RÁBA NYUGDÍJPÉNZTÁR 2012. ÉVI PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Győr, 2013. január 31. Igazgatótanács elnöke
1. A Rába Nyugdíjpénztár Alapadatai A Rába Nyugdíjpénztár 1995. június 20.-án alakult. Székhelye: 9027 Győr, Martin u. 1. Tel:96/ 624-168 Folyószámla vezető és Letétkezelő: Kereskedelmi és Hitelbank RT Vagyonkezelő: Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Adószám: 18530193-1-08 Igazgató Tanács tagjai o o o Nagy László, elnök (9012 Győr - Ménfőcsanak, Paptagi u. 8.) az éves beszámoló aláírásáért felelős személy Csákány Miklósné Kovács Imre Ellenőrző bizottság tagjai: o Hucker Ferencné o Rácz Imre o Uray Noémi Könyvvizsgáló társaság: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató KFT (1042 Budapest, József Attila u. 32-34, telefon: 06 1 369 66 48); PSZÁF névjegyzék szám: Tpt-001938/05, Személy: Hatosné Jáborcsik Éva (PSZÁF névjegyzék szám: Ept-005925/05.) Mérlegkészítésért felelős regisztrál mérlegképes könyvelő: o Vargáné Pintér Teodóra (regisztrációs szám: MK178124) 2. A PÉNZTÁR TEVÉKENYSÉGÉNEK BEMUTATÁSA, A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZERKEZETE A pénztár 1995. június 20-án alakult, zárt munkahelyi önkéntes kiegészítő nyugdíjpénztárként. Alapvető tevékenysége a pénztártagok részére kiegészítő nyugdíjszolgáltatás nyújtása. A pénztár működése során az Alapszabályban megfogalmazott feladatok figyelembevételével gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján nyilvántartott összeg folyamatos gyarapításáról. A 2012-es üzleti évben, az Alapszabályban rögzített legfontosabb feladatát a pénztár teljesítette, ezekre a későbbiek során részletesen kitérünk. A pénztár a lehetőségeihez mérten betartja a hosszú távú terveit is. A Pénztár a vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében nyilvántartást vezet. Bizonylatait késedelem nélkül rögzíti. A Kiegészítő melléklet szöveges magyarázó és számszaki részből áll. A Kiegészítő melléklet szöveges részében ismertetjük azokat a körülményeket, amelyek meghatározó jelleggel befolyásolták a pénztár 2012. évi gazdálkodását, hatással voltak a pénztár vagyonának, pénzügyi helyzetének alakulására. A számszaki mellékletben részletesen bemutatjuk a pénztár befektetéseinek és tárgyévi hozamainak alakulását. 2. 1. ÖSSZEHASONLÍTHATÓSÁGOT BEFOLYÁSOLÓ TÉNYEZŐK BEMUTATÁSA A 2012. évi beszámoló előző évi beszámoló adataival történő összehasonlíthatóságot érintően jelentős változás nem történt. 3. A PÉNZTÁR MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉRTÉKELÉSE A pénztár működési tevékenységének eredményét a működés eredményére ható bevételek és ráfordítások részletezésével ismertetjük, bemutatva az előző év azonos értékadatait.
3.1. A pénztár működési tevékenysége eredményének alakulása Érték: e Ft-ban Megnevezés Előző évi Tárgyévi Index adatok % Tagok által fizetett tagdíj 5 234 6 264 119,67 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 11 872 14 790 124,58 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 1 383 1 751 126,61 Utólag befolyt tagdíjak 14 24 171,43 Tagdíjbevételek összesen 15 737 19 327 122,81 Tagok egyéb befizetései 531 306 57,63 Egyéb bevételek 4 719 3 096 65,61 Működési célú bevételek összesen 20 987 22 729 108,30 Működéssel kapcsolatos ráfordítások 32 781 29 477 89,92 Anyagjellegű ráfordítások 6 797 6 234 91,72 Személyi jellegű ráfordítások 23 416 20 315 86,76 Értékcsökkenési leírás 112 181 161,61 Működéssel kapcsolatos ráfordítás 2 456 1 574 64,09 Szokásos működési tevékenység eredménye - 11 794-6 748 57,22 Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek 710 327 46,06 Befektetések és értékpapírok nyereségjellegű különbözet 0 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 0 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam -156-14 8,97 Időarányosan járó kamat -196-14 8,97 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 40 0 0 Befektetési tevékenység bevételei összesen: 554 313 56,50 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék -156-14 8,97 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordít. 24 4 16,67 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen: -132-10 7,58 Befektetési tevékenység eredménye: 686 323 47,85 Működési tevékenység mérleg szerinti eredménye -11 108-6 425 57,84 3.2. A pénztár 2012. évi működésének értékelése 2012. évben a működési célú bevételek összege 22 729 e Ft volt, ez 8,3 %-kal magasabb az előző évinél. Tagdíjbevételben növekedés mutatható ki, összességében 22,81 %-kal magasabb az előző évinél. A meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés 26,61 %-kal, 1 751 e Ft-ra emelkedett. Az utólag befolyt tagdíjak működésre elszámolt összege 24 e Ft a 14 e Ft, bázisidőszakhoz képest, 71,43 %-os növekedést regisztráltunk. A tagok egyéb befizetése kisebb mértékű az előző évinél, 42,37 %-kal csökkent. Ennek oka, hogy 2012-ben saját megtakarításaiból a nyugdíj előtt állók kisebb aránya élt a befizetés lehetőségével, kihasználva az adókedvezmény érvényesítését. Az egyéb bevételek között elszámolt kifizetési, kilépési költség 1 522 e Ft, ez 56,00 %-kal alacsonyabb a bázis időszak összegénél. Indoka 2012. évben megfontoltabban nyúltak a megtakarításokhoz a pénztártagok. A működési bevételeket teljes egészében a működés kiadásainak fedezésére használta fel a pénztár. A működéssel kapcsolatos ráfordítások összege 29 477 e Ft volt, 10,08 % csökkenést mutat a bázisidőszakhoz képest. Az anyagjellegű ráfordításokra 6 234 e Ft-ot számolt el a pénztár, ez 8,28 %-kal, alacsonyabb, mint az előző évben. Az anyagköltség 84 e Ft-tal csökkent, és a marketing, hirdetés és közzétételi díj pedig nem változott, az előző évi 140 e Ft-ról. A könyvvizsgálati díj - könyvvizsgáló alkalmazása kötelező -az alábbi tételeket tartalmazza: Jáborcsik és Társa Kft 1 225 e Ft értékben.
A szoftverfelügyeletet ellátó szervezetnek fizetett díj, és az egyéb szolgáltatások költsége (rezsi) a szokásos áremelkedések miatt nőtt. 18,18 %-kal csökkent a szaktanácsadási díj (ügyvédi munkadíj). A bérköltségek 11,62 %-kal csökkentek, a bérjárulékok mértéke pedig 9,32 %-kal. A személyi jellegű egyéb kifizetések - amely a pénztár alkalmazottai részére kedvezményes adózási határig adható VBK juttatásból, és önkéntes pénztári munkáltatói hozzájárulásból adódott szintén csökkentek a 2012. évben már teljes időszakban érvényesülő létszám csökkenés végett. A működéssel kapcsolatos 2 747 e Ft egyéb ráfordítások összege 11,85 %-kal magasabb, mint a bázisidőszakban. Itt számolja el a pénztár a pénztári vagyon után fizetett 1 173 e Ft felügyeleti díjat, amely csökkent az előző évi 1 196 e Ft-tal szemben, valamint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségére elszámolt 1 574 e Ft-ot. A működési célú bevételek és működéssel kapcsolatos ráfordítások különbözeteként 6 748 e Ft szokásos működési tevékenység eredmény keletkezett. Ez az eredmény 5 046 e Ft-tal magasabb az előző évi 11 794 e Ft-nál. A Tartaléktőke befektetéséből származó bevétel 313 e Ft, amelyből 327 e Ft a pénzügyileg realizált kamat bevétel, -14 e Ft az értékelési különbözetben elszámolt várható hozam. A befektetési tevékenység ráfordításaira elszámolt összeg -10 e Ft, amelyből -14 e Ft az értékelési különbözetből képzett működési céltartalék, 4 e Ft egyéb ráfordítás. A vagyonkezelői és letétkezelői díj 4 e Ft. A befektetési tevékenység eredménye 323 e Ft, amely 52,90 % - kal alacsonyabb az előző évben elért 686 e Ft-nál. A működési tevékenységre elszámolt bevételek és ráfordítások 6 425 e Ft mérleg szerinti eredménye 4 683 e Ft javulást mutat, az előző évben elszámolt 11 108 e Ft hoz képest. 4. A PÉNZTÁRI CÉLTARTALÉKOK, BEVÉTELEK, ÉS RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA A pénztár a tárgyidőszakban összesen 462 804 e Ft fedezeti céltartalékot képzett. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék 34 153 e Ft volt, 3,51 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A céltartalékok 4 295 356 e Ft fordulónapi értéke 77 907 e Ft csökkenést mutat az előző évi beszámoló adataihoz képest. A működési, fedezeti és likviditási céltartalékok tárgyévi eredményre ható bevételeit és ráfordításait, valamint a fordulónapi piaci értékelésből származó értékelési különbözetek alakulását céltartalékonként az alábbiakban részletezzük. 4.1. Működési céltartalék A működési céltartalék tartalmazza a Tartaléktőke befektetéséből származó értékelési különbözet céltartalékot. A bázis időszak 17 e Ft összegéről a tárgyidőszak végére 2,5 e Ft értékre csökkent, amelyből az időarányos kamat összege 2,5 e forint.
4.2. Fedezeti céltartalék A fedezeti céltartalék év végi záró állomány egyéni számlákon 4 286 521 e Ft összege az alábbi céltartalékokból tevődik össze: Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételből képzett céltartalék 3 603 887 e Ft Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételből képzett céltartalék -30 217 e Ft Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 712 851 e Ft A fedezeti céltartalék egyéni számlákon záró állomány 80 145 e Ft-os csökkenést az alábbiakban részletezett bevételek és ráfordítások különbözetének eredménye, valamint céltartalékból történt kifizetés okozta. Pénztári szolgáltatások fedezetének eredmény alakulása Érték: e Ft-ban Megnevezés Előző évi Tárgyévi Index adatok % Tagok által fizetett tagdíj 133 903 124 057 92,64 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 303 949 290 150 95,46 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 35 410 34 153 96,45 Utólag befolyt tagdíjak 350 511 146,00 Tagdíjbevételek összesen 402 792 380 565 94,48 Tagok egyéb befizetései 45 457 25 488 56,07 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 32 216 31 544 97,91 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen: 480 465 437 597 91,08 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítás 32 216 31 544 97,91 Egyéni számlákon szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözete 448 249 406 053 90,59 Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek 55 369 25 162 45,44 Befektetések és értékpapírok nyereség jellegű különb. 52 805 3 951 7,82 Kapott osztalék 0 0 0 Befektetési tevékenység realizált hozama 252 662 23 157 9,17 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 12 849 13 425 104,48 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 51 336 10 671 20,79 Időarányosan járó kamat -9 609 11 546 120,16 Járó osztalék 0 0 0 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 480 813-206 298 42,91 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet -419 868 205 423 48,93 Befektetési tevékenység bevételei összesen: 425 021 76 366 17,97 Befektetések és értékpapírok veszteségjellegű különb. 1 562 0 0 Befektetési jegyek realizált vesztesége 41 160 262 0,64 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 220 408 13 730 6,23 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 7 134 5 623 78,82 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen: 270 264 19 615 7,25 Befektetési tevékenység eredménye: 154 757 56 751 36,68 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 103 421 46 080 44,56 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 51 336 10 671 20,79 Fedezeti céltartalék képzés 603 006 462 804 76,75 A 462 804 e Ft fedezeti céltartalék képzés az alábbi tételekből áll: szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összege egyéni számlákon jóváírt nettó hozam összege egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 406 053 e Ft, 46 080 e Ft, 11 546 e Ft. A 406 053 e Ft szolgáltatási célú bevétel amely a tagok befizetéseiből áll, 9,41 %-kal alacsonyabb az előző évinél.
A befektetési tevékenység bevételeire elszámolt 76 366 e Ft, jelentősen csökkent a bázis időszak befektetési bevételéhez képest. A befektetések realizált bevételeinek nagymértékű csökkenése az egyéb piaci árhatás, értékelési különbözetben mutatkozik meg. Az értékelési különbözetben elszámolt várható hozam elemei közül az időarányosan járó kamat 11 546 e Ft, a devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet -206 298 e Ft, míg az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 205 423 e Ft a bázisidőszakhoz képest. A befektetési tevékenység ráfordításaira elszámolt 19 615 e Ft jelentős csökkenést mutat a bázis időszak 270 264 e Ft-hoz viszonyítva. 1 300 e Ft-tal csökkent a befektetések és értékpapírok veszteségjellegű különbözete. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai csökkentek jelentősen, az előző időszak 220 408 e Fthoz képest 13 730 e Ft. A befektetési tevékenységgel kapcsolatosan elszámolt egyéb ráfordítások 5 623 e Ft összege amely a vagyonkezelési díjat, letétkezelői díjat, különféle egyéb ráfordítást tartalmazza 1 511 e Ft-tal alacsonyabb a bázis időszakban elszámolt 7 134 e Ft-nál. A fedezeti céltartalék befektetési tevékenységének 56 751 e Ft eredménye 98 006 e Ft-tal marad el a bázis időszak értékénél. A pénztári szolgáltatások fedezetére elszámolt összes bevételt és kiadást figyelembe véve a 2012. évben képzett 462 804 e Ft céltartalék 23,25 %-kal alacsonyabb az előző évinél. 4.3. Likviditási céltartalék A 2012. évtől Egyéb likviditási és kockázati céltartalékra a pénztár nem számol el tagdíjbevételt. 4.3.1 A pénztár likviditási eredményének alakulása Érték: e Ft-ban Megnevezés Előző évi Tárgyévi Index adatok % Tagok által fizetett tagdíj 345 0 0 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 791 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 92 0 0 Utólag befolyt tagdíjak 1 0 0 Tagdíjbevételek összesen 1 045 0 0 Tagok egyéb befizetései 0 0 0 Egyéb bevételek 82 0 0 Likviditási célú bevételek összesen 1 127 0 0 Likviditási célú egyéb ráfordítások 82 0 0 Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek 2 1 0 Befektetések és értékpapírok nyereségjellegű különbözet 0 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 0 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 0 0 0 Időarányosan járó kamat 1 0 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 0 0 0 Befektetési tevékenység bevételei összesen: 3 0 0 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék 0 0 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordít. 2 0 0 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen: 2 0 0 Befektetési tevékenység eredménye: 1 1 0 Likviditási és kockázati célú céltartalék képzés 1 045 0 0 4.4. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának alapja ma már felszámolás alatt álló - munkáltatói tag által elszámolt tagdíjak, valamint a Hoffer Kft. 2010. április óta felhalmozott tartozása, amelyeket a pénztár felé pénztártagonként havonta listán jelentették, viszont pénzügyi teljesítés nem történt. A 2006. év folyamán felszámolás alá került munkáltatói tagunk a RÁBA Trans Kft-től a tagdíjkövetelésünk 64 e Ft munkáltatói hozzájárulás, Hoffer Kft. tartozása: 8 476 e Ft, melyek munkáltatói hozzájárulást jelentenek.
5. A PÉNZÜGYI HELYZET, PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A 2012. évi pénzügyi helyzet alakulását a bevételek és kiadások bemutatásával és azoknak az éves pénzügyi tervhez történő összehasonlításával értékeljük. 5.1. Bevételek alakulása A pénztár bevételeinek egyik meghatározó tényezője a tagdíjbevétel és a tagok egyéb befizetései. 2012-ben 433 009 e Ft bevétel realizálódott a tagdíjak befizetésekből, amely 46 173 e Ft-tal, azaz 12,15 %-kal magasabb a pénzügyi tervben előirányzottnál, és 5,06 %-kal kevesebb a bázis időszakénál. A tervezett 24 496 e Ft egyéb befizetés helyett a tagok egyéb befizetései 11 581 e Ft volt a tárgyidőszakban. Ezen felül a NAV adójóváírások egyéni számlán történő jóváírása, ez 14 213 e Ft volt. A tagdíjon felüli befizetések tervezettnél kisebb mértékének az oka, hogy egyre kevesebben élnek a befizetési lehetőséggel. A tagok egyéb befizetéseinek 25 794 e Ft összege 113,91 %-a a bázis időszakénak. Másik jelentős bevételi tényező a befektetési tevékenység 76 679 e Ft bevétele, melyből a realizált bevétel 66 008 e Ft, az értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 10 671 e Ft. Pénzügyi tervünkben 53 623 e Ft befektetési tevékenységi bevételt terveztünk, mely 12 385 e Ft-tal elmarad a tényadattól. A bázis időszak befektetési bevételeinél 348 899 e Ft-tal lett alacsonyabb a 2012. évi tényleges befektetési bevétel. 5.2. A költségek és ráfordítások alakulása A működéssel kapcsolatos ráfordításokra 27 783 e Ft-ot tervezett a pénztár, a tényleges ráfordítás 29 477 e Ft volt, 6,01 %-kal magasabb a tervezettnél. Összegszerűen 1 694 e Ft-tal haladták meg a tervezettet. Ezen belül az anyagjellegű ráfordítások 6 234 e Ft. A személyi jellegű ráfordítások 20 315 e Ft összege. Az értékcsökkenési leírás 181 e Ft volt. A 2 747 e Ft működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások összegének két jelentősebb eleme a felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 1 173 e Ft összege és a meg nem fizetett működési célú tagdíjak hitelezési veszteségére elszámolt 1 579 e Ft. A felügyeleti díjra elszámolt ráfordítások összege 1,92 %-kal kevesebb, az egyéb ráfordítások összege 25,31 %-kal magasabb a bázisidőszakénál. A ráfordítások jelentős részét képezik a befektetési tevékenységgel kapcsolatban elszámolt ráfordítások összegei. A befektetési tevékenység ráfordítására elszámolt 19 6054 e Ft, 250 529 e Ft-tal, alacsonyabb a bázis időszakénál. Az egyéb ráfordítások között letétkezelői díjra 1 673 e Ft-ot, vagyonkezelői díjra 3 738 e Ft-ot fizetett ki a pénztár. A vagyonkezelési díj a bázis időszakban 5 737 e Ft volt. A befektetési tevékenység tárgyévi eredménye 57 074 e Ft, az előző évi 155 445 e Ft-nál 368 371 e Ft-tal alacsonyabb értéket ért el. 5.3. Nyugdíjszolgáltatás, egyéb egyéni számláról történő kifizetések alakulása 2012. évben a fedezeti céltartalék felhasználást azon belül is a nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések részletezését valamint a szolgáltatások volumenében bekövetkezett változásokat a bázisidőszakhoz és a tervezetthez viszonyítva az alábbi táblázatban mutatjuk be: Érték: e Ft-ban Megnevezés Bázis időszak Tárgyidőszak Terv összeg fő összeg fő összeg fő Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás 439 957 236 258 071 112 291 291 337 Kedvezményezettnek visszatérítés 18 167 12 22 216 19 22 828 15 Más pénztárba átlépő 20 463 22 26 809 32 27 734 30 10 év utáni kifizetés 381 767 95 248 123 83 363 364 110 Összesen 860 354 365 555 219 246 705 217 492 Az öregségi nyugdíjkort elérők és a rokkantnyugdíjasok által igénybevett szolgáltatások száma 52,54 %-kal csökkentek a tárgyévben, de ehhez képest 288 071 e Ft egyösszegű kifizetést számoltunk el, ami összegszerűen 181 886 e Ft kifizetés csökkenést mutat. A bázis időszak 22 fő átlépő létszámához
viszonyítva növekedett az átlépők száma, a tárgyévben 32 fő pénztártag választott másik önkéntes nyugdíjpénztárt. 83 fő pénztártag élt főleg a részkifizetési lehetőséggel, a kifizetett összeg 248 123 e Ft volt. Ez jelentősen csökkent a bázisidőszakhoz képest. Legtöbben a hozamot vagy annak egy részét kérték. A 10 év után kilépő tagok számát 110 főre terveztük főként tagdíjat nem fizető tagsági körből de a tervhez képest csupán 83 pénztártag hagyta el pénztárunkat. A nyugdíjszolgáltatási kötelezettség és annak fedezetének összhangját a pénztár által kezelt befektetési portfolió kifizetésekhez igazodó összetételével biztosítja. A nyugdíjszolgáltatás biztosítása határidőn belül megtörtént. Pénztárunk a szolgáltatás nyújtásakor egyszeri 3 000,- forintkezelési költséget, valamint a felmerült utalási költséget érvényesíti pénztártagonként. Ez összesen 1523 e Ft a 2012. évben. A költség levonására az előleg levonása során kerül sor. Végelszámoláskor csak az utalási költség kerül áthárításra. A beszámolási időszakban nem voltak olyan akadályozó tényezők, amelyek a pénztár működését akadályozták, vagy hátrányosan befolyásolták volna. 6. BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA A Rába Nyugdíjpénztár 2012 során földrajzilag és eszközosztályok szerint is széleskörűen diverzifikált portfóliót tartott, megosztva a kockázatot hazai és külföldi eszközök, illetve kötvény-, részvény-típusú, illetve alternatív befektetési eszközök között. Az év egészét tekintve a részvény és kötvénytípusú befektetések jó teljesítményt nyújtottak. A devizás befektetések forintban mért hozamát a hazai fizetőeszköz felértékelődése jelentősen rontotta, ami a 75%-os devizaarányt figyelembe véve szerény 2012-es abszolút hozamot eredményezett. A portfolió összetételének alakulása 2011. december 31. 2012. december 31. Megnevezés Érték e Ftban s ban % Megoszlá Érték e Ft- Megoszlás % Pénztár, betétszámlák 27 290 0,62 76 635 1,79 Rövid lejáratú betét 29 020 0,66 0 0 Pénzeszközök összesen 56 310 1,28 76 635 1,79 Diszkont kincstárjegy 123 998 2,83 499 459 11,63 Éven belül államkötvény 0 0 0 0 Éven belüli jelzálog levél 89 130 2,03 32 539 0,76 Értékpapírok összesen 213 128 4,86 531 998 12,39 Éven túli államkötvények 63 191 1,44 0 1,58 Belföldi részvény 0 0 0 0 Jelzáloglevél 32 844 0,75 0 0 Mo-n bejegyzett befektetési alap jegye 821 961 18,76 721 027 16,80 Külföldi pénzértékre szóló befektetési jegy 2 812 416 64,18 2 895 145 67,44 Befektetett eszközök összesen 3 730 412 85,13 3 616 172 85,82 Határidős deviza elszámolás 0 0 0 0 Kötelezettség 382 226 8,72 0 0 Követelés 0 0 0 0 Mindösszesen 4 382 076 100 4 292 802 100 A befektetések piaci értéken történő értékelésekor kimutatott Értékelési különbözetből képzett céltartalék tárgyévi nyitó és záró állománya befektetésenkénti bontásban az alábbiak szerint alakult.
Értékelési különbözetből képzett céltartalék tárgyévi alakulása Érték: e Ft-ban Megnevezés Nyitó Változás Záró Pénzeszközök, lekötött betét 461 47 508 Diszkontkincstárjegy 1 859 19 883 21 742 Éven belüli államkötvény 0 0 0 Éven belüli Jelzáloglevél 5 905-1 932 3 973 Éven túli államkötvény -3 925 4 806 881 Belföldi részvény 0 0 0 Éven túli Jelzáloglevél 4 277-4 277 0 Külföldi részvény befektetési jegy 551 564-472 061 79 503 Mo.-n bejegyzett alap jegye 142 057 464 190 606 247 Határidős deviza elszámolás 0 0 0 Összesen 702 198 10 656 712 854 A 2012. évi nyitó és záró Értékelési különbözetből képzett céltartalék keletkezése szerinti bontásban: Értékelési különbözetből képzett céltartalék alakulása Érték: e Ft-ban Megnevezés Nyitó Záró 2012. 01. 01. 2012. 12. 31. Időarányosan járó kamat 11 848 23 378 Járó osztalék 0 0 Devizaárfolyam-változás miatti értékkülönbözet 594 059 387 760 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 96 291 301 713 Összesen 702 198 712 851 A pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságát vizsgálva a következő hozameredmények mutathatók ki. A pénztár egészére bruttó 1,93 % és nettó 1,80 % hozamot ért el. A pénztár éves pénzügyi tervében a befektetési előrejelzések alapján 6,21 % hozamot tervezett. A Befektetési politikában meghatározott benchmarkok szerinti referencia hozam pénztár egészére -0,24 % volt. A befektetésekkel és hozamokkal kapcsolatos részletes számszaki adatokat, pénztár és a vagyonkezelő tárgyévi befektetési tevékenységének értékelését, a befektetések deviza, valamint országok közti megoszlását, fedezeti és likviditási tartalékok alakulását a casch flow kimutatást, céltartalékok közti megoszlást taglétszám év végi alakulását a melléklet tartalmazza. 7. TARTALÉKTŐKE ÉS CÉLTARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYÁ-NAK ALAKULÁSA A tartalékok záró állományának alakulását a tagok befizetései és a pénztár vagyon befektetésével elért hozam határozta meg. 2012. év folyamán bekövetkezett tagdíjmegoszlás változás történt pénztárunkban. Az addig alkalmazott megoszlási arány, valamint a folyamatosan emelkedő költségek mellett a tartaléktőkében jelentős csökkenés történt. A pénztár úgy gondolta, hogy egy tartaléktőke további csökkenését meg kell akadályozni, és egy állandó szintre be kell állítani. Ezt a szándékot tükrözi a 2012. november 1.-től bevezetésre került megoszlásváltozás. A tagdíjak és tagok egyéb befizetései az alábbi alapok közötti megoszlásban történt: 2012. 01. 01. 2012. 10. 31.-ig Tagdíjak Tagok egyéb befizetései Egyéni számlák szolgáltatási célú bevételei 96,50 % 98,0 % Működési célú bevételek 4,50 % 2,0 % Likviditási célú bevételek 0,00 % 0,0 %
2012. 11. 01.-től Tagdíjak Tagok egyéb befizetései Egyéni számlák szolgáltatási célú bevételei 94,0 % 97,0 % Működési célú bevételek 6,0 % 3,0 % Likviditási célú bevételek 0,0 % 0,0 % 7.1. Tartaléktőke záró állománya: Tartaléktőke záró állománya 2011. 12. 31. 19 645 e Ft 2011. évi eredmény átvezetése Tartaléktőkébe 2012. 01. 01. - 11 108 e Ft Nyitó állomány 2012. 01. 01. 8 537 e Ft Tagdíj nem fizetők hozamából működési költségre levonás + 784 e Ft Átcsoportosítás likviditási tartalékból 0 e Ft Tartaléktőke záró állománya 2012. 12. 31. 9321 e Ft 2012. évi működési eredmény - 6 425 e Ft A 2011-ben keletkezett működési tevékenység eredményét a Tartaléktőkébe helyeztük. A 2012 évi tervezett 5 226 e Ft működési eredménnyel szemben a tényleges mérleg szerinti eredmény 6 425 e Ft lett. 7.2. Működési céltartalék záró állománya: Nyitó állomány Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Záró állomány 17 e Ft -14 e Ft 3 e Ft A működési céltartalék kimutatott eleme a működési portfolió időarányosan járó kamatból képzett céltartalék. Mivel a Tartaléktőke befektetési portfoliója bankbetétet, lekötött betétet tartalmaz, ez után a záró állományban kimutatott 3 e Ft kamat! 7.3. Fedezeti céltartalék záró állománya: Nyitó állomány Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások Különbözete összegében céltartalék képzés Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból céltartalék képzés Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetből céltartalék képzés Más pénztárból átlépett hozott tagi követelése Nyugdíjszolgáltatás, visszatérítés, átlépés, kilépés kifizetés Tagdíj nem fizetés miatti hozamcsökkentés Záró állomány 4 366 666 e Ft 406 053 e Ft 46 080 e Ft 10 671 e Ft 13 054 e Ft -555 219 e Ft - 785 e Ft 4 286 520 e Ft A Fedezeti céltartalék 4 286 520 e Ft záró állománya 80 146 e Ft-tal alacsonyabb az előző évi értéknél. 7.4. Likviditási és kockázati céltartalék 2012. január 01. től a pénztár nem számol el likviditási tartalékot növelő tételt.
8. PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A pénztári taglétszám 2012. évi alakulását és a változások jogcímenkénti részletezését az alábbi táblázatba foglalva mutatjuk be. Taglétszám alakulása /adatok főben/ Megnevezés I. n. év II. n. év III. n. év IV. n. év Összes Nyitó létszám 3 027 2 979 2 939 2 919 3 027 Új belépők 55 24 20 35 134 Átlépő más pénztárból 5 4 3 1 13 Tagsági viszony megszűnt 108 68 43 27 246 Ebből: - szolgáltatás 56 24 18 14 112 - más pénztárba átlépő 13 9 7 3 32 - kedvezményezettnek visszatérítés 5 6 2 6 19 - egyéb megszűnés, kilépés 34 29 16 4 83 Záró létszám: 2 979 2 939 2 919 2 928 2 928 Tagdíjat nem fizető: 901 901 899 916 916 Fizető létszám: 2 078 2 038 2 020 2 012 2 012 A pénztárba belépő 134 új tag száma növekedést mutat az előző évi 111 új belépő számához. A más pénztárból átlépő tagok száma 13 fő volt az előző évi 7 főhöz viszonyítva. Az év folyamán 32 fővel változott a taglétszám másik pénztárba történő átlépéssel - az előző évben 22 fő átlépő volt. A 2011. év végi 946 főről 2012. év végére, 916 főre csökkent a tagdíjat nem fizetők száma. 9. EGYÉB KIEGÉSZITŐ INFORMÁCIÓK 9.1. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltatói tagok többsége mind a tagok által fizetett tagdíjat, mind az általuk átvállalt hozzájárulások összegét a szerződésben vállalt határidőre utalták pénztárunk számlájára. RÁBA Trans Kft. 64 426 Ft tartozása továbbra is fenn áll, valamint az év során felhalmozott 8 475 594 forint a Hoffer Kft. részéről. 9.2. Az alkalmazotti állomány bér és létszám alakulása A pénztár feladatkörébe tartozó nyilvántartási-, könyvvezetési-, beszámolási-, befektetési-, szolgáltatási-, tájékoztatási, adminisztrációs, stb. feladatokat 2 fő alkalmazott látja el. Az Igazgatótanács határozata alapján 2012. január 1.-től a pénztár alkalmazottai 5 % bérfejlesztésben részesültek. 9.3. Választott tisztségviselők létszáma és tiszteletdíja, a pénztár alkalmazottjainak díjazása A RÁBA Nyugdíjpénztár igazgató tanácsát 3 fő képviseli, az ellenőrző bizottságot szintén 3 fő képviseli 2012. évben, díjazásukra 5 652 e Ft-ot fordított a Pénztár. A pénztári alkalmazottak díjazása éves szinten 9 195 e Ft. 9.4. Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok adatai 2012. évben 1 907 fő pénztártag szerzett jogosultságot a várakozási idő utáni kifizetésre, illetve részkifizetésre. Beszámolási időszakban 246 fő részére történt kifizetés, ebből 73 fő felvette az egyéni számla teljes összegét, folytatatással és megszüntetéssel. A 2012. évi kifizetéseket a nők 40 év munkaviszony után nyugdíjba vonulási lehetősége nagymértékben befolyásolta. 2013. december 31.-ig 1 811 fő éri el a várakozási idő végét, az ő részükre kimutatott számlaérték 3 596 121 e forint az idei év fordulónapján.
9.5. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Érték: e Ft-ban Megnevezés Nyitó Időszak Záró állomány elszámolt állomány Szellemi termékek 2 828 81 2 909 Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése 2 824 81 2 909 Ügyviteli, számítástechnikai gépek 2 941-1 440 1 501 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 240 0 240 Gépek, berendezések, felszerelések terv szerinti értékcsökkenés 3 043-1 365 1 678 9.6. Egyéb tájékoztató információk Pénztárunknál 2012. július hónapban átfogó vizsgálatot tartott a PSZÁF. Az ellenőrzés során vizsgálták a kifizetéseket, a jelentések és könyvelések, analitikák közti összefüggéseket. Valamint a pénztár működéséhez szükséges likviditást, szabályzatokat, befektetéseket. A vizsgálat ránk nézve kedvezően zárult. Elmarasztalás, büntetés nem történt. Pénztárunk kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem végzett a beszámolási időszakban. Továbbra sincs kölcsönbe adott értékpapírja. A 2012. évi cash-flow kimutatást, a pénztári céltartalékok alakulását az Éves pénztári beszámoló tartalmazza. A 281/2001.(XII.26.) korm. rend. 6-9. melléklete szerinti adatszolgáltatást továbbá a biztosításmatematikai mérlegre vonatkozó információkat a Biztosításmatematikai statisztikai jelentés - az éves beszámoló számszaki mellékleteként tartalmazzák. Az ellenőrzés során 2012. üzleti évben olyan jelentősnek minősülő, vagy egyéb számszerűsített hiba nem került megállapításra, amely a korábbi évek pénztári beszámolóit érintette volna. Rendkívüli esemény az év folyamán nem befolyásolta a Pénztár működését. Az üzleti év végén a pénztár nem rendelkezett nyitott határidős és opciós ügyletekkel Azonosítatlan, függő befizetés a pénztárnál 2012. december 31.-én nem volt kimutatva. Az év közbeni változásokat az alábbi táblázat mutatja be. Adatok e forintban 1.hó 2. hó 3. hó 4. hó 5. hó 6. hó 7. hó 8. hó 9. hó 10.hó 11.hó 12.hó Nyitó 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Változás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mellékletek listája: fedezeti, működési és likviditási céltartalék bemutatása-> szolgáltatást igénybe vevők korévenként -> tagdíjfizetők létszáma korévenként -> cash flow kimutatás -> céltartalékok állománya összesen -> létszám záró összetétele -> 2012. évi befektetésekkel kapcsolatos táblázatok -> a pénztár és a vagyonkezelő 2012. évi tevékenységének értékelése
FEDEZETI TARTALÉK ALAKULÁSA előző év tárgyév Tagok által fizetett tagdíj 133 903 124 057 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 303 949 290 150 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 35 410 34 153 Utólag befolyt tagdíjak 350 511 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 402 792 380 565 Tagok egyéb befizetései 45 457 25 488 Ebből: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 19 455 14 213 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 32 216 31 544 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 480 465 437 597 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 32 216 31 544 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 55 369 25 162 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 64 696 22 940 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 9 327 2 222 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 52 805 3 951 Befektetési jegyek realizált hozama 252 662 23 157 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 12 849 13 425 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 51 336 10 671 Időarányosan járó kamat -9 609 11 546 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 480 813-206 298 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 626 086 81 217 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 145 273 287 515 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet -419 868 205 423 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) -67 729 301 476 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 352 139 96 053 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 425 021 76 366 Egyéni számlákat megillető hozambevételek 425 021 76 366 Egyéni számlákat megillető realizált hozam 373 685 65 695 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet 51 336 10 671 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 1 562 262 Befektetési jegyek realizált vesztesége 41 160 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 220 408 13 730 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 7 134 5 623 Vagyonkezelői díjak 5 217 3 737 Letétkezelői díjak 1 707 1 671 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 210 215 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 270 264 19 615 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 270 264 19 615 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) 154 757 56 751 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 103 421 46 080 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 51 336 10 671 Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) 603 006 462 804 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 448 249 406 053 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 103 421 46 080 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetből 51 336 10 671 Időarányosan járó kamat -9 609 11 546 Devizaárfolyam különbözetből 480 813-206 298 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből -419 868 205 423
MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV Tagok által fizetett tagdíj 5 234 6 264 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 11 872 14 790 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 1 383 1 751 Utólag befolyt tagdíjak 14 24 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 15 737 19 327 Tagok egyéb befizetései 531 306 Egyéb bevételek 4 719 3 096 Működési célú bevételek (5+6+7+8+9) 20 987 22 729 Működéssel kapcsolatos ráfordítások 32 781 29 477 Anyagjellegű ráfordítások 6 797 6 234 Anyagköltség 346 262 Igénybe vett szolgáltatások 3 624 3 621 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 1 661 1 715 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 1 163 1 225 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 660 540 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 140 141 Egyéb szolgáltatások költsége 2 827 2 351 Személyi jellegű ráfordítások 23 416 20 315 Bérköltség 16 800 14 848 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 11 444 9 196 Állományba nem tartozók munkadíja 5 356 5 652 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 5 356 5 652 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 064 1 339 Bérjárulékok 4 552 4 128 Értékcsökkenési leírás 112 181 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 2 456 2 747 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 1 196 1 173 Egyéb ráfordítások 1 260 1 574 Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) -11 794-6 748 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek 710 327 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 710 327 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam -156-14 Időarányosan járó kamat -196-14 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 40 0 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 36 0 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) -4 0 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 554 313 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 0 1 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék -156-14 Időarányosan járó kamat -196-14 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 40 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 0 0 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 0 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 24 4 Vagyonkezelői díjak 17 2 Letétkezelői díjak 7 1 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) -132-10 Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) 686 323 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/- 13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-) -11 108-6 425
Likviditás Előző évi Tárgyévi Tagok által fizetett tagdíj 345 0 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 791 0 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 92 0 Utólag befolyt tagdíjak 1 0 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 1 045 0 Tagok egyéb befizetései 0 0 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás 0 0 Likviditási célra juttatott eseti adomány 0 0 Likviditási célú egyéb bevételek 82 0 Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 1 127 0 Likviditási célú egyéb ráfordítások 82 0 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 2 1 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 2 1 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 0 0 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 0 0 Befektetési jegyek realizált hozama 0 0 Kapott osztalékok és részesedések 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 0 0 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 1 0 Időarányosan járó kamat 1 0 Járó osztalék 0 0 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 0 0 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 0 0 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 0 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 0 0 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 0 0 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 0 0 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 0 0 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 3 1 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 3 0 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 0 0 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 0 0 Befektetési jegyek realizált vesztesége 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 0 0 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 0 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 2 0 Vagyonkezelői díjak 1 0 Letétkezelői díjak 1 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 0 0 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 2 0 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 2 0 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 0 0 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) 1 1 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) 1 046 1 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék 1 0 Időarányosan járó kamat 1 0 Járó osztalék 0 0 Devizaárfolyam különbözetek 0 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek 0 0 Egyéb likviditási célokra 1 045 1 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0
Szolgáltatást igénybe vevők korévenként Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen 0 111 112 0 0-1 Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen egyösszegű 0 111 112 0 0-1 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 46 0 1 1 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 48 0 1 1 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 51 0 0 0 0 0 0 52 0 0 0 0 0 0 53 0 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 0 55 0 1 1 0 0 0 56 0 2 2 0 0 0 57 0 6 6 0 0 0 58 0 13 13 0 0 0 59 0 25 25 0 0 0 60 0 39 40 0 0-1 61 0 6 6 0 0 0 62 0 2 2 0 0 0 63 0 3 3 0 0 0 64 0 3 3 0 0 0 65 0 2 2 0 0 0 66 0 3 3 0 0 0 67 0 1 1 0 0 0 68 0 3 3 0 0 0 69 0 0 0 0 0 0 70 0 0 0 0 0 0 71 0 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 0 73 0 0 0 0 0 0 74 0 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 0 76 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0
Tagdíjfizetők létszáma korévenként Megnevezés Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 0 0 0 0 0 0 17 0 1 0 0 0 0 1 18 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 20 1 2 0 0 0 0 3 21 2 4 0 0 0 1 5 22 17 7 3 0 0 2 19 23 22 8 2 0 0 2 26 24 18 7 1 0 0 1 23 25 16 4 0 0 0 3 17 26 32 3 0 0 0 10 25 27 37 3 1 0 0 2 37 28 32 6 1 0 0 1 36 29 31 2 2 0 0 3 28 30 40 3 3 0 0 3 37 31 35 1 0 0 0 3 33 32 37 0 1 0 0 1 35 33 46 1 3 0 0 1 43 34 66 2 0 0 0 13 55 35 74 3 1 0 0 4 72 36 72 3 0 0 0 3 72 37 71 4 0 1 0 3 71 38 77 3 3 0 0 9 68 39 61 3 1 0 0 11 52 40 60 4 1 0 0 4 59 41 75 1 1 0 0 6 69 42 83 3 1 0 0 4 81 43 84 6 1 0 0 8 81 44 73 1 1 0 0 5 68 45 65 5 0 0 0 5 65 46 77 3 0 0 1 6 73 47 83 4 1 1 0 6 79 48 85 9 0 0 1 7 86 49 90 0 2 0 0 6 82 50 84 2 1 0 0 7 78 51 101 3 0 2 0 5 97 52 105 4 0 2 0 4 103 53 95 5 0 1 0 5 94 54 109 2 0 1 0 6 104 55 130 2 0 2 1 4 125 56 156 5 1 3 2 6 149 57 176 3 0 0 6 6 167 58 173 2 0 2 13 9 151 59 143 6 0 1 25 6 117 60 102 2 0 1 40 6 57 61 30 2 0 1 6 1 24 62 10 2 0 0 2 0 10 63 12 0 0 1 3 1 7 64 7 0 0 0 3 0 4 65 8 0 0 0 2 0 6 66 4 0 0 0 3 0 1 67 1 0 0 0 1 0 0 68 7 0 0 0 3 0 4 69 2 0 0 0 0 0 2 70 0 0 0 0 0 0 0 71 0 0 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 0 0 73 1 0 0 0 0 0 1 74 0 0 0 0 0 0 0 75 2 0 0 0 0 0 2 76 0 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 0 Összesen 3 020 146 32 19 112 199 2 804
CASH FLOW kimutatás Előző év Tárgyév Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -11 108-6 425 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 27 4 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 87 74 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) 396 182 46 242 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 3 275 785 Követelésállomány változása (+/-) -385 174 379 969 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) 158 346-318 869 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) -156-14 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 2 962 2 252 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) -205 0 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) -196 52 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 2 570-3 612 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 0 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 19 12 Fedezeti céltartalékképzés (+) 603 006 462 804 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 0 0 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 5 071 13 054 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 40 0 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 20 462 26 809 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 399 933 270 339 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 439 956 258 071 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -611-785 Likviditási céltartalékképzés (+) 1 046 1 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 40 0 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 0 0 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 2 665 0 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 Pénzeszköz változás -87 875 20 325 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 54-47 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -87 929 20 372
2012. évi befektetésekkel kapcsolatos táblázatok 1. Befektetésenkénti összefoglaló táblázat 2012. I. 1. 2012. III. 31. 2012. VI. 30. 2012. IX. 30. 2012. XII. 31. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Pénzeszközök 26 850 27 290 440 94 604 89 027-5 576 27 993 27 151-843 64 048 60 998-3 049 76 126 76 635 508 Lekötött betét 29 000 29 020 20 0 0 0 10 000 10 004 4 15 000 15 010 10 0 0 0 Diszkontkincstárjegy 122 140 123 998 1 858 419 236 423 198 3 962 432 092 441 164 9 073 446 639 460 981 14 342 477 716 499 459 21 742 Éven belüli államkötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Éven belüli Jelzáloglevél 83 225 89 130 5 905 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 566 32 539 3 973 Határidős deviza elszámolás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jelzáloglevél 28 566 32 843 4 277 28 566 30 476 1 910 28 566 31 213 2 648 28 566 32 202 3 636 0 0 0 Éven túli államkötvény 67 117 63 192-3 925 67 117 65 598-4 180 67 117 68 080 963 67 117 65 849-1 737 67 116 67 997 880 Belföldi részvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mo.-on bejegyzett alap jegye 679 904 821 961 142 057 679 904 796 032 116 128 679 904 789 946 110 042 656 990 757 440 100 449 641 524 721 027 56 652 Külf. bejegyzett befektetési jegy 2 260 851 2 812 416 551 565 2 265 551 2 753 413 123 303 2 265 551 2 731 568 466 017 2 256 460 2 781 897 525 436 2 288 898 2 895 145 606 247 Kötelezettség 381 891 382 226 335-93 654-93 654 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Követelés 0 0 0 102 821 102 821 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pénztár összesen 3 679 544 4 382 073 702 532 3 564 144 4 166 912 602 768 3 511 581 4 099 128 587 904 3 534 820 4 174 376 639 556 3 579 947 4 292 802 712 854 Ny.É.: Nyilvántartási érték P.É.: Piaci érték É.K.: Értékelési különbözet
2. Tartalékonkénti összefoglaló táblázat 2012. I. 01. 2012. III. 31. 2012. VI. 30. 2012. IX. 30. 2012. XII. 31. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Működési tartalék 15 078 15 093 15 6 933 6 848 85 Fedezeti tartalék 3 664 466 4 366 982 702 516 3 556 901 4 159 753 602 682 - Egyéni számlákon. 3 664 466 4 366 982 702 516 3 556 901 4 159 753 602 682 -Szolg. számlákon 0 0 0 0 0 0 Likviditási tartalék 0 0 0 310 311 1 Összesen 3 679 544 4 382 076 702 532 3 564 144 4 166 912 602 768 3. Vagyonkezelőnkénti kimutatás A pénztár 2012. december 31-én egy vagyonkezelővel és saját vagyonkezeléssel rendelkezett. Vagyonkezelő 2012. I. 01. 2012. III. 31. 2012. VI. 30. 2012. IX. 30. 2012. XII. 31. szervezet Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Pénztár által kezelt 31 084 31 117 33 5 577 5 587 10 11 468 11 481 13 2 831 2 844 13 33 157 33 181 24 CSAM v. kezelő 4 350 959 4 350 959 702 499 3 558 567 4 161 325 602 758 3 499 756 4 087 646 587 891 3 531 989 4 171 533 539 543 3 546 790 4 259 621 712 830 Pénztár összesen 3 679 544 4 382 076 702 532 3 564 144 4 166 912 602 768 3 511 224 4 099 128 587 904 3 534 820 4 174 376 539 556 3 579 947 4 292 802 712 854 4. A 2012. évi hozamráta alakulása Vagyonkezelő I. n. év II. n. év III. n. év IV. n. év 2012. éves szervezet Bruttó Nettó Referencia Bruttó Nettó Referencia Bruttó Nettó Referencia Bruttó Nettó Referencia Bruttó Nettó Referencia Pénztár egészére -1,39-1,43-3,30-0,32-0,35 0,40 1,96 1,93 2,61 1,71 1,68 0,14 1,93 1,80-0,24
5. Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 2012.12.31.-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Adatok E forintban Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken EU tagországok összesen 3 579 948 4 292 802 3 317 640 Luxemburg 2 288 899 2 895 146 2 895 146 Magyarország 1 291 049 1 397 656 422 494 6. Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása 2012.12.31.-én Adatok E forintban Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 1 096 603 1 096 603 EUR 924 101 1 085 297 USD 1 559 243 2 040 788 Összesen 3 579 947 4 292 802
A PÉNZTÁR ÉS A VAGYONKEZELŐ 2012. ÉVI BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉRTÉKELÉSE 1./ 2012. évi befektetési stratégiánk és a teljesítését befolyásoló tőkepiaci tényezők bemutatása A Rába Nyugdíjpénztár befektetési stratégiájának célja, hogy hosszú távon biztosítsa a befizetett nyugdíjpénztári tagdíjak reálértékének megőrzését, illetve elfogadható szintű kockázat vállalása mellett reálhozamot érjen el. A Nyugdíjpénztár ennek megfelelően eszközosztályok, földrajzi kitettség és devizanem tekintetében jelentősen diverzifikált portfóliót tartott. 2012-ben nagyon jól teljesítettek a részvénypiacok. A piacok közül a német emelkedett ki 29%-os emelkedéssel, de a japán és a hong kongi Hang Seng index is 20% feletti hozamot ért el. Az amerikai és az európai indexek vegyes képet mutatnak, de többségük 7-15%-ot emelkedett. A spanyol tőzsdén elverték a port, az évben -5% körüli visszaesés volt megfigyelhető. A fejlődő piacok növekedésének lassulása miatt a kínai Shanghai index csak az év végi hajrával tudott 1,5%-ot, a brazil Bovespa pedig 7%-ot emelkedni. A BUX index 7%-os emelkedésével a sor végén kullogott. A kötvényhozamok globálisan estek a tavalyi évben. A 10 éves állampapírhozamokat tekintve Amerikában 17 bázisponttal 1,7%-ra, Németországban 52 bp-tal 1,31%-ra, Japánban 20bp-tal 0,79%-ra. A periféria hozamok stabilizálódtak az ECB intézkedéseinek és bejelentéseinek hatására. A 10 éves kötvények év végén az olaszoknál 4,5%-ot, a spanyoloknál 5,26%-ot fizettek. A fejlődő kötvények hozama fokozatosan esett, a befektetők két kézzel vették a biztonságosabbnak tartott és magasabb hozamú kötvényeket Az amerikai állampapír feletti hozamfelár 3,77%-ról 2,55%-ra csökkent. A magyar kötvények hozama a tavalyi évben hatalmasat zuhant, a 10 éves kötvény 9,75%-ról 6,11%-ra esett. A hatalmas hozamesésnek köszönhetően a kötvénypiacok még túl is szárnyalták a részvénypiacok teljesítményét 2012-ben, legjobban a tavalyi évben a MAX és a fejlődő kötvénypiacok teljesítettek. Az év során a forint az euróval szembeni 7,7%-os, a dollárral szembeni 9,5%-os erősödése ennyivel csökkentette a devizás eszközök forintban mért teljesítményét. A Rába Nyugdíjpénztár devizás befektetéseinek magas aránya miatt csak korlátozottan tudott profitálni a piacok pozitív teljesítményéből. A teljes pénztári portfólió az év egészét tekintve 1,80 százalékos nettó hozamot ért el, miközben az éves fogyasztóiár-infláció 5 százalékos volt. 2./ A Pénztár által kezelt vagyonrész A pénztár a saját vagyonrészben korábban kezelt értékpapírjait összevonta a vagyonkezelt portfolióval. Saját vagyonrészben kizárólag az elszámolási betét számla, házi pénztár és az átvezetés célját szolgáló pénztári befektetési számla képezi. Döntés hátterét az a tény képezte, hogy ez a vagyon összege jelentősen lecsökkent, és költség megtakarítás és egyszerűbb áttekintésre való tekintettel. 3./ Az Aberdeen Management Hungary Zrt. által kezel vagyon-rész, tőkepiaci teljesítés Az Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. (korábbi nevén Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt.) vagyonkezelő tizenkét éve végzi a pénztári vagyon egy részének befektetését.