koncepcióját megtárgyalta, és a költségvetése készítésénél az alábbi szempontokat határozza meg: 1. A költségvetési terv összeállításánál alapvető szempont a pénzügyi egyensúly megteremtése. 2. A költségvetés készítése során a személyi juttatások és a munkáltatói kötelezettségek megállapításánál az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Kormány rendelet 58-59 -ban rögzített tervezési elveket kell figyelembe venni. Az intézményi költségvetések egyeztetésekor kiemelt figyelmet kell fordítani a személyi juttatások jogszabályi előírásoknak megfelelő tervezésére. 3. Az intézményeknél a dologi kiadások vonatkozásában meg kell vizsgálni a bázis előirányzatok emelésének lehetőségét, különösen a közüzemi díjak, és a vásárolt élelmezés esetén az eredeti előirányzat tervezésénél. 4. A Polgármesteri Hivatal szakfeladatainál a feladatokkal összhangban kell meghatározni az eredeti előirányzatot. 5. A fejlesztési kiadások tervezése során: Elsőséget élvez a fejlesztési célú hitel és kamatainak visszafizetése, a korábbi képvelő-testületi elkötelezettségek, a folyamatban lévő beruházások 2009. évi üteme, valamint a pályázati támogatással megvalósuló fejlesztések. A költségvetés tárgyalásának első fordulójáig meg kell határozni a 2009. évi fejlesztési célokat a fejlesztési forrásokkal összhangban. 6. Felül kell vizsgálni az egyes állami támogatásokra való jogosultság megőrzésének érdekében a társult feladatellátás esetén az intézmény-hálózat rendszert. Felelős: Dr Bóka István polgármester Határidő: 2009. január 31.
Megnevezés AZ Ö KORMÁ YZAT 2008. ÉVI KO CEPCIÓJA FŐÖSSZESÍTŐ 2008. évi eredeti ei. 2008. évi várható 2009. évi javaslat I. 1. sz. melléklet ezer forint 2009. évi javaslat II. Működési bevételek 393 176 395 447 426 593 426 593 Önkormányzatok sajátos működési bevételei 1 296 725 1 303 433 1 228 917 1 228 917 Támogatások 1 166 428 1 250 253 999 960 999 960 Felhalmozási és tőke jell.bev. 541 310 532 192 29 675 29 675 Véglegesen átvett pénzeszköz 410 964 586 375 1 711 315 1 711 315 Visszatér. És értékpapír 23 570 23 570 18 403 18 403 Pénzforgalmi bevételek 3 832 173 4 091 270 4 414 863 4 414 863 Pénzforgalom nélküli bevételek 139 843 639 395 Költségvetési bevételek össz. 3 972 016 4 730 665 4 414 863 4 414 863 Hitel 116 000 116 000 Finanszírozási bevételek össz. 116 000 116 000 0 0 Bevételek összesen 4 088 016 4 846 665 4 414 863 4 414 863 Működési kiadások 2 689 460 2 886 700 2 446 089 2 560 183 Polgármesteri Hivatal 1 290 056 1 432 274 1 179 172 1 271 299 Intézmények 1 397 604 1 452 601 1 265 117 1 287 084 Cigány kisebbségi önk. 1 800 1 825 1 800 1 800 Felhalmozási kiadások 1 282 682 1 871 198 2 502 787 2 502 787 Fejlesztési kiadások 1 232 982 1 800 348 2 447 857 2 447 857 Intézmények saját hatáskörű fejlesztései 3 700 6 885 Felújítás 46 000 63 864 54 930 54930 Cigány kisebs.önk.fejl. 0 101 Tartalékok 67 969 40 862
Általános 30 000 2 069 Céltartalék 37 969 38 793 Kiadások összesen: 4 040 111 4 798 760 4 948 876 5 062 970 Hiteltörlesztés 47 905 47 905 51 815 51815 Finanszírozás kiadásai összesen: 47 905 47 905 51 815 51815 Kiadások összesen: 4 088 016 4 846 665 5 000 691 5 114 785 Forrás hiány: 0 0-585 828-699 922
ORMATÍV ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK 2008. 2. sz. melléklet 1. oldal forint MEGNEVEZÉS MUTATÓ FAJLAGOS FORINT TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK FELADATAI 21 368 196 Település-üzemeltetési, igazgatási és sportfeladatok 13 593 1 057 14 367 801 Tömegközlekedési feladatok 13 593 515 7 000 395 KÖRZETI IGAZGATÁS 27 729 244 Okmányirodák műk. és gyámügyi ig. Alap-hj. 1 3 300 000 3 300 000 Okmányiroda működési kiadásai 24 710 324 8 006 040 Gyámügyi igazgatási feladatok 22 999 270 6 209 730 Építtésügyi igazgatási feladatok 22 999 70 1 609 930 Építtésügyi igazgatási feladatok kiegészítő támogatás 1 112 7 737 8 603 544 LAKOTT KÜLTERÜLETTEL KAPCSOLATOS FELADATOK 105 3 088 324 240 ÜDÜLŐHELYI FELADATOK 196 000 000 2 392 000 000 PÉNZBELI SZOCIÁLIS JUTTATÁSOK 65 929 376 SZOCIÁLIS ÉS GYERMEKJÓLÉTI ALAPSZOLG. FELADATAI 70 901 340 Szociális és gyermekj. alapszolg. ált. feladatai 17 396 590 családsegítés 23 581,00 1 975 000 9 282 500 gyermekjóléti szolgálat 20 542,00 1 975 000 8 114 090 Szociális étkeztetés 99 7 437 750 Házi segítségnyújtás 58 190 000 9 773 000 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 470 29 100 13 677 000 Időskorúak nappali intézményi ellátása 15 145 650 2 184 750 Fogyatékos és demens szem. Nappali intézeti ellátása 45 454 050 20 432 250 GYERMEKEK NAPKÖZBENI ELLÁTÁSA 21 325 850 Bölcsödei ellátás 39 540 150 21 065 850 Ingyenes intézményi étkeztetés 4 65 000 260 000 KÖZOKTATÁSI ALAP-HOZZÁJÁRULÁSOK 304 606 668 Óvodai nevelés 1. nevelési év (8 hó) 8,13 2 550 000 20 740 000 Óvodai nevelés 2-3. nevelési év (8 hó) 17,33 2 550 000 44 200 000 Iskolai oktatás 1-2. évfolyam (8 hó) 4,40 2 550 000 22 610 000 Iskolai oktatás 3. évfolyam (8 hó) 10,60 2 550 000 13 090 000 Iskolai oktatás 4. évfolyam (8 hó) 7,07 2 550 000 18 020 000 Iskolai oktatás 5-6. évfolyam (8 hó) 12,00 2 550 000 30 600 000 Iskolai oktatás 7-8. évfolyam (8 hó) 17,60 2 550 000 44 880 000 Óvodai nevelés 1-3. nevelési év (4 hó) 10,77 2 450 000 26 378 333 Iskolai oktatás 1-2. évfolyam (4 hó) 4,50 2 450 000 11 025 000 Iskolai oktatás 3. évfolyam (4 hó) 2,20 2 450 000 5 390 000 Iskolai oktatás 4. évfolyam (4 hó) 3,20 2 450 000 7 840 000 Iskolai oktatás 5-6. évfolyam (4 hó) 5,73 2 450 000 14 046 667 Iskolai oktatás 7. évfolyam (4 hó) 3,23 2 450 000 7 921 667
Iskolai oktatás 8. évfolyam (4 hó) 4,53 2 450 000 11 106 667 Zeneművészeti ágon egyéni foglalkozás keretében (8 hó) 3,73 2 550 000 9 520 000 Zeneművészeti ágon csoportos főtanszakos (8 hó) 0,00 2 550 000 0 Zeneművészeti ágon egyéni foglalkozás keretében (4 hó) 1,90 2 450 000 4 655 000 Napközis foglalkozás 1-4 évfolyam (8 hónap) 2,87 2 550 000 7 310 000 Napközis foglalkozás 5-8 évfolyam (8 hónap) 0,47 2 550 000 1 190 000 Napközis foglalkozás 1-4 évfolyam (4 hónap) 1,43 2 450 000 3 511 667 Napközis foglalkozás 5-8 évfolyam (4 hónap) 0,23 2 450 000 571 667
ORMATÍV ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK 2008. 2. sz. melléklet 2. oldal forint SAJÁTOS NEVELÉSI IGÉNYŰ GYERMEKEK, TANULÓK NEVELÉSE, OKTATÁSA 5 452 000 Óvodások (8 hó) 0,67 384 000 256 000 Általános iskola (8 hó) 12,67 192 000 2 432 000 Általános iskola (4hó) 5,00 208 000 1 040 000 Általános iskola (8hó) 8,00 144 000 1 152 000 Általános iskola (4hó) 4,47 128 000 572 000 HOZZÁJÁRULÁSOK EGYES KÖZOKTATÁSI INTÉZMÉNYEKET FENNTARTÓ ÖNKORMÁNYZATOK FELADATELLÁTÁSÁHOZ 22 592 600 Pedagógiai módszerek támogatása (8 hó) 174,67 51 000 8 908 000 Pedagógiai módszerek támogatása (8 hó) 0,67 20 000 13 333 Pedagógiai módszerek támogatása (4 hó) 90,00 48 500 4 365 000 Intézményi társulás óvodába bejáró gyermekek ellátása (8 hónap) 144,67 45 000 6 510 000 Intézményi társulás óvodába bejáró gyermekek ellátása (4 hónap) 65,33 42 800 2 796 267 GYERMEK- ÉS IFJÚSÁGVÉDELEMMEL ÖSSZEFÜGGŐ SZOCIÁLIS JUTTATÁSOK, SZOLGÁLTATÁSOK 28 631 000 Óvodában, iskolában szervezett kedvezményes étkeztetés 363,00 65 000 23 595 000 Kiegészítő hozzájár. 5-6. oszt. Tan. Ingyenes étkeztetéséhez 340 000 Nappali tanulók ingyenes tankönyvellátása 370,00 10 000 3 700 000 Általános hozzájárulás a tanulók tankönyvellátásához 996,00 1 000 996 000 HELYI KÖZMŰVELŐDÉSI ÉS KÖGYŰJTEMÉNYI FELADATOK 13593 1 061 14 422 173 PEDAGÓGUS SZAKVIZSGA, TOVÁBBKÉPZÉS (8 hó) 114,00 11 700 1 333 800 PEDAGÓGUS SZAKVIZSGA, TOVÁBBKÉPZÉS (4 hó) 56,00 11 700 655 200 EGYES JÖVEDELEMPÓTLÓ TÁMOGATÁSOK KIEGÉSZÍTÉSE 17 000 000 ÖNKORMÁNYZAT ÁLTAL SZERVEZETT KÖZCÉLÚ FOGLALK. 4 747 483 SZOCIÁLIS TOVÁBBKÉPZÉS TÁMOGATÁSA 41 9 400 385 400 ÖSSZESEN: 999 404 570
AZ Ö KORMÁ YZAT VÁRHATÓ BEVÉTELI ELŐIRÁ YZATAI 2009. ÉVRE 3. sz. melléklet ezer forint Megnevezés 2008. évi eredeti ei. 2008. évi várható 2009. évi tervezett bevételek I. Működési bevételek 393 176 395 447 426 593 II. Önkormányzatok sajátos működési bev. 1 296 725 1 303 433 1 228 917 II.1. Helyi adók 850000 850000 796 000 II.2. Átengedett adók SZJA 265 225 271 933 282 417 SZJA helyben maradó részre 154254 154254 185 150 SZJA kiegészítés 110971 117679 97 267 II.3. Átengedett adók gépjárműadó 120000 120000 123 000 II.4. Bírságok, pótlékok, egyéb 61500 61500 27 500 III. Támogatások 1 166 428 1 250 253 999 960 III.1. Normatív állami támogatások 975211 974691 975 283 III.2. Központosított támogatások 55414 138600 555 III.3. Normatív kötött támogatások 24178 24178 24 122 III.4. Egyéb kvetési támogatás 18465 18465 III.5. Címzett támogatás 93160 94319 IV.Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 541310 532192 29 675 V. Véglegesen átvett pénzeszközök 410 964 586 375 1 711 315 V. 1. Működési célú 272004 273217 83 867 V.2. Fejlesztési célú 138960 313158 1 627 448 VI. Támogatási kölcsön visszatér. 23570 23570 18 403 VII. Finanszírozási bevételek: hitelek 116000 116000
Pénzforgalmi bevételek összesen: 3 948 173 4 207 270 4 414 863 VIII. Pénzforgalom nélküli bevételek 139 843 639 395 Költségvetési bevételek összesen: 4 088 016 4 846 665 4 414 863
MEGNEVEZÉS Az önálló és részben önálló intézmények működési kiadásai 2009. 2008. évi eredeti ei. 2008. évi várható 4. sz. melléklet ezer forint 2009. évi javaslat I. 2009. évi javaslat II. I. Intézmények működési kiadásai 1 397 604 1 452 601 1 265 117 1 287 084 Személyi juttatás 793 337 825 838 696 409 697 069 Munkaadót terhelő járulékok 247 717 255 767 216 020 216 136 Dologi kiadások 353 050 362 587 344 492 365 683 Pénzeszköz átadás 3 500 8 409 8 196 8 196 II. Igazgatás 495 130 547 007 459 618 466 825 Személyi juttatás 320 048 356 275 293 231 293 231 Munkaadót terh. járulék 94 082 102 265 85 387 85 387 Egyéb dologi 81 000 88 467 81 000 88 207 III. Szakfeladatok 541 682 586 413 466 310 543 150 Építés és telep.fejl 7 000 7 000 7 000 11 800 Városüzemeltetés 235 000 252 440 235 000 282 850 Idegenforgalmi feladatok 76 400 94 234 76 400 93 626 Oktatás, nevelés 8 000 5 861 8 000 8 000 Közművelődés 27 050 30 340 27 050 33 090 Sport 18 450 15 555 18 450 20 000 TV és újság 19 360 19 314 19 360 19 720 Polgári védelem 900 797 900 1 174 Családi iroda 250 272 250 250 Lakásgazdálkodás 14 000 15 050 14 000 12 592 Vagyonhasznosítás 27 000 31 737 27 000 27 348 ÁFA befizetés 104 972 109 272 29 600 29 600 Munkaegészségügyi ellát 1 450 1 450 1 450 1 450 Eboltás + mg. feladatok 250 250 250 150 Gyermek és ifj. védelem 750 799 750 250 Gondnoki díjak 800 812 800 1 200 Védelmi bizottság 50 50 50 50 Házi segítségnyújtás 0 1 180 0 0 IV. Működési c. pe. átad. 194 744 237 007 194 744 194 744 Működési célú pe. átadás ÁH-on kívülre 183 271 221 871 183 271 183 271 Támogatásértékű működési kiadás 11 473 15 136 11 473 11 473 V. Szociális juttatások 58 500 58 936 58 500 66 580 VI. Kölcsön 0 2 911 0 0
Polgármesteri Hivatal összesen: 1 290 056 1 432 274 1 179 172 1 271 299 Mindösszesen 2 687 660 2 884 875 2 444 289 2 558 383
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK 2009. ÉV 5. sz. melléklet ezer forint Megnevezés Össszesen I. Felújítások 54 930 Intézményi felújítások 47 930 Lakásfelújítás 7 000 II. Fejlesztések 2 314 411 Germering utcai csomópnt pályázati önrész (293/2008.) 33 000 Jókai kilátó újjáépítése (310/2008.) 5 330 Népház és posta rekonstrukciója (204/2006 és 267/2007 sz. hat.) 267 581 Népház és posta rekostrukiója pályázathoz kapcsolódó ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2008. ) 2 398 Széchenyi Szakkérző Iskola éttermi szárny felújítása 39 663 Fürdő utca felújítása (260/2007 sz. hat.) 265 824 Ékkö II. projekt (297/2007 és 303/2007 sz. hat.) 1 597 608 Lakásvásárlás Horváth házban (290/2008) 16 010 1168,1169 és 1171 hrsz ingatlanok megvásárlása (292/20008) 44 750 Ingatlanvásárlás 037/4 hrsz (128/2007 sz. hat.) 11 915 2008. évi útfelújítások II. ütem (259/2008)/2007 sz. hat.) 28 332 Tagore sétány játszótér 2 000 III. Egyéb felhalmozási kiadások 185 261 Hitel törlesztés 51 815 Hitel kamat 22 311 Helyi támogatás, dolgozói kölcsön (kölcsön) 6 000 Üzletrész vásálás részletek (Reging Balatoni Hajozási Zrt.) 67 840 Felhalmozási pénzeszközátadás: 29 536 - Zöldterület rekonstrukció pályázati önrész Vállalk.fejl-i Közalap.nak 3 526 - Kistérségi Társulás mobilszínpád pályázati önrész 16 571 - Önkéntes tűzoltóság eszközeinek korszerűsításe pályázati önrész 800 - Hulladékkezelő önrész 8 539 - DRV Rt. 100 Panelprogram támogatás: 7 759 - Köztársaság u. 3. (panelprogram, 351/2005 sz. hat.) 1 200
- Köztársaság u. 5. (panelprogram, 352/2005 sz. hat.) 1 200 - Noszlopy u. 16. (panelprogram, 353/2005 sz. hat.) 1 700 - Kéki u. 2. (panelprogram, 289/2006 sz. hat.) 400 - Csárda u. 2. (panelprogram, 290/2006 sz. hat.) 400 - Köztársaság u. 13. (panelprogram, 291/2006 sz. hat.) 1 200 - Kéki u. 5. (panelprogram, 292/2006 sz. hat.) 420 - Köztársaság u. 7. (panelprogram, 293/2006 sz. hat.) 999 - Csárda u. 19. (panelprogram, 294/2006 sz. hat.) 240 Felhalmozási kiadások összesen: 2 554 602
6. sz. melléklet ezer forint Az Önkormányzat várható működési bevételei és kiadásai 2009. év e Ft 1. Működési bevételek I. javaslat II. javaslat 2. Működési kiadások I. javaslat II. javaslat 1.1. Intézményi műk.bev. 426 593 426593 2.1. Személyi juttatások 989640 990300 1.2. Helyi adók 796 000 796000 2.2. Munkaadót terhelő kiadások 301407 301523 1.3. Átengedett közp.adók 405 417 405417 2.3. Dologi kiadások 893602 998840 1.4. Bírság, pótlék 27 500 27500 1.5. Önk.kv-i tám. 999 960 999960 2.4.Működési célú pénzeszköz átadás 191467 191467 2.5. Támogatásértékű működési kiad. 11473 11473 1.6. Működési célra átvett pénzeszk. 83 867 83867 2.6. Szociális juttatások 58500 66580 1.7. Támogatásértékű működési bevételek 2.7. Forgatási célú értékpapír vás. 1.8. Támog. kölcsön visszatér., értp. eladás 2.8. Tartalék 1.9. Pénzmaradvány Általános 1.10. Kiegészítések, visszatérülések Céltartalék 2.9. Adott kölcsönök Összes működési bevétel: 2 739 337 2 739 337 Összes működési kiadás: 2446089 2560183 Működési többlet: 293 248 179 154 Működési forráshiány: Az Önkormányzat várható felhalmozási bevételei és kiadásai 2009. év 1. Felhalmozási bevételek I. javaslat II. javaslat 2. Felhalmozási kiadások I. javaslat II. javaslat 1.1. Egyéb kv-i tám. 2.1. Beruházások 2314411 2314411 1.2. Céltámogatás é címzett támogatás 2.2. Felújítások 54930 54930 2.3. Int.saját hatáskörű 1.3. Felhalm. célra átvett pénzeszk. 1 627 448 1 627 448 fejlesztések 1.4. Támogatásértékű felhalmozási bev. 2.4. Felhalm.fiz. Áfa e Ft 1.5.Felhalmozás és tőkejell.bev. 29 675 29 675 1.6. Támogatás, kölcsön visszatér 18 403 18 403 2.5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 20724 20724 2.6. Támogatásértékű felhalm.kiad. 16571 16571 1.7. Pénzmaradvány 2.7. Befektetett pénzügyi eszk. 67840 67840 2.8. Tartósan adott kölcsönök 6000 6000 2.9. Hitel kamata 22311 22311 Összes felhalmozási bevétel: 1 675 526 1 675 526 Összes felhalmozási kiadás: 2502787 2502787 Felhalmozási többlet: Felhalm.forráshiány: 827 261 827 261 Az Önkormányzat várható finanszírozási bevételei és kiadásai 2009. év
1. Finanszírozási bevételek I. javaslat II. javaslat 2. Finanszírozási kiadások I. javaslat II. javaslat 1.1. Hitelek 2.1. Hitel törlesztése 51 815 51 815 e Ft Összes finanszírozási bevétel: Összes finanszírozási kiadás: 51 815 51 815 Várható bevétele és kiadások mérlege 2009. év e Ft BEVÉTELEK I. javaslat II. javaslat KIADÁSOK I. javaslat II. javaslat Működési bevételek 2 739 337 2 739 337 Működési kiadások 2446089 2 560 183 Felhalmozási bevételek 1 675 526 1 675 526 Felhalmozási kiadások 2502787 2 502 787 Finanszírozási bevételek Finanszírozási kiadások 51 815 51 815 Összesen: 4 414 863 4 414 863 Összesen: 5 000 691 5 114 785 Forráshiány: -585 828-699 922