1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása 1.1.1. A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztár Székhelye: 1111 Budapest, Bartók Béla út 54. Telefon: 279-22-70 Telefax: 279-19-46 E-mail: info@mobilitas.org.hu Internet: www.mobilitas.org.hu Nyilvántartási szám: 11.Pk.60.507/2004/2. Adószám: 18251816-1-43 Felügyeleti szerv: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Tevékenységi engedély napja: 2004. október 21. Számlavezetı: UniCredit Bank Hungary ZRt. Letétkezelı: UniCredit Bank Hungary ZRt. Vagyonkezelık 2008-ban: a pénztár nem alkalmazott vagyonkezelıt Könyvvizsgáló: KARANTA Könyvszakértı, Adó- és Racionalizálási Tanácsadó Kft. (Dömötörfy József) Alkalmazottak 2008. 12. 31-én: 0 fı Egységes tagdíj: havi 3.000 Ft Vagyon (mérlegfıösszeg) 2008.12.31-én: 250.644 eft Taglétszám 2008.12.31-én: 1.950 fı 1.1.2. A Pénztár rövid története A MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztár 2004. május 12-én alakult 16 magánszemély alapító tag részvételével. A pénztárat a Fıvárosi Bíróság (a Fıvárosi Ítélıtábla jóváhagyó másodfokú végzése alapján) 2004. szeptember 14-én vette nyilvántartásba, míg a PSZÁF tevékenységi engedélyét 2004. október 21. napján kapta meg. A jogerıs tevékenységi engedély megszerzését követıen a Pénztár nyilvántartását szerzıdés keretében kihelyezte megfelelı engedélyekkel rendelkezı szolgáltatóhoz, a MOBILITÁS Nyugdíjpénztárhoz. A Pénztár székhelyét, a pénztármőködéshez szükséges infrastruktúrát szintén szerzıdéses keretek között a MOBILITÁS Nyugdíjpénztár biztosítja. Az önsegélyezı pénztár nyílt, országos pénztárként alakult, de elsısorban a MOL Nyrt. és a MOL- Csoport vállalatai munkavállalóiból álló tagsági kör kialakítására számítottunk és törekszünk. 1.2. Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár 2008-ban az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék 2008. év Egységes tagdíj 92,0 % 7,9 % 0,1 % Belépéskor elsı havi egységes tagdíj 0,0 % 100,0 % 0,0 % Egységes tagdíjon felüli befizetések 94,0% 5,9% 0,1% 1.3. A számviteli politika ismertetése 2/9
A MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelı számviteli szabályok. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a fıkönyvi és analitikus könyvelése és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó elıírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet elıírásainak. A fı szabályokat a Számviteli politika címő dokumentum tartalmazza. A számviteli politika alapján a mérlegkészítés napja 2009. február 28. A számviteli politika keretében kerül elkészítésre: az eszközök és a források értékelési, leltárkészítési és leltározási, valamint selejtezési szabályzata, a pénzkezelési szabályzat, a tartalékok képzésére vonatkozó szabályzat, a hozamfelosztási szabályzat, a számlarend. 1.3.1. A 2008. évi értékelés áttekintése Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés, a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte. 2008 év folyamán a pénztár értékvesztést nem számolt el. 1.3.2. Amortizációs politika Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. 2. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE 2.1. A Pénztár eszközei és forrásai Adatok ezer forintban 2007 2008 A Pénztár mérlegfıösszege/vagyona 327.101 250.644 Ennek összetevıi: Befektetett eszközök 0 0 Forgóeszközök 327.101 250.644 A Pénztár forrásai: Saját tıke 16.275 27.054 Tartalékok 309.216 223.195 Kötelezettségek 1.610 395 3/9
2.2. A Pénztár vagyonának változása az alakulástól: (millió Ft) Alakuláskor 2004 2005 2006 2007 2008 0,0 9,7 398,3 437,0 327,1 250,6 Tervezett vagyon 1 : Tény záró vagyon: 207.513 eft 250.644 eft A tény záró vagyon jelentısen felülmúlta a 2008. évi pénzügyi tervben szereplı mértéket. Az eltérés okai a következık voltak: A pénztár jellegébıl adódóan a be- és kifizetések mértékét rendkívül nehéz tervezni. A Pénztári vagyon alakulására a pénztárnak viszonylag csekély ráhatása lehet, hiszen a szolgáltatások kifizetése folyamatos, a befektetések eredménye jóval kisebb szerepet játszik, mint egy nyugdíjpénztárnál. 2.3. A tartalékok alakulása 2008-ban Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék Tartalékok összege Nyitó állomány (eft) 302.831 4.430 1.955 309.216 Megoszlás % 97,94 1,43 0,63 100,00 Záró állomány (eft) 215.342 5.784 2.069 223.195 Megoszlás % 96,48 2,59 0,93 100,00 2.4. A kötelezettségek alakulása 2008-ban Adatok ezer forintban 2007.12.31. 2008.12.31. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 53 0 Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 1.557 395 Összesen 1.610 395 A passzív pénzügyi elszámolások állománya az alábbi tételekbıl adódik: Adatok ezer forintban 2007.12.31. 2008.12.31. Elıre utalt befizetések 5 0 Visszautalandó befizetések 190 0 Pénztártaghoz nem rendelhetı befizetés 1.362 395 Összesen 1.557 395 3. A SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK, A FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztatott. 2007-ben a tisztségviselık egységesen 20.000 Ft/hó/fı tiszteletdíj jutatásban részesültek. 2008-ban a tisztségviselık már nem részesültek tiszteletdíj jutatásban. A 2008. év folyamán kifizetett személyi jellegő ráfordítások részletezése az alábbi: Adatok ezer forintban 2007.12.31. 2008.12.31. Tiszteletdíj 1.911.429 0 Járulékok 554.314 0 Reprezentáció 25.382 10.252 Összesen 2 491 125 10.252 1 A Pénzügyi terv adatsoron a 2008.05.15-i Közgyőlés által elfogadott, módosított Pénzügyi terv adatai szerepelnek. 4/9
4. A PÉNZTÁRI ALAPOK VÁLTOZÁSA (Ezer Ft) A) Fedezeti alap B) Mőködési alap I. Egyéni számlák 1. Induló tıke nyitó állománya 0 2. Induló tıke tárgyévi változása 0 3. Induló tıke záró állománya 0 4. Tıkeváltozások nyitó állománya 14 973 5. Tıkeváltozások tárgyévi változása 9 917 6. Tıkeváltozások záró állománya 24 890 7. Befektetett tartalék nyitó állománya 302 831 8. Befektetett tartalék tárgyévi változása -157 405 9. Befektetett tartalék záró állománya 160 236 10. Likviditási tartalék nyitó állománya 0 11. Likviditási tartalék tárgyévi változása 55 106 12. Likviditási tartalék záró állománya 55 106 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 317 804 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) -77 572 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 240 232 II. Szolgáltatási számlák 16. Induló tıke nyitó állománya 0 17. Induló tıke tárgyévi változása 0 18. Induló tıke záró állománya 0 19. Tıkeváltozások nyitó állománya 0 20. Tıkeváltozások tárgyévi változása 0 21. Tıkeváltozások záró állománya 0 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 24. Befektetett tartalék záró állománya 0 25. Likviditási tartalék nyitó állománya 0 26. Likviditási tartalék tárgyévi változása 0 27. Likviditási tartalék záró állománya 0 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 0 30. Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 317 804 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) -77 572 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 240 232 1. Induló tıke nyitó állománya 0 2. Induló tıke tárgyévi változása 0 3. Induló tıke záró állománya 0 4. Tıkeváltozások nyitó állománya 1 286 5. Tıkeváltozások tárgyévi változása 851 6. Tıkeváltozások záró állománya 2 137 7. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 8. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 9. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 4 430 5/9
11. Likvid tartalék tárgyévi változása 1 354 12. Likvid tartalék záró állománya 5 784 13. Mőködési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 5 716 14. Mőködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 2 205 15. Mőködési alap záró állománya (03+06+09+12) 7 921 C) Likviditási alap D) Pénztári alapok együttesen 1. Induló tıke nyitó állománya 0 2. Induló tıke tárgyévi változása 0 3. Induló tıke záró állománya 0 4. Tıkeváltozások nyitó állománya 16 5. Tıkeváltozások tárgyévi változása 11 6. Tıkeváltozások záró állománya 27 7. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 8. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 9. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 1 955 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 114 12. Likvid tartalék záró állománya 2 069 13. Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 1 971 14. Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 125 15. Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 2 096 Adatok ezer forintban Nyitó egyenleg Záró egyenleg Pénzügyi terv Fedezeti alap 317.804 240.232 200.927 Mőködési alap 5.716 7.921 4.461 Likviditási alap 1.971 2.096 2.125 Összesen 325.491 250.249 207.513 A mőködési alap a tervnél kedvezıbben, a likviditási alap a pénzügyi tervnek megfelelıen alakult, míg a fedezeti alap jelentısen felülmúlta a tervezettet. Az okok megegyeznek a 2.2. pontban leírtakkal. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A pénztárral szerzıdéses viszonyban lévı munkáltatók a szerzıdésben foglalt kötelezettségüket 2008-ban maradéktalanul teljesítették. 6. KIEGÉSZÍTİ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG A Pénztár 2008. év folyamán kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytatott. 7. ÁTCSOPORTOSÍTÁS A pénztár a 2008. év folyamán az átcsoportosításokat hajtotta végre: A jogszabályi elıírásoknak, illetve a Pénztár alapszabályában megfogalmazottaknak megfelelıen a Pénztár a tagdíjat nem fizetı tagok egyéni számláin jóváírt hozam terhére 1.639 e Ft-ot csoportosított át a mőködési alap tartalékába és 13 e Ft-ot a likviditási alap tartalékába a fedezeti alap tartalékából. 6/9
A Pénztár adminisztrációs hibából kifolyólag egy tag kilépésével egyidejőleg, tévesen fizetett ki egy szolgáltatást 6 e Ft értékben. Tekintettel az összeg nagyságára, a Pénztár a 6 e Ft-ot átcsoportosította a likviditási alap tartalékából az érintett tag egyéni számlájára. 8. RENDKÍVÜLI ESEMÉNYEK 2008-ban rendkívüli esemény nem volt. 9. AZ IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK BEMUTATÁSA A Pénztár adminisztrációját a megalakulástól kezdıdıen a MOBILITÁS Nyugdíjpénztár végzi. Az igénybevett szolgáltatások köre a következı: Fıkönyvi és analitikus könyvelés, és az ahhoz kapcsolódó beszámolási, tájékoztatási kötelezettségek teljesítése A PSZÁF, a Pénztár Közgyőlése, Igazgatótanácsa, Ellenırzı Bizottsága részére történı jelentéstételi és beszámolási kötelezettség teljesítéséhez szükséges okiratok elkészítése A Pénztártörvényben megfogalmazott elıírások teljesítéséhez szükséges tanácsadói feladatok elvégzése (szabályzatmódosítások, Közgyőlések lebonyolítása, jogi tanácsadás, stb.) Ügyfélszolgálat mőködtetése (telefonos, személyes, internetes, stb.) Házipénztár kezelése Belsı ellenırzési tevékenység Irattározás Munkáltatói kapcsolattartás Pénztári szolgáltatási tevékenység támogatása Internet oldal mőködtetése A fentiek alapján 2008. évben az adminisztrációs és nyilvántartási szerzıdés értelmében 7.073 eft díj került kifizetésre a szolgáltató számára (a 2007. évi adat 23.729 eft). Az adminisztrációs díj csökkenését a tagdíjbevételek jelentıs visszaesése okozta, illetve az, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt a 2007. elsı negyedévben fizetett díj vetítési alapja még a magasabb, 2006. negyedik negyedévi tagdíjbevétel volt. 10. A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A Pénztár taglétszáma 2008. évben csökkenı volt. A nyitó létszám 2.632 fı, míg az év végén 1.950 fı volt tagja a Pénztárnak. A pénztár tervezett és tényleges taglétszámának alakulása 2008. évben: Megnevezés 2007. tény 2008. terv 2008. tény Nyitó 2.952 2.632 2.632 Növekedés 114 54 47 Új belépı 113 54 33 Ide átlépı 1 0 14 Csökkenés 434 675 729 Kilépı, kizárt 417 658 715 Innen átlépı 5 9 9 Elhalálozott 2 8 1 Egyéb 10 0 4 Összes változás -320-621 -682 Záró 2.632 2.011 1.950 A záró taglétszám kis mértékben alulmúlta a tervet. Az eltérés túlnyomó része a kilépık, illetve kizártak számának alábecslésébıl eredt. 7/9
Bár az Üzleti jelentésben kifejtett, kedvezıtlen jogszabályváltozások 2008-ra áthúzódó negatív hatását nem lehetett elıre pontosan megítélni, a tényadatok tükrében megállapítható, hogy a Pénztár csaknem pontosan becsülte meg a jogszabályváltozások okozta károkat. 11. A SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A Pénztár 2008-ban az alábbiak szerint nyújtott szolgáltatásokat. Megnevezés Eseti jellegő Rendszeres (járulékjellegő) Egyéni számláról finanszírozott Egyéni számláról finanszírozott Összesen Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás Kiegészítı önsegélyezı szolgáltatások 86 391 3 302 780 13 87 171 ebbıl: gyermekekkel kapcsolatos ellátások 27 417 242 0 0 27 417 gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások nevelésiév-kezdési, tanévkezdési( beiskolázási támogatás) 26 485 182 0 0 26 485 932 60 0 0 932 munkanélküliségi ellátások 0 0 780 13 780 betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása 976 33 0 0 976 8 005 68 0 0 8 005 gyógyszer vételárának támogatása 28 447 1 979 0 0 28 447 gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása 19 338 920 0 0 19 338 hátramaradottak segélyezése halál esetén 2 109 18 0 0 2 109 vizitdíj 97 41 0 0 97 kórházi ápolási díj 2 1 0 0 2 Életmódjavító önsegélyezı pénztári szolgáltatások 122 46 0 0 122 gyógyteák vételárának támogatása 109 38 0 0 109 fog és szájápolók árának támogatása 13 8 0 0 13 Önsegélyezı pénztári szolgáltatások összesen 86 513 3 348 780 13 87 293 A Pénztár 2008.01.07-ig a következı szolgáltatásokat is folyósította: rendszeres (járadékjellegő) Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) keresıképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresıképtelenek) segélyezése 402 19 lakásfenntartási támogatás 694 30 rendszeres szociális segély 2 777 108 gyermeknevelési támogatás 9 467 470 Összesen 13 340 627 8/9
A Pénztár 2008.03.20. és 2008.06.05. között a következı szolgáltatásokat is folyósította: rendszeres (járadékjellegő) Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) keresıképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresıképtelenek) segélyezése 4 391 51 lakásfenntartási támogatás 5 631 56 rendszeres szociális segély 25 338 252 gyermeknevelési támogatás 91 785 1 005 ápolási segély 68 2 Összesen 127 213 1 366 A szolgáltatások folyósításának hátterérıl az Üzleti jelentés ad bıvebb tájékoztatást. 12. A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA A pénztár, tekintettel a méretgazdaságosság követelményeire is, vagyonát 2008. évben is likvid, éven belüli lejáratú diszkont kincstárjegyekben, folyószámlán és lekötött betétben tartotta. Az év során hozamjóváírás a tagok részére negyedévente történt, összesen 17.504 eft értékben. A tagok számláján jóváírt nettó hozam 2008-ban 8,73% volt. A Pénztár saját maga végzi a vagyonkezelést, ahhoz megfelelı végzettségő tisztségviselıvel rendelkezik. A befektetések állománya 2008. december 31-én a következı volt: Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci ár DKJ 090408 58 130 000 55 337 351 56 809 577 DKJ 090603 83 000 000 77 898 363 80 054 496 Lekötött betét 27 000 000 27 000 000 27 076 148 Összesen 160 235 715 163 940 221 9/9