PRO V1TA ELSİ MAGYAR KIEGÉSZÍTİ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉVRİL. Készült : Budapest, április 27.

Átírás

1 PRO V1TA ELSİ MAGYAR KIEGÉSZÍTİ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉVRİL Készült : Budapest, április 27.

2 PRO V1TA ELSİ MAGYAR KIEGÉSZÍTİ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉVRİL Alapadatok: A pénztár neve: Rövidítése: Székhelye: Weblap cím: cím: Mőködési területe: Engedélyszáma: PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár PRO V1TA Egészségpénztár 1075 Budapest, Károly krt. 3/a. prov1ta@prov1ta.hu Magyarország teljes területe E/15/11/1994. Cégbírósági bejegyzés száma: 60459/94. Adószáma: Elızmények: A PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár március 28-án tartotta alakuló közgyőlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetıen statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint győjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon december 23-án kapta meg. 2

3 Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az elızı évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár év végére 3542 fı tagdíjfizetıvel számolt, amelynek megbontása 281 fı egyéni, 3261 fı munkáltatói hozzájárulással fizetendı tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott. BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv Tény Index eft eft % 1. Egyéni tagdíjbevételek , Munkáltatói hozzájárulás , Befektetések hozama , Támogatói adomány , Egyéb bevételek , Belépı tagok által hozott Adóhatóságtól tag részére A tagdíjbevételek tervezése az elızıekben bemutatott 3792 fı tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, 250 fıvel csökkent a tervadatokhoz viszonyítva. 1./ Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. 2./ Munkáltatói hozzájárulások befolyt összege a tervezetthez képest csökkent. Ennek oka, egyrészt a munkáltatói tagoknál a cafeteria rendszeren belüli választási lehetıség. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárulásuknak - az éves befizetéseket tapasztalva - majdnem minden esetben eleget tettek. 3./A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel ebben az évben sem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek fıbb oka, hogy a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem viszonylag rövid és közép távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4./ Támogatások között a pénztár a tervezett mőködési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve mőködési alapba történt támogatás/adomány a pénztártagok javára megtörtént. 3

4 5./ Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépı ill. átlépı tagok elszámolásánál az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett max Ft kilépési költség. A növekedés oka nagyrészt a legalább hat havi tagdíjelmaradás miatt negyedévenként kiléptetett tagok. 6./ A belépı tagok által hozott egyéni fedezet bevételére évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépı tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként. 7./ Adóhatóságtól tag nyilatkozata alapján visszatérített összeg, mely az egyéni befizetések után járó adókedvezmény. Alapok alakulása A PRO V1TA Egészségpénztár évi II. rendes Közgyőlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következıképpen oszlanak meg az alapok között: A minimális egységes tagdíjbevételek 91 %-a a Fedezeti Alapba, melybıl 1 % közös 8,5 %-a a Mőködési Alapba, 0,5%-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra. A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül került elkülönítésre. A minimális egységes tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást január 1-tıl kezdıdıen kellett alkalmazni. Lehetıség nyílt az egységes tagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyőlés határozata szerint: 93 % a Fedezeti Alapba, 7 % a Mőködési alapba került elszámolásra. Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásra a befizetett egységes minimális tagdíjak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- ot április 1-tıl a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíjfelosztásra vonatkozó százalék évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra a fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintı munkáltatói támogatások összege is. 4

5 Kiadásként kerültek elszámolásra: - a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ellenértékeként kifizetett díjak eft összegben a tagokat terhelı kártyadíjjal együtt. A fedezeti portfolió összegét terhelı banki negyedéves költség a tagok egyéni számláját érintette, a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelıen, az adott egyenlegek arányában. A pénztári alapok alakulása A) FEDEZETI ALAP I. Egyéni számlák Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya ( ) II. Szolgáltatási számlák Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30) B) MŐKÖDÉSI ALAP 01. Induló tıke nyitó állománya 0 5

6 02. Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Mőködési alap nyitó állománya ( ) Mőködési alap tárgyévi változása ( ) Mőködési alap záró állománya ( ) 1440 C) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya ( ) Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) 721 PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen Induló tıke nyitó egyenlege 0 +Tıkeváltozások nyitó egyenlege Tartalékok nyitó egyenlege Pénztári alapok nyitó egyenlege január 1-tıl lehetıség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükbıl, egy általuk megadott idıponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ezen nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján. 6

7 A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz december 31-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket, illetve a kártyatranzakcióval kiegyenlített szolgáltatásokat tartalmazza. Ezen követelések számlái évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következı évre. A mőködési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintı bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett elsı havi tagdíjak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintı kamatjóváírások, - a kilépı tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépı tagok átlépési költsége, - egyéb mőködési átfutó bevételek (költségtérítések), Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra. A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen a b C d Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

8 Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások ebbıl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) a otthoni gondozás támogatása 0 0 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdı által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 ebbıl: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának 0 0 támogatása ebbıl: vakvezetı kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása 0 0 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekrıl való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezı feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebbıl: gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása kiesı jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresıképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások b

9 ebbıl: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elısegítı kúrák 0 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása A szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetések A Pénztár által finanszírozott szolgáltatás a évihez képest tovább csökkent. A gyógyüdülés, szemészeti szolgáltatás, sportszolgáltatás, életmódjavító szolgáltatás igénybevétele az elızı évhez viszonyítva kismértékben növekedett. A fogorvosi szolgáltatás, közfürdı által nyújtott gyógykezelés, gyógyszer és segédeszköz vételárának kiegészítı támogatása, a kiesı jövedelem pótlása az elızı évhez képest csökkent. A taglétszám korévenkénti alakulása Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 74A Taglétszám alakulása korévenként Év elején 9 Tagsági viszony évközi megszőnése Belépı Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszőnés** Év végén Mód a b c d e f z A A A A A A A A A A A A A A A A A A

10 019 74A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

11 073 74A A A A A A A A A A A A A A86 Összesen A szolgáltatást igénybe vevık létszámának korévenkénti alakulása Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Szolgál tatás megne vezése Év elején 11 Új igénybe vétel Kilépés Elhalál ozás Egyéb ok Év végén a b c d e f g z C01 Mindösszesen Szolgáltatás évközi megszőnése C101 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Mó d

12 026 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

13 080 74C C C C C C C C Körülmények, melyek meghatározó jelleggel befolyásolták a pénztár gazdálkodását Bevételek Folyó kiadások Pénztári szolgáltatás Mőködési kiadások Likvid vagyon Tény Terv (eft) Terv Tény Bevételek Folyó kiadások Pénztári szolgáltatás Mőködési kiadások Likvid vagyon Terv Tény A Pénztár a évben a pénzügyi terveiben szerepeltekhez képest bevételeit 6.1 %- kal túlteljesítette mely többlet szinte megegyezik a 21,8 MFt APEH visszautalássaltehát a pénzügyi terv teljesült, míg kiadásainál a válság miatt 4,9 %-kal alulmúlta a tervezettet - melynél a pénztári szolgáltatások kiadásai 7.9 %-kal a tervezett szint alatt maradtak. A tervezett mőködési kiadásokhoz képest a költségszint növekedés fedezete a nem fizetık kiléptetésébıl valamint a likviditási tartalék átcsoportosításaiból 13

14 származott, melynek okai között megemlíthetı a tervezhetetlen APEH visszautalás szolgáltatásban történı felhasználására vonatkozó és az 5 éves lejáró kártyák miatti Medismart kártyacsere adminisztrációs költségnövekedés. A pénztár a törvény által lehetıséget adó területeken outsourcing ot alkalmaz és folyamatosan igazítja a kiadási lehetıségeit a mőködési alap alakulásához. A pénzügyi terv belsı költség nemeiben rögzítettekhez képest a évi tényadat jelentıs belsı arányeltérést nem mutat. Az Igazgatótanács az Ellenırzı Bizottság javaslatainak megfelelıen a Pénztár a év pénzügyi tervezésénél nagyobb tervezési pontosságra törekedett, a jogalkotásból adódó nagyfokú bizonytalanságok ellenére. Összességében megállapítható, hogy a Pénztári vezetés a pénzügyi terv fıbb számaiban rögzítettek szerint dolgozott a évben, melynél a piaci verseny miatti szempont a piacképes költségszinten finanszírozható nyújtott/finanszírozott szolgáltatás, a Pénztár arculatának és irányultságának megfelelıen. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben nem a terv szerint alakult. A változás jogcíme - megszőnés, kilépés a válság miatt - nem a tervezett szinthez alakult. A munkáltatói kötelezettség vállalások teljesülése a - cafeteria szabályzat szerint a vállalt kötelezettségeknek megfelelıen teljesült. KIADÁSOK ALAKULÁSA Fedezeti alap kiadásai A tagok egészségpénztári szolgáltatást összesen alkalommal vettek igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A Pénztár évben a Közös Alap terhére a - minden pénztártagot alanyi jogon illetı - szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az elızı évhez képest. A évben a közös alap kiadási oldala a taglétszám és volumen tekintetében jelentısen csökkent az elızı évhez viszonyítva. Ennek oka a tagok többségét érintı az általában véve az 50 %- közös alap 50 %-os egyéni finanszírozás- a cégeknél megvalósult programoknál. Következı típusú szolgáltatások finanszírozása történt meg: - nıgyógyászati szőrıprogram 73 e Ft értékben, - rákdiagnosztikai szőrı vizsgálat 9 e Ft értékben A közös alap terhére történı, minden pénztártagot megilletı szolgáltatások értéke évben 82 e Ft-ot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg. Mőködési kiadások: A mőködési alapban felmerült kiadások az alábbiak szerint alakultak: 14

15 Anyagjellegő kiadások Személyi jellegő kiadások 6910 Kisértékő tárgyi eszközök beszerzése 48 Egyéb kiadások 18 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 174 Felügyeleti díj 348 Beruházások, felújítások 0 Átcsoportosítás likviditási alapba 0 Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 Mőködési alap kiadásai összesen: A pénztár megalakulása óta önmaga végzi a nyilvántartását, jelenleg a CLAVIS szoftver támogatásával. A program és az adatbázis karbantartása folyamatos támogatást igényel a DORSUM Zrt. részérıl, mely július 1-tól supportjában levált a DORSUM Zrt.tól és diverzifikálva két cég vette át a tevékenységet. Befektetett eszközökben való változások: évben a Pénztár tartós tárgyi eszközt nem vásárolt. Az egészségpénztár tárgyi eszközeinek könyvszerinti értéke 0 Ft. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben Pénztárunknál a taglétszám december 31-én 3542 fı - a tervezett szinten alakult, a több mint 6 havi tagdíj elmaradások miatt több tagtársunktól megváltunk. A folyamat a munkáltatói tagjainknál történt létszámstruktúrával és a cafetéria bevezetésével (szabad pénztárválasztás) egyezıen változik, tehát jelentıs létszámcsökkenés (kilépés, átlépés) 2011-ben is várható. Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb mérető munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevı hányadát. Befektetések alakulása A pénztár évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt. A Pénztár egyszerő, szinte a legalacsonyabb kockázatú és költségigényő befektetési politikát folytat, amely éppúgy megfelel az ún. diverzifikációs kormányrendeleti elıírásnak július 1-tıl az Általános Pénztárszövetség keretén belül a jogszabály által elıírt befektetési szakértı alkalmazásával. Az elmúlt évben ez a számlavezetı bankon kívül különbözı pénzintézeteknél tartottuk a befektetéseket egyedi konstrukcióban, letétkezelı és vagyonkezelı nélkül. Jelenleg a pénztári vagyon 90 %-a nettó évi 6,2 %-os hozamra van lekötve, melynél az alap betéti összeget a hozamráták szerinti súlyozással vettük figyelembe. 15

16 A évre a tagok egyéni egészségszámla követelésén Ft hozam lett jóváírva, ami a fedezeti alap év végi záró állományára vetítve nettó 4,8 %. A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítıjüket. Kiegészítı vállalkozási tevékenység Az évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítı vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba. Rendkívüli események Rendkívüli események, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással a Pénztárnál évben nem voltak. Az alkalmazotti állomány bemutatása bér- és létszámváltozás elemzése A Pénztárnál évben létszámváltozás nem történt, csak személyi változás a részmunkaidıs foglalkoztatottak személyében. Továbbra is 1fı teljes munkaidıs alkalmazott, és 2 fı részmunkaidıs alkalmazott létszámmal üzemel a Pénztár, valamint vállalkozási szerzıdéssel 1 fı /mérlegképes könyvelı, adótanácsadó/ és 1 fı /adatfeldolgozó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli mőködésében. Személyi jellegő kifizetés évben összesen eft. A számviteli politika módosítása pénztári alapokra évben nem volt hatással. Könnyvvizsgáló A könyvvizsgáló adatai: Csík László könyvvizsgálói kamarai bejegyzési szám: Sóstófürdı, Vénusz u.16. éves könyvvizsgálói díj: Ft Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb mérető munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevı hányadát. Budapest, április

17 Réti Csaba Árpád IT elnök Kátainé Vagovics Erzsébet Gazdasági vezetı A beszámolót összeállította: Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz