1 BAJA VÁROS POLGÁRMESTERE Készítette: Wolfárt Orsolya Szakmai ellenőr: Butterer Péter Törv. Vizsg.: Változat: 1. 7. sz. E L Ő T E R J E S Z T É S A Képviselő- Testület 2006. március 2-i ülésére az önkormányzat 2006. évi költségvetése tárgyában Tisztelt Képviselő- Testület! A képviselő-testület 2005. december 15-i ülésén tárgyalta és elfogadta a 2006. évi költségvetési koncepciót a 347/2005. Kth. sz. határozatával, melyben meghatározta a költségvetés tervezés további menetét. A költségvetési javaslat kidolgozását követően minden önkormányzati fenntartású intézmény vezetőjével egyeztettük a tervezetet, melyről jegyzőkönyvet vettünk fel. Az előzőekben foglaltak alapján áttekintettük az önkormányzat 2006. évre várható bevételeit és ellátandó feladatait. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak várható alakulása az alábbiakban foglalható össze: B E V É T E L E K : Az intézményi működési bevételek a költségvetési intézményeknél képződő élelmezési szolgáltatás igénybevételéből, a helyiségek több célú hasznosításából, bérbeadásából származó bevételek, valamint a hivatalnál képződő kamatbevételből, valamint a hatósági jogkörhöz köthető működési bevételből tevődik össze. A kamatbevételek a költségvetési elszámolási számlán átmenetileg szabaddá váló, a lakáscélú elkülönített számlán kezelt bevételekből, valamint betét elhelyezésből származó bevételek. Önkormányzatok sajátos működési bevételeinek előirányzata tartalmazza a helyi adóbevételeket, átengedett személyi jövedelemadó, valamint a bírság, pótlék és egyéb saját bevételeket. A helyi adóbevételek között legjelentősebb az iparűzési adó, melynek tervezett előirányzata 710.000 E Ft. Az építményadóból várhatóan 115.000 E Ft bevételünk képződik. A többi helyi adónemhez képest várhatóan jelentős bevétel származik a telekadóból, melynek összege 40.000 E Ft. A vállalkozók kommunális adójából 21.000 E Ft-ra számítunk, míg a magánszemélyek kommunális adója annak megszüntetése miatt csupán 2.000 E Ft-ot tesz ki ebben az évben. A tartózkodási idő utáni idegenforgalmi adó várhatóan 2.000 E Ft bevételt jelent az önkormányzat számára. A késedelmi pótlékkal, bírsággal együtt helyi adóból várhatóan 905. 000 E Ft bevétel folyik majd be önkormányzatunkhoz 2006-ban.
Az átengedett központi adók között tartjuk számon a gépjárműadót, melyből várhatóan 195.000 E Ft bevétel keletkezik. Az átengedett személyi jövedelemadó részesedésünk két részből tevődik össze. Városunkat megillető személyi jövedelemadó 10 %-a, amely 360.348 E Ft, valamint az SZJA kiegészítés adóerő-képesség alapján, amely 668.387 E Ft. A termőföld bérbeadásából származó SZJA nem jelentős, ebben az évben mindössze 20 E Ft bevétellel számolunk. Az egyéb sajátos folyó bevételek előirányzatot a lakások és nem lakás célú helyiségek bérbeadásából származó bérleti díjak, valamint lakbérek teszik ki. Ezek együttesen 122.400 E Ft-ot tesznek ki. Különféle bírságok címen jelenik meg a környezetvédelmi, tűzrendészeti, és építésügyi bírság összege (1.250 E Ft). Várhatóan 6.300 E Ft bevétel folyik be önkormányzatunkhoz helyszíni és szabálysértési bírság címén. Talajterhelési díjból előre láthatólag 2.000 E Ft bevétel képződik önkormányzatunknál, melyet környezetvédelmi alapba kell helyezni. 2 Önkormányzat költségvetési támogatása bevételi előirányzat a normatív támogatások, központosított előirányzatok, normatív kötött felhasználású támogatások, valamint a fejlesztési célú támogatásokból adódik. Normatív hozzájárulás jelentős forrása a költségvetésünknek, melynek alapvetően az a célja, hogy tevékenységi körönként eltérő mértékben - de soha nem 100 %-ban - az állam hozzájáruljon az egyes feladatok ellátásához. 2006 évben a normatív támogatás forrása részben a személyi jövedelemadó normatívan elosztott hányada, illetve állami hozzájárulás. Mutatószámonként és fajlagos támogatásonként a 2. sz. melléklet tartalmazza. A normatív állami hozzájárulás előirányzata 2. 100. 294 E Ft. A normatív kötött felhasználású központi támogatás mértéke 221.801 E Ft, ezen belül a normatív kötött állami támogatás összege 59.268 E Ft. Rendszeres szociális segély címén 92.230 E Ft, időskorúak járadékára 3.622 E Ft bevétellel számolunk. Normatív ápolási díj (járulékával) 24.938 E Ft, míg rendszeres gyermekvédelmi támogatásból 9.073 E Ft bevétel keletkezik. Idei előirányzatunkban a normatív kötött felhasználású támogatások között 32.670 E Ft a normatív lakásfenntartás összege. Központosított előirányzat a kisebbségi önkormányzatok működésének támogatása, összesen 2.560 E Ft bevételi összeggel. Címzett támogatásból realizálódik részben a Kórház sebészeti épület rekonstrukciója, melynek ez évi összege 473. 838 E Ft. Céltámogatással valósul meg a Homokváros, Bajaszentistván szennyvízcsatorna bővítés, 23. 275 E Ft előirányzattal. Tárgyi eszköz értékesítésből 2006-ban 245.000 E Ft bevételt tervezünk, mely ingatlan értékesítéséből adódik. Az értékesítésre kijelölt ingatlanok listáját a költségvetési rendelet 12. sz. melléklete tartalmazza. Figyelemmel arra, hogy az önkormányzat jelentős nagyságrendben teljesít felhalmozási és tőkejellegű kiadásokat, megállapíthatjuk, hogy az előzőekben jelzett értékesítés nem jár vagyonvesztéssel. Az önkormányzat sajátos felhalmozási és tőkebevételei összesen 55.500 E Ft bevételt jelentenek, melyből 2.000 E Ft bevétel származik az önkormányzati tulajdonú lakások értékesítéséből, 500 E Ft laktanya bérleti díjból. A Kommunális és Szolgáltató Kht. (Piac) 3.000 E Ft, míg a BAJAVÍZ Kft. közmű bérleti díjból 50.000 E Ft bevételt tervezünk.
A működési célú támogatásértékű bevétel előirányzata 202.614 E Ft. A kisebbségi önkormányzat támogatása 6.560 E Ft, közlekedési támogatásra 6.300 E Ft, OEP-től átvett központi ügyeletre 30.872 E Ft, mezőőri szolgálatra 3.600 E Ft bevételt tartalmaz költségvetésünk. Családsegítés és gyermekjóléti szolgálatra 14.679 E Ft, pedagógiai szakszolgálatra 69.948 E Ft, Hatósági Igazgatási Társulásra 23.000 E Ft átvett pénz szerepel bevételi oldalon. A szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás feladataira év közben igénylendő normatív hozzájárulás összege 28.310 E Ft. A felhalmozási célú támogatásértékű bevétel összege 2006-ban 649. 551 E Ft-ot tesz ki, melynek közel kétharmada EU támogatással megvalósuló projektek kormányzati támogatásából és BM önerő támogatásból tevődik össze. A Szentháromság-tér felújítására 162.158 E Ft támogatást kapunk, a KIOP intézményi energiaracionalizálási projektre 118.072 E Ft-ot. A Mártonszállási bekötőút UFCE támogatás 2005. évi maradványa ez évre 59.152 E Ft. A Homokváros - Bajaszentistván szennyvízcsatorna 2005. évi céltámogatás maradványa 39.871 E Ft. Ugyancsak itt jelenik meg a Kórház sebészeti épület rekonstrukciójához elnyert 2005. évi címzett támogatás maradványa (37.591 E Ft). A Szarvas Gábor utca útépítés II. ütemének 2005-ről áthúzódó TEKI támogatása 20.000 E Ft. 3 Felhalmozási célra államháztartáson kívülről átvett pénz tervezett összege 2006-ban 974.744 E Ft, melynek közel teljes összege EU támogatásból megvalósuló projektek EU támogatása. Ezek közül legjelentősebb összegű a Szentháromság-tér felújítására előirányzott 292. 500 E Ft. ROP pályázaton 253.098 E Ft támogatást nyert az önkormányzat az autóbusz pályaudvar áthelyezésére. A GVOP Informatikai pályázat 2006. évi EU támogatás mértéke 176.063 E Ft. A 2006. évi költségvetésünk egyensúlyát csak forrás-kiegészítő hitel felvételével tudjuk megteremteni, melynek összege 425.638 E Ft. A felhalmozási célú hitel 2006. évi összege 429.211 E Ft. ÁFA bevétel címén 2006-ban 86.027 E Ft-ot tartalmaz a költségvetési javaslat, amelynek döntő része értékesített tárgyi eszközök ÁFÁ-jából keletkezik. Előző évi pénzmaradvány 2006-ban tervezett összege 203.004 E Ft, melynek részletezését az 1/a. melléklet tartalmazza. A pénzmaradvány túlnyomó része a lakásszámlán keletkezett, ennek összege 148.504 E Ft. Fejlesztési pénzmaradvány 54.500 E Ft többletet jelent. A felhalmozási célú támogatási kölcsönök megtérüléséből 2.960 E Ft bevétel várható, melynek túlnyomó része a munkáltatói kölcsön törlesztéséből származó bevétel (2.000 E Ft). Az esőkár miatti kölcsön törlesztése 400 E Ft bevételt jelent. A helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított 1990. évi LXV. tv. 88. -a alapján az önkormányzat adósságot keletkeztető döntést az alábbi levezetés alapján hozhat 2006. évben: E Ft-ban Helyi adók 905. 000 Gépjárműadó 195. 000 Kamatbevételek 9. 000 Bírság 7. 550 Osztalék bevétel 500 Vagyon bérbeadás 55. 500
4 Egyéb sajátos bevétel 122. 400 Saját bevételek összesen: 1. 294. 950 Folyó évi kötelezettségek: - Lízing díj 656 - kamatfizetési kötelezettség 70. 000 (előző évi kötelezettségekből) - Felújítás, felhalmozási célú kötelezettségvállalás 3. 000 - Rövid lejáratú kötelezettségek 73. 656 Korrigált folyó bevétel 1. 221.294 Korrigált folyó bevétel 70%-a 854. 906 Víziközmű társulattól átvett érdekeltségi hozzájárulás 200 Adósságot keletkeztető kötelezettség vállalások felső határa 855. 106 A jelzett összeg jelenti az önkormányzat által az adott évben adósságot keletkeztető döntés felső határát. K I A D Á S O K : Központi költségvetés dologi automatizmust a kiadások növekedésére nem biztosított, de elengedhetetlen, hogy az intézményhálózat működéséhez a közüzemi szolgáltatási díjakra (villamos energia, gáz, víz, szennyvíz, távhő, postaköltség) a jelzett infláció mértékének megfelelő növekedést a költségvetésben részben saját forrásból biztosítsunk. A prognosztizált inflációs növekedés 2,1 %. További szakmai jellegű dologi kiadásokra fedezet nem épül be a költségvetésbe. A városüzemeltetési feladatokra a 2006. évi költségvetésben 183. 200 E Ft áll rendelkezésre, mely a tavalyi tény kiadásokkal megegyező összeg. A közutak, hidak üzemeltetésére 30.000 E Ft előirányzatot tartalmaz a költségvetés, amelyet olyan feladatok megvalósítását szolgálja, melyekre a Kommunális és Szolgáltató Kht-nak nincs saját kapacitása. 2006-ban vízkárelhárításra, belvízmentesítésre 13.900 E Ft-ot tervezünk, mely a meglévő csapadékvízelvezető-rendszerek jó karbantartására, műtárgyainak javítására és elsősorban a telepített átemelő szivattyúk üzemeltetésére biztosít forrást. 2006-ban előre láthatóan parküzemeltetési költségként 14.000 E Ft kiadással kell számolnunk. A köztisztasági feladatokra 26.000 E Ft-ot tervezünk, mely feladatok között az illegális szeméttelepek felszámolása, az üdülőterületek szezonon kívüli szemétszállítása, kisebb lomtalanítási akciók lebonyolítása, illetve a síkosság-mentesítés szerepel. A települési vízellátás költséghelyen szereplő 2.500 E Ft elsősorban a közkifolyók vízdíjainak fedezetéül szolgál. Az állategészségügyi feladatok ellátására szánt 6.500 E Ft elsősorban a gyepmesteri telep működtetésének, valamint a szúnyog- és rágcsálóirtásnak költségeit fedezi, de itt szerepelnek az eboltás költségei is. A közvilágításra 65.000 E Ft-ot irányoz elő a költségvetés. A város- és községgazdálkodási feladatokra 2006-ban 10.000 E Ft az utcabútorok és köztéri berendezések karbantartására, játszóterek karbantartására, nyilvános WC-k üzemeltetésére, a központi közműnyilvántartás vezetésére nyújt fedezetet. A fürdő- és strandszolgáltatás költséghelyen 3.300 E Ft-ot tervezünk a kijelölt fürdőhelyek üzemeltetési költségeire. A strandüzemeltetéssel összefüggő takarítási feladatokat közhasznú foglalkoztatás keretében tervezzük megoldani, így a tervezet elsősorban dologi költségeket takar. A temetők üzemeltetésénél a 12.000 E Ft azon költségekre nyújt fedezetet, melyeket nem fedeznek a sírhelyár és üzemeltetési bevételek. A közcélú foglalkoztatás ez évi kerete 37.100 E Ft. A közcélú foglalkoztatás keretében olyan városi feladatok kerülnek ellátásra, mely gazdaságosan sem a Kommunális és Szolgáltató Kht- nál, sem megrendeléses jogviszonyban nem végezhető el (Pl. nyílt árkos vízelvezető rendszerek karbantartása, nyári gátak ápolása).
5 A közmunka foglalkoztatás keretében 21.311 E Ft kerül felhasználásra mely a Munkaügyi Központtal megkötött szerződés alapján az onnan kiközvetített munkanélküliek foglalkoztatását szolgálja. A városfejlesztés működési kiadásaira 22.000 E Ft került előirányzatra, mely a rendezési terv módosításának tervezési feladataira, és kisebb városfejlesztési tervek elkészítésére nyújt fedezetet. A szociális ellátások, valamint a gyermekvédelmi és jóléti kiadásokra 2006-ban összesen 387.583 E Ft előirányzatot tartalmaz a költségvetés. Közművelődési kiadásokat az idén több jogcímen is tartalmaz a költségvetés. A Polgármesteri Hivatal költségvetésében közművelődés, valamint egyéb közművelődési feladatokra, támogatásokra, valamint a Bajai Nyár eseménysorozat megtartására, együttesen 9.100 E Ft előirányzatként. Sport célú támogatásra a költségvetés 32.018 E Ft-ot tartalmaz. Ezen felül a hivatal kiadásait bemutató 5. sz. melléklet tartalmazza az MNÁMK sportcsarnokának, illetve a Posta Sándor Sportcsarnok bérleti díját is. Az uszodában pályabérleti díjat fizetünk, és működtetjük a sportlétesítményeinket a Bajai Kommunális Kht-n keresztül. Közhasznú támogatás városüzemeltetési célra 83.100 E Ft, ingatlankezelési célra 78.728 E Ft. A gyermekétkeztetési célra fordított közhasznú támogatás 112.000 E Ft. Kisebbségi önkormányzatok részére 6.560 E Ft támogatást tartalmaz a tervezet egyenlő arányban történő elosztással. Tartalékok: Általános tartalékként 2006-ban 10.000 E Ft-ot tartalmaz a költségvetés. A 2005. évi CLIII. tv. 52. (1) bekezdés a) pontja értelmében 20.143 E Ft összegű államháztartási tartalékot kell képeznünk. A 23/2006. Kth. sz. határozat értelmében a hiteltörlesztés átütemezése miatt 2006-ban törlesztési kötelezettsége nincs az önkormányzatnak, Kamatfizetési kötelezettségünk összesen 97.000 E Ft. Felújítási feladatokra 2006-ban 895.172 E Ft-ot irányoztunk elő. Az előző évről áthúzódó felújítások között a Szentháromság tér felújítása a legjelentősebb, 482.600 E Ft-tal. A térfelújítás 2006-ban fejeződik be. Az Alsóvárosi ÁMK felújítása 215.000 E Ft kiadást jelent. Az előzőeknél jóval kisebb volumenű a Mártonszállási bekötőút felújítása. Az említett felújításokon kívül néhány kisebb, néhány milliós felújítások húzódnak át a 2006-os évre. Az új indítani tervezett felújítások között jelenik meg az útfelújításokra biztosított 40.000 E Ft, illetve intézmény felújításokra 17.000 E Ft saját erő. Lakásfelújításra 20.000 E Ft-ot tervezünk. Beruházási célokra a költségvetési rendelet 2006-ban 2.194.219 E Ft előirányzatot tartalmaz. A felhalmozási és tőkejellegű kiadások jelentős része 2005-ről áthúzódó, fedezettel rendelkező beruházásokra fordítandó. Ezek közül támogatását is tekintve kiemelkedő a GVOP informatikai beruházás (267.378 E Ft), mely 2006. szeptemberében fejeződik be. Az Ipari park, Szegedi úti és vaskúti úti volt laktanya beruházás 2006-ra tervezett összege 167.620 E Ft. Folytatódik a Homokváros, Bajaszentistván szennyvízcsatorna építése is, 120.150 E Ft beruházási költséggel. Az új indítani tervezett beruházások együttes értéke 1. 240. 471 E Ft. Ennek több mint egyharmadát a Kórház sebészeti épület rekonstrukciója jelenti, melyhez címzett támogatást nyertünk. A beruházás 2007-re fejeződik be. Szintén idén indul a helyi autóbusz-pályaudvar áthelyezése, melynek megvalósításához ROP pályázaton nyertünk támogatást. Az autóbusz pályaudvar áthelyezése 2006-ban befejeződik. A beruházás összköltsége 304.000 E Ft. Hasonló nagyságrendű a KIOP intézményi energia racionalizálási beruházás is melynek 2006. évi üteme 299.126 E Ft. Műszakilag idén befejeződik a beruházás, a pénzügyi teljesítés áthúzódik 2007-re.
Az iparosított technológiával épített lakóépületek energia-racionalizálási támogatásra 90.500 E Ft kiadást tervezünk, mely a felhalmozási célú átadott pénzeszközök között szerepel. Kisajátítás, kártalanítás címén - a HÉSZ miatti kötelezésből adódóan 12.300 E Ft-ot meghaladó kötelezettségünk keletkezik. A többéves kiadási kötelezettséggel járó döntések későbbi évekre vonatkozó hatását a 8. számú melléklet tartalmazza. 2006-2008 között összesen 1. 463. 920 E Ft kötelezettséget jelent a négy beruházás. 2008-ban fejeződik be a Kárászi ifjúsági tábor beruházása, összesen 6.500 E Ft értékben, ebből idén 5.000 E Ft, 2008-ban már csak 500 E kiadási kötelezettségünk származik. Idén, és várhatóan a következő években is kiemelkedő jelentőségű beruházás - nagyságrendjét tekintve - a kórház sebészeti épület rekonstrukciója. 2006-ban és 2007-ben közel hasonló mértékű kiadással számolunk (553.573 E Ft, illetve 527.985 E Ft). A KIOP intézményi energiaracionalizálási beruházás teljes költségvetésének több mint 90%-a 2006-ban realizálódik, így 2007-ben már csupán 20.736 E Ft terheli költségvetésünket. Lakossági útépítés címén idén és jövőre együttesen 56.000 E Ft kiadásunk lesz. Költségvetési hiány Az önkormányzati szintű táblázatból látható, hogy kiadási előirányzataink lényegesen meghaladják a keletkező bevételt. A 10. számú melléklet tartalmazza a költségvetési hiány megoszlását működési, illetve fejlesztési területen. Látható, hogy működési hitelként, valamint felhalmozási hitelként megjelölt összeg az az összeg, mellyel többet fordítunk működési kiadásokra mint felhalmozási kiadásokra. Ebből következően szükséges újból áttekinteni az önkormányzati törvényből fakadó kötelező feladatainkon felül vállalt kiadásokat és azokat jelentősen redukálni kell. Szükségesnek ítéljük a pályázatokon való minél eredményesebb közreműködést és az ebben rejlő lehetőségek mind teljesebb kiaknázását azzal, hogy az esetlegesen felszabaduló saját erő ne új feladatokra fordítódjék, hanem az a költségvetés hiányát csökkentse. A betelepülő új vállalkozások nem csak a munkanélküliséget mérsékelhetnénk, hanem működésükkel önkormányzatunknak is plusz adóbevételeket teremthetnek. Ennek megalapozásához járulhatnak hozzá a testület korábbi döntéseinek megfelelően e területek fejlesztésére vonatkozó terveink. Gördülő tervezés Az államháztartási törvény (Áht.) előírásai szerint a költségvetési rendelet be kell mutatni a költségvetési évet követő kettő év várható előirányzatait, amelyeket a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint kell megállapítani. Megállapítható, hogy a gazdasági növekedés várhatóan megközelítőleg tartósan - 4% körül alakul. A lakossági fogyasztás várhatóan 3-3,2%-kal növekszik a következő két évben. Az éves átlagos inflációnál a tervezés 2007-re 3%-kal, 2008-ra 2,4%-kal számol. Az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2006 végén megszűnik, mely 2005 novembertől 1.950 Ft. A TB-s munkaadói járulék a következő két évben a kormány tervezete szerint nem változik. Az államháztartási szféra dologi automatizmus növekedésével a következő három évben nem számolhat. Az Áht. előírásai szerint az éves költségvetésben be kell mutatni a közvetett támogatások nagyságrendjét, összetevőit. Az erre vonatkozó számításokat a 16. melléklet tartalmazza. Ennek fő összetevői az alábbiakban foglalhatók össze: a helyi adók tekintetében adott kedvezmény jogszabály alapján 2006-ban a 117.000 E Ft, melynek döntő részét az építményadó, valamint az iparűzési adóban került megállapításra. A közvetett támogatásokhoz tartozik továbbá a bérleti díjak vonatkozásában megítélt kedvezmény, illetve mentesség. Ennek összege 5.500 E Ft, ebbe a körbe tartozik valamennyi orvosi rendelő, képviselői iroda, pártszervezet és társadalmi szervezet részére ingyen, vagy kedvezménnyel biztosított 6
ingatlan használata. A szociális területen gyakorolt méltányosság várhatóan 100 E Ft bevétel kiesést jelent az önkormányzat számára. Az államháztartás működési rendjéről szóló, módosított 217/1999. (XII. 27.) Korm. rendelet 29. (1) bekezdés f.) pontja szerint be kell mutatni az éves létszámkeretet, valamint az éves statisztikai létszámot az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként is. Az erre vonatkozó adatokat kiegészítve a költségvetési szervek költségvetését alátámasztó feladat- és teljesítménymutatókkal a rendelet 9. számú melléklete tartalmazza. 7 Az európai-uniós pályázatokhoz kapcsolódóan be kell mutatni az önkormányzatunknak azt, hogy az Európai Uniótól átvett pénzekhez milyen saját kiadással rendelkezik Ezt a 17. sz. melléklet tartalmazza. A bevételi és kiadási előirányzat felhasználási ütemtervet a 18. számú melléklet tartalmazza. A mellékletből jól látható, hogy az önkormányzatnak mikor várható pénzügyi nehézsége a gazdálkodása során. B a j a, 2006. február 15. Széll Péter polgármester
8 TERVEZET BAJA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK../2006. (...) rendelete az önkormányzat 2006. évi költségvetéséről Baja Város Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 1992. évi. XXXVIII. tv. 65. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján - figyelemmel a Magyar Köztársaság 2006. évi költségvetéséről szóló 2005. évi CLIII. törvény rendelkezéseire Baja Város Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat) 2006. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja: I. A RENDELET HATÁLYA 1. A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési szervekre, valamint a Polgármesteri Hivatalra. II. A KÖLTSÉGVETÉS KIADÁSAINAK ÉS BEVÉTELEINEK FŐÖSSZEGE, A HIÁNY MÉRTÉKE ÉS FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA 2. A képviselő-testület az önkormányzat 2006. évi költségvetési bevételi összegét 13. 038. 289 E Ft-ban, finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel együtt 14. 193. 138 E Ft-ban állapítja meg. 3. A képviselő-testület az önkormányzat 2006. évi költségvetési kiadási összegét 14. 138. 971 E Ft-ban, finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel együtt 14. 193. 138 E Ft-ban állapítja meg. 4. A költségvetés működési hiányának fedezetéül 2006. évben legfeljebb 425. 638 E Ft, a költségvetés felhalmozási hiányának fedezetéül 429. 211 E Ft hitel vehető fel. A hitelszerződés aláírására felhatalmazást kap a polgármester. III. FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ PÉNZÜGYI MŰVELETEK SZABÁLYOZÁSA 5. (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a megkötött folyószámlahitel szerződésen túlmenően szükség esetén az esedékessé vált munkabér kifizetéséhez megbízásos kölcsönt vehet igénybe a hiányzó összeg erejéig. (2) Az önkormányzati fenntartású költségvetési szervek kezességet nem vállalhatnak, pénzkölcsönt, hitelt nem vehetnek fel, értékpapírt nem vásárolhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki, és nem fogadhatnak el, kötvényt nem bocsáthatnak ki. Az önkormányzat kezességvállalásáról, értékpapírvásárlásáról, váltókibocsátásáról és váltóelfogadásáról a képviselő-testület dönt.
Az átmenetileg szabad pénzeszköz költségvetési éven belül legfeljebb 90 napos futamidőre állampapír alapú értékpapír-vásárlásra, valamint tartós betét elhelyezésére fordítható, melyre felhatalmazást kap a polgármester. (3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a működési hiány csökkentése érdekében a Magyar Köztársaság 2006. évi költségvetéséről szóló CLIII. tv. 6. sz. melléklete alapján önhibáján kívül hátrányos helyzetben lévő (működési forráshiányos) helyi önkormányzatok támogatására elkülönített központi forrás terhére pályázatot nyújtson be, amennyiben az arra vonatkozó feltételeknek az önkormányzat megfelel. (4) A Polgármesteri Hivatalnál a tervezettet meghaladó - célhoz nem kötött - felhalmozási és tőkejellegű bevételi többletet a felveendő felhalmozási és felújítási célú hitel összegének csökkentésére kell fordítani. (5) A pénzügyi befektetések hozamát - a rendeltetésének megfelelően - a felhalmozási és tőkejellegű kiadások forrásai között kell szerepeltetni. A költségvetésben betervezett előirányzatot meghaladó összeget a felújítási és felhalmozási célú hitel-előirányzat csökkentésére kell fordítani. IV. A KÖLTSÉGVETÉS EGYES ELŐIRÁNYZATAINAK MEGÁLLAPÍTÁSA 6. (1) A 2. -ban megállapított bevételi főösszeg címek, alcímek, előirányzat-csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását 2006. évre a 3. sz. melléklet tartalmazza költségvetési szervenként. (2) A 3. -ban megállapított kiadási főösszeg címek, alcímek, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását 2006. évre a 4. sz. melléklet tartalmazza költségvetési szervenként. (3) A Polgármesteri Hivatal költségvetését 2006. évi feladatonként az 5. sz. melléklet tartalmazza. (4) Felújítási célokra 2006. évben 895. 172 E Ft-ot fordít a képviselő-testület a 6. sz. melléklet szerinti tartalommal. (5) A 2006. évi felhalmozási kiadások előirányzatát 2. 194. 219 E Ft-ban állapítja meg a képviselőtestület, mely a 7. sz. mellékletben foglalt feladatokra fordítható. (6) Többéves kiadási elkötelezettséggel járó tételek későbbi évekre vonatkozó kiadásait 2006. évre a 8. sz. melléklet tartalmazza. (7) A képviselő-testület a költségvetési szervek (1) bekezdés szerinti megállapított kiadási előirányzatához az önkormányzat által engedélyezett éves létszámkeretet, a feladat- és teljesítménymutatók átlagállományát, valamint az éves átlagos statisztikai létszámát a 9. sz. melléklet szerinti tartalommal állapítja meg önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként. (8) A 2006. évi működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat - tájékoztató jelleggel - mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, a 10. sz. melléklet tartalmazza. (9) A képviselő-testület 2006. évi költségvetési feladatai teljesítése érdekében a 12. sz. melléklet szerinti ingatlanokat értékesítésre kijelöli. 9
10 (10) A költségvetés főösszege által magában foglalt - felhasználási kötöttséggel járó - 2006. évi lakás célú előirányzat bevételi és kiadási tervét a képviselő-testület a 13. sz. melléklet szerint állapítja meg. (11) 2006. évre a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 16. sz. melléklet tartalmazza. (12) 2006. évre az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételei, kiadásai, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 17. sz. melléklet tartalmazza. (13) 2006. évre az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről előirányzatfelhasználási ütemtervet a 18. sz. melléklet tartalmazza. 7. (1) A helyi kisebbségi önkormányzatok 2006. évi működési kiadásaihoz a képviselő-testület - 6. (3) bekezdésében megállapított - a Polgármesteri Hivatal részletes költségvetésén belül kisebbségi önkormányzatonként a központi támogatással együtt - működési célokra 1.640 E Ft-ot biztosít. A támogatás folyósítására az együttműködési megállapodásnak megfelelően kerülhet sor. (2) A helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetését az általuk meghozott költségvetési határozat alapján, elkülönítetten, változatlan formában 2006. évre a 11. sz. melléklet tartalmazza. 8. (1) A képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 2006. évben 10.000 E Ft összegű általános tartalékot képez. Az általános tartalék elsősorban a költségvetési hiány csökkentésére fordítható. A 2005. évi CLIII. tv. 52. (1) bekezdés a) pontja értelmében 5,59%-os mértékű, azaz 20.143 E Ft államháztartási tartalékot kell képezni. Amennyiben a tartalék részben, vagy egészben felszabadul, úgy azt a költségvetés hiányának mérséklésére kell fordítani. V. A KÖLTSÉGVETÉS TELJESÍTÉSÉVEL, ILLETŐLEG FELHASZNÁLÁSÁVAL KAPCSOLATOS RENDELKEZÉSEK 9. (1) Az 5. (3) bekezdésével az 5. sz. mellékletben megállapított 5.000 E Ft pályázati célelőirányzat saját erő megjelölésére szolgál, melynek felhasználására felhatalmazást kap a Gazdaságfejlesztésiés Költségvetési Bizottság. (2) Az 5. (3) bekezdésével az 5. sz. mellékletben az egyéb speciális célú támogatások előirányzatai között az intézmények nemzetközi kapcsolattartásának támogatására szolgáló 1.500 E Ft előirányzattal való rendelkezés jogát a képviselő-testület a Közoktatási, Kulturális Ifjúsági és Sport Bizottság hatáskörébe utalja. (3) Az 5. (3) bekezdésével az 5. sz. mellékletben a céljellegű kiadások között meghatározott 1.500 E Ft oktatási pályázati célelőirányzat felhasználására felhatalmazást kap a Közoktatási, Kulturális Ifjúsági és Sport Bizottság. Az oktatási és közművelődési intézményekben a
jogszabályban előírt minimum kötelező eszközök beszerzéséhez, illetve a könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő pályázathoz saját erőként történő megjelölésre, a városi iskolahét megrendezésével kapcsolatos költségek támogatására használható fel. 11 10. (1) A sportpályázati előirányzattal való rendelkezés jogát a képviselő-testület a Közoktatási, Kulturális Ifjúsági és Sport Bizottság hatáskörébe utalja. Az előirányzat a sportról szóló önkormányzati rendelet előírásai szerint használható fel. A keretösszeg terhére pénzügyi teljesítés csak negyedévenként előre, időarányosan történhet. (2) A közművelődési támogatási előirányzattal való rendelkezés jogát a képviselő-testület a Közoktatási, Kulturális Ifjúsági és Sport Bizottság hatáskörébe utalja. Az előirányzat terhére pénzügyi teljesítés félévenként, időarányosan történhet figyelemmel a pályázati feltételekre is. (3) A szociális célú pályázati előirányzattal való rendelkezés jogát a képviselő-testület a Szociális és Egészségügyi Bizottság hatáskörébe utalja. Az előirányzat központi és helyi pályázatokhoz kapcsolódóan saját forrásként, illetve társadalmi szervezet, annak helyi szervezeti egysége (pl. alapszervezet, tagszervezet, alapegység), nyugdíjas klub és más közösség támogatására használható fel, attól függetlenül, hogy azok jogi személynek minősülnek-e vagy sem. Az előirányzat terhére pénzügyi teljesítés félévenként, időarányosan történhet, figyelemmel a pályázati feltételekre is. (4) Az egyéb kis összegű és azonnali döntést igénylő kiadási előirányzattal való rendelkezés jogát a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. Az előirányzat társadalmi szervezetek támogatására használható, legfeljebb negyedévenkénti időarányos mértékben. (5) A speciális célú támogatások folyósítására - kizárólag megállapodás alapján - ütemezve, számadási kötelezettséggel kerülhet sor. A felhasználás ellenőrzése az ágazatilag illetékes bizottság, valamint a Gazdaságfejlesztési- és Költségvetési Bizottság feladata. A számadási kötelezettség elmaradása esetén további finanszírozást, illetve támogatást nem lehet nyújtani. 11. (1) A felújítási és felhalmozási feladatok megvalósítása során elért saját forrás megtakarítást a felújítási és felhalmozási célú hitel összegének csökkentésére kell fordítani. (2) Az önkormányzati fenntartású költségvetési intézményeknél a szakmai alapfeladat keretében történő szellemi tevékenység végzésére megtervezett előirányzat kizárólag a személyi juttatások előirányzata terhére növelhető. (3) A személyi juttatások előirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások előirányzat-maradványa, illetve az előző évi jóváhagyott pénzmaradvány személyi juttatásokból származó része használható fel év közben jutalom kifizetésére. E kifizetés a rendszeres személyi juttatás előirányzatának legfeljebb 10 %-áig terjedhet. 12. (1) Amennyiben az önkormányzat által alapított költségvetési szerv javára vagyonról lemondanak - forgalmi értéken 1.000 E Ft felett -, úgy annak elfogadására csak a képviselő-testület jóváhagyásával kerülhet sor. Elfogadás hiányában, illetve ha a lemondó nyilatkozat nem tartalmazza az elfogadó megnevezését, a vagyon elfogadásáról a képviselő-testület dönt.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott érték alatt költségvetési szerv javára történő vagyonról lemondás esetén elfogadásra a költségvetési szerv vezetője jogosult a polgármester jóváhagyása mellett. (3) Az önkormányzat tulajdonában lévő vagyont értékesíteni, használatba adni, illetve a hasznosítás jogát átengedni, az önkormányzat vagyonáról és vagyonhasznosítás rendjéről szóló, többször módosított 10/1994. (III.10.) Ktr. sz. rendeletben foglalt előírások szerint lehet. (4) A képviselő-testület - amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. tv. 4. -a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezői nem kezdeményezték - önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli tartozásállományát egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, és mértékét tekintve az éves eredeti dologi kiadás előirányzat 10 %-át, de legfeljebb 1.000 E Ft-ot, a Bajai Kórház, illetve a Polgármesteri Hivatal esetében a 100.000 E Ft-ot meghaladja. 12 13. (1) Az önkormányzati fenntartású költségvetési szervek a gazdálkodás rendjéről szóló, többször módosított 2/2003. (I.23.) számú Ktr. rendelet szerint hajthatnak végre - a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételt, valamint a saját hatáskörben, célra átvett pénzeszköz terhére - előirányzat-módosítást. (2) Ha a tárgyidőszaki saját bevételi teljesítés nem éri el az időarányosnak megfelelő szintet, akkor a saját terven felüli többletbevételét és a nem tervezett - kivéve rendkívüli esetet - bevételét nem lehet tervesíteni. (3) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben és az általa, illetve bizottságok által átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól 30 napon belül, a jegyző előkészítésében a polgármester tájékoztatja a képviselő-testületet. A képviselő-testület a júniusi, szeptemberi és a decemberi ülésén, legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja emiatt a költségvetési rendeletét. A tájékoztatást az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv június, szeptember és december hónap 5. napjáig küldi meg a jegyző részére. (4) Ha az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (5) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pót-előirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatja. VI. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 14. Ez a rendelet 2006. március 3-án lép hatályba azzal, hogy a költségvetésre irányuló jogszabályok figyelembevételével rendelkezéseit 2006-os költségvetési évre kell alkalmazni.
13 Baja, 2006. március 2. Széll Péter polgármester dr. Tirpák József jegyző