Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló 2012.12.31

22532404-6419-226-01 Statisztikai számjel Cg. 01-17-000490 Cégjegyzék száma Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló 2012.12.31 2013. február 08. Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése 2011.12.31 2012.12.31 a b c d 1 Pénzeszközök 537 028 172 983 2 Állampapírok 0 0 a) Forgatási célú 0 0 b) Befektetési célú 0 0 2/A Állampapírok értékelési különbözete 0 0 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli Iejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értekelési különbözete 0 0 4 Ügyfelekkel szembeni követelések 14 496 893 9 215 538 a) pénzügyi szolgáltatásból 14 496 893 9 215 538 aa) éven belüli lejáratú 3 587 831 2 791 051 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 10 909 062 6 424 487 Ebböl: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapirokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapirok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozzás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozás általi kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lávő vállalkozás által kibocsátott 0 0 b) változó hozamü értékpapirok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Kelt: 2013. február 08.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése 2011.12.31 2012.12.31 a b c d 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 7. Részvények, résesedések befektetési célra 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben Iévö részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben Iévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 9 Immateriális javak 143 796 115 452 a) immateriális javak 143 796 115 452 b) irnrnateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10 Tárgyi eszközök 240 408 45 333 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 240 408 45 333 aa) ingatlanok 152 323 22 074 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 88 085 23 259 ac) beruházások 0 0 ad) beruházasra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11 Saját részvények 0 0 12 Egyéb eszközök 36 526 62 327 a) készletek 528 13 b) egyéb követelések 35 998 62 314 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 13 Aktív időbeli elhatárolások 1 112 420 687 335 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 121 837 72 083 b) költségek, ráfordítások aktív idöbeli elhatárolása 1 137 4 397 c) halasztott ráfordítások 989 446 610 855 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 16 567 071 10 298 968 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1. + 2.a)+ - 3.a)+3.ba)+ 3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ha)+6.a)+6.ha);- 11.+12.+ a 2/A., 3/A., 4/A., 16 182 5/A., 867 6/A., 10 138 183 12/A. és 12/B. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 384 204 160 785 [2.b)+3.hb)+4.ab)+5.aby- 5.bb)- 6.bb)=7.- - 8.+9.+ 10. a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 7/A., 12/A. és 12ÍB. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] MÉRLEG Kelt: 2013. február 08.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG Források (passzívák) MÉRLEG Sorszám A tétel megnevezése 2011.12.31 2012.12.31 a b c d 1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 14 855 000 9 270 139 a) látra szóló 0 0 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 14 855 000 9 270 139 ba) éven belüli lejáratú 9 190 259 9 051 672 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 9 190 259 9 051 672 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 5 664 741 218 467 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5 664 741 218 467 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 9 402 5 522 a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 9 402 5 522 ba) látra szóló 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú 9 402 5 522 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 bc) éven túli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tözsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 a) kibocsátott kötvények 0 0 aa) éven belüli Iejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt mcgtestesitö értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minösülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 Kelt: 2013. február 08.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése 2011.12.31 2012.12.31 a b c d 4 Egyéb kötelezettségek 88 232 69 272 a) éven belüli lejáratú 88 232 69 272 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - szövetkezeti formában müködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 5 Passziv időbeli elhatárolások 1 142 851 745 633 a) bevételek passziv időbeli elhatárolása 0 0 b) költségek ráforditások passziv időbeli elhatárolása 315 885 254 698 c) halasztott bevételek 826 966 490 935 6 Céltartalékok 440 733 62 291 a) céltartalék nyugdíjra es végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 273 977 0 c) áitalános kockázati céltartalék 166 756 62 291 d) egyéb céltartalék 0 0 7 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában míiködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 8 Jegyzett tőke 62 500 62 500 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékén 0 0 9 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (- ) 0 0 10 Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátás értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb 0 0 11 Általános tartalék 0 0 12 Eredmténytartalék (±) 0-31 647 13 Lekötött tartalék 0 0 14 Értékelési tartalék 0 0 a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 15 Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN -31 647 115 258 FORRÁSOK ÖSSZESEN 16 567 071 10 298 968 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+ l.ha)± l.c)+ l ia.+2.aa)+2.ab)- - 2.ha)- 2.bb)+2.c)+21A.+3.aa)+3.ha)T3. ca)+4. a)+4/a. ] 9 287 893 9 126 466 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) F 2.ac)- - 2.bc)- + 3- ab) i 3.bb)- + 3.cb) : 4.b). 7.] 5 664 741 218 467 - SAJÁT TŐKE (8.- 9.+ 1 Q.+11.- f- 12.+ l 3.- F- 14.+ l 5. ) 30 853 146 111 Kelt: 2013. február 08.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 EREDMÉNYKIMUTATÁS Sor-szám Tétel megnevezése 2011.01.01.- 2011.12.31 2012.01.01.- 2012.12.31 a b c d 1 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 2 533 674 2 232 408 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 2 533 674 2 232 408 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 229 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 2 Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások 587 180 549 747 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 586 996 549 524 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 Kamatkülönbözet (1-2) 1 946 494 1 682 661 3 Bevételek értékpapírokból 0 0 a) bevételek forgatási célú részvenyekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 4 Kapott (,járó) jutalék- és díjbevételek 627 278 529 203 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 627 278 529 203 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 5 Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 589 332 556 991 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 589 332 556 991 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozsának 0 0 6 Pénzügyi műveleket nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] -9 975 75 851 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 879 178 715 964 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 889 153 640 113 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 - értékelési különbözet 0 0 Kelt: 2013. február 08.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 EREDMÉNYKIMUTATÁS 2011.01.01.- 2012.01.01.- Sor-szám Tétel megnevezése 2011.12.31 2012.12.31 a b c d 7 Egyéb bevételek üzleti tevékenységböl 81 376 232 804 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek 81 376 232 804 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyék részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól 0 0 - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 8 Általános igazgatási költségek 1 117 902 1 155 928 a) személyi jellegű ráfordítások 587 344 612 833 aa) bérköltség 418 512 460 727 ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 43 277 16 120 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 ac) bérjárulékok 125 555 135 986 Ebből: - társadalornbiztositási költségek 110 327 127 635 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 101 074 126 078 b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráforditások) 530 558 543 095 9 Értékcsökkenési leírás 94 225 65 586 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 157 203 374 772 11 12 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak 0 0 b) egyéb ráfordítások 157 203 374 772 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - készletek értékvesztése 0 0 Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 703 375 630 426 a) értékvesztés követelések után 429 398 630 426 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 273 977 0 Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasznalása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 273 977 a) értékvesztés visszaírása követelések után 0 0 b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 273 977 12/A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 14 783-104 465 13 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb Értékvesztés részesedési visszaírása viszonyban a befektetési lévő vállalkozásban célú, hitelviszonyt való részvények, megtestesítő részesedések értékpapírok, után 0 0 14 344 kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 15 345 SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉ(; EREDMÉNYE (1-töl 14-ig) -31 647 115 258 Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTE[TÉSI SZOLGÁLTA'TÁS EREDMÉNYE 0 0 [1.-2.+3.+4.-5.+6.+7.b)-8.-9.-10.b)-11.+12.-13.+14.] 0 0 NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 0 [7.a)-10.a)] 0 0 16 Rendkívüli bevételek 0 0 17 Rendkívüli ráfordítások 0 0 18 Rendkívüli eredmény (16-17) 0 0 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+15+18) -31 647 115 258 20 Adófizetési kötelezettség 0 0 21 ADÓZOTT EREDMÉNY (+19-20) -31 647 115 258 22 Általános tartalékképzés, felhasználás (+) 0 0 23 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 24 Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 25 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+21+22+23-24) -31 647 115 258 Kelt: 2013. február 08.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012. december 31.

Kiegészítő Melléklet 1 A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG-ot (a továbbiakban a ''Fióktelep'') a Banco Primus S.A. (székhelye: Portugália, Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quinta, No. 4. Edifício D. Joao I, 1 A; nyilvántartási száma: 506178129) alapította 2007. szeptember 26-án. A Fióktelepet a cégbíróság 2007. december 5-én jegyezte be a Cg. 01-17-000490 számon. A Fióktelep székhelye: 1134 Budapest, Váci út 33. A Fióktelep adószáma: 22532404-1-41 A Fióktelepet 62.500.000 HUF jegyzett tőkével alapították. 2010 decemberében és 2011 áprilisában a Banco Primus S.A pótbefizetést hajtott végre 1 423 884 755 majd 393 428 476 Ft értékben a negatív eredménytartalék ellentételezése céljából. A Fióktelep tevékenységi köre a következő: 6512 03 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) 6521 03 Pénzügyi lízing 6720 03 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység 2012 november 15-én a Banco Primus S.A és Muradin Gergely Fióktelep Vezérigazgató közötti munkavállalói kapcsolat közös megegyezéssel megszünt. Az új igazgatók Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva, Laurent Michel Lebreton és Gilles Joseph Scotto di Suoccio személyében 2012 októberében lettek kinevezve. A Fióktelep együttes képviseletére jogosult vezető tisztségviselői 2012. december 31-én a következő személyek: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Paul Gomila Jeanne Felicité Valery Portugália 2645 119 Alcoitao-Alcabideche,Condomínio Villas da Fonte Bloco C Laurent Michel Lebreton Liliane Leverrier Portugália, 1200 Lisszabon, Rua da Vinha N25 RdC Dt Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva Ana Bela Rosa Soares Portugália, 1990 Lisszabon, Rua do Congo Lote 4.53.02A 2 Esquerda Gilles Joseph Scotto di Suoccio Jacqueline Bianchi Portugália, 1350 Lisszabon, Rua da Borja 133 Rdc C Bloco C 2008 évtől Balázs Katalin (PM regisztrációs szám: 123933, cím: 1107 Budapest, Bihari utca 3/D) gazdasági igazgató a könyvelési feladatokért felelős személy, aki egyben a beszámoló aláírására jogosult személy. 9

Kiegészítő Melléklet A Fióktelep könyvvizsgálója 2012-ben a KPMG Hungária Kft. (1139 Budapest, Váci út 99.; cégjegyzék szám: 01-09-063183; regisztrációs szám: 000202). A könyvvizsgálat díja : 26 250 EUR + Áfa. A Fióktelep éves beszámolóját a Banco Primus S.A konszolidálja. A Banco Primus S.A éves beszámolója a Credit Foncier de France által kerül konszolidálásra. A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France éves beszámolói megtekinthetők a Banco Primus S.A székhelyén (Portugália-Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quintá, No.4. Edificio D. Joao I, 1 A.), valamint a Credit Foncier de France székhelyén (75001, Franciaország, Párizs, 19 rue de Capucines). 2011 év végén, a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa a bizonytalan makrogazdasági környezet, a hitelezési kockázat negatív alakulása, valamint a likviditás nehézsége miatt, a legnagyobb európai bankokhoz hasonlóan arra kényszerült, hogy racionalizálási célzattal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A folyamat eredményeként a Banco Primus Fióktelep Magyarország, 2011 december 20-tól felfüggesztette hitelnyújtási tevékenységét. 2012 évtől a portfolió kezelésére összpontosult a cég tevékenysége. 2 SZÁMVITELI POLITIKA A Fióktelep kettős könyvvitel vezetésére kötelezett, könyveit forintban vezeti. A Fióktelep könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. Törvényben (továbbiakban Sztv. ), és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben (továbbiakban Kormányrendelet ) előírtaknak megfelelően vezeti. A Fióktelep a mérlegét a Kormányrendelet 1.sz. mellékletében előírt formában, eredménykimutatását a Kormányrendelet 2. sz. mellékletében előírt függőleges tagolásban készítette. A 2007-es év nem volt teljes év: az előtársasági időszak 2007.október 24-2007.december 5-ig tartott, 2007.december 5-én vált hatályossá a Fióktelep cégbírósági bejegyzése. A mérlegkészítés időpontja: 2013. február 08. 10

Kiegészítő Melléklet 3 MÉRLEGTÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 3.1. Eszközök 3.1.1. Pénzeszközök Folyószámla 532 256 172 983 Rövid lejáratú lekötött betét 4 772 0 Összesen 537 028 172 983 3.1.2. Követelések A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2008.október 1-én üzletszerűen is megkezdte működését és az ügyfélkör kialakítását. A Fióktelep 2011-ben is folyamatosan hitelfelvételi lehetőséget biztosított az ügyfeleknek a használt gépjármű, motorkerékpár, robogók finanszírozása területén, valamint Készletfinanszírozást és Jutalékelőleget nyújtott a gépjárműkereskedő partnerek számára. Ezt a kiegyensúlyozott növekedést a portfólió is tükrözi. A válság miatt 2011-ben kisebb mértékben nőtt a portfólió, mint 2010-ben. A Társaság 2011 év végi finanszírozás leállításának eredményekébben 2012 évben egyetlen szerződést finanszírozott. A portfolió az előző évhez viszonyítva, az előtörlesztések és normál törlesztések révén csökkent. Ügyfelekkel szembeni követelések 14 496 893 9 215 538 Egyéb követelések 35 998 62 314 Összesen 14 532 891 9 277 852 3.1.2.1. Ügyfelekkel szembeni követelések Rövid lejáratú követelés 4 560 452 4 394 099 Értékvesztés -972 621-1 603 048 Összesen 3 587 831 2 791 051 Hosszú lejáratú követelés 10 909 062 6 424 487 Összesen 10 909 062 6 424 487 Mindösszesen 14 496 893 9 215 538 A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 11

Kiegészítő Melléklet 1) Bruttó Minősítés Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes 172 983 8 353 323 0 0 392 902 8 919 208 78% Külön figyelendő 0 569 978 0 0 0 569 978 5% Átlag alatti 0 201 022 0 0 0 201 022 2% Kétes 0 189 829 0 0 0 189 829 2% Rossz 0 1 504 433 0 0 0 1 504 433 13% Összesen 172 983 10 818 586 0 0 392 902 11 384 471 100% 2) Értékvesztés Minősítés Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes 0 111 162 0 0 0 111 162 7% Külön figyelendő 0 135 160 0 0 0 135 160 8% Átlag alatti 0 85 022 0 0 0 85 022 5% Kétes 0 103 629 0 0 0 103 629 6% Rossz 0 1 168 075 0 0 0 1 168 075 73% Összesen 0 1 603 048 0 0 0 1 603 048 100% 3) Nettó Minősítés A mérlegen kívüli tételek az autókereskedő partnerekkel szemben fennálló jövőbeni speratív jutalék kötelezettség összegét mutatják,a mely az általuk közvetített ügyfélszerződések futamidejének megfelelő ütemezésben kerül kifizetésre. 3.1.2.2. Egyéb Követelések: Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes 172 983 8 242 161 0 0 392 902 8 808 046 90% Külön figyelendő 0 434 818 0 0 0 434 818 4% Átlag alatti 0 116 000 0 0 0 116 000 1% Kétes 0 86 200 0 0 0 86 200 1% Rossz 0 336 358 0 0 0 336 358 3% Összesen 172 983 9 215 538 0 0 392 902 9 781 423 100% Egyéb ügyfelekkel szembeni követelés 3 190 1 950 Munkavállalóknak adott előleg 1 099 160 Adó- és járulék követelés 334 22 078 Biztosítókkal szembeni követelés 0 1 099 Szállítóknak adott előleg 31 375 37 027 Összesen 35 998 62 314 Az egyéb ügyfelekkel szembeni követelések között az adott kauciók és óvadékok kerülnek kimutatásra. 12

Kiegészítő Melléklet 3.1.2.3. Készletek: Visszavett autó 528 0 Egyéb készlet 0 13 Összesen 528 13 3.1.3. Aktív időbeli elhatárolások Ügyfél követeléshez kapcs.kamatelhatárolás 120 658 72 083 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 179 0 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 121 837 72 083 Előfizetési díjak 273 660 IT költségek 70 0 Internet költség 0 444 Bérleti díj 96 0 Bónusz 0 2 938 Informatikai rendszer karbantartás 0 154 Távfelügyeleti díj 174 0 Egyéb 524 201 Költségek aktív időbeli elhatárolása 1 137 4 397 Jutalék elhatárolás 989 446 610 855 Halasztott ráfordítások elhatárolása összesen 989 446 610 855 Aktív időbeli elhatárolások összesen 1 112 420 687 335 Az egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása között a Fióktelep a készletfinanszírozáshoz és a jutalékelőleghez kapcsolódó, 2011.évre vonatkozó kamatbevételeket mutatta ki. A Költségek aktív időbeli elhatárolásán belül, az Egyéb kategóriába az éves bankkártyadíjak elhatárolt összegét találjuk 7 eft értékben és a Visual Design Kft-által utólag számlázott boriték vásárlás ellenértékét 175 eft értékben, valamint az üzemorvosi vizsgálat elhatárolt költségét 16 e Ft értékben. A kereskedőknek átutalt szerződéshez kapcsolódó jutalék összegét a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában feloldja. A halasztott ráfordításokon található egyenleg a 2012.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó jutalékelhatárolást mutatja. 3.1.4. Befektetett eszközök A Sztv. vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé soroljuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. 13

Kiegészítő Melléklet 3.1.4.1. Immateriális javak Az egyes szoftverek hasznos élettartamát és a leírási kulcsokat tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Alapszoftver, Front és Back office szoftverek (Portfolio, Navision, Decision, CRM, Advisesoft, Collector) 5 év 20% Operációs rendszerek (Levelező rendszer, Jelentéskészítő rendszer, Intranet, stb.) 4 év 25% Management szoftverek (M1S, Reporting, Risk) 4 év 25% Egyéb szoftverek (Backups, Anti-vírus, stb.) 3 év 33% Az immateriális javak állományi változása 2012-ben a következőképpen alakult: Bruttó érték 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Vagyoni értékű jogok 13 988 271 12 14 247 Szoftverek 158 268 4 892 0 163 160 Immat.javak összesen 172 256 5 163 12 177 407 Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Vagyoni értékű jogok 13 278 671 9 13 940 Szoftverek 15 182 31 160 0 46 342 Immat.javak écs összesen 28 460 31 831 9 60 282 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Vagyoni értékű jogok 0 3 3 0 Szoftverek 0 1 673 0 1 673 Immat.javak écs összesen 0 1 676 3 1 673 Nettó érték 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Vagyoni értékű jogok 710 283 686 307 Szoftverek 143 086 4 892 32 833 115 145 Immat.javak összesen 143 796 5 175 33 519 115 452 Az immateriális javak beruházásai között 2012.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. Az immateriális javak beruházása 2011.12.31-én szintén 0 Ft volt. 14

Kiegészítő Melléklet 3.1.4.2. Tárgyi eszközök Az egyes tárgyi eszközök hasznos élettartamát és a hozzátartozó leírási kulcsokat a következő táblázat részletezi: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Irodai bútorok, felszerelések 8 év 12,50% Belső létesítmények 10 év 10% Kommunikációs és számítástechnikai eszközök: - Telefonok 5 év 20% - PC-k, laptopok 4 év 25% - Szerverek 4 év 25% Járművek 4 év 25% A tárgyi eszközök állományi változása 2012-ben a következőképpen alakult: Bruttó érték 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Ingatlanok 225 380 2 185 167 493 60 072 Berendezések,bútorok 119 746 1 200 26 674 94 272 Járművek, szállítóeszközök 145 968 0 98 699 47 269 Kisértékű műszaki berendezések 10 352 215 4 018 6 549 Tárgyi eszközök bruttó érték össz. 501 446 3 600 296 884 208 162 Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Ingatlanok 73 057 7 696 59 182 21 571 Berendezések,bútorok 67 448 12 135 13 642 65 941 Járművek, szállítóeszközök 110 181 13 709 81 414 42 476 Kisértékű műszaki berendezések 10 352 215 4 018 6 549 Tárgyi eszközök écs össz. 261 038 33 755 158 256 136 537 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Ingatlanok 0 124 713 108 285 16 428 Berendezések,bútorok 0 19 175 9 333 9 842 Járművek, szállítóeszközök 0 22 0 22 Kisértékű műszaki berendezések 0 0 0 0 Tárgyi eszközök écs össz. 0 143 910 117 618 26 292 Nettó érték 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Ingatlanok 152 323 169 652 299 902 22 073 Berendezések,bútorok 52 298 24 175 57 984 18 489 Járművek, szállítóeszközök 35 787 81 414 112 430 4 771 Kisértékű műszaki berendezések 0 4 233 4 233 0 Tárgyi eszközök nettó érték össz. 240 408 279 474 474 549 45 333 15

Kiegészítő Melléklet A tárgyi eszközök beruházásai között 2012.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. A tárgyi eszközök beruházása 2011.12.31-én szintén 0 Ft volt. A Tárgyi eszközök jelentős mértékű csökkenése a fiókirodák bezárásával és a finanszírozási tevékenység leállításából fakadóan feleslegessé vált eszközök értékesítésével, selejtezésével kapcsolatos. 3.2. Források A 2011 és 2012. évben keletkezett kötelezettségeket az alábbiakban részleteztük. 3.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Rövid lejáratú HUF hitel 7 937 580 5 051 779 Rövid lejáratú CHF hitel 1 252 679 3 862 987 Rövid lejáratú EUR hitel 0 136 906 Rövid lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen 9 190 259 9 051 672 Hosszú lejáratú EUR hitel 546 541 218 467 Hosszú lejáratú CHF hitel 5 118 200 0 Hosszú lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen 5 664 741 218 467 Hitelintézettel szembeni kötelezettség összesen 14 855 000 9 270 139 A fenti kötelezettségek közül kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 9 270 139 eft: Banco Primus S.A-val szembeni hitelköt. 546 541 355 374 Credit Foncier de France-szal szembeni hitelköt. 14 308 459 8 914 765 Kapcsolt vállalkozással szembeni hitelköt.összesen 14 855 000 9 270 139 3.2.2. Egyéb kötelezettségek Alapítókkal szembeni kötelezettség 7 070 0 Egyéb partnerrel szembeni kötelezettség 81 162 69 272 ebből kereskedőkkel szembeni kötelezettség 54 396 53 726 biztosítókkal szembeni kötelezettség 3 505 0 készletelszámolás technikai számla 528 0 szállítókkal szembeni kötelezettség 2 759 9 419 adó- és járulékkötelezettség 19 974 6 127 Összesen 88 232 69 272 16

Kiegészítő Melléklet A kapcsolt vállalattal szembeni kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyet a Banco Primus S.A. fizetett ki a Banco Primus Fióktelep Magyarország nevében. Kereskedőkkel szembeni kötelezettségként mutatjuk a 2012-re vonatkozó, de mérlegkészítésig ki nem számlázott jutalékok összegét. 3.2.3. Passzív időbeli elhatárolások 3.2.3.1. Hitelintézettel szembeni kamatráfordítások elhatárolása: EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 4 109 1 369 CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 3 552 52 HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 187 808 140 334 Összesen 195 469 141 755 A hitelintézettel szembeni kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalattól felvett refinanszírozási hitelekhez kapcsolódnak. 2011 évben a fedezeti ügylet lezárásra került. 3.2.3.2. Költségek passzív időbeli elhatárolása: Teljesítményi bónusz 93 550 10 884 Marketing kampány 12 485 0 Könyvvizsgálati díj 2 079 6 515 Adatbázis szolgáltatás 2 150 965 Informatikai rendszer karbantartás 0 1 393 Telefon 1 520 596 Bérleti díj 0 426 Pénzforgalmi jutalék 2 364 1 946 Internet 300 83 Posta költség 1 460 1 536 Karbantartás költsége 465 499 Rezsi költség 2 092 911 Ügyvédi költség 950 2 840 Behajtással kapcsolatos költség 219 219 Könyvviteli díj 693 172 Munkaerő kölcsönzés 0 6 465 Headoffice költség 0 76 653 Üzleti Utazás, Szállás 0 786 Egyéb költségek 89 54 Összesen 120 416 112 943 Költségek és ráfordítások elhatárolása mindösszesen 315 885 254 698 17

Kiegészítő Melléklet 3.2.3.3. Halasztott bevételek elhatárolása: Halasztott bevételek elhatárolása 826 966 490 935 Összesen 826 966 490 935 Halasztott bevételek elhatárolása között az ügyfél hitelszerződések kezelési költségei vannak kimutatva, melyet a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában old fel. A halasztott bevételeken található egyenleg a 2012.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó kezelési költség elhatárolást mutatja. 3.2.4. Céltartalékok 3.2.4.1. Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Személyi jell kifizetések 101 242 0 Tanácsadói díjak 6 767 0 Bérleti díjak 24 736 0 Fiókzárási költségek 10 984 0 Tárgyi eszköz kivezetések 130 248 0 Összesen 273 977 0 A biztos jövőbeni kötelezettségekre képezett céltartalék a fiókbezárásokkal és a csoportos leépítéssel kapcsolatos költségeket tartalmazta 2011 évben, mely 2012 év folyamán realizálódott és a kapcsolódó céltartalék feloldásra került. 3.2.4.2. Általános Kockázati Céltartalék Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT 163 634 62 291 Készletfinanszírozásra képzett CT 350 0 Jutalékelőlegre képzett CT 607 0 Munkavállalói hitelekre képzett CT 2 165 0 Összesen 166 756 62 291 2011 évben Általános kockázati céltartalékot a számviteli politika alapján a korrigált mérlegfőösszegre képezett a Fióktelep 1,25%- os mértékkel. 2012 év végén felülvizsgálatra kerültek a cég által alkalmazott céltartalékképzési szabályok. Ennek követében a 0 napot késő, ügyfél szerződések esetében a hátralévő tőkére képez a társaság 0,85%-os mértékű céltartalékot. 18

Kiegészítő Melléklet 3.2.5. Saját tőke Jegyzett tőke 62 500 62 500 Eredménytartalék 0-31 647 Mérleg szerinti eredmény -31 647 115 258 Összesen 30 853 146 111 A Fióktelep 2007-ben dotációs tőkeként kimutatott jegyzett tőkéje 62.500.000 HUF, amely 2008. január 23-án került megfizetésre. 2009-ben a 2008.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. 2010-ben a 2009.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, valamint az anyavállalat pótbefizetéssel rendezte 2010.december 17-én az előző évek veszteségéből származó negatív eredménytartalékot. A 2010 évi negatív eredménytartalék szintén feltöltésre került 2011 évben. 2011 év végén az Anyavállalat a hitelnyújtás befejezése és a portfolió kifuttatása mellett döntött, a fióktelep a jövőbeni tevékenység folytatásához nem szükséges eszközök kivezetésére, valamint egyéb kifizetésekre jelentős összegű céltartalékot képzett amely miatt a saját tőke a dotációs tőke szintje alá csökkent. Társaság úgy véli, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem sérül, mert az anyavállalati finanszírozás mellett a portfolió kifuttatása biztosítható. A portfolió kifuttatásának biztosítását éves refinanszírozási megállapodással biztosította a Fióktelep részére. A 2012 év 115.258 eft nyereséggel zárult, amely az előző évi veszteséget visszapótolta a társaság 146.111 eft-ra növelve 2012 év végére a saját tőke záró egyenlegét.. Az mérlegfordulónaptól számított 12 hónapon belül a cég tevékenységének megszűnése továbbra sem várható. 19

Kiegészítő Melléklet 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE A Fióktelep a 2012-ben pozitív eredménnyel zárt, az adóalap korrekciók miatt azonban a társasági adója 0 Ft volt. 4.1. Kamatkülönbözet Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 533 674 2 232 408 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások -587 180-549 747 Összesen 1 946 494 1 682 661 4.1.1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Hitelszerződések kamatbevétele 2 492 442 2 172 471 Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betétek kamatbevétele 7 657 8 600 Késedelmi kamat 33 345 51 337 Különféle egyéb bevételek 230 0 Összesen 2 533 674 2 232 408 A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek nem tartalmazzák a függővé tett kamatokat, melynek összege 2012.12.31-én 82 677 e Ft volt. 4.1.2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 65 247 8 831 CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 34 494 34 501 HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 485 443 488 393 Egyéb kamat jellegű ráfordítás 1 812 17 799 Késedelmi kamat és késedelmi pótlék 184 223 Összesen 587 180 549 747 A hitelekhez kapcsolódó kamatráfordítások (531.725 e Ft) anyavállalattól felvett refinanszírozásból adódik. A 2009.01.13-i értéknappal megkötött SWAP ügylet eredményeként elszámolt kamatcsere (EUR kamattartozás CHF kamattartozássá való konvertálása) nettó módon kerül kimutatásra az EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítások között. Az Egyéb kamat jellegű ráfodítások soron, az anyavállalati hitel lejárat elötti előtörlesztése miatt, az anyavállalatnak fizetett előtörlesztési díj található. Az előtörlesztések a Banco Primus S.A. ALM szabályzatában foglaltak alapján történtek, a megfelelő deviza egyensúly kialakítása érdekében. 20

Kiegészítő Melléklet 4.2. Jutalék és egyéb díjak eredménye Kapott (járó) jutalék és díjbevételek 627 278 529 203 Fizetett jutalék és díjráfordítások -589 332-556 991 Összesen 37 946-27 788 4.2.1. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Kezelési költség 324 522 263 781 Késedelmi díj 97 889 101 987 Módosítási díj 707 85 Előtörlesztési díj 61 446 53 278 Kereskedői jutalék visszaírás 24 759 1 006 Egyéb hitel díjak bevételei 117 955 109 066 Összesen 627 278 529 203 4.2.2. Fizetett jutalék és díjráfordítások Pénzforgalmi jutalékok 28 787 29 315 Kereskedői jutalék 560 545 527 676 Összesen 589 332 556 991 4.3. Pénzügyi műveletek nettó eredménye Pénzügyi szolgáltatás bevételei 1 879 178 715 964 Pénzügyi szolgáltatás ráfordításai -1 889 153-640 113 Összesen -9 975 75 851 4.3.1. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Realizált árfolyamnyereség 1 566 951 715 964 Nem realizált árfolyamnyereség 312 226 0 Összesen 1 879 178 715 964 2011 évben, a realizált árfolyamnyereségen belül mutatjuk ki a deviza swap ügylet kamatkülönbözetét 1,01 milliárd Ft értékben. Ahogy a 3.2.3.1 pontban már említettük, a SWAP ügylet lezárásra került 2011 év folyamán. Ugyanitt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség is. 21

Kiegészítő Melléklet 4.3.2. Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Realizált árfolyamveszteség 1 889 153 509 519 Nem realizált árfolyamveszteség 0 130 594 Összesen 1 889 153 640 113 2011 évben a realizált árfolyamveszteségek között mutatjuk ki a deviza swap ügylet realizált árfolyamveszteségét 1,4 milliárd forint összegben. Ahogy a 3.2.3.1 pontban már említettük, a SWAP ügylet lezárásra került 2011 év folyamán. Ugyanitt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség is. A nem realizált árfolyamveszteség a devizabank, a devizaportfolió, a devizában fennálló refinanszírozási szerződésekkel, valamint a devizás szállítók év végi átértékelésével kapcsolatos árfolyamkülönbözet tárgy évben elszámolt nettó egyenlegét mutatja. 4.4. Egyéb üzleti tevékenység nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 81 376 232 804 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből -157 203-374 772 Összesen -75 827-141 968 4.4.1. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Tárgyi eszköz kivezetés 0 26 313 Készlet kivezetés 16 736 5 280 Továbbszámlázás bevétele 60 074 104 168 Különféle egyéb bevétel 435 94 984 Különféle egyéb bevétel - Biztosítás 4 131 2 059 Egyéb bevétel összesen 81 376 232 804 4.4.2. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Tárgyi eszköz kivezetés 0 21 011 Terven felüli értékcsökkenés 0 145 586 Készlet kivezetés 16 736 5 280 Adó ráfordítás 108 441 78 428 Továbbszámlázás ráfordítása 18 087 104 032 Egyéb hatósági díjak 1 308 2 415 Leírt veszteség 2 011 14 816 Egyéb különféle ráfordítás 10 620 3 204 Egyéb ráfordítás összesen 157 203 374 772 22

Kiegészítő Melléklet 2012 évben a Terven felüli értékcsökkenés és Tárgyi Eszköz kivezetés a finanszírozási tevékenység leállításának következtében bezárt fiókirodákkal és a feleslegessé vált eszközök értékesítésével és selejtezésével kapcsolatos. 4.5. Általános igazgatási költségek Személyjellegű ráfordítások 587 344 612 833 Egyéb általános igazgatási költségek 530 558 543 095 Összesen 1 117 902 1 155 928 4.5.1. Személyjellegű ráfordítások 2012-ben a Fióktelep dolgozóinak átlagos állományi létszáma 28,38 fő volt (2011 ben 69,85 fő). A statisztikai állományi létszám 2012 december 31-én 19 fő volt (2011-ben 73 fő). Bérköltség 418 512 460 727 ebből rendszeres havi jövedelem 355 211 444 280 teljesítményi bónusz 63 301 16 447 Személyi jellegű egyéb kifizetések 43 277 16 120 ebből étkezési hozzájárulás 11 803 5 307 betegszabadság 3 297 1 767 közlekedési költségtérítések 5 868 4 015 egészségpénztár 794 772 reprezentáció 17 382 1 924 cafeteria SZJA 3 841 2 022 egyéb kifizetések 292 313 Bérjárulékok 125 555 135 986 ebből nyugdíjbiztosítási járulék 101 074 126 078 egészségbiztosítási járulék 9 253 1 557 szakképzési hozzájárulás 7 490 6 982 rehabilitációs hozzájárulás 3 390 1 369 munkerőpiaci járulék 4 211 0 Start-kártya 137 0 Összesen 587 344 612 833 23

Kiegészítő Melléklet 4.5.2. Egyéb általános igazgatási költségek Fizetett bérleti díj 93 297 88 755 Számítástechnikai költségek 11 736 30 471 Szakértői díjak 34 619 53 055 Marketing költségek 130 404 2 Egyéb igazgatási költségek 260 502 370 812 Összesen 530 558 543 095 4.6. Értékcsökkenési leírás Immateriális javak tervszerinti értékcsökkenése 12 909 31 831 Ingatlanok tervszerinti értékcsökkenésent 22 537 7 696 Műszaki berendezések, gépek, járművek tervszerinti értékcsökkenése 57 831 25 844 Kisértékű tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenése 948 215 Összesen 94 225 65 586 4.7. Értékvesztés A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 2012 év végén a Társaság könyvvizsgálójának javaslatára felülvizsgálta az értékvesztés és általános kockázati céltartalékképzési politikáját, melynek következtében a Nemzetközi Beszámolóban alkalmazott szintre emelte a magyar értékvesztés kulcsokat az egyes kategóriákban. Ez jelentős emelkedést okozott a magyar számviteli szabályok alapján képzett értékvesztések szintjében az előző évhez képest. Értékvesztés Értékvesztés Lejárt Nyitó érték Tárgyévi Tárgyévi Záró érték Ügyfél minősítés mértéke 2011 mértéke 2012 esedékesség 2012.01.01 feloldás képzés 2012.12.31 Problémamentes 0% 10,69% 1-30 nap 9 324 101 838 111 162 Külön figyelendő 1 1,25% 10,69% 16-30 nap 2 269 8 451 10 720 Külön figyelendő 2 2% 26,57% 31-60 nap 11 639 112 801 124 440 Átlag alatti 11% 42,44% 60-90 nap 23 808 61 213 85 021 Kétes 31% 55,12% 90-180 nap 95 518 8 111 103 629 Rossz 1 71% 67,18% 180-270 nap 97 070 2 179 99 249 Rossz 2 - Készletfinanszírozás71% 50,59% 270-360 nap 0 809 809 Rossz 2 - Egyéb 71% 82,63% 270-360 nap 74 607 55 627 130 234 Rossz 3 - Ingatlan fedezet 29% 41,23% 360 nap felett 22 732 4 793 27 525 Rossz 3 - Gépjármű fedezet 100% 86,11% 360 nap felett 581 697 264 402 846 099 Rossz 3 - Készletfinanszírozás100% 100,00% 360 nap felett 53 957 10 203 64 160 Összesen 972 621 0 630 427 1 603 048 A Fióktelep 10,69 % értékvesztést képez 1-30 napon belül lejárt nem lakossági szektorhoz tartozó követelésekre, külön figyelve ezzel a nem pénzügyi vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók hiteleit. 24

Kiegészítő Melléklet 4.8. Általános kockázati céltartalék A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2011 évben általános kockázati céltartalékot képezett a korrigált mérlegfőösszegre 1,25%-os mértékben. A 2012 év végi általános céltartalékképzési politika felülvizsgálata révén 0,85 % ot képezett a 0 napot késő szerződések 2012.12.31-én fennálló hátralévő tőkéjére. Megnevezés Nyitó érték Tárgyévi Tárgyévi Záró érték 2012.01.01 feloldás képzés 2012.12.31 Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT 163 634-163 634 62 291 62 291 Készletfinanszírozásra képzett CT 350-350 0 0 Jutalékelőlegre képzett CT 607-607 0 0 Munkavállalói hitelekre képzett CT 2 165-2 165 0 0 Összesen 166 756-166 756 62 291 62 291 4.9. Rendkivüli bevételek és ráfordítások nettó eredménye A Fióktelepnek rendkivüli eredménye nem volt. 4.10. Eredmény Adózás előtti eredmény -31 647 115 258 Adófizetési kötelezettség 0 0 Adózott eredmény -31 647 115 258 Mérleg szerinti eredmény -31 647 115 258 2011-ben a Banco Primus Fióktelep Magyarországnak adófizetési kötelezettsége nem volt, mert negatív eredménnyel zárta a 2011-es üzleti évet. 2012 évben szintén nem keletkezett adófizetési kötelezettség az adóalap módosító tényezők miatt, amely az alábbiakban kerül bemutatásra: 25

Kiegészítő Melléklet 4.10.1. A társasági adóalap módosító tételei Adózás előtti eredmény -31 647 115 258 Adóalap csökkentő tételek Veszteségelhatárolás összege 302 807 0 Egyéb értékvesztés feloldása 273 977 Tao tv.szerinti értékcsökkenés 75 730 58 534 Adóalap csökkentő tételek összesen 378 537 332 511 Adóalap növelő tételek Sztv.szerinti értékcsökkenés 94 224 211 173 Elszámolt költség a 3.sz.melléklet alapján 41 799 0 Jogerős határozatban megállapított bírság 167 223 Nem magánszeméllyel szembeni elengedett követelés 0 2 015 Céltartalék jövőbeni biztos/ függő kötelezettségekre 273 977 0 Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi ráfordítás 17 0 Adóalap növelő tételek összesen 410 184 213 411 Korrigált adóalap 0-3 842 Társasági adó mértéke 10% 10% Fizetendő társasági adó 0 0 Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. 26

Kiegészítő Melléklet 5 CASH-FLOW KIMUTATÁS A Banco Primus Fióktelep Magyarország cash-flow kimutatást A változat szerinti tagolásban készít, melynek részletezése a következő: Sorszám 2011.12.31 2012.12.31 2011.01.01.- 2012.01.01.- Tétel megnevezése a b d 01. Kamatbevételek 2 533 674 2 232 408 02. + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása és követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) 1 879 178 715 964 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet 03. visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 627 278 529 203 04. + Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) 0 0 05. + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 81 376 232 804 06. + Osztalék bevétel 0 0 07. + Rendkívüli bevétel 0 0 08. - Kamatráfordítások -587 180-549 747 09. - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése és követelés negatív értékelési különbözete kivételével) -2 478 485-1 197 104 10. - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) -157 203-229 186 11. - Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) 0 0 12. - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 13. - Általános igazgatási költségek -1 117 902-1 155 928 14. - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 0 0 15. - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 0 0 16. - Kifizetett osztalék 0 0 Működési pénzáramlás 780 736 578 414 01. ± Kötelezettség állományváltozása 1 482 105-5 639 348 02. ± Követelés állományváltozása -1 463 833 4 624 613 03. ± Készlet állományváltozása 3 832 515 04. ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 0 0 05. ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 0 0 06. ± Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása 4 152 0 07. ± Immateriális javak állományának változása -76 900-5 163 08. ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása 71 198 17 410 09. ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása 219 365 425 085 10. ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása -1 070 858-397 218 11. ± Saját tőke változása -34 794 31 647 12. + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 0 0 13. - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 14. - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 0 Nettó pénzáramlás -84 997-364 045 01. ebből: 0 - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 0 0 - számlapénz -84 997-364 045 Budapest, 2013. február 08. Banco Primus Fióktelep Magyarország 27

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG Üzleti Jelentés 2012. december 31. 28

ÖSSZEFOGLALÓ A Banco Primus Fióktelep Magyarország (továbbiakban a Társaság ) 2008. évben kezdte meg üzleti tevékenységét. A Társaság a kezdetektől, egészen 2011-ig fokozatosan stabilizálta helyét a magyarországi autófinanszírozási piacon. 2011 év végén, a folyamatosan elmélyülő gazdasági válság és az európai bankok piacán tapasztalható pénzügyi és likviditási nehézségek miatt a magyar fióktelep anyavállalata arra kényszerült, hogy racionalizálási céllal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A felülvizsgálat eredményeképpen, 2011 December 20-án a Banco Primus S.A. úgy döntött, hogy a magyar fióktelep erőforrásait a meglévő portfolió kezelésére fordítja. Miután a Társaság eleget tett a 2011 december 20. előtt megkötött szerződéses kötelezettségeinek, 2012 januárjában felfüggesztette a hitelkihelyezést és ebből kifolyólag elkezdte átalakítani a szervezetet, csoportos létszámleépítést és a székhely kivételével, az összes fióktelep bezárását kezdeményezte. Innentől kezdve a Banco Primus Fióktelep Magyarország négy fő kulcsfontosságú területre összpontosít: az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval kapcsolatos hatékony adminisztrációra és szolgáltatásnyújtásra, a gondos kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos és precíz ellátására. Az új céges stratégiának megfelelően a Banco Primus S.A. Igazgatósága úgy döntött, hogy a magyar Társaság ügyvezetésében is változtatást hajt végre. 2012 november 15-én a Banco Primus S.A és Muradin Gergely FióktelepVezérigazgató közötti munkavállalói kapcsolat közös megegyezéssel megszünt. Az új igazgatóság Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva, Laurent Michel Lebreton és Gilles Joseph Scotto di Suoccio személyében csatlakozott Paul Gomila Fióktelep Vezérigazgató mellé. Elsődleges feladatuk az új stratégia bevezetése. A magyar Banco Primus Fióktelep irodájának teljes átalakítása 2012 évben lezajlott. 2012 December 31-én a Banco Primus Fióktelep Magyarország 10,8 milliárd forint értékű portfoliót kezelt. 29