3. NAPIREND Ügyiratszám: 5/130/2013. E L Ő T E R J E S Z T É S. a Képviselő-testület november 22-i nyilvános ülésére

Átírás

1 3. NAPIREND Ügyiratszám: 5/130/2013. E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület november 22-i nyilvános ülésére Tárgy: Tapolca Város Önkormányzata évi költségvetésének háromnegyed éves végrehajtásáról szóló beszámolója Előterjesztő: Előkészítette: Megtárgyalja: Császár László polgármester Pénzügyi Iroda Schönherrné Pokó Ildikó irodavezető Fülöp Jánosné főmunkatárs Dénes Emil Adócsoport vezető Minden Bizottság Meghívandók: Horváth Zoltánné Tapolcai Óvoda vezetője Nagy Eörsné Wass Albert Könyvtár és Múzeum vezetője TISZTELT KÉPVISELŐ-TESTÜLET! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 87. (1) bekezdése figyelembevételével az Önkormányzat évközi költségvetési beszámolót készít. E jogszabály figyelembevételével Tapolca Város Önkormányzata év háromnegyed éves gazdálkodásáról készült beszámolóhoz az alábbi szöveges indokolást adom: Önkormányzatunk költségvetését az 1/2013. (II. 25.) önkormányzati rendelettel fogadta el Tapolca Város Képviselő-testülete. A rendeletben meghatároztuk a évi költségvetés ait és a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályokat. A költségvetési rendeletünket a háromnegyed év során három alkalommal módosítottuk, a 11/2013. (IV. 8.), a 19/2013. (VII. 2.) és a 23/2013. (IX. 23.) önkormányzati rendeletekkel. Az Önkormányzat háromnegyed éves gazdálkodását értékelve megállapítható, hogy az Önkormányzat feladatellátása zökkenőmentes volt, mind a városüzemeltetési, mind pedig az intézményi működés és működtetés terén. Az adósságkonszolidációval kapcsolatos állami átvállalás megtörtént, a hitelek és a kötvény kapcsolódó dokumentumai módosításra kerültek. Az általános értékelés után rátérek a beszámoló részletes indokolására. Bevételi források és azok teljesítése Tapolca Város Önkormányzata a év háromnegyed éves költségvetési bevételeit 85,8 %-ban teljesítette a tervezetthez képes, a pénzmaradványunk fejlesztési célra szolgáló (kötvényből származó) részét beruházásaink finanszírozására használtuk fel. Bevételeink a közhatalmi bevételekből (helyi adókból), a normatív támogatásokból, saját működési és felhalmozási pénzeszközökből, valamint egyéb átvett pénzeszközökből származtak.

2 Intézményi működéi bevételek alakulása: (eft) Eredeti Módosított Teljesítés: Teljesítés %-a: eft eft eft 98,2 % a módosított hoz képest. A működési bevételeinket az intézmények működési bevételei, az Önkormányzat és a Tapolcai Közös Önkormányzati Hivatal folyó bevételei alkotják. A kamatbevételek tervezetten felüli teljesítése annak köszönhető, hogy lassabb ütemben történt a kötvény felhasználása a beruházások elhúzódása miatt. A parkolási díj időarányosan realizálódott. Üzletek, helyiségek bérleti díja a tervezettek szerint időarányosan teljesült. Egyéb bevételeink származtak földterület bérbeadásából, közterületek bérbeadásából, továbbszámlázott szolgáltatásból és a fordított áfa bruttó elszámolásából, stb. Az intézményi étkeztetés ellátási díjainak esetében a bevételek teljesítése a tervezettnek megfelelően alakult. Önkormányzat közhatalmi bevételei: (eft) Eredeti : Módosított : Teljesítés: Teljesítés %-a: eft eft eft 86,9 % a módosított hoz képest. Helyi adók alakulása szeptember 30-ig A sajátos működési bevételek között kiemelkedő szerepet játszanak a helyi adók, amelyeknek az aránya évről évre növekszik. Tapolca Város Önkormányzata évben 4 helyi adót és központi adóként a gépjárműadót működtette. A gépjárműadó mértéke a tehergépjárművek esetében évben Ft/100kg/év, útkímélő tengelyes gépjármű esetében Ft/100kg/év, amely adómérték az e-útdíj bevezetése miatt től 850 Ft/100kg/év mértékre csökkent. Újabb jelentős változás, hogy 2013-ban a gépjárműadó bevételnek csak a 40%-a marad helyben, a többi 60% a központi költségvetésé. A magánszemély kommunális adójának mértéke Ft/év/lakás, idegenforgalmi adó 450 Ft/éjszaka/fő, és a helyi iparűzési adó mértéke az adóalap 2%-a. Az építményadó mértéke sávosan került kialakításra az alábbiak szerint. 2. (2) Az adó évi mértéke: a) kereskedelmi egység besorolású építményeknél, ha a hasznos alapterülete: aa) m2 között van: 700 Ft/ m2, ab) m2 között van: Ft/ m2, ac) m2 között van: Ft/ m2, ad) m2 felett van: Ft/ m2. b) egyéb nem lakás céljára szolgáló építmény esetén: 700 Ft/ m2 c) hitelintézeti, pénzintézeti, biztosítási, távközlési, villamos energia- és földgáz egyetemes szolgáltatói, kereskedői és elosztó hálózati engedélyes tevékenység, üzemanyagtöltő állomás szerencsejáték, totó-lottó, sorsjegyárusítás céljára használt építmény esetén: Ft/ m2. 2

3 A helyi adókkal kapcsolatos kivetések és a befolyt összegek az alábbiak szerint alakultak. 1. KIVETÉSEK ÉS TELJESÍTÉSEK HELYI ADÓBAN Adózók/adótárgyak (db) Építményadó Magánszem. kommunális adója Idegenforg. adó Helyi iparűzési adó eft-ban Gépjárműadó Befolyt összeg évi fennálló összes hátralék * 2013.évi eredeti * halmozott tartozás, tartalmazza az adóbevezetése óta be nem folyt előírásokat is, és a nem esedékes II. félévi előírást is 1.sz. tábla 2.sz. tábla BEFOLYT BEVÉTELEK (HELYI ADÓK ÉS EGYÉB BEVÉTELEK) Ft-ban ADÓNEM 3 BEVÉTELEK Építményadó Magánszem. kommunális adója Idegenforgalmi adó Helyi iparűzési adó Föld bérbeadásból szár. bev Gépjárműadó (helyben maradó rész) Pótlék Bírság Egyéb önk.-nál maradó bev Idegen (helyben maradó rész) Talajterhelési díj Összes bevétel: sz. tábla

4 Idegen bevételek adószámlán (más szervek által kimutatott köztartozások) Ft került behajtásra, amelyből Ft az Önkormányzat költségvetését illeti meg a költségvetési törvény vonatkozó előírásai alapján. A táblázat analitikus nyilvántartás, ezért nem tartalmazza a III. negyed éves zárás során a számlaegyenlegben maradt összegeket (ezért nem egyezik a főkönyvvel). 2. VÉGREHAJTÁSI ELJÁRÁSBAN BEHAJTÁSRA ÁTADOTT ÖSSZEGEK ezer Ft-ban APEH köztartozás behajtás Építményadó 166 Magánsz. komm. a Idegenforgalmi adó 0 Helyi iparűzési adó Gépjárműadó Késedelmi pótlék 2 Bírság 370 Köztartozás (pl. csatorna) 0 Talajterhelés 0 Inkasszó benyújtott Jelzálog Letiltás Ingó foglalás (gjmű.) Összesen: Összes indított behajtás: Sikeres: sz. tábla 3. FELDERÍTÉS, ELLENŐRZÉS EREDMÉNYE Adózó/Adótárgy (fő v. ingatlan db) Bevallásra felszólítottak (fő v. ingatlan db) Eredményes felszólítás (fő v. ingatlan db) Felszólítás eredménye (eft) Építményadó * Magánszemély kommunális adója * Helyi iparűzési adó ** Összes eredmény: * több évre visszamenőleges adókivetést is tartalmaz ** 0 Ft-nál nagyobb adóval rendelkezők száma 5.sz. tábla 4. PÉNZÜGYI KÖVETELÉS BEHAJTÁS EREDMÉNYE Az Adócsoport 2008.december 1-től a 6/2008.sz. Jegyzői Utasítás (a továbbiakban: Ut.) alapján felülvizsgálja a vállalkozói szerződések, számlázások pénzügyi teljesítését (kifizetését). 4

5 Az Ut. alapján a számlák kifizetése csak akkor történhet meg, ha a szállítónak nincs lejárt esedékességű adótartozása, adójellegű köztartozása. A fentiek alapján 2013-ban Ft követelést hajtottunk be azoktól a vállalkozásoktól (21 fő) a számlák visszatartásával, akik az Önkormányzatnak tartoztak, de közben valamilyen szolgáltatást végeztek az Önkormányzat részére. 5. FOLYAMATBAN LÉVŐ FELSZÁMOLÁSOK Felhalmozási célú bevételek (eft) ezer Ft-ban ig DB 42 ÖSSZEG sz. tábla Eredeti : Módosított : Teljesítés: Teljesítés %-a: eft eft eft 22,4 %, a módosított hoz képest. Felhalmozási bevételeink teljesítése alacsony értéket mutat. A költségvetésben tervezett és megvalósított ingatlan értékesítések bevételeinek részletezését a beszámoló 12. melléklete mutatja be. A Tapolca Jövőjéért elnevezésű kötvényünk felhalmozási célú kiadásaink forrásául szolgál, melyet elsősorban pályázati önerő céljára, illetve egyéb képviselő-testületi döntések alapján városfejlesztési kiadásokra használtunk fel, illetve vállaltunk kötelezettséget. Egyéb támogatások Az OEP finanszírozás 100 %-ban teljesült, mert intézményük működtetését társulásos formában látjuk el július 01-től, így az rendezése a teljesítéssel egyezően megtörtént. A normatív állami támogatások időarányosan megérkeztek, a központosított okat a havi leigénylésekhez kapcsolódóan (szociális jellegű kiadásokhoz) utalja az Önkormányzat részére a Magyar Államkincstár. Átvett pénzeszközeink pályázatokból, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás jogcímén kapott központi támogatásból, többcélú kistérségi társulástól valamint egyéb központi forrásokból származtak. Ezen a jogcímen kell szerepeltetni nélkül - az intézmények részére pénzmaradvány jogcímén átadott pénzeszközöket is. II. Kiadások alakulása Önkormányzatunknál a kiemelt ok alakulását összevontan a 2. számú melléklet adatai mutatják be. A költségvetési szervek kiadásainak és bevételeinek alakulásáról a 3. mellékletben adunk tájékoztatást. Költségvetési kiadásaink önkormányzati szinten 53,7 %-os alakulást mutatnak, az intézmények teljesítése időarányos. A működési kiadások általában időarányosan alakultak, az intézmények és az Önkormányzat (városüzemeltetés) zavartalan működése biztosított volt. Bérjellegű kiadásaink az időarányosnál alacsonyabbak voltak, itt megtakarítás várható. Dologi kiadásainkat a működtetés igényeihez igazítottuk, költségvetési keretszámainkat tartani tudtuk. 5

6 Az önkormányzati és közös hivatal közötti dologi kiadások átcsoportosítására módosítás keretében kerül sor. Az Önkormányzat számvitelében az Európai Uniós forrásokból származó kiadások a pályázati kiírásnak megfelelő elszámolásig, illetve jóváhagyásáig függő kiadásként szerepelnek. A záró elszámolások keretében ezek a tételek, valamint a szállítói finanszírozások aktiválásra kerülnek, és végleges kiadásként számoljuk ezeket a felmerült költségeket. Támogatások alakulása Tapolca Város Képviselő-testületének évben jóváhagyott támogatásairól a 4. számú melléklet ad tájékoztatást. A támogatási szerződések megkötése folyamatos, a közművelődési támogatásokat a Bizottság felosztotta, ezek utólagos elszámolás keretében kerülnek utalásra. A városi tömeg-és versenysport támogatására a szerződések szintén megkötésre kerültek, a támogatások folyósítása folyamatosan történik. A Tapolca Kft. részére az év elején megkötött megállapodás alapján időarányosan (a szerződésben megjelölt időpontokban) került utalásra a működési támogatás. Felújítások, beruházások alakulása Az Önkormányzatnál elvégzett felújítási, beruházási munkákról a Képviselő-testületet külön napirendi pont keretében tájékoztatjuk. TISZTELT KÉPVISELŐ-TESTÜLET! A évi XLIX. törvény módosította az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24 -át, mely alapján az önkormányzat következő évi költségvetési koncepcióját az önkormányzat gazdálkodásának háromnegyed éves gazdálkodásáról szóló beszámolójával egyidejűleg, legkésőbb október 31-ig kell benyújtani. Tapolca Város Önkormányzata Képviselő-testülete április hónapban az akkor érvényben lévő szabályozás figyelembe vételével - megalkotta a évi költségvetési koncepcióját. A Kormány időközben benyújtotta a Parlamentnek a 2014.évi költségvetési törvény tervezetét, mely alapjaiban nem változott az előző évhez képest. Kiemelt cél a népesedéspolitikai program végrehajtása, a foglalkoztatás élénkítése és a közszolgáltatások színvonalának emelése. Az önkormányzatok továbbra is működési hitel nélkül tervezhetnek. Jövő év elején a fennmaradó adósságállomány állami átvállalására is sor kerül. A feladatalapú támogatási rendszer továbbra is fennmarad. A évben szerkezetátalakítás jogcímén kapott költségvetési támogatások (étkezés, alapellátási ) beépítésre kerültek a normatívák közé. Új finanszírozási forma a bölcsődés gyermekeket érintően a beiratkozás alapú finanszírozás lesz. Az államháztartási számviteli rendszer évben jelentősen megváltozik. A jogszabályi előírások alapján valamennyi eszköz és forrás tekintetében el kell végezni a teljes körű leltározást, melyre már most fel kell készülni. Fel kell mérni a meglévő kötelezettségvállalások és kötelezettségek állományát, hogy könyvelési és beszámolási rendszerünkbe induláskor megfelelően be lehessen ezeket építeni. A számviteli rendszerünk az eddigi pénzforgalmi szemlélet mellett kiegészül az eredményszemlélettel is, ezért kiemelt jelentősége lesz a kötelezettségek, kötelezettségvállalások teljesítésének, a vagyon és annak összetétele mérésének a tevékenységek eredménye alapján. Fentieket figyelembe véve továbbra is a korábban elfogadott önkormányzati irányelvek alapján kell elkezdeni a következő évi költségvetés tervezését. 6

7 Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és a határozati javaslatok elfogadására. HATÁROZATI JAVASLAT I. Tapolca Város Önkormányzata Képviselő-testülete a Tapolca város évi költségvetéséről, a végrehajtásával kapcsolatos egyes szabályokról szóló 1/2013. (II. 25.) önkormányzati rendelet háromnegyed éves végrehajtásáról készített beszámolót elfogadja. II. Tapolca Város Önkormányzata Képviselő-testülete a 62/2013. (IV. 26.) önkormányzati határozatát fenntartja és a költségvetési irányelveket a tervezés alapjául elfogadja. Határidő: folyamatos Felelős: polgármester, jegyző III. Tapolca Város Önkormányzata Képviselő-testülete a Tapolcai Közös Önkormányzati Hivatal évi költségvetésének harmadik negyedéves végrehajtásáról szóló beszámolóját az előterjesztés mellékletei szerint fogadja el. Tapolca, november 13. Császár László polgármester 7

8 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI NETTÓSÍTOTT KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE 1.1.melléklet Ezer forintban! Sorszám Működési Bevételek Működési Kiadások Megnevezés évi Megnevezés évi Közhatalmi bevételek Személyi juttatások Intézményi működési bevételek Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Átengedett központi adók Dologi kiadások Támogatások, kiegészítések (működési célú) Egyéb működési célú kiadások Átvett pénzeszközök államháztartáson belül Ellátottak pénzbeni juttatása 6. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívül Tartalékok működési célú 7. Kölcsön visszatérülés Kölcsönök nyújtása 8. Egyéb bevételek Betét elhelyezés 9. Működési költségvetési bevételek összesen: Működési költségvetési kiadások összesen: Költségvetési maradvány igénybevétele Likvidhitel törlesztése 11. Működési célú, finanszírozási célú bevételek Működési célú, finanszírozási célú kiadások 12. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Felhalmozási Bevételek Felhalmozási Kiadások 13. Felhalmozási célú bevételek (ÁFA visszaigénylés) Beruházások Támogatások, kiegészítések (felhalmozási célú) Felújítások Egyéb központi támogatások Egyéb felhalmozási kiadások Támogatásértékű bevételek ebből: -EU-s forrásból finansz. felhalmozási kiadások 17. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről Felhalmozási célú pe. atadás államháztartáson belülre Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről Felhalmozási célú pe. átadás államháztartáson kívülre ebből: EU-s támogatásból származó forrás Felhalmozási célú tartalékok 20. Felhalmozási költségvetési bevételek összesen: Felhalmozási költségvetési kiadások összesen: Költségvetési maradvány igénybevétele Rövid lejáratú hitelek törlesztése 22. Rövid lejáratú hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kapott kölcsön, nyújtott kölcsön visszatérülése 852 Kölcsön törlesztése, adott kölcsön Felhalmozási célú finanszírozási bevételek Felhalmozási célú finanszírozási kiadások FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN BEVÉTELEK ÖSSZESEN KIADÁSOK ÖSSZESEN Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás Korrigált pénzkészlet Pénzkészlet án BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN KIADÁSOK MINDÖSSZESEN oldal

9 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MŰKÖDÉSI ÉS FELHALMOZÁSI MÉRLEGE 1.2.melléklet Ezer forintban! Sorszám Működési Bevételek Működési Kiadások Megnevezés évi Megnevezés évi Közhatalmi bevételek Személyi juttatások Intézményi működési bevételek Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Átengedett központi adók Dologi kiadások Támogatások, kiegészítések (működési célú) Egyéb működési célú kiadások Átvett pénzeszközök államháztartáson belül Ellátottak pénzbeni juttatása 6. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívül Tartalékok működési célú 7. Kölcsön visszatérülés Kölcsönök nyújtása 8. Költségvetési szervek finanszírozási bevétele Költségvetési szervek finanszírozása Működési költségvetési bevételek összesen: Működési költségvetési kiadások összesen: Költségvetési maradvány igénybevétele Likvidhitel törlesztése 11. Működési célú, finanszírozási célú bevételek Működési célú, finanszírozási célú kiadások 12. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Felhalmozási Bevételek Felhalmozási Kiadások 13. Felhalmozási célú bevételek Beruházások Támogatások, kiegészítések (felhalmozási célú) Felújítások Egyéb központi támogatások Egyéb felhalmozási kiadások Támogatásértékű bevételek ebből: -EU-s forrásból finansz. felhalmozási kiadások 17. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről Felhalmozási célú pe. atadás államháztartáson belülre Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről Felhalmozási célú pe. átadás államháztartáson kívülre ebből: EU-s támogatásból származó forrás Felhalmozási célú tartalékok 20. Felhalmozási költségvetési bevételek összesen: Felhalmozási költségvetési kiadások összesen: Költségvetési maradvány igénybevétele Rövid lejáratú hitelek törlesztése 22. Rövid lejáratú hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kapott kölcsön, nyújtott kölcsön visszatérülése 852 Kölcsön törlesztése, adott kölcsön Felhalmozási célú finanszírozási bevételek Felhalmozási célú finanszírozási kiadások FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN KIADÁSOK MINDÖSSZESEN Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás Korrigált pénzkészlet Pénzkészlet án BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN KIADÁSOK MINDÖSSZESEN oldal

10 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI NETTÓSÍTOTT KÖLTSÉGVETÉSE ÖNKORMÁNYZATI SZINTEN ÖSSZESÍTVE 2.1. melléklet B E V É T E L E K Ezer forintban! Kiemelt száma Bevételi/ Kiadási jogcím évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) előir. Önként vállalt fel.előir I. Önkormányzat működési bevételei , I/1. Önkormányzat közhatalmi bevételei , Helyi adók , Ebből: - Építményadó , Magánszemélyek kommunális adója , Idegenforgalmi adó , Iparűzési adó , Bírságok, díjak, pótlékok , Egyéb fizetési kötelezettségből származó bevételek , I/2. Intézményi működési bevételek , Áru- és készletértékesítés 3.2. Nyújtott szolgáltatások ellenértéke , Bérleti díj , Intézményi ellátási díjak , Alkalmazottak térítése , Általános forgalmi adó bevétel , Működési célú hozam- és kamatbevételek , Egyéb működési célú bevétel , II. Átengedett központi adók , III. Támogatások, kiegészítések , Normatív hozzájárulások , Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatás , Központosított ok , Kiegészítő támogatás 5.8. Egyéb támogatás, kiegészítés, bérkompenzáció , IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről , Működési célú támogatás államháztartáson belülről , Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz (OEP) , Helyi, nemzetiségi önkormányzattól, többcfélú társulástól átvett pénzeszköz , EU támogatás Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel , Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről , Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz (OEP) Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz Többcélú kistérségi társulástól, jogi személyiségű társulástól átvett pénzeszköz EU támogatás , Egyéb felhalmozási célú támogatásértékű bevétel , oldal

11 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI NETTÓSÍTOTT KÖLTSÉGVETÉSE ÖNKORMÁNYZATI SZINTEN ÖSSZESÍTVE 2.1. melléklet Kiemelt száma Bevételi/ Kiadási jogcím évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) előir. Önként vállalt fel.előir V. Felhalmozási célú bevételek , Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése (vagyonhasznosítás) , Önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása Pénzügyi befektetésekből származó bevétel (osztalék, hozam, koncesszió) , VI. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről , Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről , Felhalmozási célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülről , VII. Kölcsön (munkavállalónak adott kölcsön) visszatérülése KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: , VIII. Finanszírozási bevételek , Hiány belső finanszírozása: működési célú költségvetési maradvány igénybevétele , Hiány belső finanszírozása: felhalmozáci célú költségvet. mar. igénybev , Hiány külső finanszírozása: hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Költségvetési szervek finanszírozási bevétele 13. BEVÉTELEK ÖSSZESEN: , K I A D Á S O K 14. I. Működési költségvetés kiadásai , Személyi juttatások , Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó , Dologi kiadások , Ellátottak pénzbeli juttatásai 14.5 Egyéb működési célú kiadások , az 14.5-ből: - Lakosságnak juttatott támogatások Szociális, rászorultság jellegű ellátások , Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson belülre , Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre , Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés , Kamatkiadások , Pénzforgalom nélküli kiadások , II. Felhalmozási költségvetés kiadásai , Beruházások , Felújítások , Egyéb felhalmozási célú kiadások , a 15.5-ből: - Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson belülre Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Pénzügyi befektetések kiadásai , EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai oldal

12 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI NETTÓSÍTOTT KÖLTSÉGVETÉSE ÖNKORMÁNYZATI SZINTEN ÖSSZESÍTVE 2.1. melléklet Kiemelt száma Bevételi/ Kiadási jogcím évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) előir. Önként vállalt fel.előir EU-s forrásból finansz. Tám. megvalósuló programok, projektek önkorm. hozzájár. kiad. 16. III. Kölcsön (munkavállalóknak adott kölcsön) , IV. Tartalékok Általános tartalék Céltartalék KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN , V. Finanszírozási kiadások , Működési célú finanszírozási kiadások Likviditási hitelek törlesztése Rövid lejáratú hitelek törlesztése Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kölcsön törlesztése, adott kölcsön Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása Betét elhelyezése Költségvetési szervek finanszírozása Felhalmozási célú finanszírozási kiadások , Hitelek törlesztése Rövid lejáratú hitelek törlesztése Hosszú lejáratú hitelek törlesztése , Kölcsön törlesztése, adott kölcsön Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása Betét elhelyezése Egyéb hitel, kölcsön kiadásai 21. KIADÁSOK ÖSSZESEN: , KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 10. sor - költségvetési kiadások 19. sor) (+/-) FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE , Finanszírozási célú pénzügyi műveletek egyenlege , Finanszírozási bevételek , ből: Működési célú finanszírozási bevételek , Felhalmozási célú finanszírozási bevételek , Költségvetési szervek finanszírozása Finanszírozási kiadások , ből: Működési célú finanszírozási kiadások Felhalmozási célú finanszírozási kiadások , oldal

13 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE ÖNKORMÁNYZATI SZINTEN ÖSSZESÍTVE 2.2. melléklet B E V É T E L E K Ezer forintban! Kiemelt száma Bevételi/ Kiadási jogcím évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) előir. Önként vállalt fel.előir I. Önkormányzat működési bevételei , I/1. Önkormányzat közhatalmi bevételei , Helyi adók , Ebből: - Építményadó , Magánszemélyek kommunális adója , Idegenforgalmi adó , Iparűzési adó , Bírságok, díjak, pótlékok , Egyéb fizetési kötelezettségből származó bevételek , I/2. Intézményi működési bevételek , Áru- és készletértékesítés 3.2. Nyújtott szolgáltatások ellenértéke , Bérleti díj , Intézményi ellátási díjak , Alkalmazottak térítése , Általános forgalmi adó bevétel , Működési célú hozam- és kamatbevételek , Egyéb működési célú bevétel , II. Átengedett központi adók , III. Támogatások, kiegészítések , Normatív hozzájárulások , Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatás , Központosított ok , Kiegészítő támogatás 5.8. Egyéb támogatás, kiegészítés, bérkompenzáció , IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről , Működési célú támogatás államháztartáson belülről , Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz (OEP) , Helyi, nemzetiségi önkormányzattól, többcfélú társulástól átvett pénzeszköz , EU támogatás , Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel , Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről , Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz (OEP) Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz Többcélú kistérségi társulástól, jogi személyiségű társulástól átvett pénzeszköz EU támogatás , Egyéb felhalmozási célú támogatásértékű bevétel , oldal

14 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE ÖNKORMÁNYZATI SZINTEN ÖSSZESÍTVE 2.2. melléklet Kiemelt száma Bevételi/ Kiadási jogcím évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) előir. Önként vállalt fel.előir V. Felhalmozási célú bevételek , Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése (vagyonhasznosítás) , Önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása Pénzügyi befektetésekből származó bevétel (osztalék, hozam, koncesszió) , VI. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről , Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről , Felhalmozási célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülről , VII. Kölcsön (munkavállalónak adott kölcsön) visszatérülése KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: , VIII. Finanszírozási bevételek , Hiány belső finanszírozása: működési célú költségvetési maradvány igénybevétele , Hiány belső finanszírozása: felhalmozáci célú költségvet. mar. igénybev , Hiány külső finanszírozása: hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Költségvetési szervek finanszírozási bevétele , BEVÉTELEK ÖSSZESEN: , K I A D Á S O K 14. I. Működési költségvetés kiadásai , Személyi juttatások , Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó , Dologi kiadások , Ellátottak pénzbeli juttatásai 14.5 Egyéb működési célú kiadások , az 14.5-ből: - Lakosságnak juttatott támogatások Szociális, rászorultság jellegű ellátások , Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson belülre , Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre , Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés , Kamatkiadások , Pénzforgalom nélküli kiadások , II. Felhalmozási költségvetés kiadásai , Beruházások , Felújítások , Egyéb felhalmozási célú kiadások , a 15.5-ből: - Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson belülre - Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Pénzügyi befektetések kiadásai , EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai oldal

15 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE ÖNKORMÁNYZATI SZINTEN ÖSSZESÍTVE 2.2. melléklet Kiemelt száma Bevételi/ Kiadási jogcím évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) előir. Önként vállalt fel.előir EU-s forrásból finansz. Tám. megvalósuló programok, projektek önkorm. hozzájár. kiad. 16. III. Kölcsön (munkavállalóknak adott kölcsön) , IV. Tartalékok Általános tartalék Céltartalék KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN , V. Finanszírozási kiadások , Működési célú finanszírozási kiadások , Likviditási hitelek törlesztése Rövid lejáratú hitelek törlesztése Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kölcsön törlesztése, adott kölcsön Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása Betét elhelyezése Költségvetési szervek finanszírozása , Felhalmozási célú finanszírozási kiadások , Hitelek törlesztése Rövid lejáratú hitelek törlesztése Hosszú lejáratú hitelek törlesztése , Kölcsön törlesztése, adott kölcsön Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása Betét elhelyezése Egyéb hitel, kölcsön kiadásai 21. KIADÁSOK ÖSSZESEN: , KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 10. sor - költségvetési kiadások 19. sor) (+/-) FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE , Finanszírozási célú pénzügyi műveletek egyenlege , Finanszírozási bevételek , ből: Működési célú finanszírozási bevételek , Felhalmozási célú finanszírozási bevételek , Költségvetési szervek finanszírozása , Finanszírozási kiadások , ből: Működési célú finanszírozási kiadások , Felhalmozási célú finanszírozási kiadások , oldal

16 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Ezer forintban! 3.1.melléklet Cím Alcím Kiemelt Cím száma Előirányzat-csoport, kiemelt megnevezése évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) a Önként vállalt a 01 ÖNKORMÁNYZAT Bevételek 1. I. Önkormányzatok működési bevételei , I/1. Önkormányzatok közhatalmi bevételei , Helyi adók , Ebből: - Építményadó , Magánszemélyek kommunális adója , Idegenforgalmi adó , Iparűzési adó , Bírságok, díjak, pótlékok , Egyéb fizetési kötelezettségekből származó bevételek , I/2. Intézményi működési bevételek , Áru- és készletértékesítés 3.2. Nyújtott szolgáltatások ellenértéke , Bérleti díj , Intézményi ellátási díjak , Alkalmazottak térítése , Általános forgalmi adó bevétel , Működési célú hozam és kamatbevételek , Egyéb működési célú bevétel , II. Átengedett központi adók , III. Támogatások, kiegészítések , Normatív hozzájárulások , Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatás , Központosított ok , Kiegészítő támogatás 5.8. Egyéb támogatás, kiegészítés (bérkompenzáció) , IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről , Működési célú támogatás államháztartáson belülről , Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz , Többcélú kist. társulástól, jogi szem. társulástól átvett pénzeszköz , EU támogatás Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel , Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről , Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz 9. oldal

17 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Ezer forintban! 3.1.melléklet Cím Alcím Kiemelt Cím száma Előirányzat-csoport, kiemelt megnevezése évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) a Önként vállalt a 01 ÖNKORMÁNYZAT Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz Többcélú kistérségi társulástól, jogi személyiségű társulástól átvett pe EU támogatás , Egyéb felhalmozási célú támogatásértékű bevétel , V. Felhalmozási célú bevételek , Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése (vagyonhasznosítás) , Önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása Pénzügyi befektetésekből származó bevétel , VI. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről , Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről , Felhalmozási célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülről , VII. Kölcsön (munkavállalónak adott kölcsön visszatérülése) KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN , VIII. Finanszírozási bevételek , Hiány belső finanszírozása: működési célú költségvet. mar. igénybevétele , Hiány belső finanszírozása: felhalmozási célú költségvet. mar. igénybevétele , Hiány külső finanszírozása: hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Egyéb külső finanszírozási bevételek 13. BEVÉTELEK ÖSSZESEN , oldal

18 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Ezer forintban! 3.1.melléklet Cím Alcím Kiemelt Cím száma Előirányzat-csoport, kiemelt megnevezése évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) a Önként vállalt a 01 ÖNKORMÁNYZAT Kiadások 14. I. Működési költségvetés kiadásai , Személyi juttatások , Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó , Dologi kiadások , Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú kiadások , az ből: - Lakosságnak juttatott támogatások Szociális, rászorultság jellegű ellátások , Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson belülre , Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre , Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés , Kamatkiadások , Pénzforgalom nélküli kiadások , II. Felhalmozási költségvetés kiadásai , Beruházások , Felújítások , Egyéb felhalmozási célú kiadások , a 15.5-ből: - Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson belülre Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Pénzügyi befektetések kiadásai , EU-s forrásból finansz. tám. megvalósuló programok, projektek kiad. - EU-s forrásból finansz. Tám. megvalósuló programok, projektek önkorm hozzájár. kiad. 16. III. Kölcsön (munkavállalónak adott kölcsön) , IV. Tartalékok Általános tartalék Céltartalék KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN , V. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai , Költségvetési szervek finanszírozása , Működési célú pénzügyi műveletek kiadásai Felhalmozási célú pénzügyi műveletek kiadásai , KIADÁSOK ÖSSZESEN: , oldal

19 TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Ezer forintban! 3.1.melléklet Cím Alcím Kiemelt Cím száma Előirányzat-csoport, kiemelt megnevezése évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) a Önként vállalt a 01 ÖNKORMÁNYZAT Éves engedélyezett létszám (fő) Közfoglalkoztatottak létszáma (fő) Éves engedélyezett létszám (fő) április 1-jétől oldal

20 TAPOLCAI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 3.2. melléklet Ezer forintban! Cím Alcím Kiemelt Cím száma Előirányzat-csoport, kiemelt megnevezése évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) a Önként vállalt a TAPOLCAI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL Bevételek 1. I. Intézményi működési bevételek , Áru- és készletértékesítés 1.2. Nyújtott szolgáltatások ellenértéke , Bérleti díj 1.4. Intézményi ellátási díjak 1.5. Alkalmazottak térítése 1.6. Általános forgalmi adó bevétel , Kamatbevétel , II. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről Működési célú támogatás államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről Ebből: EU-s forrásból származó bevételek 3. III. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről 3.1. Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről 3.2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 4. IV. Felhalmozási célú bevételek 5. V. Finanszírozási bevételek , Költségvetési pénzmaradvány , Működési célú költségvetési maradvány , Önkormányzati támogatás , BEVÉTELEK ÖSSZESEN , Kiadások 6. I. Működési költségvetés kiadásai , Személyi juttatások , Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó , Dologi kiadások , Ellátottak pénzbeli juttatásai 13.oldal

21 TAPOLCAI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 3.2. melléklet Ezer forintban! Cím Alcím Kiemelt Cím száma Előirányzat-csoport, kiemelt megnevezése TAPOLCAI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) a Önként vállalt a Egyéb működési célú kiadások , II. Felhalmozási költségvetés kiadásai , Beruházások , Felújítások ,1 228 EU-s forrásból finansz. támogatással megv. progr. projektek 7.3. kiadásai 7.4 Egyéb felhalmozási kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: , Éves engedélyezett létszám (fő) Közfoglalkoztatottak létszáma (fő) oldal

22 TAPOLCAI ÓVODA ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 3.3. melléklet Ezer forintban! Cím Alcím Kiemelt Cím száma Előirányzat-csoport, kiemelt megnevezése évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) a Önként vállalt a Tapolcai Óvoda Bevételek 1. I. Intézményi működési bevételek , Áru- és készletértékesítés 1.2. Nyújtott szolgáltatások ellenértéke 1.3. Bérleti díj , Intézményi ellátási díjak 1.5. Alkalmazottak térítése 1.6. Általános forgalmi adó bevétel 1.7. Kamatbevétel II. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről , Működési célú támogatás államháztartáson belülről , Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről Ebből: EU-s forrásból származó bevételek 3. III. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről 3.1. Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről 3.2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 4. IV. Felhalmozási célú bevételek 5. V. Finanszírozási bevételek , Költségvetési pénzmaradvány , Működési célú költségvetési maradvány , Önkormányzati támogatás , BEVÉTELEK ÖSSZESEN , Kiadások 6. I. Működési költségvetés kiadásai , Személyi juttatások , Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó , Dologi kiadások , Ellátottak pénzbeli juttatásai 15. oldal

23 TAPOLCAI ÓVODA ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 3.3. melléklet Ezer forintban! Cím Alcím Kiemelt Cím száma Előirányzat-csoport, kiemelt megnevezése Tapolcai Óvoda évi módosított szeptember 30-ig Teljesítés %-a Kötelező a Állami (áll.ig.) a Önként vállalt a Egyéb működési célú kiadások , II. Felhalmozási költségvetés kiadásai , Beruházások , Felújítások EU-s forrásból finansz. támogatással megv. progr. projektek 7.3. kiadásai 7.4 Egyéb felhalmozási kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: , Éves engedélyezett létszám (fő) Közfoglalkoztatottak létszáma (fő) oldal