BALMAZÚJVÁROS VÁROS POLGÁRMESTERE M E G H Í V Ó Balmazújváros Város Önkormányzat Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2010. (XI. 25.) sz. rendelete 4. (1) bekezdése alapján a Képviselő-testület rendkívüli ülését 2016. március 18-án (péntek) napjára de. 8.00 órára összehívom, melyre Önt tisztelettel meghívom. Az ülés helye: Balmazújvárosi Közös Önkormányzati Hivatal díszterme I. N y i l v á n o s ü l é s 1. Előterjesztés Balmazújváros Város Önkormányzat 2015. évi költségvetésének december 31-i módosításáról Előterjesztés: dr. Veres Margit polgármester Balmazújváros, 2016. március 16. dr. Veres Margit polgármester
BALMAZÚJVÁROS VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERE Törvényességi szempontból ellenőrizte: dr. Bencsik Judit jegyző ELŐTERJESZTÉS BALMAZÚJVÁROS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK DECEMBER 31-I MÓDOSÍTÁSÁRÓL Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. -a kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselőtestület dönt. A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzatátcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. Az Áht. ezen rendelkezését a kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat költségvetéséről szóló 5/2015.(II.18.) rendeletének 11. 5. pontjában is meghatároztuk. Ezen jogszabályi követelményeknek eleget téve terjesztjük a tisztelt Képviselő-testület elé az önkormányzat költségvetési rendeletének módosítását a december 31-i állapot szerint az alább részletezett indoklással. A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatással kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretein belül meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik. Gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A tervezés során biztosítani kell a tervezett 1
bevételek közgazdasági megalapozottságát és azt, hogy csak annyi kiadás kerüljön megtervezésre amennyi a közfeladatok ellátásához indokoltan szükséges. BEVÉTELEK I. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK I. Önkormányzat működési célú támogatása államháztartáson belülről 1. Önkormányzatok működési támogatásai Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény 2. sz. melléklete tartalmazza az önkormányzat működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a költségvetési törvényben meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit. 1.1. A melléklet I/1. pontja a települési önkormányzatok működésének támogatására biztosít előirányzatot úgy, hogy az önkormányzatot megillető támogatás a törvény által elismert hivatali létszám alapján kerül meghatározásra, esetünkben ez az összeg 224.466 e Ft. Az összeg 90.730 e Ft-tal nő a település üzemeltetési feladatainak támogatása miatt. A központi költségvetés azonban a Mötv. 13. -ában meghatározott egyes feladatok ellátására további 18.668 e Ft-ot biztosít önkormányzatunk részére. A lakott külterülettel kapcsolatos feladatok ellátásához 903 e Ft-ot kapunk központi forrásból a külterületi lakosok számára figyelemmel. A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az üdülő vendégek tartózkodási ideje alapján beszedett idegenforgalmi adó 2013. évi tény adatai alapján, egy idegenforgalmi adóforint után 1,55 forint a támogatás, aminek eredményeként 3.678 e Ft az önkormányzatunk támogatása. A fenti támogatási mértékekben változás nem történt, de a jogcím kör bővült a 2014. évi decemberi bérkompenzációval, ami összegszerűen 1.601 e Ft-tal növelte az önkormányzat működésének általános támogatását a rendeletmódosításban. 1.2. A melléklet II. pontja a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását tartalmazza. Az óvodai feladatok ellátásához pedagógusok bértámogatása, segítők bértámogatása és óvoda működtetési támogatás mindösszesen 249.316 e Ft. A támogatást megalapozó mutatók változása 2.832 e Ft növekedést eredményezett. Az oktatási intézmények működtetéséhez megállapított központi forrás 11.102 e Ft-tal növelte az eredeti támogatási összeget, így december 31-re az összeg 263.250 e Ftra módosult. 1.3. A melléklet III. pontja a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását részletezi. 551.387 e Ft-ban részesülünk. Az összeg magában foglalja a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását 158.454 e Ft-tal, ami 5.655 e Ft-tal nőtt a házi segítségnyújtást igénybe vevők számának növekedése miatt. A bölcsődei ellátáshoz nyújtott 26.039 e Ft szintén nőtt létszám növekedés miatt 1.359 e Ft-tal, továbbá az idősek átmeneti és tartós, valamint hajléktalan személyek ellátásához nyújtott 72.675 eft támogatást, ami nem módosult december 31-ig. A fenti összeg része a gyermekétkeztetés központi támogatása 172.890 e Ft összegben, mely összeg 10.616 e Ftos növekedése részben a 2015. szeptember 1-től bővült ingyen étkezők körének, másrészt az adagszám növekedésének következménye. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása címén 121.329 e Ft-ban részesülünk, mivel az egy lakosra jutó adóerőképesség önkormányzatunk esetében 32.000,-Ft alatt van. Az összeg nem módosult. 2
A beszámolási időszakig, azaz december 31-ig az eredetileg tervezett összeg 641.521 e Ft-ra módosult, egyrészt a fent leírtak miatt, másrészt a költségvetési törvény lehetőséget biztosít szociális juttatások teljesítéséhez központi támogatás igénylésére, amivel önkormányzatunk is élt. Az önkormányzat 2015. február 28-ig teljesített rendszeres szociális segély és foglalkoztatást helyettesítő támogatás címen kifizetést, így 6.169 e Ft és 13.547 e Ft az előirányzat módosulás. A lakásfenntartás támogatása címén kifizetett összeghez a 2014. december 31-ig meghozott határozatok szerinti teljesítésekhez történhet pótelőirányzat biztosítás, ami a beszámolási időszakig 34.668 e Ft. Ezentúl óvodáztatási támogatás kifizetéséhez 810 e Ft és szociális ágazati pótlék címén 17.31 e Ft összegben kaptunk pótlólagos forrást. 1.4. A melléklet IV. pontja a kulturális feladatok támogatását tartalmazza. Önkormányzatunk támogatása a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatokhoz 20.420 e Ft, ami 1.284 e Ft könyvtári érdekeltség növelő támogatással nőtt. A költségvetési törvény IV. 1.e, pontja a települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása címen 8.334 e Ft további forrást biztosított ezen ágazat kiadásaihoz, az összeg nem módosult. Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény 3. sz. melléklete tartalmazza az önkormányzatok kiegészítő támogatásai jogcímeket.. 1.5. Működési célú központosított támogatás címen eredetileg nem tervezhető támogatás, de év közben a jogcímekre vonatkozóan kiírt pályázatba rögzítettek alapján, illetve jogosultság alapján pótelőirányzatban részesülhet az önkormányzat. A beszámolási időszakig önkormányzatunk 16.285 e Ft 2015. évi bérkompenzációs támogatásban és 16.697 eft a nyári gyermekétkeztetés biztosítását segítő támogatásban részesült. A beszámolási időszakig a helyi közösségi közlekedés támogatásához kapott 922 e Ft, míg a szociális ágazatban foglalkoztatottak kiegészítő pótléka 2015. július 1-jétől történő bevezetése miatt 9. 195 e Ft eredményezte az előirányzat módosítást. Pályázat alapján részesültünk 35.000 e Ft rendkivüli önkormányzati támogatásban és az önkormányzati adatszolgáltatás minőségi javítását célzó támogatásban 760 e Ft összegben. Ezen jogcímeken is történt előirányzat módosítás. 1.6. A 2014. évi költségvetés teljesüléséről készült beszámoló adatai alapján megállapítható volt, hogy önkormányzatunkat a tényleges mutatók alapján még 3.794 e Ft központi támogatás illette meg 2014. tekintetében, ezzel az összeggel történt módosítás. 4. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről Az önkormányzatnál került betervezésre a mezőőri szolgálat támogatásához a jogszabályi ismeretre támaszkodva 7.560 e Ft bevétel, mely magában foglalja az előző évről áthúzódó és a tárgyévi támogatást is. Az előirányzat 72 e Ft-tal módosult. Működési célú pályázati önerő megelőlegezése miatt - kiadási kötöttség nélkül 947 e Ft várható bevétellel számolunk. A beszámolási időszakig az összeg módosult 424 e Ft-tal, mivel önkormányzati földek után földalapú támogatásban részesültünk. 2014. december 1-től egy gyermekorvosi körzet ellátása az OEP és az önkormányzat között létrejött szerződés alapján történik. Ezen feladatellátáshoz a 2015. évi átvett pénzeszköz 8.982 e Ft összeggel került betervezésre, mely összeg módosításra került 3.653 e Ft-tal a nyugdíjas házi gyermekorvos foglalkoztatása miatt. A szociális feladatok ellátását végző költségvetési szerv feladatai ellátásához támogatási szerződés keretében kapott eredetileg 26.050 e Ft támogatása 450 e Ft-tal módosult pályázati többlettámogatás miatt. Illetve a módosított előirányzat növekedésére hatottak pályázati forrásból elnyert működési támogatások, így a Picasso kiállításhoz 1.500 e Ft, IPR pályázat elszámolása miatt 848 e Ft, Bursa támogatásból visszautalt 795 e Ft. A Balmazújváros Kistérség Többcélú Társulása hozzájárulása összesen 43.792 e Ft-os módosított támogatási bevételi előirányzatot jelent 2015. év során. Legjelentősebb változás az eredeti költségvetéshez a közfoglalkoztatáshoz nyújtott központi források miatti módosulás, ami összegszerűen 816.699 e Ft módosított előirányzat. 3
Az alapfokú oktatási intézmények működtetéséhez központi forrást biztosítanak. Ennek mértéke a költségvetés beterjesztésekor a tavalyi évi támogatással azonos szinten 6.400 e Ft-al került betervezésre. A beszámolási időszakig központilag született döntés az önkormányzatokat megillető mértékről, így az előirányzat módosítására került az állami támogatások között, ezen jogcímen pedig nullázódott az előirányzat. Különböző foglalkoztatási programokhoz (GINOP, nyári diákmunka, rehabilitációs foglalkoztatás) kapott támogatások miatt 9.347 e Ft-tal módosult az előirányzat december 31-ig. Jogszabályi kötelezettségből adódóan a KLIK az általa beszedett tandíj 30%-át köteles átutalni, ami 822 e Ft előirányzat módosítást eredményezett a beszámolási időszakig. A természetben, Erzsébet utalvány formájában kapott gyvt. támogatás pótelőirányzata 14.332 e Ft előirányzat módosítást eredményezett. A Mötv. előírásainak megfelelően 2013. július 1-től létrejött új társulási formától - aminek neve maradt a Balmazújváros Kistérség Többcélú Társulása a közösen ellátandó feladatokhoz átadott pénzeszköz 8.248 e Ft összegben a Közös Önkormányzati Hivatalnál került betervezésre. Az összeg nullázódott, mivel a pénzügyi teljesítés az önkormányzatnál realizálódott, így az előirányzat módosításra is ott került sor. 2013. március 1-től Közös Önkormányzati Hivatal jött létre Balmazújváros Város, Újszentmargita és Hortobágy községek együttműködésével. 2015. évben a közös önkormányzati hivatalokat megillető állami támogatás a gesztor önkormányzathoz érkezik, de mivel ez az összeg kevesebb, mint a két társult települést terhelő kiadás, így ezen önkormányzatok 27.489 e Ft működési célú pénzeszköz átadásával biztosítják kiadásaik teljes fedezetét, amit a Közös Önkormányzati Hivatal részére utalnak. Az előirányzat 28.327 e Ft-ra módosult eredetileg nem tervezett kiadások megtérítése miatt. Az Egyesített Óvoda és Bölcsőde Intézménynél 4.400 e Ft államháztartáson belüli támogatás került betervezésre a TÁMOP pályázat már felhasznált, de még le nem finanszírozott összege miatt. A pályázat a beszámolási időszakig lezárult, így az előirányzat 9.983 e Ft-ra módosult. A Veres Péter Kulturális Központ feladatai színvonalasabb ellátása érdekében több pályázatot is benyújtott a beszámolási időszak alatt, melyek pozitív elbírálásban részesültek és 4.399 e Ft pótelőirányzatot és forrást eredményeztek. A Lengyel Menyhért Könyvtár 140 e Ft módosított előirányzat növekménye a felajánlott adó 1 %-ból származik. II. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Az előirányzatként betervezésre kerülő 37.473 e Ft összeg, amely az önkormányzat részéről 2014. évben megelőlegezésre, azaz pénzügyi teljesülésre kerültek, de a támogató csak 2015-ben teljesít. Az összeg 633.678 e Ft összegre módosult, a 2015. évben benyújtott kifizetési kérelmek alapján leutalt pályázati források miatt. III. Közhatalmi bevételek 1. A termőföld bérbeadásából származó jövedelem után beszedett személyi jövedelemadó 100 %-ban az önkormányzatot illeti meg, ebből 100 e Ft várható éves bevételre számítunk, amit a beszámolási időszakig nem módosítottunk. 2. Vagyoni típusú adók 2.1.Az építményadóból származó bevétel alapja a Keleti főcsatorna mentén lévő hétvégi házak adóköteles területe, valamint a 29/2012. (XI. 29.) önkormányzati rendelettel elfogadott belterületi építmények közül a lakás és nem lakás céljára szolgáló építmény, melyet a tulajdonosa vállalkozás céljára használ, hasznosít, illetve használatba ad, szorozva az építményadó 500 Ft/m2 mértékével. Így a 2015. évi adó várhatóan 50.000 e Ft lesz. A tervezett összeget 60.000 e Ft-ra módosítottuk a bevallások alapján. 4
2.2. A magánszemélyek kommunális adója bevételt a képviselő-testület által elfogadott 12.000 Ft éves adómérték figyelembevételével terveztük ingatlanonként. A bevétel tervezésénél tekintettel kell lenni a jelenleg érvényben lévő adórendeletben foglaltakra, az adófizetési mentességet biztosító rendelkezésekre, mely szerint a 65 éven felüli egyedülállók és a 70 éven felüliek tulajdonában lévő ingatlanok 100%-ban mentesülnek az adófizetés alól. Az önálló helyrajzi számmal rendelkező garázsok esetén 25% az adókedvezmény mértéke. A 2015. évre bevételként 59.000 e Ft-ot terveztünk, aminek módosítása nem volt indokolt. 2.3. Települési adó bevételt az önkormányzat 22/2014. (XII.01.) települési adóról szóló rendeletében megállapítottak és a már benyújtott bevallásban szereplő adatok alapján 40.000 e Ft-ban terveztünk, amit nem módosítottunk. 3. Termékek és szolgáltatások adói 3.1. A helyi iparűzési adó számításnál az iparűzési adóerő-képességet meghatározó becsült adóalap összegét szorozzuk a 2015. évre elfogadott 2 %-os iparűzési adó mértékkel, illetve tekintettel voltunk a 2014. évi tényadatra, ami eredményezi a várható 368.143 e Ft összeget. Ezen adónem esetében azonban előirányzat módosítás történt 372.217 e Ft-ra. 3.2. A gépjárműadót a gépjármű-nyilvántartásban szereplő gépjármű-teljesítmény kw-ban kifejezett értéke után kell megállapítani. A gépjárműadózásban nem az önadózás szabályai szerint járunk el, hanem az okmányiroda adatközlése alapján kerül megállapításra a gépjárműadó összege. Ezen adónem esetében is tekintettel voltunk az előző évi tényadatra, így a beszedhető gépjárműadó önkormányzatunkat megillető 40 %-ával számolva 36.000 e Ft-ra tervezzük az ilyen címen várható 2015. évi bevételt, ami 39.515 e Ft-ra módosult a tényadatok tükrében. 3.3. A talajterhelési díj a jogszabályi előírásokban meghatározott kiszabható mértékkel számolva 2.300 e Ft-ban lett megállapítva. Az összeget nem változtattuk. 3.4. Az idegenforgalmi adó 2015. évre várható bevétele a 2014. évi vendégéjszakák száma alapján, illetve a 350 Ft/vendégéjszaka összeggel szorozva 3.000 e Ft-ban került tervezésre, ami a beszámolási időszakig módosításra nem került. 4. Egyéb közhatalmi bevételek 4.1. Egyéb központi közhatalmi bevétel Ilyen címen bevételt nem terveztünk, de a külső helyszínen történő házasságkötések miatti díjfizetésből származó bevétel 150 e Ft-os előirányzat módosítást eredményezett.. 4.2. Ebrendészeti hozzájárulás A képviselő-testület a 2/2012 (I.30.) számú rendeletével bevezette az ebrendészeti hozzájárulást, melyből várhatóan 2.001 e Ft bevétel realizálható. A jogszabályi változásból adódóan 2015-ben ilyen címen fizetési kötelezettsége csak annak az ebtulajdonosnak lesz, aki 2012. december 31-ig, illetve 2013. évben egyedi azonosítóval nem látta el állatát, illetve adott évben fizetési kötelezettségének nem tett eleget. 4.5. Helyszíni és szabálysértési bírság címén 3.000 e Ft a tervezett összeg a 2014. évi tény és tapasztalati adatokra tekintettel. Módosítása nem volt indokolt.. 4.6. Egyéb bírság a közigazgatási eljárásokhoz kapcsolódóan keletkezhet, ami tapasztalati adatokból kiindulva 2015. évre várhatóan 600 e Ft. 4.7. Helyi adópótlék, adóbírság: mint a nevéből is kitűnik, az önkormányzatot megillető adóbevételek megfizetésének elmulasztásából következő fizetési kötelezettség, ezen címen tervezett összeg 3.300 e Ft. 5
4.8. Egyéb helyi közhatalmi bevételek: A mezőőri járulék befizetésből származó bevétel 12.000 e Ft emelt összegben került betervezésre 2015. évre vonatkozóan a 2014. évi tényadatok ismeretében, mivel előző évben a tervezést megelőzte a szolgáltatást igénybe vevő gazdákkal történt egyeztető tárgyalás. Ennek eredménye ez a magasabb bevételi összeg, ami 12.248 e Ft-ra módosult. A közhatalmi bevételek 2015. évben összesen: 579.444 e Ft, ami 597.431 e Ft-ra módosult december 31- ig. IV. Működési bevételek Ilyen címen 250.900 e Ft bevétellel számoltunk, amit 411.278 e Ft-ra módosítottunk, az e jogcímeken keletkezett eredetiben nem tervezett bevételek miatt. Jelentős összeget képviselnek az étkezési szolgáltatási igénybevétel miatt fizetendő térítési díjak, mely összeg nőtt az intézményhálózat átszervezésből adódóan (Nefelejcs Idősek Otthona). A 2015. évi várható ÁFA bevételek, valamint az önkormányzati ingatlanhasznosításból származó bevételek. A tavalyi évihez képest növekedést mutat, mivel betervezésre került a Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. által fizetendő üzemeltetési díj 2014. évre esedékes összege, melynek megfizetését a képviselő-testület hozzájáruló döntése alapján 2015. március 31-ig vállalták megfizetni. Ezen kötelezettségének azonban a Vízmű Zrt. csak részben tett eleget és további képviselő-testületi döntések meghozatala volt indokolt, hogy az önkormányzatot megillető bevétel realizálódjon. Az előirányzat módosulására hatott a közmunkaprogram keretében előállított termékek és szolgáltatások hasznosításából származó bevétel. A tervezetthez képest jelentős a közvetített szolgáltatásokból származó bevétel növekedése, illetve a tervezettnél magasabb kamatbevétel realizálódott. V. Felhalmozási bevételek Ilyen címen eredeti előirányzatot nem tervezünk, mivel nem volt olyan képviselő-testületi döntés, ami az önkormányzati vagyon 2015. évi értékesítését mondta ki. A beszámolási időszakig születtek vagyon értékesítésre vonatkozó képviselő-testületi döntések, a pénzügyi teljesítéssel azonos az előirányzat módosítása 8.349 e Ft. VI. Működési célú átvett pénzeszközként Az önkormányzat nem rendelkezett olyan dokumentummal (pl. szerződés), ami államháztartáson kívülről történő működési pénzeszköz betervezését alapozná meg a 2015. évi költségvetésben. A beszámolási időszakig azonban a 5.589 e Ft korábban adott működési kölcsön térítése miatt módosult az előirányzat. Lakosságtól történt befizetés 811 e Ft összegben, ami szintén előirányzat növekedést eredményezett. VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz A működési célú pénzeszköz átvételnél leírtakkal azonos indok miatt ilyen címen sem terveztünk bevételt. A beszámoló készítésének időpontjáig 18.225 e Ft módosítás történt. A lakosság azon része, aki víziközmű hozzájárulási kötelezettségének határidőre nem tett eleget, részletekben fizeti elmaradását, emiatt 3.233 e Ft a módosítás, míg a beszámolási időszakban futópálya építéséhez nyújtott támogatás miatt 14.992 e Ft. Az önkormányzat 2015. évi költségvetésébe betervezett felhalmozási és működési bevételek összege 2.137.403 e Ft volt, ami 4.011.991 e Ft-ra módosult december 31-ig a fent leírtak alapján. 6
VIII. Finanszírozási bevételek Az Áht. 23. (2) bekezdés d) pontját a Magyarország 2012. évi költségvetését megalapozó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CLXVI. törvény akképpen változtatta meg, hogy a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban kell bemutatni, valamint kiegészítette az Áht. nevesített -át e ponttal, mely szerint a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételeket és kiadásokat működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban kell bemutatni. A leírtak alapján működési belső finanszírozást nem terveztünk, mivel működési hiányt nem mutat a költségvetés. A beszámolási időszakig azonban előirányzatban, 751.188 e Ft kölcsönfelvétel szerepel, ami nem más, mint a likvid hitel igénybevétel göngyölített összege. Erre a jogszabály lehetőséget ad év közben, és önkormányzatunknak is szükséges élni vele a likviditás megőrzése érdekében az eltérő bevételi és kiadási teljesülés miatt. Felhalmozási belső finanszírozásként 863.023 e Ft-tal számolunk. Az összeg egyrészt az 1826/2014. (XII. 23.) Korm.határozat alapján önkormányzatunk feladatellátás megvalósításához kapott 300.000 e Ft támogatásából 2015. évben felhasználható támogatás, továbbá a 2014. évben már leutalt, de fel nem használt stadionépítési forrás, egyéb elkülönített bankszámlák egyenlegei. Az összeg módosított előirányzata 924.295 e Ft, mely összeg már azonos a zárszámadási rendelettel elfogadott pénzmaradvány összegével. Az államháztartáson belüli megelőlegezés címen 38.113 e Ft a módosított előirányzat. Az államháztartás önkormányzati alrendszerében irányítószervi támogatásként folyósított támogatás intézményeinknél bevételként megjelenő összeg 703.975 e Ft, ami módosult 795.300 e Ft-ra. Tárgyévi bevétel eredeti 3.704.401 e Ft összege 6.520.887 e Ft-ra módosult. 1. Személyi juttatás KIADÁSOK I. MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK Személyi juttatás címén betervezett összeg a köztisztviselők esetében növekedést nem tartalmaz, mivel a költségvetési törvény az illetményalap mértékét nem változtatta, azaz továbbra is 38.650,- Ft. A pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak illetmény növeléséről 2013. szeptemberében már döntés született, ennek hatása, illetve a 2014. szeptemberétől várható újabb emelés a költségvetési rendelet-tervezetben szerepel. A kötelező soros lépésekkel, valamint a 2015. évre megállapított minimálbér összegére figyelemmel voltunk. A központi költségvetés a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.), a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Köznevelési Tv.), a Kjt. végrehajtását köznevelési intézményekben szabályozó kormányrendelet, továbbá a keresetet meghatározó jogszabályok alapján fizetendő juttatásokhoz biztosított forrást. Ezek kerültek betervezésre. 2015. évre is be kellett tervezni a jogszabály alapján jubileumi jutalomra jogosultak részére fizetendő összeg fedezetét, továbbá a költségvetési szerveknél jelentkező nyugdíjazási kiadásokkal kapcsolatos összegeket. A dolgozók részére a folyószámla vezetés miatt felmerülő költségek támogatása 12.000 Ft/fővel került tervezésre a költségvetési törvényben megadott felhatalmazás alapján. A 2015. évi költségvetésben a közalkalmazottak részére cafetéria juttatás nem szerepel. A köztisztviselői törvény alapján 2015. január 1. napjától a köztisztviselők részére a cafetéria juttatás mértékét a költségvetési törvény rendelkezéseit figyelembe véve bruttó 200 e Ft/év mértékben terveztük be. 7
A személyi juttatás tartalmazza a képviselő-testület tagjai és külső bizottsági tagok 2015. évi tiszteletdíját is. Az intézményben azon foglalkoztatottak részére, akik közlekedési költségtérítésben részesültek betervezésre került a közlekedési hozzájárulás. A fenti jogcímeket tartalmazó 477.509 e Ft eredeti előirányzat 1.285.873 e Ft-ra módosult, mivel a közfoglalkoztatás keretében fizetett juttatások eredetileg nem voltak tervezhetőek, továbbá ilyen eredetileg nem tervezhető a tényadatok alapján jelenik meg az arra jogosultaknak fizetett bérkompenzáció, illetve a szociális ágazatban foglalkoztatottak pótléka. 2. Munkaadókat terhelő járulékok Munkaadókat terhelő járulékok között szerepel a szociális hozzájárulási adó 27%-os mértékkel, a járulékköteles kifizetések tekintetében, ami terv szerint 139.107 e Ft volt, de a személyi juttatások módosulása a járulék növekedését is eredményezte, így a módosított előirányzat 256.101 e Ft. 3. Dologi kiadások Az önkormányzat költségvetési intézményeinél a dologi kiadás tervezése során az intézményi hálózatszerkezet átalakításából adódó várható kiadásokra, a dologi kiadás kiemelt előirányzaton belüli jogcímeknél az előző évivel azonos szinten, vagy a tényadatokra tekintettel, illetve a dologi kiadások mértékére ható 2015. évben hatályos szerződések alapján történt a tervezés 605.145 e Ft összegben. Az előirányzat a beszámolási időszakra 881.752 e Ft-ra módosult, amit főként a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások okoztak. Jelentős a beruházásokhoz kapcsolódóan a fordított adózás miatti fizetendő ÁFA összegének módosulása. Egyébként az előirányzat módosulás a dologi kiadások között inkább csak előirányzat átcsoportosítást jelentett a tényadatokhoz igazítva a tervszámokat. 4. Ellátottak pénzbeli juttatása A 2014. január 1-jétől hatályos jogszabályból adódóan ezen kiemelt előirányzatok között szerepel az önkormányzatok által nyújtott szociális juttatásokból eredő fizetési kötelezettség, így ezen a soron 121.329 e Ft került betervezésre, ami 144.167 e Ft-ra módosult a központi forrásból igényelhető támogatások miatt. 5. Egyéb működési célú kiadások 5/a. Egyéb működési célú kiadás államháztartáson belülre Ezen a soron a 2013. július 1-től a Mötv. előírásai szerint létrejött társulási forma neve maradt a Balmazújvárosi Kistérség Többcélú Társulása - keretében ellátandó önkormányzati feladatokhoz nyújtott hozzájárulás 313.353 e Ft. A bevételi oldalon is megjelenik a fedezet egy része, ugyanis ennek az új társulási formának jogszabályból adódóan a gesztor önkormányzata, jelen esetben Balmazújváros kapja az állami támogatás összegét, illetve a támogatási szerződésen alapuló feladat ellátáshoz nyújtott támogatást, tehát az önkormányzati, ún. saját hozzájáruláson túl ezek az állami támogatások is pénzeszköz átadás útján jutnak el az arra jogosulthoz, a felhasználóhoz. Az összeg 319.164 e Ft-ra módosult az év közben jelentkező központi források miatt. Az államháztartáson belüli pénzeszköz átadások között 242 e Ft módosított előirányzat növekedés keletkezett pályázati forrás visszafizetés, illetve a polgármesteri keret terhére adott juttatások miatt. Államháztartáson belüli kifizetésként 2.621 e Ft módosított előirányzat jelentkezik a beszámolási időszakban, mely összeg a 2014. évi zárszámadáshoz, illetve egyéb állami forrásból kapott összegekhez kapcsolódó fizetési kötelezettség volt. 8
5/b. Egyéb működési célú kiadás államháztartáson kívülre Ezen az előirányzaton 296.485 e Ft-ot terveztünk, ami 369.190 e Ft-ra módosult. Ezek az összegek az önkormányzat által nyújtott támogatások: - Az egyesületek és szervezeteknek nyújtható támogatás összege: 39.600 e Ft 68.553 e Ft - Az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságok támogatása: a. Városgazdálkodási Nonprofit Kft.: 133.274 e Ft 151.042 e Ft b. Balmazújvárosi Sport Kft.: 41.000 e Ft 44.943 e Ft c. Balmaz-Kamilla Kft. 44.192 e Ft 43.304 e Ft - A 62. éven felüli egyedülálló részére biztosított szemétszállítási díj átvállalása várható kiadását 16.000 e Ft összegben terveztük, az összeg nem módosult. - A lakosságtól átvállalt vízterhelési díj összege 2.000 e Ft összegben került betervezésre, módosítása nem volt indokolt. - Hajdú-Volán támogatása 3.000 e Ft volt, ami 3.922 e Ft-ra módosult. - Tűzoltóság támogatására 14.419 e Ft került betervezésre, ami 14.519 e Ft-ra módosítottunk. - Bursa Hungarica ösztöndíjra 3.000 e Ft-ot számoltunk, ez az összeg 3.795 e Ft-ra változott. - Kölcsön nyújtását eredetileg nem terveztük, de 21.112 e Ft ilyen jogcímen módosításra került. 5/c. Tartalékok Általános tartalékot 3.000 e Ft-ot terveztünk, melyből 2.000 e Ft-ot a polgármester, 1.000 e Ft-ot a Pénzügyi, Mezőgazdasági és Környezetvédelmi Bizottság átruházott hatáskörében javaslunk felhasználni. Az összeg 740 e Ft-ra csökkent az átruházott hatáskörben hozott döntések alapján. Céltartalékot a 2015. évi költségvetési rendelet 18.400 e Ft összegben tartalmaz az esetleges vis maior pályázathoz szükséges önerő fedezetére, valamint az év közben jelentkező előre nem tervezett többletigények fedezetére, az összeg 42.685 e Ft-ra módosult, a képviselő-testület tartalékot érintő döntései, valamint a központi forrásokból tartalékba helyezett, majd részben felhasznált összegek miatt, illetve a közmunka programból keletkezett bevételeket is tartalmazza. Az önkormányzat működési kiadásait összességében 1.974.328 e Ft-ban terveztük meg, az összeg a fent leírt módosító hatások alapján 3.302.535 e Ft-ra módosult. II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK 6. Beruházási kiadásokat 860.234 e Ft nagyságrendben terveztünk, az eredeti előirányzatok között a tervezett összeg 1.411.215 e Ft-ra módosult az 5. sz. melléklet szerinti célokra. 7. A felújítási kiadásokat feladatonként, illetve azok forrás megoszlását az 5. sz. melléklet tartalmazza 26.549 e Ft eredeti előirányzat, 56.077 e Ft módosított előirányzat összegben. 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 8/a. Egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson belülre címen összeg nem realizálódott. 8/b. Egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson kívülre címen a betervezett előirányzat 139.315 e Ft, ami 166.458 e Ft-ra módosult. Az összegek részletezését az 5. sz. melléklet mutatja. Az önkormányzat felhalmozási kiadásait összességében 1.026.098 e Ft-ban terveztük meg, 1.633.750 e Ft-ra módosítottuk 2015. december 31-ig. 9
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK A beszámolási időszakban hitelkölcsön törlesztése címen 751.189 e Ft módosított előirányzat szerepel az adatok között. Hiteltörlesztése ugyan az önkormányzatnak nincs, de él a likvid hitel éven belüli igénybevételével, így ennek halmozott visszafizetését mutatják a számok. Az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetéseként 38.113 e Ft módosított előirányzat szerepel. Az államháztartás önkormányzati alrendszerében irányítószervi támogatásként folyósított támogatás intézményeink részére 703.975 e Ft lett megtervezve, az összeg 795.300 e Ft-ra módosult a beszámoló készítéséig. Tárgyévi kiadások összesen: 3.704.401 e Ft eredeti előirányzat, 6.520.887 e Ft módosított előirányzat. Ö s s z e g z é s A költségvetés készítésekor a számadatok tükrében megállapítható volt, hogy a bevételi és kiadási oldal egyensúlya a működés tekintetében biztosított. A felhalmozási kiadások és bevételek tekintetében nem, azonban a két oldal közötti különbség belső finanszírozás keretében, azaz a maradvány igénybe vételével szintén biztosított. A rendelet-tervezet 4. számú mellékletében szereplő adatok alapján látható, hogy módosított előirányzat tekintetében az önkormányzat költségvetési rendeletet módosító tervezete hiányt nem mutat (7. sor). Balmazújváros, 2016. március 16. dr. Veres Margit polgármester 10
TERVEZET BALMAZÚJVÁROS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK./2016. (III...) önkormányzati r e n d e l e t e Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló 5/2015.(II.18.) önkormányzati rendelet módosításáról Balmazújváros Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében maghatározott eredeti jogalkotási hatáskörében, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. Balmazújváros Város Önkormányzatának 2015. évi költségvetéséről szóló 5/2015. (II.18.) számú önkormányzati rendelet (továbbiakban: R) 2. helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésének (e Ft-ban) kiadási főösszegét 4.936.285 ezen belül: a./ a működési célú kiadásokat 3.302.535 ebből: - a személyi jellegű kiadásokat 1.285.873 - a munkaadókat terhelő járulékokat 256.101 - a dologi jellegű kiadásokat 881.752 - ellátottak pénzbeli juttatását 144.167 - egyéb működési célú kiadásokat 734.642 b./ a felhalmozási célú kiadást 1.633.750 ebből: -beruházások összegét 1.411.215 -felújításokat 56.077 -egyéb felhalmozási célu kiadásokat 166.458 összegben hagyja jóvá. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi finanszírozási kiadását 1.584.602 e Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésének (e Ft-ban) bevételi főösszegét 6.520.887 ezen belül: - a működési célú bevételt 3.351.739 - a felhalmozási célú bevételt 660.252 - finanszírozási bevételeket 2.508.896 összegben hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésének önkormányzati költségvetési támogatás összegét 1.357.508 e Ft összegben hagyja jóvá. (5) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésében a felhasználható maradvány összegét finanszírozási bevételek 924.295 e Ft-ban hagyja jóvá. 2. Ez a rendelet 2016. március 19-én lép hatályba. Balmazújváros, 2016. március. Dr.Veres Margit dr.bencsik Judit polgármester jegyző Z á r a d é k : Kihirdetve 2016. március.-án. dr. Bencsik Judit jegyző
1. sz. Melléklet Önkormányzat Összesen Működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlege Adatok eft-ban Bevételek Kiadások 1. Működési célú támogatások ÁH-on belülről 1 269 586 2 336 630 1. Személyi juttatások 477 509 1 285 873 2. Közhatalmi bevételek 579 444 597 431 2. Munkaadót terhelő járulékok 139 107 256 101 3. Működési bevételek 250 900 411 278 3. Dologi kiadások 605 145 881 752 4. Működési célú átvett pénzeszközök - 4. Ellátottak pénzbeni juttatása 121 329 144 167 6 400 5. Egyéb működési célú kiadások 631 238 734 642 I. Működési célú bevételek összesen 2 099 930 3 351 739 I. Működési célú kiadások összesen 1 974 328 3 302 535 5. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről 37 473 633 678 6. Beruházások 860 234 1 411 215 6. Felhalmozási bevételek - 8 349 7. Felújítások 26 549 56 077 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - 18 225 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 139 315 166 458 II. Felhalmozási bevételek összesen 37 473 660 252 II. Felhalmozási kiadások össz. 1 026 098 1 633 750 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 2 137 403 4 011 991 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 3 000 426 4 936 285 8. Finanszírozási bevételek 1 566 998 2 508 896 9. Finanszírozási kiadások 703 975 1 584 602 TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 3 704 401 6 520 887 TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN 3 704 401 6 520 887 Nyitó pénzkészlet - - Záró pénzkészlet - - +/- 361-363, 365-367. egyenlege - - 3 704 401 6 520 887 BEVÉTELEK ÖSSZESEN 3 704 401 6 520 887 KIADÁSOK ÖSSZESEN 3 704 401 6 520 887
1/1. sz. Melléklet Balmazújváros Város Önkormányzata Működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlege Adatok eft-ban Bevételek Kiadások 1. Működési célú támogatások ÁH-on belülről 1 229 449 2 293 781 1. Személyi juttatások 28 586 773 660 2. Közhatalmi bevételek 579 444 597 281 2. Munkaadót terhelő járulékok 7 355 110 845 3. Működési bevételek 228 753 329 507 3. Dologi kiadások 419 561 620 544 4. Működési célú átvett pénzeszközök - 4. Ellátottak pénzbeni juttatása 121 329 144 167 5 589 5. Egyéb működési célú kiadások 631 238 734 642 I. Működési célú bevételek összesen 2 037 646 3 226 158 I. Működési célú kiadások összesen 1 208 069 2 383 858 5. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről 37 473 633 678 6. Beruházások 860 234 1 402 149 6. Felhalmozási bevételek - 8 349 7. Felújítások 26 549 55 208 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - 18 225 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 139 315 166 458 II. Felhalmozási bevételek összesen 37 473 660 252 II. Felhalmozási kiadások össz. 1 026 098 1 623 815 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 2 075 119 3 886 410 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 2 234 167 4 007 673 8. Finanszírozási bevételek 863 023 1 705 865 9. Finanszírozási kiadások 703 975 1 584 602 TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 2 938 142 5 592 275 TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN 2 938 142 5 592 275 Nyitó pénzkészlet - - Záró pénzkészlet - - +/- 361-363, 365-367. egyenlege - - BEVÉTELEK ÖSSZESEN 2 938 142 5 592 275 KIADÁSOK ÖSSZESEN 2 938 142 5 592 275
1/2. sz. Melléklet Balmazújvárosi Közös Önkormányzati Hivatal Működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlege Adatok eft-ban Bevételek Kiadások 1. Működési célú támogatások ÁH-on belülről 35 737 28 327 1. Személyi juttatások 189 247 201 337 2. Közhatalmi bevételek - 150 2. Munkaadót terhelő járulékok 57 465 56 909 3. Működési bevételek 3 048 4 897 3. Dologi kiadások 99 062 105 149 4. Ellátottak pénzbeni juttatása - - 4. Működési célú átvett pénzeszközök - 811 5. Egyéb működési célú kiadások - - I. Működési célú bevételek összesen 38 785 34 185 I. Működési célú kiadások összesen 345 774 363 395 5. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről - - 6. Beruházások - 1 605 6. Felhalmozási bevételek - - 7. Felújítások - - 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - - 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások - - II. Felhalmozási bevételek összesen - - II. Felhalmozási kiadások össz. - 1 605 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 38 785 34 185 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 345 774 365 000 8. Finanszírozási bevételek 306 989 330 815 9. Finanszírozási kiadások - - TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 345 774 365 000 TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN 345 774 365 000 Nyitó pénzkészlet - - Záró pénzkészlet - - +/- 361-363, 365-367. egyenlege - - BEVÉTELEK ÖSSZESEN 345 774 365 000 KIADÁSOK ÖSSZESEN 345 774 365 000
1/3. sz. Melléklet Veres Péter Kulturális Központ Működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlege Adatok eft-ban Bevételek Kiadások 1. Működési célú támogatások ÁH-on belülről - 4 399 1. Személyi juttatások 33 571 34 718 2. Közhatalmi bevételek - - 2. Munkaadót terhelő járulékok 9 064 9 461 3. Működési bevételek 16 246 33 830 3. Dologi kiadások 42 381 69 749 4. Működési célú átvett pénzeszközök - 4. Ellátottak pénzbeni juttatása - - - 5. Egyéb működési célú kiadások - - I. Működési célú bevételek összesen 16 246 38 229 I. Működési célú kiadások összesen 85 016 113 928 5. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről - - 6. Beruházások - 2 917 6. Felhalmozási bevételek - - 7. Felújítások - 869 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - - 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások - - II. Felhalmozási bevételek összesen - - II. Felhalmozási kiadások össz. - 3 786 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 16 246 38 229 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 85 016 117 714 8. Finanszírozási bevételek 68 770 79 485 9. Finanszírozási kiadások - - TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 85 016 117 714 TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN 85 016 117 714 Nyitó pénzkészlet - - Záró pénzkészlet - - +/- 361-363, 365-367. egyenlege - - BEVÉTELEK ÖSSZESEN 85 016 117 714 KIADÁSOK ÖSSZESEN 85 016 117 714
1/4. sz. Melléklet Lengyel Menyhért Városi Könyvtár Működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlege Adatok eft-ban Bevételek Kiadások 1. Működési célú támogatások ÁH-on belülről - 140 1. Személyi juttatások 13 350 14 022 2. Közhatalmi bevételek - - 2. Munkaadót terhelő járulékok 3 604 3 781 3. Működési bevételek 1 275 1 580 3. Dologi kiadások 8 132 9 175 4. Működési célú átvett pénzeszközök - 4. Ellátottak pénzbeni juttatása - - - 5. Egyéb működési célú kiadások - - I. Működési célú bevételek összesen 1 275 1 720 I. Működési célú kiadások összesen 25 086 26 978 5. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről - - 6. Beruházások - 551 6. Felhalmozási bevételek - - 7. Felújítások - - 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - - 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások - - II. Felhalmozási bevételek összesen - - II. Felhalmozási kiadások össz. - 551 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 1 275 1 720 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 25 086 27 529 8. Finanszírozási bevételek 23 811 25 809 9. Finanszírozási kiadások - - TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 25 086 27 529 TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN 25 086 27 529 Nyitó pénzkészlet - - Záró pénzkészlet - - +/- 361-363, 365-367. egyenlege - - BEVÉTELEK ÖSSZESEN 25 086 27 529 KIADÁSOK ÖSSZESEN 25 086 27 529
1/5. sz. Melléklet Egyesített Óvoda és Bölcsőde Intézmény Működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlege Adatok eft-ban Bevételek Kiadások 1. Működési célú támogatások ÁH-on belülről 4 400 9 983 1. Személyi juttatások 212 755 218 929 2. Közhatalmi bevételek - - 2. Munkaadót terhelő járulékok 61 619 62 750 3. Működési bevételek 1 578 3 826 3. Dologi kiadások 36 009 49 599 4. Ellátottak pénzbeni juttatása - - 4. Működési célú átvett pénzeszközök - - 5. Egyéb működési célú kiadások - - I. Működési célú bevételek összesen 5 978 13 809 I. Működési célú kiadások összesen 310 383 331 278 5. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről - - 6. Beruházások - 448 6. Felhalmozási bevételek - - 7. Felújítások - - 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - - 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások - - II. Felhalmozási bevételek összesen - - II. Felhalmozási kiadások össz. - 448 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 5 978 13 809 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 310 383 331 726 8. Finanszírozási bevételek 304 405 317 917 9. Finanszírozási kiadások - - TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 310 383 331 726 TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN 310 383 331 726 Nyitó pénzkészlet - - Záró pénzkészlet - - +/- 361-363, 365-367. egyenlege - - BEVÉTELEK ÖSSZESEN 310 383 331 726 KIADÁSOK ÖSSZESEN 310 383 331 726
1/6. sz. Melléklet Balmazújvárosi Nefelejcs Idősek Otthona Működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlege Adatok eft-ban Bevételek Kiadások 1. Működési célú támogatások ÁH-on belülről - - 1. Személyi juttatások - 43 207 2. Közhatalmi bevételek - - 2. Munkaadót terhelő járulékok - 12 355 3. Működési bevételek - 37 638 3. Dologi kiadások - 27 536 4. Működési célú átvett pénzeszközök - 4. Ellátottak pénzbeni juttatása - - - 5. Egyéb működési célú kiadások - - I. Működési célú bevételek összesen - 37 638 I. Működési célú kiadások összesen - 83 098 5. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről - - 6. Beruházások - 3 545 6. Felhalmozási bevételek - - 7. Felújítások - - 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - - 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások - - II. Felhalmozási bevételek összesen - - II. Felhalmozási kiadások össz. - 3 545 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK - 37 638 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK - 86 643 8. Finanszírozási bevételek - 49 005 9. Finanszírozási kiadások - - TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN - 86 643 TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN - 86 643 Nyitó pénzkészlet - - Záró pénzkészlet - - +/- 361-363, 365-367. egyenlege - - BEVÉTELEK ÖSSZESEN - 86 643 KIADÁSOK ÖSSZESEN - 86 643
2. sz. Melléklet Önkormányzat Összesen bevételei forrásonként, feladatok szerint e Ft Megnevezés Rovat száma 2015. eredeti előirányzat 2015. módosított előirányzat 1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 338 445 340 046 1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 249 316 263 250 1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B113 551 387 641 521 1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 28 754 30 038 1.5. Működési célú központosított előirányzatok B115-78 859 1.6. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B116-3 794 1. Önkormányzatok működési támogatásai B11 1 167 902 1 357 508 2. Elvonások és befizetések bevételei B12 - - 3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése, igénybevétele ÁH-on belülről B15 - - 4. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-on belülről B16 101 684 979 122 I. Működési célú támogatások ÁH-on belülről B1 1 269 586 2 336 630 II. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről B2 37 473 633 678 1. Termőföld bérbeadása B31 100 100 2.1. Építményadó B34111 50 000 60 000 2.2. Magánszemélyek kommunális adója B34114 59 000 59 000 2.3. Települési adó B34116 40 000-2. Vagyoni típusú adók B34 149 000 119 000 3.1. Helyi iparűzési adó B351 368 143 372 217 3.2. Gépjárműadó B354 36 000 39 515 3.3. Talajterhelési díj B3551181 2 300 2 300 3.4. Idegenforgalmi adó B355121 3 000 3 000 3. Termékek és szolgáltatások adói B35 409 443 417 032 4.1. Egyéb központi közhatalmi bevétel B3611-150 4.2. Ebrendészeti hozzájárulás B36121 2 001 2 001 4.3. Környezetvédelmi bírság B36122 - - 4.4. Építésügyi bírság B36125 - - 4.5. Helyszíni és szabálysértési bírság B36126 3 000 3 000 4.6. Egyéb bírság B36127 600 600 4.7. Helyi adópótlék, adóbírság B36128 3 300 3 300 4.8. Egyéb helyi közhatalmi bevételek B36129 12 000 12 248 4.9.Vagyoni típusú települési adók B36131-40 000 4. Egyéb közhatalmi bevételek B36 20 901 61 299 III. Közhatalmi bevételek B3 579 444 597 431 IV. Működési bevételek B4 250 900 411 278 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése B51-B53-97 2. Pénzügyi befektetések bevételei B54-B55-8 252 V. Felhalmozási bevételek B5-8 349 1. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-on kívülről B64-5 589 2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B65-811 VI. Működési célú átvett pénzeszközök B6-6 400 1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-on kívülről B74 - - 2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B75-18 225 VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7-18 225 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 2 137 403 4 011 991 1. Hitel-, kölcsönfelvétel ÁH-on kívülről B811-751 188 2. Belföldi értékpapírok bevételei B812 - - 3. Maradvány igénybevétele B813 863 023 924 295 4. ÁH-on belüli megelőlegezések B814-38 113 5. Központi, irányító szervi támogatás B816 703 975 795 300 6. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B83 - - VIII. Finanszírozási bevételek B8 1 566 998 2 508 896 TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN B1-B8 3 704 401 6 520 887 Nyitó pénzkészlet - - +/- 361-363, 365-367. egyenlege - - BEVÉTELEK ÖSSZESEN 3 704 401 6 520 887
2/1. sz. Melléklet Balmazújváros Város Önkormányzata bevételei forrásonként, feladatok szerint e Ft Megnevezés Rovat száma 2015. eredeti előirányzat 2015. módosított előirányzat 1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 338 445 340 046 1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 249 316 263 250 1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B113 551 387 641 521 1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 28 754 30 038 1.5. Működési célú központosított előirányzatok B115 78 859 1.6. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B116 3 794 1. Önkormányzatok működési támogatásai B11 1 167 902 1 357 508 2. Elvonások és befizetések bevételei B12 3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése, igénybevétele ÁH-on belülről B15 4. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-on belülről B16 61 547 936 273 I. Működési célú támogatások ÁH-on belülről B1 1 229 449 2 293 781 II. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről B2 37 473 633 678 1. Termőföld bérbeadása B31 100 100 2.1. Építményadó B34111 50 000 60 000 2.2. Magánszemélyek kommunális adója B34114 59 000 59 000 2.3. Települési adó B34116 40 000-2. Vagyoni típusú adók B34 149 000 119 000 3.1. Helyi iparűzési adó B351 368 143 372 217 3.2. Gépjárműadó B354 36 000 39 515 3.3. Talajterhelési díj B3551181 2 300 2 300 3.4. Idegenforgalmi adó B355121 3 000 3 000 3. Termékek és szolgáltatások adói B35 409 443 417 032 4.1. Egyéb központi közhatalmi bevétel B3611 4.2. Ebrendészeti hozzájárulás B36121 2 001 2 001 4.3. Környezetvédelmi bírság B36122 4.4. Építésügyi bírság B36125 4.5. Helyszíni és szabálysértési bírság B36126 3 000 3 000 4.6. Egyéb bírság B36127 600 600 4.7. Helyi adópótlék, adóbírság B36128 3 300 3 300 4.8. Egyéb helyi közhatalmi bevételek B36129 12 000 12 248 4.9.Vagyoni típusú települési adók B36131 40 000 4. Egyéb közhatalmi bevételek B36 20 901 61 149 III. Közhatalmi bevételek B3 579 444 597 281 IV. Működési bevételek B4 228 753 329 507 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése B51-B53 97 2. Pénzügyi befektetések bevételei B54-B55 8 252 V. Felhalmozási bevételek B5-8 349 1. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-on kívülről B64 5 589 2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B65 VI. Működési célú átvett pénzeszközök B6-5 589 1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-on kívülről B74 2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B75 18 225 VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7-18 225 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 2 075 119 3 886 410 1. Hitel-, kölcsönfelvétel ÁH-on kívülről B811 751 188 2. Belföldi értékpapírok bevételei B812 3. Maradvány igénybevétele B813 863 023 916 564 4. ÁH-on belüli megelőlegezések B814 38 113 5. Központi, irányító szervi támogatás B816 6. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B83 VIII. Finanszírozási bevételek B8 863 023 1 705 865 TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN B1-B8 2 938 142 5 592 275 Nyitó pénzkészlet +/- 361-363, 365-367. egyenlege BEVÉTELEK ÖSSZESEN 2 938 142 5 592 275
2/2. sz. Melléklet Balmazújvárosi Közös Önkormányzati Hivatal bevételei forrásonként, feladatok szerint e Ft Megnevezés Rovat száma 2015. eredeti előirányzat 2015. módosított előirányzat 1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B113 1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 1.5. Működési célú központosított előirányzatok B115 1.6. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B116 1. Önkormányzatok működési támogatásai B11 - - 2. Elvonások és befizetések bevételei B12 3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése, igénybevétele ÁH-on belülről B15 4. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-on belülről B16 35 737 28 327 I. Működési célú támogatások ÁH-on belülről B1 35 737 28 327 II. Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről B2 1. Termőföld bérbeadása B31 2.1. Építményadó B34111 2.2. Magánszemélyek kommunális adója B34114 2.3. Települési adó B34116 2. Vagyoni típusú adók B34 - - 3.1. Helyi iparűzési adó B351 3.2. Gépjárműadó B354 3.3. Talajterhelési díj B3551181 3.4. Idegenforgalmi adó B355121 3. Termékek és szolgáltatások adói B35 - - 4.1. Egyéb központi közhatalmi bevétel B3611 150 4.2. Ebrendészeti hozzájárulás B36121 4.3. Környezetvédelmi bírság B36122 4.4. Építésügyi bírság B36125 4.5. Helyszíni és szabálysértési bírság B36126 4.6. Egyéb bírság B36127 4.7. Helyi adópótlék, adóbírság B36128 4.8. Egyéb helyi közhatalmi bevételek B36129 4.9.Vagyoni típusú települési adók B36131 4. Egyéb közhatalmi bevételek B36-150 III. Közhatalmi bevételek B3-150 IV. Működési bevételek B4 3 048 4 897 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése B51-B53 2. Pénzügyi befektetések bevételei B54-B55 V. Felhalmozási bevételek B5 - - 1. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-on kívülről B64 2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B65 811 VI. Működési célú átvett pénzeszközök B6-811 1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-on kívülről B74 2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B75 VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 - - KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 38 785 34 185 1. Hitel-, kölcsönfelvétel ÁH-on kívülről B811 2. Belföldi értékpapírok bevételei B812 3. Maradvány igénybevétele B813 4 663 4. ÁH-on belüli megelőlegezések B814 5. Központi, irányító szervi támogatás B816 306 989 326 152 6. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B83 VIII. Finanszírozási bevételek B8 306 989 330 815 TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN B1-B8 345 774 365 000 Nyitó pénzkészlet +/- 361-363, 365-367. egyenlege BEVÉTELEK ÖSSZESEN 345 774 365 000