Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2015.(IV.28.) önkormányzati rendelete a évi zárszámadásról

Átírás

1 1 Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2015.(IV.28.) önkormányzati rendelete a évi zárszámadásról Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás szerint a évi költségvetési zárszámadásáról a következő rendelet alkotja: 1./Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a évi költségvetés teljesítését E Ft bevétellel és E Ft kiadással hagyja jóvá, az alábbi mellékletek szerint: 1. melléklet: 1/a Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Összevont Mérlege 1/b Összevont Költségvetési kiadások Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 1/c Összevont költségvetési bevételek Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 1/d Összevont finanszírozási kiadások Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 1/e Összevont finanszírozási bevételek Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 1/f Összevont maradvány kimutatás 1/g Összevont Kötött felhasználású támogatások felhasználása 1/h Összevont beruházások kimutatása 1/i Összevont pályázati tevékenység bemutatása 1/j Összevont vagyonváltozás 1/k Összevont kötelező és önként vállalt feladatok finanszírozása 1/l Összevont közvetett támogatások, elengedések melléklet: 2/a Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Mérlege 2/b Költségvetési kiadások Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 2/c Költségvetési bevételek Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 2/d Finanszírozási kiadások Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 2/e Finanszírozási bevételek Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 2/f Maradvány kimutatás Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 3. melléklet: 3/a Cserkeszőlői Polgármesteri Hivatal Mérlege 3/b Költségvetési kiadások Cserkeszőlői Polgármesteri Hivatal 3/c Költségvetési bevételek Cserkeszőlői Polgármesteri Hivatal 3/d Finanszírozási bevételek Cserkeszőlői Polgármesteri Hivatal 3/e Maradvány kimutatás Cserkeszőlői Polgármesteri Hivatal 4.melléklet: 4/a PS ÁMK Cserkeszőlő Mérlege 4/b Költségvetési kiadások PS ÁMK Cserkeszőlő 4/c Költségvetési bevételek PS ÁMK Cserkeszőlő 4/d Finanszírozási bevételek PS ÁMK Cserkeszőlő 4/e Maradvány kimutatás PS ÁMK Cserkeszőlő

2 5. melléklet: 5/a Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ Mérlege 5/b Költségvetési kiadások Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ 5/c Költségvetési bevételek Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ 5/d Finanszírozási bevételek Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ 5/e Maradvány kimutatás Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ 5/f Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ tevékenységeinek eredményessége /Az önkormányzat személyi juttatásai E Ft és járulékai E Ft összegben teljesültek. 2./A dologi és egyéb folyó kiadásokra fordított előirányzatok E Ft összegben teljesültek. 3./Támogatás értékű kiadások E Ft. 4./A felújítási és felhalmozási kiadásokat E Ft-ban teljesültek. 5./Finanszírozási kiadások: E Ft, mely az Önkormányzat az intézményeknek utalt támogatását takarja. 3.. A működési bevételek E Ft- al teljesültek. 4.. Az Önkormányzat december 31-i állapot szerinti vagyonát a a mérlegben szereplő adatok alapján E Ft-ban állapítja meg / Az Önkormányzat tárgyévi szabad maradványát E Ft. 2./ A Képviselő-testület a maradvány felhasználását a évi költségvetésnek megfelelően engedélyezi. 3./Az Önkormányzat jegyzője a pénzmaradványnak a évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni köteles. Részesedések alakulása: 6.. Az összes részesedésünk: E Ft, aminek a megoszlását az alábbiakban mutatjuk be: A Körös- Com Kft. alapító okirata szerint az Önkormányzat tulajdonrésze 45 E Ft, értékbecslés elszámolás nincs. A tartós részesedések állományát E Ft-ról E Ft-ra emeltük meg az önkormányzat 100%-os tulajdonát képező Cserkeszőlői Nonprofit Beruházó Kft- ben, ahol értékvesztés elszámolására nem került sor. 300 E Ft KINPEX részesedés után értékvesztés elszámolására szintén nem került sor 2014 év folyamán. Az önkormányzat E Ft üzletrésszel rendelkezik a Cserke- Ferment Kft- ben, a részesedés után értékvesztés elszámolására nem került sor. A Tiszazugi- LEADER Vidékfejlesztési Programiroda Nonprofit Kft.-ben 33 E Ft részesedésünk van. 2

3 BÁCSVÍZ ZRT- nél 100 e Ft részvényt vásároltunk 2013-ban, ami után 2014-ben 33 E Ft értékvesztést számoltunk el. A Bácsvíz értesítése alapján tőkeleszállítást hajtottak végre, ami a fenti részesedésünket is érintette. Községi Önkormányzat sem működési, sem felhalmozási céllal 2014-ben hitelt nem vett fel. Garancia és kezességvállalás nem történt. Közvetett támogatások 7.. Az Áht.tv szerint a képviselő testület tájékoztatására a zárszámadás előterjesztésében be kell mutatni a közvetett támogatásokat. Az 1/l melléklet szerinti kimutatásban látható módon. Így különösen az alábbiakat: A/ Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege: 0 E Ft. B/ a lakosság részére lakás építéséhez, vásárlásához, felújításához nyújtott kölcsön elengedésének összege: 0 E Ft. C/ Helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege: E Ft. D/ Helységek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege: 0 E Ft. E/ Egyéb nyújtott kölcsön kedvezmény elengedésének összege: 0 E Ft. /1./A rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Cserkeszőlő, 2015.április Szokolai Lajos sk. polgármester dr. Héczei Eszter sk. jegyző Készült: Képviselő-testület 2015.április 28-i ülésén. Kihirdetve: 2015.április 29. 3

4 Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Összevont Mérlege # Megnevezés Előző időszak (2013) 1/a melléklet Tárgyi időszak (2014) ESZKÖZÖK 01 A/I/1 Vagyoni értékű jogok A/I Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3) (04= ) A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek A/II/4 Beruházások, felújítások A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) (10= ) A/III/1 Tartós részesedések (11>=12+13) A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) (18= ) A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2) (21=19+20) A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV) (22= ) B/I/1 Vásárolt készletek B/I/4 Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek B/I Készletek (=B/I/1+ +B/I/5) (28= ) B/II Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2) (36=29+30) B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II) (37=28+36) C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek C/III Forintszámlák C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+ +C/V) (43= ) D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (51>=52) D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (53>=54) D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételekre (55>=56) D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+ +D/I/8) (57= ) D/II/4 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési bevételre D/II/6 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (65>=66) D/II/7 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (67>=68) D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+ +D/II/8) (71= ) D/III/1 Adott előlegek (72>= ) D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+ +D/III/7) (84= ) D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) (85= ) E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása F/3 Halasztott ráfordítások F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3) (90= ) ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F) (91= ) FORRÁSOK 92 G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke G/II Nemzeti vagyon változásai G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G/IV Felhalmozott eredmény G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása G/VI Mérleg szerinti eredmény G) SAJÁT TŐKE (=G/I+ +G/VI) (98= ) H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra (103>=104) H/I/6 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra H/I/7 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek felújításokra H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+ H/I/9) (118= ) H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (129>= ) H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+ H/II/9) (138= ) H/III/1 Kapott előlegek H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H)/III/1+ +H)/III/7) (146= ) H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) (= ) I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK K/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása K/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása K/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3) (153= ) FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J+K) (=154= )

5 1/b melléklet Összevont Költségvetési kiadások Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 2014 évben # Megnevezés Előirányzat eredeti Előirányzat Teljesítés Módosított Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) Normatív jutalmak (K1102) Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104) Jubileumi jutalom (K1106) Béren kívüli juttatások (K1107) Ruházati költségtérítés (K1108) Közlekedési költségtérítés (K1109) Egyéb költségtérítések (K1110) Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai(>=14) (K1113) Foglalkoztatottak személyi juttatásai (= ) (K11) Választott tisztségviselők juttatásai (K121) Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) Egyéb külső személyi juttatások (K123) Külső személyi juttatások (= ) (K12) Személyi juttatások összesen (=15+19) (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (= ) (K2) ebből: szociális hozzájárulási adó (K2) ebből: rehabilitációs hozzájárulás (K2) ebből: korkedvezmény-biztosítási járulék (K2) ebből: egészségügyi hozzájárulás (K2) ebből: táppénz hozzájárulás (K2) ebből: munkaadót a foglalkoztatottak részére történő kifizetésekkel kapcsolatban terhelő más járulék jellegű kötelezettségek (K2) 28 ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2) Szakmai anyagok beszerzése (K311) Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) Árubeszerzés (K313) Készletbeszerzés (= ) (K31) Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) Kommunikációs szolgáltatások (=33+34) (K32) Közüzemi díjak (K331) Vásárolt élelmezés (K332) Bérleti és lízing díjak (>=39) (K333) Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) Közvetített szolgáltatások (>=42) (K335) ebből: államháztartáson belül (K335) Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) Egyéb szolgáltatások (K337) Szolgáltatási kiadások (= ) (K33) Kiküldetések kiadásai (K341) Reklám- és propagandakiadások (K342) Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=46+47) (K34) Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) Fizetendő általános forgalmi adó (K352) Kamatkiadások (>=52+53) (K353) Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai (>= ) (K354) Egyéb dologi kiadások (K355) Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (= ) (K35) Dologi kiadások (= ) (K3) Családi támogatások (= ) (K42) Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások (= ) (K44) ebből: helyi megállapítású közgyógyellátás [Szoctv.50. (3) bek.] (K44) Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások (= ) (K45) Lakhatással kapcsolatos ellátások (= ) (K46) Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (>= ) (K47) Egyéb nem intézményi ellátások (>= ) (K48) ebből: rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. (1) bek. a) - d) pontok] (K48) ebből: átmeneti segély [Szoctv. 45. ] (K48) ebből: átmeneti segély [Szoctv. 47. (1) bek. c) pont] (K48) ebből: köztemetés [Szoctv. 48. ] (K48) ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás (K48) 126 ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott természetbeni ellátás (K48) 127 Ellátottak pénzbeli juttatásai (= ) (K4) Nemzetközi kötelezettségek (>=129) (K501) Elvonások és befizetések (K502) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (= ) (K504) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (= ) (K505) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (= ) (K506) ebből: központi költségvetési szervek (K506) ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506) ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (= ) (K508) ebből: egyéb civil szervezetek (K508) ebből: háztartások (K508) ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (K508) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (= ) (K511) ebből: nonprofit gazdasági társaságok (K511) ebből: háztartások (K511) ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (K511) Egyéb működési célú kiadások (= ) (K5) Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=197) (K62) Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (K66) Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) Beruházások (= ) (K6) Ingatlanok felújítása (K71) Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73) Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74) Felújítások (= ) (K7) Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (= ) (K86) Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (= ) (K88) Egyéb felhalmozási célú kiadások (= ) (K8) Költségvetési kiadások (= ) (K1-K8)

6 1/c melléklet Összevont költségvetési bevételek Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Megnevezés Előirányzat eredeti Előirányzat módosított Követelés költségvetési évben esedékes Követelés költségvetési évet követően esedékes Teljesítés összege Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112) Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113) 04 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114) Működési célú központosított előirányzatok (B115) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai (B116) Önkormányzatok működési támogatásai (= ) (B11) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről (= ) (B14) 21 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről (= ) (B15) 32 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (= ) (B16) ebből: központi költségvetési szervek (B16) ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B16) ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16) ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16) ebből: társulások és költségvetési szerveik (B16) Működési célú támogatások államháztartáson belülről (= ) (B1) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21) Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (= ) (B25) ebből: központi költségvetési szervek (B25) ebből: központi kezelésű előirányzatok (B25) ebből: fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (= ) (B2) Magánszemélyek jövedelemadói (= ) (B311) Társaságok jövedelemadói (= ) (B312) Jövedelemadók (=80+84) (B31) Szociális hozzájárulási adó és járulékok (= ) (B32) Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók (= ) (B33) Vagyoni tipusú adók (= ) (B34) ebből: építményadó (B34) ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34) ebből: telekadó (B34) Értékesítési és forgalmi adók (= ) (B351) ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351) Fogyasztási adók (= ) (B352) Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók (B353) Gépjárműadók (= ) (B354) ebből: belföldi gépjárművek adójának a központi költségvetést megillető része (B354) ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része (B354) ebből: külföldi gépjárművek adója (B354) ebből: gépjármű túlsúlydíj (B354) Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (= ) (B355) Termékek és szolgáltatások adói (= ) (B35) Egyéb közhatalmi bevételek (>= ) (B36) ebből: igazgatási szolgáltatási díjak (B36) ebből: szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része (B36) 178 ebből: egyéb bírság (B36) Közhatalmi bevételek ( ) (B3) Készletértékesítés ellenértéke (B401) Szolgáltatások ellenértéke (>= ) (B402) ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel (B402) ebből: utak használata ellenében beszedett használati díj, pótdíj, elektronikus útdíj (B402) Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=185) (B403) ebből: államháztartáson belül (B403) Tulajdonosi bevételek (>= ) (B404) Ellátási díjak (B405) Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) Általános forgalmi adó visszatérítése (B407) Kamatbevételek (>= ) (B408) Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (>= ) (B409) Egyéb működési bevételek (>= ) (B410) ebből: biztosító által fizetett kártérítés (B410) ebből: szerződésben vállalt kötelezettségek elmulasztásához kapcsolódó bevételek, káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételek, biztosítási bevételek, visszakapott óvadék (kaució), bánatpénz (B410) 208 ebből: költségek visszatérítései (B410) Működési bevételek (= ) (B4) Immateriális javak értékesítése (>=211) (B51) Ingatlanok értékesítése (>=213) (B52) ebből: termőföld-eladás bevételei (B52) Egyéb tárgyi eszközök értékesítése (B53) Részesedések értékesítése (>=216) (B54) Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek (B55) Felhalmozási bevételek (= ) (B5) Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről (B61) 220 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (= ) (B62) 224 ebből: háztartások (B62) ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B62) Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (= ) (B63) ebből: háztartások (B63) Működési célú átvett pénzeszközök (= ) (B6) Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (= ) (B72) 250 ebből: háztartások (B72) Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (= ) (B73) ebből: háztartások (B73) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (= ) (B7) Költségvetési bevételek (= ) (B1-B7)

7 1/d melléklet Összevont finanszírozási kiadások Cserkeszőlő Községi Önkormányzat # Megnevezés Előirányzat eredeti Előirányzat módosított Kötelezettségvállal ás, más fizetési kötelezettség költségvetési évben esedékes Kötelezettségvállal ás, más fizetési kötelezettség költségvetési évben esedékes végleges Kötelezettségvállal ás, más fizetési kötelezettség költségvetési évet követően esedékes Kötelezettségvállal ás, más fizetési kötelezettség költségvetési évet követően esedékes végleges Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése (>=02+03) (K9111) Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (K9112) Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése (>=06+07) (K9113) Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (= ) (K911) Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása (>=10+11) (K9121) Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása (>= ) (K9122) Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása (K9123) Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása (>=18) (K9124) Belföldi értékpapírok kiadásai (= ) (K912) Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása (K913) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) Pénzeszközök betétként elhelyezése (K916) Pénzügyi lízing kiadásai (K917) Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai (K918) Belföldi finanszírozás kiadásai (= ) (K91) Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása (K921) Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása (K922) Külföldi értékpapírok beváltása (>=30) (K923) Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése (>= ) (K924) Külföldi finanszírozás kiadásai (= ) (K92) Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai (K93) Finanszírozási kiadások (= ) (K9) Teljesítés

8 1/e melléklet Összevont finanszírozási bevételek Cserkeszőlő Községi Önkormányzat # Megnevezés Előirányzat eredeti Előirányzat módosított Követelés költségvetési évben esedékes Követelés költségvetési évet követően esedékes Teljesítés összege Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele (>=02) (B8111) ebből: pénzügyi vállalkozás (B8111) Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól (B8112) Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele (>=05) (B8113) ebből: pénzügyi vállalkozás (B8113) Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (= ) (B811) Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (>=08+09) (B8121) ebből: befektetési jegyek (B8121) ebből: kárpótlási jegyek (B8121) Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása (B8122) Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (B8123) Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása (B8124) Belföldi értékpapírok bevételei (= ) (B812) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) Maradvány igénybevétele (=14+15) (B813) Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése (B815) Központi, irányító szervi támogatás (B816) Betétek megszüntetése (B817) Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei (>=22) (B818) ebből: tulajdonosi kölcsönök visszatérülése (B818) Belföldi finanszírozás bevételei (= ) (B81) Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (B821) Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (B822) Külföldi értékpapírok kibocsátása (B823) Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele (>= ) (B824) ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek (B824) ebből: más kormányok (B824) ebből: külföldi pénzintézetek (B824) Külföldi finanszírozás bevételei (= ) (B82) Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei (B83) Finanszírozási bevételek (= ) (B8)

9 1/f melléklet Összevont maradvány-kimutatás # Megnevezés Összeg Alaptevékenység költségvetési bevételei Alaptevékenység költségvetési kiadásai I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) Alaptevékenység finanszírozási bevételei Alaptevékenység finanszírozási kiadásai II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04) A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II) Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai III Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (=05-06) Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai 0 13 IV Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08) B) Vállalkozási tevékenység maradványa (=±III±IV) C) Összes maradvány (=A+B) D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D) F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1) G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)

10 1/g melléklet # Megnevezés A központi költségvetésből támogatásként rendelkezésre bocsátott összeg Az önkormányzat által az adott célra ténylegesen felhasznált összeg Az önkormányzat által fel nem használt, de a következő évben jogszerűen felhasználható összeg Eltérés (=4+5-3) Lakossági közműfejlesztés támogatása Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása Az e-útdíj bevezetésével egyidejűleg a magántulajdonos árufuvarozók versenyképességét javító intézkedések miatt az önkormányzatoknál keletkező bevételkiesés ellentételezése 12 Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, muzeális intézmények szakmai támogatása A évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása A pécsi Zsolnay Kulturális Negyed és a Kodály Központ működésének támogatása Üdülőhelyi feladatok támogatása Települési önkormányzatok köznevelési feladatainak egyéb támogatása Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása Központosított előirányzatok (= ) Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése Megyei hatókörű városi múzeumok feladatainak támogatása Megyei könyvtárak feladatainak támogatása Megyeszékhely megyei jogú városok és Szentendre Város Önkormányzatának közművelődési támogatása Összevont kötött felhasználású támogatások felhasználása 27 Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása ( ) Helyi önkormányzatok által fenntartott, illetve támogatott előadó-művészeti szervezetek támogatása (= ) Települési önkormányzatok rendkívüli támogatása Megyei önkormányzati tartalékból kapott támogatás A tartósan fizetésképtelen helyzetbe került helyi önkormányzatok adósságrendezésére irányuló hitelfelvétel visszterhes kamattámogatása, a pénzügyi gondnok díja Adósságkonszolidáció során törlesztési célú támogatásként kapott összeg Szociális és gyermekvédelmi ágazati pótlék (1055/2014 (II. 11.) Korm. hat.) A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi kompenzációja (1090/2014 (II. 28.) Korm. hat.) A helyi önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó kiegészítő támogatása (1516/2014.(IX. 16.) Korm. hat.) Itthon vagy Magyarország szeretlek programsorozat (1494/2014 (IX. 4.) Korm. hat.)

11 Megvalósult beruházások és felújítások évben 1/h. számú melléklet adatok E Ft-ban Fürdő Nettó Áfa Bruttó Szaunavilág végszámla Videó rendszer átalakítása Informatikai eszközök Pénztárgépek KRIO szauna db napozóágy Kisgépek Kártyanyomtató Frekvenciaváltó db napozóágy Klíma berendezés 4 db Thermál hővezeték kiépítése Salgó polc db gégecsöves, nyomógombos hajszárító Díszvilágítás Samsung porzsák nélküli porszívó Eco led garland Cleanfix automata súrológép, felszívófej, hátsó 848 kerék Hómaró Díszkivilágítás kiépítése Összesen: adatok E Ft-ban Gyógyászat Nettó Áfa Bruttó Régi masszírozó helyiségek felújítása Új masszírozó helyiségek kialakítása Ventilátor, székek Pénztárgépek Ultrahang terápiás készülék Gerinc nyújtópad Tűzoltókészülék Kisbútorok Számítógép2 db Összesen: adatok E Ft-ban Étterem Nettó Áfa Bruttó Grill pavilon villanyszerelés Ice'n go pavilon Ice'n go pavilon gépek, berendezések Pénztárgépek Egyéb gépek, Hűtő, mikro Raktár kialakítás Összesen:

12 adatok E Ft-ban Gyógybolt Nettó Áfa Bruttó Pénztárgép Összesen: adatok E Ft-ban Szálloda Nettó Áfa Bruttó Recepció felújítás Recepció bútorok Egyéb felújítás Számítógép Fénymásológép Takarítógép Ütvefúró, sarokcsiszoló, dekopírfűrész Asztal, szék, vendégágy Kisgépek *-os szálloda engedélyezési terv Hegesztő gép TV Összesen: adatok E Ft-ban Kemping Nettó Áfa Bruttó Faházak építése /áthúzódó beruházás/ Faházak új bútorok Faházak festése Öntöző rendszer Vizesblokk építése Régi vizesblokk felújítás Kisgépek Útalap szélesítés felújítás Szerviz utak építése Benzinmotoros ágvágó Háti permetező Ipari porszívó 2 db Összesen: adatok E Ft-ban Mosoda Nettó Áfa Bruttó Keringető szivattyú Összesen: adatok E Ft-ban Hőszolgáltatás Nettó Áfa Bruttó Távfűtési akna AQUA SPA hőmennyiségmérő Összesen: ÖSSZESEN:

13 Pályázati tevékenység bemutatása 1/i melléklet Megnevezés Bruttó teljes költség Támogatás Önrész Önkormányzat részére átutalva ben 1. Borospince felújítás Ft Ft Ft Ft 2. Cserkeszőlői B kategóriás gyermek és ifjúsági jurtatábor Teljes költség Ft Ft Ft Ft Projekt állapota 1. sz. kifizetési kérelem beadva és elszámolva 1. sz. kifizetési kérelem beadva és elszámolva Állam tartozása az önkormányzat felé Ft Ft 3. Német nyelvi és idegenforgalmi képzés a turisztikai szolgáltatást végzők részére Ft Ft Ft Ft Elszámolás elbírálva, átutalás megtörtént, Lezárva 0 Ft 4. Parlagfűmentesítés Ft Ft Ft Ft Előfinanszírozott. Elszámolás elbírálva, átutalás megtörtént, Lezárva 0 Ft KEOP-4.2.0/A/ Napelemes rendszer telepítése, villamos szerelése és üzembe helyezése Cserkeszőlő Község Önkormányzatának Intézményeire KEOP-5.5.0/K/ Közvilágítás energiatakarékos korszerűsítése Cserkeszőlő Községben Elszámolás Ft Ft Ft Ft elbírálva, átutalás megtörtént, Lezárva Ft Ft 0 Ft 0 Ft Elnyert, folyamatban lévő 0 Ft Ft 7. BM Itthon vagy - Magyarország szeretlek Ft Ft Ft Ft Előfinanszírozott. Elszámolás elbírálva, átutalás megtörtént, Lezárva 0 Ft Összesen: Ft Ft Ft Ft Ft 8. Gyermek közlekedési park - építés * Ft Ft Ft Ft 1. sz. kifizetési kérelem beadva és elszámolva Ft * Cserkeszőlői Beruházó Nonprofit Kft. projektje

14 Cserkeszőlő Községi Önkormányzat vagyonának változása években 1/j melléklet Befektetett eszközök Tárgyi eszközök dec. 31 Nyitó Intézmények / Évek Összeg Összeg december 31 Változás %-a Összeg Változás %-a Összeg Változás %-a Összeg Polg.Hiv Ámk Fürdő Önkormányzat Összesen Beruházó Kft Változás %-a Forgóeszközök Vevő+ pénzkészlet dec. 31 Nyitó Intézmények / Évek Összeg Összeg Változás %-a Összeg Változás %-a Összeg december 31 Változás %-a Összeg Polg.Hiv Ámk Fürdő Önkormányzat Összesen Beruházó Kft Változás %-a Eszközök dec. 31 Nyitó Intézmények / Évek Összeg Összeg december 31 Változás %-a Összeg Változás %-a Összeg Változás %-a Összeg Polg.Hiv Ámk Fürdő Önkormányzat Összesen Beruházó Kft Változás %-a Átlag növekedés között: 6%

15 1/k melléklet Kötelező és önként vállalt feladatok finanszírozása év Kötelezően ellátandó feladatok Összes kiadás Állami támogatás Egyéb bevétel Önkormányza ti hozzájárulás Összes bevétel Önkormányzat aránya (%) Polgármesteri hivatal % Zöldterület % Közvilágítás % Köztemető % Közutak fenntartása % Egyéb Önkormányzati feladatok (jogalkotás) % Ügyelet, háziorvos (TB. Tám) % PS ÁMK Óvoda működtetés % Szociális és gyermekjólléti % Pénzbeli ellátátás % Szociális étkezés % Házi segítségnyújtás % Gyermekjóléti és családsegítés % Gyermekétkeztetés % Óvoda % Közművelődés és könyvtár % Védénő TB támogatás % Iskola eü TB támogatása % Adó Ár,- és belvíz védelem % Város és községgazdálkodás % Összesen: %

16 1/k melléklet Önként vállalt feladatok Összes kiadás Állami támogatás Egyéb bevétel Önkormányz ati hozzájárulás Összes bevétel Önkormányza t aránya (%) Parkoló % Jurta tábor % Lakóingatlan bérbeadás % Nem lakóingatlan bérbeadás % Fogorvos % Tanyagondnok % Sportlétesítmény % Ökocentrum % Önkormányzati, állami rendezvény % Start munkaprogram, Hosszú idejű közfoglalkoztatás, Országos közfogl. Pr % Út, autópálya épités % Szociális lakáshoz jutás % Közgyógyellátás % Saját hat. Kp. Ell % Gyógybolt % Szálloda % Kemping % Étterem % Gyógyászat TB % Fizikoterápia % Fürdő % Mosoda % Hőszolgáltatás % Bölcsőde % Összesen: %

17 1/l melléklet Összevont közvetett támogatások, elengedések 2014 évben Kivetett Kedvezmény összege Ellátottak térítési díjának elengedése 0 Lakossági lakáskölcsön elengedése 0 Kivetett Kedvezmény összege Gépjárműadó A tehergépjárműveknél környezetvédelmi kategória alapjárn adott kedvezmény 839 A súlyos mozgáskorlátozottak személygépkocsira adható mentessége légrugós tehergépjármű utáni kedvezmény 692 Iparűzési adó %-ra mérséklés miatt elengedés 1/2 évre Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény 0 0 Összes elengedett követelés:

18 2/a melléklet Cserkeszőlő Községi Önkormányzat mérlege # Megnevezés Előző időszak (2013) Tárgyi időszak (2014) ESZKÖZÖK 01 A/I/1 Vagyoni értékű jogok A/I Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3) (04= ) A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek A/II/4 Beruházások, felújítások A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) (10= ) A/III/1 Tartós részesedések (11>=12+13) A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (14>=15+16) A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) (18= ) A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2) (21=19+20) A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV) (22= ) 23 B/I/1 Vásárolt készletek B/I Készletek (=B/I/1+ +B/I/5) (28= ) B/II Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2) (36=29+30) B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II) (37=28+36) C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek C/III Forintszámlák C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+ +C/V) (43= ) D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (51>=52) D/I/6a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről 53 D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (53>=54) D/I/7a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről 57 D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+ +D/I/8) (57= ) D/II/4 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési bevételre D/II/6 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (65>=66) 66 D/II/6a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről 67 D/II/7 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (67>=68) 68 D/II/7a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről 71 D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+ +D/II/8) (71= ) 72 D/III/1 Adott előlegek (72>= ) D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+ +D/III/7) (84= ) D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) (85= ) E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3) (90= ) ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F) (91= ) FORRÁSOK 92 G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G/IV Felhalmozott eredmény G/VI Mérleg szerinti eredmény G) SAJÁT TŐKE (=G/I+ +G/VI) (98= ) H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra (103>=104) H/I/6 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+ H/I/9) (118= ) 121 H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (129>= ) 138 H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+ H/II/9) (138= ) 139 H/III/1 Kapott előlegek H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H)/III/1+ +H)/III/7) (146= ) H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) (= ) I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK K/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása K/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása K/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3) (153= )

19 154 FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J+K) (=154= ) /a melléklet

20 2/b melléklet Költségvetési kiadások teljesítése - Cserkeszőlő Községi Önkormányzat # Megnevezés Előirányzat eredeti Előirányzat Módosított Teljesítés Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) Normatív jutalmak (K1102) Béren kívüli juttatások (K1107) Közlekedési költségtérítés (K1109) Egyéb költségtérítések (K1110) Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai(>=14) (K1113) Foglalkoztatottak személyi juttatásai (= ) (K11) Választott tisztségviselők juttatásai (K121) Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) Egyéb külső személyi juttatások (K123) Külső személyi juttatások (= ) (K12) Személyi juttatások összesen (=15+19) (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (= ) (K2) ebből: szociális hozzájárulási adó (K2) ebből: egészségügyi hozzájárulás (K2) ebből: táppénz hozzájárulás (K2) ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2) Szakmai anyagok beszerzése (K311) Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) Készletbeszerzés (= ) (K31) Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) Kommunikációs szolgáltatások (=33+34) (K32) Közüzemi díjak (K331) Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) Közvetített szolgáltatások (>=42) (K335) Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) Egyéb szolgáltatások (K337) Szolgáltatási kiadások (= ) (K33) Kiküldetések kiadásai (K341) Reklám- és propagandakiadások (K342) Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=46+47) (K34) Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) Fizetendő általános forgalmi adó (K352) Egyéb dologi kiadások (K355) Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (= ) (K35) Dologi kiadások (= ) (K3) Családi támogatások (= ) (K42) ebből: az egyéb pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások (K42) Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások (= ) (K44) ebből: helyi megállapítású közgyógyellátás [Szoctv.50. (3) bek.] (K44) Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások (= ) (K45) ebből: foglalkoztatást helyettesítő támogatás [Szoctv. 35. (1) bek.] (K45) Lakhatással kapcsolatos ellátások (= ) (K46) ebből: lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 38. (1) bek. a) és b) pontok] (K46) Egyéb nem intézményi ellátások (>= ) (K48) ebből: rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. (1) bek. a) - d) pontok] (K48) ebből: átmeneti segély [Szoctv. 45. ] (K48) ebből: átmeneti segély [Szoctv. 47. (1) bek. c) pont] (K48) ebből: köztemetés [Szoctv. 48. ] (K48) ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás (K48) Ellátottak pénzbeli juttatásai (= ) (K4) Elvonások és befizetések (K502) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (= ) (K506) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (= ) (K508) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (= ) (K511) Egyéb működési célú kiadások (= ) (K5) Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=197) (K62) Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) Részesedések beszerzése (K65) Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (K66) Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) Beruházások (= ) (K6) Ingatlanok felújítása (K71) Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74) Felújítások (= ) (K7) Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (= ) (K86) ebből: háztartások (K86) Egyéb felhalmozási célú kiadások (= ) (K8) Költségvetési kiadások (= ) (K1-K8)