Monorierdő Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelete. az önkormányzat évi költségvetéséről

Átírás

1 Monorierdő Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről Monorierdő Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. alapján az önkormányzat évi költségvetéséről a következőket rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya kiterjed Monorierdő Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat), valamint annak szerveire és költségvetési szerveire. 2. A költségvetés címrendje 2. (1) Az Önkormányzat költségvetésének címrendjét e rendelet (2) bekezdés a)-c) pontja szerint állapítja meg. (2) a) Az Önkormányzat a b) pontban meghatározottakon túl önálló címet alkot. b) Az Önkormányzat költségvetési szerve a Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Hivatal) önálló működő és gazdálkodó költségvetési szerv, a Csicsergő Óvoda, az Önkormányzat önállóan működő költségvetési szervei külön-külön alkotnak egy-egy címet. c) A Monorierdei Roma Nemzetiségi Önkormányzat külön alkot egy címet. (3) Alcímet alkotnak a címeken belül a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok. A részletes címrendet a költségvetési rendelet , 4.1-4, 5.1-5, 6. számú mellékletei tartalmazzák. 3. Az Önkormányzat összesített évi költségvetése 3. (1)A Képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített évi kiadási és bevételi főösszegét ezer forintban állapítja meg, 1.számú melléklet. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési kiadási főösszegét ezer forintban, a költségvetési bevételi főösszegét ezer forintban állapítja meg. 4. Az önkormányzat összesített évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: E Ft B1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL B11. Önkormányzatok működési támogatásai B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása B B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B115 Működési célú központosított előirányzatok B116 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B12 Elvonások és befizetések bevételei B13 Nem tervezhető Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson B14 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson B15 B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜL- B2. RŐL 1

2 B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson B22 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson B23 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson B24 B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson B3. KÖZHATALMI BEVÉTELEK B31. Nem tervezhető B32. Nem tervezhető B33. Nem tervezhető B34. Vagyoni típusú adók építményadó magánszemélyek kommunális adója B35. Termékek és szolgáltatások adói B351. Értékesítési és forgalmi adók állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó B352. Nem tervezhető B353. Nem tervezhető B354. Gépjárműadók a belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető részét B355. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók 0 - tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó 0 -talajterhelési díj 500 B36. Egyéb közhatalmi bevételek a szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része egyéb bírságok 50 - azok a bevételek, amelyek megfizetését közhatalmi tevékenység gyakorlása során kötelező jelleggel kell megfizetni, azonban nem számolhatók el a közhatalmi bevételek más rovatain, így különösen a pénzbüntetés és elkobzás, a késedelmi és önellenőrzési pótlék B4. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK B401 Készletértékesítés ellenértéke B402 Szolgáltatások ellenértéke (bérleti díjak) B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke B404 Tulajdonosi bevételek B405 Ellátási díjak B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó B407 Általános forgalmi adó visszatérítése B408 Kamatbevételek B409 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B410 Egyéb működési bevételek B5. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK 0 B51 Immateriális javak értékesítése B52 Ingatlanok értékesítése B53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B54 Részesedések értékesítése B55 Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B6. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK B61. Nem tervezhető Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B62 B63 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B7. FELHALMOZÁSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK 500 2

3 B71 Nem tervezhető Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B72 B73 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 500 B8. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK B81. Belső finanszírozás bevételei B811. Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B8111 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8112 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B8113 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B812. Belföldi értékpapírok bevételei B8121 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8122 Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8123 Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8124 Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B813. Maradvány igénybevétele B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B8132 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések B815 Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816 Központi, irányító szervi támogatás B817 Betétek megszüntetése B818 Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B82. Külföldi finanszírozás bevételei B821 Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B822 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B823 Külföldi értékpapírok kibocsátása B824 Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B83. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 5. (1) Az önkormányzat összesített évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz E Ft K1. SZEMÉLYI JUTATTÁSOK K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K12. Külső személyi juttatások MUNKAADÓKAT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI ADÓ K2. K3. DOLOGI KIADÁSOK K31. Készletbeszerzés K311. Szakmai anyagok beszerzése 241 K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése K313. Árubeszerzés K32. Kommunikációs szolgáltatások K321. Informatikai szolgáltatások igénybevétele 720 K322. Egyéb kommunikációs szolgáltatások K33. Szolgáltatási kiadások K331 Közüzemi díjak K332 Vásárolt élelmezés K333 Bérleti és lízing díjak K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K335 Közvetített szolgáltatások K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K337 Egyéb szolgáltatások K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások 740 3

4 K341. Kiküldetések kiadásai 160 K342. Reklám- és propagandakiadások 580 K35. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K352 Fizetendő általános forgalmi adó K353 Kamatkiadások 10 K354 Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai 0 K355 Egyéb dologi kiadások K4. ELLÁTOTTAK PÉNZBELI JUTTATÁSAI K41. Nem tervezhető K42 Családi támogatások 0 K43 Nem tervezhető K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások helyi megállapítású ápolási díj helyi megállapítású közgyógyellátás (Szoctv.50. (3) bek.) 300 K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K46 Lakhatással kapcsolatos ellátások K47 Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K48 Egyéb nem intézményi ellátások önkormányzati segély(szoctv.45. ) 60 - egyéb önkormányzat rendeletében megállapított juttatás természetben nyújtott rendszeres szociális segély (Szoctv (1) bek. c) pont) köztemetés (Szoctv. 48. ) önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás - önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott természetbeni ellátás települési támogatás (Szoctv. 45. ) K5. EGYÉB MŰKÖDÉSI KIADÁSOK K501 Nem tervezhető K502 Nem tervezhető K503 Nem tervezhető K504 Nem tervezhető K505 Nem tervezhető K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre - az államháztartáson belüli szervezetek számára működési célból végleges jelleggel nyújtott támogatások és más ellenérték nélküli kifizetések - kistérségi társulások családsegítő, főépítészi társulás, rendőrség K507 Nem tervezhető K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre - államháztartáson kívüli szervezetek, személyek számára visszafizetési kötelezettség mellett működési célból nyújtott támogatások, kölcsönök K509 Nem tervezhető K510 Nem tervezhető K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512 Tartalékok K6. BERUHÁZÁSOK K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K65 Részesedések beszerzése K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K7. FELÚJÍTÁSOK

5 K71. Ingatlanok felújítása K72. Informatikai eszközök felújítása K73. Egyéb tárgyi eszközök felújítása K74. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 810 K8. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK K81 Nem tervezhető K82 Nem tervezhető K83 Nem tervezhető K84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K85 Nem tervezhető K86 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K87 Lakástámogatás K88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK K9. K91. Belföldi finanszírozás kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K92. Nem tervezendő K93. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyeletek kiadásai (2) A helyi önkormányzat nevében végzett a) beruházási kiadások beruházásonként aa) Egészségház tervezése e Ft + Áfa ab) Orvosi rendelőnél járda és terasztető 600 e Ft + Áfa ac) Polgármesteri Hivatal járda és klíma e Ft + Áfa ad) Számítógép beszerzés, projektor beszerzés E Ft + Áfa ae) Utánfutó, fúrógép, fűrész E Ft + Áfa af) Gépjármű E Ft + Áfa ag) Konyhai eszközök (tálalópult, főzőüst, zsúrkocsi, ipari hűtő E Ft + Áfa székek, asztal, főzőlap) ah) Gázkazán iskola E Ft + Áfa ai) Székek Polgármesteri Hivatal Díszterem 50 db 500 E Ft + Áfa aj) Vérnyomásmérő, baby doppy csere 76 E Ft + Áfa ak) Urnafal 254 E Ft + Áfa al) Közúti jelzőtáblák 94 E Ft + Áfa b) felújítási kiadások felújításonként ba) iskola parketta felújítás + lámpacsere, vakolás + festés+szigetelés E Ft + Áfa bb) felújítás e Ft. (3) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési célja azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé a) fejlesztési cél, b) fejlesztési cél. (4) A (3) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: e Ft. 5

6 6. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évre összesített közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 15,5... fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15,5... fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata fő. 7. A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként a 2. számú melléklet tartalmazza. 8. (1) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel - mérlegszerűen a 7/a. és 7/b. számú melléklet tartalmazza. 9. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 8. számú melléklet tartalmazza. 10. A Képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 12. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. 11. Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását, lejárat és eszközök szerint a 13. számú melléklet tartalmazza. 12. Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a 14. számú melléklet tartalmazza. 13. Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 11. számú melléklet tartalmazza. 14. A Képviselő-testület a költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések ismeretében a 15. számú mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá. 15. A Képviselő-testület az önkormányzat évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 16. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 16. (1) Az önállóan működő intézmények pénzellátásáról a Hivatal, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles gondoskodni a költségvetési rendelet 17. sz. mellékletét képező pénzellátási terv alapján. (2) A Hivatalnál, valamint az önállóan működő intézményeknél az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni. 17. (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék E Ft, a céltartalék 0 e Ft. (2) A céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 18. számú melléklet tartalmazza. 4. A Hivatal költségvetése 18. Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Hivatal évi költségvetési főösszegét ezer forintban állapítja meg, számú melléklet. 19. A Hivatal évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: E Ft B1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL 0 B11. Önkormányzatok működési támogatásai 6

7 B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása B113 B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B115 Működési célú központosított előirányzatok B116 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B12 Elvonások és befizetések bevételei B13 Nem tervezhető Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson B14 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson B15 B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜL- B2. RŐL B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson B22 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államház- B23 B24 tartáson Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson B3. KÖZHATALMI BEVÉTELEK 0 B31. Nem tervezhető B32. Nem tervezhető B33. Nem tervezhető B34. Vagyoni típusú adók B35. Termékek és szolgáltatások adói B351. Értékesítési és forgalmi adók B352. Nem tervezhető B353. Nem tervezhető B354. Gépjárműadók - építményadó - magányszemélyek kommunális adója -állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó B355. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók - a belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető részét - tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó -talajterhelési díj B36. Egyéb közhatalmi bevételek - a szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része - egyéb bírságok - azok a bevételek, amelyek megfizetését közhatalmi tevékenység gyakorlása során kötelező jelleggel kell megfizetni, azonban nem számolhatók el a közhatalmi bevételek más rovatain, így különösen a pénzbüntetés és elkobzás, a késedelmi és önellenőrzési pótlék B4. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK 0 B401 Készletértékesítés ellenértéke B402 Szolgáltatások ellenértéke B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke B404 Tulajdonosi bevételek B405 Ellátási díjak B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó B407 Általános forgalmi adó visszatérítése (bérleti díjak) 7 0

8 B408 Kamatbevételek B409 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B410 Egyéb működési bevételek B5. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK 0 B51 Immateriális javak értékesítése B52 Ingatlanok értékesítése B53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B54 Részesedések értékesítése B55 Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B6. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK 0 B61. Nem tervezhető B62 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B7. FELHALMOZÁSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK 0 B71 Nem tervezhető B72 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B8. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK B81. Belső finanszírozás bevételei B811. Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B8111 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8112 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B8113 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B812. Belföldi értékpapírok bevételei B8121 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8122 Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8123 Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8124 Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B813. Maradvány igénybevétele B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B8132 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések B815 Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816 Központi, irányító szervi támogatás B817 Betétek megszüntetése B818 Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B82. Külföldi finanszírozás bevételei B821 Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B822 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B823 Külföldi értékpapírok kibocsátása B824 Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B83. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 20. A Hivatal évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz K1. SZEMÉLYI JUTTATÁSOK K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K12. Külső személyi juttatások MUNKAADÓKAT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI ADÓ K2. K3. DOLOGI KIADÁSOK K31. Készletbeszerzés K311. Szakmai anyagok beszerzése 120 8

9 K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése K313. Árubeszerzés K32. Kommunikációs szolgáltatások K321. Informatikai szolgáltatások igénybevétele K322. Egyéb kommunikációs szolgáltatások 600 K33. Szolgáltatási kiadások K331 Közüzemi díjak K332 Vásárolt élelmezés K333 Bérleti és lízing díjak 80 K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K335 Közvetített szolgáltatások K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K337 Egyéb szolgáltatások K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások 180 K341. Kiküldetések kiadásai 180 K342. Reklám- és propagandakiadások K35. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K352 Fizetendő általános forgalmi adó K353 Kamatkiadások K354 Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K355 Egyéb dologi kiadások 290 K4. ELLÁTOTTAK PÉNZBELI JUTTATÁSAI K41. Nem tervezhető K42 Családi támogatások K43 Nem tervezhető K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások -ápolási díj - helyi megállapítású közgyógyellátás (Szoctv.50. (3) bek.) K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások foglalkoztatást helyettesítő támogatás (Szoctv. 35. (1)bek.) K46 Lakhatással kapcsolatos ellátások lakásfenntartási támogatás (Szoctv.38. (1) bek. a) és b) pontok) 900 -természetben nyújtott lakásfenntartási támogatás (Szoctv. 55/A. (1) bek. b) pont) K47 Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K48 Egyéb nem intézményi ellátások rendszeres szociális segély (Szoctv.37. (1) bek. a)-d) pontok) K5. EGYÉB MŰKÖDÉSI KIADÁSOK K501 Nem tervezhető K502 Nem tervezhető K503 Nem tervezhető K504 Nem tervezhető K505 Nem tervezhető K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K507 Nem tervezhető K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K509 Nem tervezhető K510 Nem tervezhető K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512 Tartalékok K6. BERUHÁZÁSOK 724 K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése 120 9

10 K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése 450 K65 Részesedések beszerzése K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 154 K7. FELÚJÍTÁSOK 0 K71. Ingatlanok felújítása K72. Informatikai eszközök felújítása K73. Egyéb tárgyi eszközök felújítása K74. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K8. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK 0 K81 Nem tervezhető K82 Nem tervezhető K83 Nem tervezhető K84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K85 Nem tervezhető K86 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K87 Lakástámogatás K88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K9. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK 0 K91. Belföldi finanszírozás kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K92. Nem tervezendő K93. Adóssághoz nem kapcsolódó származáskos ügyeletek kiadásai 21. (1) A Képviselő-testület a Hivatal évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszámelőirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám...12 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám...12 fő c) elismert hivatali létszám...12,35 fő (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata fő. 5. A Csicsergő Óvoda költségvetése 22. Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Csicsergő Óvoda költségvetési szerv évi költségvetési főösszegét ezer forintban állapítja meg, számú melléklet. 23. A Csicsergő Óvoda költségvetési szerv évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: E Ft B1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL 0 B11. Önkormányzatok működési támogatásai B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B113 Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B115 Működési célú központosított előirányzatok B116 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B12 Elvonások és befizetések bevételei B13 Nem tervezhető Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson B14 B15 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartá- 10

11 son B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜL- B2. RŐL 0 B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson B22 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson B23 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson B24 B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson B3. KÖZHATALMI BEVÉTELEK 0 B31. Nem tervezhető B32. Nem tervezhető B33. Nem tervezhető B34. Vagyoni típusú adók B35. Termékek és szolgáltatások adói B351. Értékesítési és forgalmi adók B352. Nem tervezhető B353. Nem tervezhető B354. Gépjárműadók B355. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK 0 B401 Készletértékesítés ellenértéke B402 Szolgáltatások ellenértéke (bérleti díjak) B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke B404 Tulajdonosi bevételek B405 Ellátási díjak B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó B407 Általános forgalmi adó visszatérítése B408 Kamatbevételek B409 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B410 Egyéb működési bevételek B5. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK 0 B51 Immateriális javak értékesítése B52 Ingatlanok értékesítése B53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B54 Részesedések értékesítése B55 Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B6. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK 0 B61. Nem tervezhető B62 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B7. FELHALMOZÁSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK 0 B71 Nem tervezhető B72 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B8. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK B81. Belső finanszírozás bevételei B811. Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B8111 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele 11

12 B8112 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B8113 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B812. Belföldi értékpapírok bevételei B8121 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8122 Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8123 Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8124 Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B813. Maradvány igénybevétele B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B8132 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések B815 Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816 Központi, irányító szervi támogatás B817 Betétek megszüntetése B818 Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B82. Külföldi finanszírozás bevételei B821 Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B822 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B823 Külföldi értékpapírok kibocsátása B824 Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B83. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 24. A Csicsergő Óvoda költségvetési szerv évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz E Ft K1. SZEMÉLYI JUTTATÁSOK K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K12. Külső személyi juttatások MUNKAADÓKAT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI ADÓ K2. K3. DOLOGI KIADÁSOK K31. Készletbeszerzés K311. Szakmai anyagok beszerzése 350 K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése K313. Árubeszerzés K32. Kommunikációs szolgáltatások 985 K321. Informatikai szolgáltatások igénybevétele 345 K322. Egyéb kommunikációs szolgáltatások 640 K33. Szolgáltatási kiadások K331 Közüzemi díjak 3321 K332 Vásárolt élelmezés K333 Bérleti és lízing díjak K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások 270 K335 Közvetített szolgáltatások K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások 2273 K337 Egyéb szolgáltatások 767 K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások 25 K341. Kiküldetések kiadásai 25 K342. Reklám- és propagandakiadások K35. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K352 Fizetendő általános forgalmi adó K353 Kamatkiadások 10 12

13 K354 Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K355 Egyéb dologi kiadások 30 K4. ELLÁTOTTAK PÉNZBELI JUTTATÁSAI K41. Nem tervezhető K42 Családi támogatások K43 Nem tervezhető K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K46 Lakhatással kapcsolatos ellátások K47 Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K48 Egyéb nem intézményi ellátások K5. EGYÉB MŰKÖDÉSI KIADÁSOK 0 K501 Nem tervezhető K502 Nem tervezhető K503 Nem tervezhető K504 Nem tervezhető K505 Nem tervezhető K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K507 Nem tervezhető K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K509 Nem tervezhető K510 Nem tervezhető K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512 Tartalékok K6. BERUHÁZÁSOK K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése 200 K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K65 Részesedések beszerzése K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 356 K7. FELÚJÍTÁSOK 0 K71. Ingatlanok felújítása K72. Informatikai eszközök felújítása K73. Egyéb tárgyi eszközök felújítása K74. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K8. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK 0 K81 Nem tervezhető K82 Nem tervezhető K83 Nem tervezhető K84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K85 Nem tervezhető K86 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K87 Lakástámogatás K88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 0 K9. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK K91. Belföldi finanszírozás kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K92. Nem tervezendő K93. Adóssághoz nem kapcsolódó származáskos ügyeletek kiadásai 13

14 25. (1) A Képviselő-testület a Csicsergő Óvoda költségvetési szerv évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata fő. 6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 26. (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (2) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. (3) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 27. A képviselő-testület évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg a) köztisztviselői illetményalap Ft, b) köztisztviselők cafeteria juttatás kerete Ft/év/fő. 28. Az önkormányzat Környezetvédelmi Alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 9. számú melléklet tartalmazza. 29. (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételi és kiadásai kiemelt elő- irányzatai közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza. Ez az átcsoportosítás a költségvetési bevételi és kiadási főösszegeket összegszerű ségében nem érintheti. (2)Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át. 7. Egyéb rendelkezések 30. Az önkormányzat a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 10. számú mellékletben határozza meg. 8. Záró rendelkezések 31. (1) E rendelet február hó 27. napján lép hatályba, rendelkezéseit a évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni. (2) A rendelet kihirdetésével egyidejűleg hatályát veszti Monorierdő Község Önkormányzat évi átmeneti gazdálkodásáról szóló 12/2014.(XII.01.) önkormányzati rendelet. P.H jegyző polgármester Záradék: A rendeletet a mai napon kihirdettem. Monorierdő, február hó 27.nap P.H.... jegyző 14

15 INDOKOLÁS Monorierdő Község Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2015. (II. 27.) önkormányzati rendeletéhez A Képviselő-testület az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. felhatalmazása alapján az Önkormányzat gazdálkodásról rendeletet alkot. A rendelet hatálya és címrendje 1-2. A rendelet az Önkormányzat és költségvetési szerveinek bevételeire és működési kiadásaira vonatkozóan általános rendelkezést és a rendelet címrendjét foglalja magába. Megjelöli, behivatkozza a rendelet mellékleteit is. Az Önkormányzat összesített évi költségvetése, illetve az Önkormányzat évi költségvetése Az Önkormányzat összesített évi költségvetésére vonatkozó részletes szabályokat tartalmazó rendelkezések, melyek megállapítják az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített évi kiadási és bevételi főösszegét, az Önkormányzat költségvetési kiadási főösszegét. A 4-5. az önkormányzat összesített évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként állapítja meg. A 6. az önkormányzat évre összesített közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát határozza meg. A 7. a normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként tartalmazza. A 8. a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel - mérlegszerűen mutatja be. A 9. az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat állapítja meg. A 10. -ban a képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban határozza meg. A ok az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását, lejárat és eszközök szerint valamint az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint, továbbá az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat mutatják be. A 14. -ban a képviselő-testület a költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatait és áthúzódó hatásait a gazdasági előrejelzések ismeretében állapítja meg. A 15. az önkormányzat évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban határozza meg. A16. az intézmények pénzellátásáról való gondoskodás szabályait rögzíti. A 17. az önkormányzat összevont költségvetésének általános tartalék és céltartalék, továbbá az ezzel való rendelkezés szabályait állapítja meg. A Hivatal költségvetése Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Hivatal évi költségvetési főösszegét kiemelt előirányzatonként, illetve a foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszámát állapítja meg. 15

16 A Csicsergő Óvoda költségvetése A Csicsergő Óvoda évi költségvetési főösszegét, kiemelt előirányzatonként, továbbá a foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszámát állapítja meg. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok Rendelkezik az értékpapír kibocsátásról értékhatár tekintet nélkül, az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogáról, a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezéséről. Megállapítja évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a köztisztviselői illetményalapot, a köztisztviselők cafeteria juttatásának keretét, a Környezetvédelmi Alap tervezett bevételeit és kiadásait. A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételi és kiadásai kiemelt elő irányzatai közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza. Ez az átcsoportosítás a költségvetési bevételi és kiadási főösszegeket összegszerű ségében nem érintheti. Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át. Egyéb rendelkezések 30. Az önkormányzat a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeiről rendelkezik. Záró rendelkezés 31. Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz. 16

17 Melléklet 1/2015 (II. 27.) önkormányzati rendelethez HATÁSVIZSGÁLATI LAP Monorierdő Község Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2015. (II. 27.) önkormányzati rendeletéhez 1. Társadalmi hatások A költségvetési rendeletnek közvetett hatása van az önkormányzat közigazgatási területén élő lakosságra, az önkormányzat által nyújtott és szervezett közszolgáltatásokat igénybe vevőkre, az intézmények ellátottaira. 2. Gazdasági, költségvetési hatások A tervezett személyi és dologi kiadások közvetetten hatással vannak az önkormányzat által nyújtott szolgáltatások színvonalára. A központi költségvetéstől származó támogatások, a helyi adóbevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése biztosítja az önkormányzat likviditását, az önkormányzat gazdálkodásának folyamatosságát, kiszámíthatóságát. 3. Környezeti és egészségügyi következmények A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, illetve egészségügyi következménye nincs. 4. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A rendeletnek - a jelenlegihez képest - adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása nincs. 5. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Az államháztartásról szóló CXCV. törvény 24-ában foglaltak teszik kötelezővé a rendelet alkotást. Elmaradásának lehetséges következménye: a Pest Megyei Kormányhivatal pótolhatja a jogszabályalkotást. 6. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A rendelet elfogadása esetén az alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak. 1