Elıterjesztés a Küldöttgyőlés 2009. április 23-i ülésének 1/B napirendi pontjához A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2008. évi egyszerősített éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítések Tisztelt Küldöttgyőlés! A HBKIK Elnöksége 10/2007. (09.17.) számú Elnökségi határozatával szakmai ad hoc bizottságot hozott létre, - Dr. Varga Sándor általános alelnök vezetésével - amelynek feladata volt a kamara 2008. évi üzleti tervnél az összeállítás elveire vonatkozó javaslatok megtétele. A HBKIK ügyintézı szervezete az irányelveknek megfelelıen elkészítette a HBKIK 2008. évi üzleti tervét. Az Elnökség ajánlására a HBKIK Küldöttgyőlése 6/2008. (IV.23.) Kgy. sz. határozatával 228.944 e Ft bevételi, 228.509 eft ráfordítási fıösszeggel és 435 eft eredménnyel az elıterjesztésnek megfelelıen fogadott el. A HBKIK, mint köztestület, beszámolási kötelezettségének a 224/2000. (XII. 19.) kormányrendelet alapján a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó szabályok figyelembevételével tesz eleget. A HBKIK kettıs könyvvitelt vezet ez az alapja az idıszaki beszámolónak. Az eredmény kimutatás kiegészítése I. A bevételek alakulása A Bevételek a jóváhagyott Bizottsági javaslatnak megfelelıen változatlan tagdíjszabályzat mellett a rendelkezésre álló adatok alapján összesen 68.647 eft önkéntes kamarai tagdíjat és az adatszolgáltatás pótlólagos teljesítése miatt 1.294 eft elızı idıszaki kamarai tagdíjat számláztunk ki, így a kiszámlázás összesen 69.941 eft, ami a 73.000 eft-os tervhez viszonyítva 95,8 %-os teljesítést jelent. A kiszámlázott tagdíj a kamarai összes bevétel 31,6 %-át adja. A tagdíj bevétel alakulását a reálgazdasági folyamatok befolyásolják. A kamarai tagság létszáma és összetétele az évek során változik. Megállapítható, hogy csökken a minimál tagdíjat fizetı és nı a maximális tagdíjat fizetı kamarai tagok száma. Ezzel magyarázható, hogy az összességében csökkenı kamarai taglétszám mellett a kamarai tagdíj bevétel aránya és abszolút értéke stabil és meghatározó a kamara üzleti tervében. Növeli a kamara elismertségét, ha a Kamara Elnökségének, ügyvezetésének aktív közremőködésével folytatódik a személyes felkeresı munka.
2 A tagok fizetési hajlandóságát is szorgalmazzuk nem csak adminisztratív eszközökkel, hanem közvetlen kapcsolattartással is. Az árbevétel összetételét és megoszlását a következı grafikonok szemléltetik. 2008. évi bevételek az összes bevétel százalékában 16,4% 0,4% 31,6% tagdíj bevétel szolgáltatási bevétel egyéb bevétel 29,8% 21,8% pénzügyi mőveletek bevételei rendkívüli bevételek A szolgáltatási bevételek az összes bevétel 21,8 %-át jelentik. A szolgáltatási bevételek összességében 48.374 eft összegben realizálódtak a meghatározó szolgáltatási bevételeket az 1. számú táblázat mutatja. Meghatározó szolgáltatási bevételek a következık 1. sz. táblázat Me: eft ATA és okmányhitelesítés 4.683 Széchenyi kártya eljárási díj 7.036 Széchenyi kártya kártyadíj 9.022 Szintvizsga bevétele 10.412 Mesterképzés 4.210 Mestervizsgáztatás 1.954 Összesen: 37.317 A Széchenyi kártya konstrukció keretében Debrecenben 468 db a területi irodákban 94 db igénylés került regisztrálásra, melybıl Debrecenben 422 db-ot a területi irodákban 82-ot db kötvényesítettek a pénzintézetek. Ez Debrecenben 2.897 millió Ft a területi irodákban 605,5 millió Ft hitel kihelyezését jelenti a rendelkezésre álló adatok alapján. Ezzel a tevékenységgel az országosan elıkelı tizenegyedik helyen vagyunk a 200 regisztráló iroda között. A mőködtetés bevétele a tervhez képest elmaradást mutat,
3 67%-ra teljesült, a KAVOSZ Rt.-nek kiszámlázott kártyadíj 9.022 eft. Összességében a realizált 16.058 eft Széchenyi kártya konstrukció bevétel jelentısen alulmaradt a tervezetthez képest, mely összegszerően 5.491 eft-ot bevétel kiesést jelent. Melyet beadott igénylések számának csökkenése - ami 61 db-ot jelent a 2007. évihez képest - illetve a bankok hitel kötvényesítési hajlandóságának csökkenése eredményezett, mely 70 db-al marad el a 2007. év hasonló idıszakához képest. A kihelyezett hitelállomány 274 millió Ft-al csökkent 2007. évhez képest. Kihelyezett hitelösszeg évek szerint 2. sz. táblázat Me:M Ft Kihelyezés éve Kihelyezett hitelösszeg 2002. 8,0 2003. 767,0 2004. 1.674,5 2005. 2.558,5 2006. 3.328,5 2007. 3.776,5 2008. 3.502,5 Összesen 15.615,5 Az eddigi tapasztalatok alapján a vállalkozók örömmel veszik a lehetıséget, hogy a Széchenyi kártya konstrukció hitel igénylést székhelyéhez közelebb a területi irodáinkban is leadhatja. A mesterképzés, mestervizsgáztatás az igény szerint beindított képzés elismertségét, illetve hasznosságát jelenti. Sikeres mestervizsgát 2008. évben 31 fı tett összesen 7 szakmában. A szintvizsgáztatás bevétele 2008. évben 10.412 eft, mely az MKIK-val kötött szerzıdésnek megfelelıen lett lebonyolítva. Ez évben is szerveztünk szakmai rendezvényeket, tájékoztatókat, üzletember találkozókat, melyeket tagjaink részben tagdíj ellenében térítésmentesen vehettek igénybe. A rendezvényeket nem kamarai tagok is szívesen látogatták. A területi irodák és helyi szervezetek szintén a tagdíj ellenében, nagyobbrészt térítésmentesen biztosították a rendezvényeken való részvételt. Szolgáltatási bevételek 3.sz. táblázat Me: eft Területi irodák rendezvény, szolgáltatás bevételei 11 Helyi szervezetek rendezvény bevételei 1.001 Összesen: 1.012 A szolgáltatási bevételek 48.374 eft-os 84,3 %-os teljesítése elmarad a tervezettıl. A tagdíj bevételhez hasonlóan a szolgáltatási bevételek is egyenetlenül oszlanak meg, az év folyamán jellemzı a ciklikusság. A ráfordítások egy része folyamatosan, illetve adott szolgáltatás nyújtásakor merülnek fel. Az év folyamán megvalósított feladatok, ténylegesen igénybe vett szolgáltatások bevételei a tervezetthez képest elmaradtak, ez eredményezte a 9.019 eft-os bevétel kiesést.
4 Fontosnak tartjuk, hogy tagjaink minél több színvonalas, tagdíj ellenében térítésmentesen igénybe vehetı szakmai rendezvényen vehessenek részt. Ösztönözzük a területi szervezetek és a területi irodáink rendezvényszervezési tevékenységét a helyi igények figyelembevételével. Az egyéb bevételek a tervhez képest alulteljesítettek az elhatárolásokat is figyelembe véve. Az egyéb bevételek között elszámolt, elkülönített alapokból kapott, konkrét feladat, tevékenység elvégzésére kötött támogatási szerzıdés szerint megvalósult feladatok támogatási bevételeit és a pályázati pénzeszközök részletezését a 4. számú táblázat mutatja. Pályázati, támogatási pénzeszközök Megnevezés 4.sz. táblázat Me: Ft Bevétel összesen Tanulószerzıdéses tanácsadói tevékenység 2008/2009. (11.30.) 4.753.985 Tanulószerzıdéses tanácsadói tevékenység 2007/2008. (2008.08.31.) 11.973.332 Tanulószerzıdéses tanácsadói tevékenység 2008/2009. (2008.12.01.) 1.563.421 Gyakorlati képzıhely ellenırzés, akkreditáció 2007/2008. (2008.03.31.) 2.215.688 Gyakorlati képzıhely ellenırzés, akkreditáció 2008/2009. (2008.11.30.) 8.200.000 Gyakorlati képzıhely ellenırzés, akkreditáció 2008/2009. (2008.12.01.) 386.492 Békéltetı testület mőködtetése 4.852.497 Vizsgabizottsági tag delegálás (2008.11.30.) 1.461.054 Vizsgabizottsági tag delegálás (2008.12.01.) 195.000 Támogatás Hajdúböszörmény Helyi szervezetnek 500.000 Regionális Minıségi Díj 1.286.000 PHARE CBC projekt Nagyváradi Egyetemmel Bihar-Bihor megyében 361.572 Támogatási bevétel összesen: 37.749.041 Nık vállalkozóvá válásának támogatása HEFOP 239.039 A felsıoktatás tartalmi és szerkezeti fejlesztése HEFOP 759.381 EU-s Szakképzési pályázat, CNC, optomechanikai képzés 9.813.597 Enterprise Europe Network Üzletfejlesztés karnyújtásnyira 12.190.704 Vállalkozói Trambulin 669.893 Pályázati bevétel összesen: 23.672.614 Munkaügyi Központ bértámogatás 2.510.850 Elkülönített alapoktól kapott juttatás összesen: 63.932.505 Az egyéb bevételek között mutatjuk ki a tárgyi eszközök értékesítése 28 eft-os és az Új Márkakereskedık Szakmai Kollégium Tavaszi Autó kiállításának a Fınix Kht. által átutalt összege 499 eft bevételét is. Összességében az egyéb bevételek az összes bevétel 29,8 %-át adják.
5 Likviditási szempontból zavartalan mőködés biztosítása mellett a pénzeszközök folyamatos lekötése megtörtént. A már elszámolt, pénzügyileg rendezıdött kamat és hozam bevételek lettek kimutatva - az elhatárolásokat is számítva -, összesen 35.081 eft összegben ez az tervhez képest 114,8%-os teljesítést mutat. Az Enterprise Europe Network - Üzletfejlesztés karnyújtásnyira pályázathoz kapcsolódóan 1.293 eft árfolyam nyereséget számoltunk el a deviza számlán lévı Euro egyenleg alapján. Az Intrum Jusztitia Kft. 101 eft átutalt behajtott tagdíj hátralék után beszedett kamat átutalásával a pénzügyi bevételek 36.374 eft elkönyvelt bevétele 119%-os teljesítést mutat, mely az összes bevétel 16,4 %-át jelenti. A rendkívüli bevételeket a támogatási és pályázati bevételek fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezıdött, - elhatárolt bevételeibıl és abból beszerzett tárgyi eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenését 864 eft összegben mutatjuk ki. A kamara összes bevétele 221.568 eft összegben lett kimutatva, ami a 228.944 eft bevételi terv 96,8 %-os teljesítését jelenti. A bevételek megoszlását a következı grafikon és táblázat szemlélteti. 2008. évi bevételek eft 250000 200000 150000 100000 50000 0 összes bevétel tagdíj bevétel szolgáltatási bevétel egyéb bevétel pénzügyi mőveletek bevételei rendkívüli bevételek Bevételek megoszlása 5.sz. táblázat Me: eft Megnevezés Terv Tény Tény Tény az összes teljesítési % bevétel %- ban Tagdíj bevétel 73 000 69 941 95,8 31,6 Szolgáltatási bevétel 57 394 48 374 84,3 21,8 Egyéb bevétel 66 639 66 015 99,1 29,8 Rendkívüli bevétel 1 361 864 63,5 0,4 Pénzügyi bevételek 30 550 36 374 119,1 16,4 Bevételek összesen 228 944 221 568 96,8 100,0
6 II. Költségek, ráfordítások alakulása A költségeket, ráfordításokat a mőködési költségek a rendezvények, szolgáltatások, pályázatok támogatások megvalósításának költségelemei adják, melyek nem minden esetben jelentkeznek idıarányosan. A költség nemeknél így ez az idıarányostól eltérı átrendezıdést okoz. Szolgáltatásainkat, rendezvényeinket elsısorban a tagok igényei határozzák meg, de hatnak egyéb külsı, aktuális, de váratlan tényezık is. A kamara tagdíjbevétele ciklikus, számlázás március és szeptember hónapban van az alapszabálynak megfelelıen, míg a ráfordítások egyenletesebben, illetve pályázati megvalósításhoz kötötten merülnek fel, ebbıl adódik az, hogy az eredmény eloszlása sem egyenletes az idıszakok között. A költségek, ráfordítások %-os megoszlását a következı grafikon szemlélteti. 2008. év költségek és ráfordítások az összes ráfordítás százalékában anyag költség igénybe vett szolgáltatások 0,7% 40,4% egyéb szolgáltatások 24,3% bérköltség 2,7% 5,9% 3,1% 13,3% 9,6% személyi jellegő egyéb kifizetések bérjárulékok értékcsökkenés egyéb ráfordítások Az anyagköltség 6.008 eft, ami a teljes ráfordítások 2,7 %-a. A kamara tevékenységét, mőködését segítı hírközlési, kommunikációs költségeit 7.197 eft-on terveztük, melyek 117%-ra, 8.037 eft-ban teljesültek.törekszünk arra, hogy a telefon költségek csökkenjenek. Mőködési feladataink ellátásához a pályázati, támogatási célok megvalósításához szükségesek ezek a szolgáltatások. Ezen ráfordítások elszámolhatóságát a támogatások, pályázatok is lehetıvé teszik nem csak Debrecenben, hanem a területi irodák költségeinél is. E szolgáltatásokban meghatározóak a következık:
7 Hírközlés 6. sz. táblázat Me: eft Megnevezés Terv Tény Posta költség 3.600 4.232 Telefon költség 2.697 2.964 Internet költség 900 841 A telefonköltségnél a szolgáltatói szerzıdések ismételt átdolgozásával elért kedvezıbb tarifák 2008. évben csak töredék idıszakban, de 2009-ben már egész évben érvényesülnek. A postaköltség meghatározó tételei a hírlevél kiküldését, a Széchenyi kártya konstrukció anyagának továbbítását a szerzıdések, igazolások kiküldését, a pályázatok megvalósításához kapcsolódó levelek, kérdıívek postázási költségét takarja. A közmő díjak, víz, villany, világítás Debrecenben merül fel jellemzıen, a területi irodák költségei között van ahol önállóan, van ahol a bérleti díjban jelenik meg. A 3.400 eft-os tervet 3.655 eft-ra 107 %-ra teljesítettük. A bérleti díjaknál a 6.000 eft tervet a megvalósult feladatokhoz igazodóan 5.485 eftban valósult meg, ami 91 %-os teljesítést jelent. E költségnemben a területi irodák és a területi szervezetek, pályázatok megvalósításának rendezvényei miatt felmerülı bérleti díjak jelennek meg. A karbantartási költségek az épület és a tárgyi eszközök költségeiként jelentek meg. A számítástechnikai eszközök, a fénymásolók karbantartási költségeit számoljuk itt el az 1.154 eft tervet 2.363 eft-ra teljesítettük, ami 205 %-os teljesítést jelent. A jelentıs túlteljesítést az eszközök meghibásodása, elhasználódottsága okozta. Az eszközök pótlását, folyamatos cseréjét ütemezve a pénzügyi lehetıségek figyelembevételével igyekszünk megvalósítani. Hirdetés, reklám, propaganda költségek a rendezvényeink népszerősítésére a pályázatok rendezvényeinek hirdetésére, a helyi szervezetek hirdetéseire merültek fel. Az 1.307 eft felmerült ráfordítás 65 %-os teljesítést mutat. A kiküldetési, utazási költségeket 1.999 eft-ban mutattuk ki, ami a 2.525 eft tervhez képest 79 %-os, arányos teljesítést jelent. Szakértıi szolgáltatások: A megbízási, támogatási, pályázati célok megvalósítását külsı szakértık bevonásával, segítségével valósítjuk meg. E szolgáltatás teljesítésérıl számlát kibocsátó szakértık díját mutatjuk itt ki. A pályázatok megvalósításához 975 eft szakértıi költség és 3.320 eft egyéb igénybe vett szolgáltatás merült fel. A támogatási szerzıdésben meghatározott feladatok ellátásához 1.753 eft szakértıi költség és 271 eft egyéb igénybe vett szolgáltatás merült fel. Az MKIK-val kötött Szintvizsgáztatási megbízási szerzıdés végrehajtása érdekében 1.654 eft szakértıi és 3.045 eft egyéb igénybe vett szolgáltatási iskolák
8 szintvizsgáztatási - költség merült fel. A mesterképzésnél a 3.123 eft ráfordítás a mestervizsgára felkészítı képzıintézmények tanfolyami díját jelenti. Az igénybe vett szolgáltatások a Kamarai Hírlevél, a kiadványok elkészítésének nyomdai és egyéb, a Kamarai Bál a PR tevékenység költségeit tartalmazzák. Az igénybe vett szolgáltatások a területi szervezetek és a szakmai kollégiumok rendezvényeinek költségfelhasználását, valamint a pályázati célok megvalósításához felmerült költségek elszámolását jelenti. A kamara épületének takarítása, karbantartása 1.700 eft, terv szinten valósult meg. Az MKIK tagdíj költségét az elhatárolás figyelembevételével összesen 5.407 eft. A bankköltségeket a 1.253 eft-ra teljesültek. A biztosítási díjak az épületek, a vagyon és a kamarai személygépkocsi biztosítási díjait tartalmazzák, az éves díj fizetése mellett kedvezményt sikerült realizálni. Összességében megállapítható, hogy az igénybe vett anyag jellegő szolgáltatások a 67.328 eft tervvel szemben a 91 %-os teljesítése 61.361 eft ráfordítást jelent, ami így az összes ráfordítás 28 %-át adja. Személyi jellegő ráfordítások A kamara tevékenységébıl adódóan magas élımunka felhasználással végzi tevékenységét. 2007. december 31-én a statisztikai átlagos állományi létszám 28,71 fı, 2008. december 31-én 29,23 fı. 2007. évben 29 fı, 2008. évben 30 fı volt az alkalmazotti záró állomány. Ebbıl egy fı 6 órában és egy fı 4 órában foglalkoztatott, egy fı nyolcórás GYES-en van. A bérköltség 81.413 eft, ami az összes ráfordítás 36,7 %-a. A támogatásokban, pályázatokban elszámolt bér és járulék összegét a következı táblázat szemlélteti. A 31.351 eft bértámogatás az összes bér 38,5 %-át jelenti. A járuléktámogatás összesen 10.297 eft. A megbízási díjak 7.957 eft összegét a szakértıi tevékenységet, szellemi szabadfoglalkozású tevékenységet végzıknek fizetjük ki, mely közvetlen feladataink ellátásához és a pályázati célok megvalósításához merülnek fel. Ebbıl az összegbıl a pályázatokban, támogatásokban 6.395 eft-ot számoltunk el. Pályázatban és támogatásban megkapott bér és járulék 7. sz. táblázat Megnevezés Alkalmazottak bérköltsége (5411) Saját gépkocsi használat költségtérítés (55171) Me: Ft Étkezési hozzájárulás (55141) Tanulószerzıdéses tanácsadói tevékenység 2007/2008. II. 6 987 429 693 127 399 217 Tanulószerzıdéses tanácsadói tevékenység 2008/2009. 2 581 406 212 680 198 900 Tanulószerzıdéses tanácsadói tevékenység 2008/2009. B. 945 015 4 005 72 000
9 Megnevezés Alkalmazottak bérköltsége (5411) Saját gépkocsi használat költségtérítés (55171) Étkezési hozzájárulás (55141) Gyakorlati képzıhely ellenırzés, akkreditáció 2007/2008. II. 1 136 009 1 927 - Gyakorlati képzıhely ellenırzés, akkreditáció 2008/2009. I. 3 364 995 57 331 - Gyakorlati képzıhely ellenırzés, akkreditáció 2008/2009. B. 275 200 - - Szakmai vizsga szervezése 1 079 679-100 835 Szakmai vizsga szervezése 129 000 - - Békéltetı testület mőködtetése 1 030 200 - - Bihar megyei KKV támogatása 2008. 273 920 - - Támogatás összesen 17 802 853 969 070 770 952 Nık vállalkozóvá válásának támogatása 2007/2008. II. 172 000 - - A felsıoktatás tartalmi és szerkezeti fejlesztése II. 2008. 150 000-8 002 - EU-s Szakképzési pályázat, CNC, optomechanikai képzés 5 707 996 17 775 - Enterprise Europe Network 5 265 327 48 388 - Vállalkozói Trambulin 310 182 - - Pályázatok összesen 11 605 505 58 161 0 Elkülönített alapoktól kapott juttatás összesen: 29 408 358 1 027 231 770 952 SZKTV 272 550 6 549 Gyakorlati oktatók felkészítése 309 265 Vizsgaelnökök felkészítése 18 317 Szintvizsga 2007/2008. II. megbízási szerzıdés MKIK 1 152 977 32 118 82 800 HEFOP 2.2.1. Helyben jobb 2007/2008 II. 189 394 38 667 Megbízási szerzıdés összesen: 1 942 503 77 334 82.800 Mindösszesen: 31.350.861 1.104.565 853.752 Az MKIK a tanulószerzıdéssel kapcsolatos tanácsadói tevékenység végzésére 6 fı 10.514 e Ft bérét, 3.493 eft bér járulékát és 670 eft étkezési hozzájárulását kaptuk meg támogatásként. A gyakorlati képzıhely ellenırzés akkreditáció elszámolt bértámogatás 4.776 eft és a kapcsolódó járulék 1.564 eft. Az Európai Uniós szakképzési pályázat a CNC optomechatronikai képzés elszámolt bértámogatása 5.708 eft és annak járuléka. Az Enterprise Europe Network pályázatban a 2008. évi elszámolt bér 10.969 eft, melybıl 5.265 eft a támogatás a kapcsolódó járulékok szintén elszámolhatók.
10 Így a kamarai tényleges bérköltség a támogatásban, pályázatokban elszámolt bér egyenlegeként 50.062 eft. A járulékok viszonylatában ez 16.965 eft tényleges költséget jelent. Az étkezési költségtérítésre a törvény szerint meleg étkeztetésre adómentesen adható havi 12.000- Ft/fı/hó fizettünk ki. Költségtérítések a munkáltató érdekében belföldön és külföldön felmerült költségeket takarják. A munkába járás költségeit 2008. évben három fı esetében támogattuk. Saját gépkocsi használat elszámolására akkor került sor, ha a kollégák Debrecenbe történı bejövetelét a pályázati feladatok ellátása és a munka indokolta. Pályázatokba 1.105 eft saját gépkocsi költség került elszámolásra. Tiszteletdíjat 2008. évben sem fizettünk. Összességében megállapítható, hogy a személyi jellegő egyéb kifizetések az összes ráfordítás 9,6 %-át adják. A kifizetett járulékok az összes ráfordítás 13,3 %-át jelentik. A személyi jellegő ráfordítások összesen 140.173 eft, az összes ráfordítás 63,3 %-a. Az elszámolt 6.791 eft- hasznos élettartam alapján megállapított - értékcsökkenés a teljes ráfordítás 3,1 %-t jelenti. Az egyéb ráfordítások között a tagdíjakhoz kapcsolódó utólag beadott adatlapok alapján korrigált tagdíjfeladás helyesbítését számoltuk el. A közvetített szolgáltatás értéke 913 eft. A tárgyi adómentes tevékenységhez kapcsolódó, vissza nem igényelhetı ÁFÁ-t 6.761 eft összegben számoltunk el. A helyi szervezetek mőködésénél a minél magasabb színvonalú szakmai munka elısegítése érdekében, az elfogadott üzleti terv alapján az eddigi gyakorlatnak megfelelıen feladat arányosan - a helyi szervezetek vezetıi osztottak el egymás között. A helyi szervezetek rendezvényi bevétele 1.000 eft volt. A Szakmai Kollégiumok esetében, egyenként 200 eft rendezvényfinanszírozással számoltunk. A Munkavédelmi, a Turisztikai és Vendéglátó és az Új Gépjármő márkakereskedı szakmai kollégium használt fel a rendelkezésre álló keretbıl. A Szolgáltató Kht. mőködésének támogatására nem került sor. Az Euro-Régió Ház Kht. mőködési költségeihez való tulajdonosi hozzájárulás átutalása nem volt indokolt. A ráfordítások megoszlását a következı grafikon és táblázat szemlélteti.
11 2008. év költségek és ráfordítások összes ráfordítás eft 250000 200000 150000 100000 50000 0 anyag költség igénybe vett szolgáltatások egyéb szolgáltatások bérköltség személyi jellegő egyéb kifizetések bérjárulékok értékcsökkenés egyéb ráfordítások Ráfordítások megoszlása és teljesítése 8. sz. táblázat Me: eft Megnevezés Terv Tény Teljesítési % Tény az összes ráfordítás %- ban Anyagjellegő ráfordítás 67328 61361 91,1 27,7 Személyi jellegő ráfordítás 145174 140173 96,6 63,3 ÉCS 7360 6791 92,3 3,1 Egyéb és rendkívüli ráfordítások 8647 12968 150,0 5,9 Összesen: 228509 221293 96,8 100,0 2008. év költségek és ráfordítások az összes ráfordítás százalékában anyag költség 0,7% 40,4% igénybe vett szolgáltatások egyéb szolgáltatások 24,3% bérköltség 2,7% 5,9% 3,1% 13,3% 9,6% személyi jellegő egyéb kifizetések bérjárulékok értékcsökkenés egyéb ráfordítások
12 Összességében megállapítható, hogy a 2008. évi bevételek fedezték a ráfordításokat a kimutatott eredmény 275 eft. A kamara pénzügyi stabilitását megırizte, 2008. évi záró pénzeszközeinek értéke 2008. december 31-én 497.833 eft. A kamara tevékenységét 2008. évben is az Elnökség által meghatározottak szerint, a gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. törvényben, illetve az Alapszabályban rögzítettek szerint végezte. Tevékenységével, sokirányú rendezvényeivel erısítette tagjai mőködését, gazdálkodásukhoz az adózással, a hatósági elıírásokkal a nemzetközi gazdasági és pénzügyi válság várható hatásaival összefüggésben, hasznos információkat nyújtott. Debrecen, 2009. április 7. Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez. Határozati javaslat: Dr. Skultéti Éva fıtitkár Miklóssy Ferenc elnök A HBKIK Küldöttgyőlése 1. a HBKIK 2008. évi üzleti tervének végrehajtásáról készített beszámolóval egyetért és azt elfogadja. 2. a Küldöttgyőlés megállapítja, hogy a kamara a 2008. évben, a törvényben és az Alapszabályban meghatározott céloknak megfelelıen, eredményesen mőködött. 3. a Küldöttgyőlés a HBKIK 2008. évi üzleti tervérıl készített egyszerősített éves beszámolóját, annak részeként a mérleget és az eredmény kimutatást figyelemmel a könyvvizsgálói jelentésben foglaltakra is, 587.493 eft eszköz és forrás fıösszeggel és 537.118 eft saját tıkével és 275 eft eredménnyel elfogadja. 4. felkéri az Elnököt és a Fıtitkárt, hogy a 2008. évrıl készített egyszerősített éves beszámoló, közzétételérıl és a gazdasági Kamarákról szóló 1999. évi CXXI. tv. 28. (1), illetve a 38. alapján a törvényességi felügyeletet ellátó Ügyészséghez és az Állami Számvevıszékhez történı eljuttatásáról. Határidı: 2009. április 30. Végrehajtásért felelıs: Miklóssy Ferenc elnök Dr. Skultéti Éva fıtitkár