B E S Z Á M O L Ó az ÓZDINVEST KFT 213. évi tevékenységéről J A V A S L A T a mérleg megállapítására, üzleti jelentés és eredménykimutatás jóváhagyására Tartalom: 213. évi beszámoló - mérleg - eredmény kimutatás - kiegészítő melléklet - üzleti jelentés Könyvvizsgálói jelentés és záradék Kivonat a Felügyelő Bizottság üléséről készült jegyzőkönyvből Határozati javaslat Előterjesztő: ÓZDINVEST Kft ügyvezetője Ó z d, 214. május 28.
1
2
3
4
5
6
7
ÓZDINVEST Kft. 36 Ózd, Október 23. tér 1. Adószám: 11381242-2-5 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az ÓZDINVEST Kft. 213. évi egyszerűsített beszámolójához ÓZD, 214. április 3. Tengely András ügyvezető 8
Kiegészítő melléklet tartalomjegyzéke 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ (A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA)...2 2. A KFT SZÁMVITELI POLITIKÁJA... 3 3. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 5 3.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK... 5 3.2. KÉSZLETEK... 9 3.3. KÖVETELÉSEK... 9 3.4. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK...11 3.5. SAJÁT TŐKE... 11 3.6. KÖTELEZETTSÉGEK...11 3.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS...12 4. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK...... 12 TÁRSASÁGI ADÓ KALKULÁCIÓ / ADÓALAPOT NÖVELŐ ÉS CSÖKKENTŐ TÉTELEK...13 4.1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE.... 14 5. A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET...15 6. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 16
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ: a.) A cég elnevezése: ÓZDINVEST Önkormányzati Vagyonkezelő és Beruházásszervező Korlátolt Felelősségű Társaság A cég rövidített neve: ÓZDINVEST Kft. Székhelye: 36 Ózd, Október 23. tér 1. Alapítás időpontja: 1995. június 15. Cégforma: Korlátolt Felelősségű Társaság Adószáma: 11381242-2-5 Statisztikai szám: 11381242-6832-113-5 Cégjegyzékszám: 5-9-417 Alapító tulajdonos: ÓZD VÁROS ÖNKORMÁNYZATA Jegyzett tőke: 15 66 E Ft b.) Tevékenységi köre: - Főtevékenység: - Ingatlankezelés - Egyéb tevékenységi körök: - ingatlan beruházás, -eladás, - ingatlanforgalmazás, - ingatlan bérbeadása, üzemeltetése, - ingatlanügynöki tevékenység, - mérnöki tevékenység, tanácsadás, - számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység, - vagyonkezelés, - műszaki vizsgálat, elemzés, - titkári, fordítói tevékenység, - máshová nem sorolt gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás. A Kft. tevékenysége alapvetően Ózd város vezetékes gázellátási programjának megvalósítása volt és a Képviselő testület döntése alapján a város gázvagyon kezelési tevékenységének ellátása. 28. év II. félévében Képviselő-testületi döntés értelmében 155/KH/28. (VI.27.) számú határozatának 1.) pontja alapján a nem lakáscélú ingatlanok kezelői jogát 28. június 3-al az ÓZDSZOLG Kht-tól elvonta, és 28. július 1-jétől a 155/KH/28. (VI.27.) számú határozat 2.) pontja szerint a vagyongazdálkodás főbb szabályairól szóló többször módosított 25/1993. (XII.23.) számú önkormányzati rendelet III/A. fejezete előírásai értelmében a nem lakáscélú ingatlanokra és az ingatlanokhoz tartozó vagyonelemekre vagyonkezelői jogot létesített és határozatlan idejű Vagyonkezelői, és Üzemeltetési Szerződést kötött társaságunkkal. 2
A tulajdonos Önkormányzat 29. január 1-jei kezdő időponttal megbízta Társaságunkat a piacfelügyelet és temetőgondnoksági feladatok ellátásával és ezzel egyidejűleg az ezen eszközök üzemeltetésével. 29. augusztus 1-jétől kezdődően üzemeltetésre átadták a volt Egészségügyi Szolgáltató Iroda (mely 29. július 31-ei időponttal megszűnt) kezelésében lévő Orvosi és Tanácsadói helyiségeket és a benne található egyéb eszközöket. 29. október 1-jével a tulajdonos megbízta Társaságunkat a romatelepek őrzési feladatainak ellátásával, de ez a feladat 21. december 31-ével befejeződött a közcélú program megszünésével. 211. június 1-jével a 77/KH/211. (III.3.) számú Képviselő-testületi határozat értelmében a lakásgazdálkodási feladatok az Ózdszolg Nonprofit Kft-től átadásra kerültek Társaságunk részére. 212. július 1-jével a 78/212. (V. 17.) számú Képviselő-testületi határozat 3., 4. és 5.c) pontja értelmében a közoktatási intézmények átszervezése során a Központi Óvodai Konyha, a Bükk Étterem (korábban: Árpád Étterem) és az Árpád Vendégház társaságunk üzemeltetésébe került. Az előzőkben leírtakhoz képest 213. évben jelentős változások nem történtek. 2. A KFT SZÁMVITELI POLITIKÁJA: A beszámolási kötelezettség teljesítésének időpontja 213. december 31. A számviteli politika szerint a beszámoló készítésének időpontja 214. április 3. A Kft. a társasági forma, az éves nettó árbevétel nagysága, a mérleg főösszeg és a foglalkoztatottak létszáma alapján kettős könyvvitellel alátámasztott éves beszámoló készítésére, valamint könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. A közzétételi és letétbe helyezési kötelezettség teljesítése céljából az éves beszámolót a társaság az üzleti év mérleg fordulónapját követő ötödik hónap utolsó napjáig az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatának a kormányzati portál útján elektronikus formában megküldi. Társaságunk eredmény kimutatását összköltség eljárással készíti ( A változatú eredménykimutatás), melyben a vállalkozás üzemi eredménye megállapítható a naptári évben az értékesítés nettó árbevétele, az aktivált saját teljesítmények értéke, az egyéb bevételek, valamint az anyagi és személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások különbözeteként. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és a pénzügyi műveletek együttesen a szokásos vállalkozási eredményt mutatják. Ez az eredménykategória a társaság rendszeres, folyamatos tevékenységéből származó eredményt tükrözi. 3
A rendkívüli tételek között a számviteli törvényben leírtakat mutatjuk ki a következők figyelembe vételével: a rendkívüli bevételek és ráfordítások a társaság tevékenységétől függetlenek, kívül esnek a társaság rendes üzletmenetén, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Az eszközök és források értékelése a Számviteli Törvény mérlegtételekre vonatkozó előírásai szerint történik. Ezek szerint befektetett eszközként azok az immateriális javak, tárgyi eszközök és pénzügyi befektetések kerülnek kimutatásra, amelyek rendeltetésüknek megfelelően használva tartósan, legalább 1 éven túl szolgálják a vállalkozói tevékenységet. Azok az eszközök, melyek a tevékenységet csak 1 éven belül szolgálják, a forgóeszközök közé tartoznak. A források között szereplő saját tőke, a céltartalék, a kötelezettségek a mérlegben a könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. A mérlegben az immateriális javak és tárgyi eszközök az aktivált bruttó érték és az elszámolt értékcsökkenés különbségeként kimutatott (nettó értéken) szerepelnek. A társaságnál a befektetett eszközök terv szerinti értékcsökkenésének jellemzője a lineáris leírási módszer, amely eszközcsoportonként százalékos mértékkel került meghatározásra, a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékre vetítve. Kivételt képez a befektetett eszközök között kimutatott üzemeltetésre átadott gázvagyonra 23. január 1-jétől a vagyonérték változatlansága miatt amortizációt nem számolunk el. A vagyonkezelésben lévő eszközöknél maradványérték nem került meghatározásra a Vagyonkezelési szerződés számviteli előírásai szerint. A Számviteli Törvény által biztosított, az egyedileg 1 E Ft értékhatár alatti eszközöknek használatba vételkori teljes összegű amortizáció lehetőségével a Társaságunk is élt. A Számviteli törvény előírása alapján a vevő, adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A társaságnál a vevők, adósok egyedi minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, ha a követelések legalább 9 napos késedelemben vannak vagy azok megtérülése kétséges. Értékvesztést nem számolunk el, ha a fizetési megállapodás rögzíti a pénzügyi ütemezést, és azt igazoltan a vevő betartja. A minősítés során a követeléseket, kölcsönöket, előlegeket teljes értékűnek, határidőn túlinak, kétesnek, ill. behajthatatlannak kell minősíteni. 4
A behajthatatlannak minősített követelések nem képezik az értékvesztés elszámolásának alapját, azokat legkésőbb mérlegkészítéskor a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján egyéb ráfordításként le kell írni. A kétesnek minősített követelések után képzendő értékvesztés mértéke 1 %. A határidőn túli követelések megtérülését egyedileg mérlegeli a társaság és ennek alapján rendel hozzá megfelelő mértékű értékvesztést. Céltartalékok: Társaságunknál egyéb céltartalék képzésére került sor a vagyonkezelési szerződésben meghatározott épületekre vonatkozóan, azon ingatlanok esetében, melyekre az elmúlt évek során az értékcsökkenés összege nem került ráfordításra. 3. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK: Az ÓZDINVEST Kft. mérlege a Számviteli Törvény előírása szerint és a társaságunk döntése alapján az "A" változatú egyszerűsített éves beszámoló tételeit tartalmazza. 213. évben a mérlegtételek soraiban átsorolás, átminősítés nem történt. Az értékelésben változás a tárgyi eszközöket érintően történt hatások bemutatását az értékcsökkenéssel összefüggésben az 1-2. sz. táblázatai tartalmazzák. A mérlegtételeket az év közben is folyamatosan vezetett analitikus nyilvántartások támasztják alá, melyek tételesen tartalmazzák Társaságunk mérlegének fordulónapján meglévő eszközeit és forrásait, mennyiségben és értékben. Az eszközök és források a Számviteli Törvény értelmében bekerülési (nyilvántartási) értéken szerepelnek a mérlegben, átértékelésükre, értékük módosítására okot adó gazdasági esemény nem történt 213. évben. 3.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását az 1., 2. sz. táblázat mutatja. 5
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA 213. ÉVBEN (Adatok E Ft-ban) MEGNEVEZÉS Nyitó érték: 213.1.1. Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás 1. sz. táblázat Záró érték 213.12.31 IMMATERIÁLIS JAVAK 2 789 237 3 26 TÁRGYI ESZKÖZÖK INGATLANOK EGYÉB ESZKÖZÖK. KÖZPONTI IR. VAGYONKEZ. KP.-I. Farkaslyuki fogadóállomás Gázvezeték hálózat József A. úti garázsok földter. József A. úti garázsok Ing. kapcs. vagyoni értékű j. Földterület: - korlátozottan forgalomképes - forgalomképes Épületek: - korlátozottan forgalomképes - forgalomképes Korl. forg. képes gázvez. Egyéb építmény Műszaki ber-ek, járművek Egyéb berendezések 5 238 386 277 967 16 66 143 84 22 2 5 316 439 874 2 98 223 7 242 12 352 523 6 383 775 215 4 279 32 54 338 5 238 386 8 752 12 327 111 84 22 2 5 316 446 257 2 98 223 6 72 12 789 VK. Egyéb eszközök 5 888 5 888 P T.D. V.D. D Egyéb eszközök 1 27 15 1 357 Műszaki ber-ek, járművek Egyéb eszközök Műszaki ber-ek, járművek Egyéb eszközök 4 465 3 99 354 146 BERUHÁZÁSOK 28 11 251 11 279 Mindösszesen: 936 738 22 53 16 751 942 517 923 2 288 68 4 465 4 764 354 2 434 6
BEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 213. ÉVBEN (Adatok E Ft-ban) MEGNEVEZÉS Nyitó érték: 213.1.1. Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás 2. sz. táblázat Záró érték 213.12.31 IMMATERIÁLIS JAVAK 1 18 511 1 691 TÁRGYI ESZKÖZÖK INGATLANOK EGYÉB ESZKÖZÖK KÖZPONTI IR. VAGYONKEZ. KP. Farkaslyuki fogadóállomás Gázvezeték hálózat József A. úti garázsok földter. József A. úti garázsok Ing. kapcs. vagyoni értékű j. Földterület: - korlátozottan forgalomképes - forgalomképes Épületek: - korlátozottan forgalomképes - forgalomképes Korl. forg. képes gázvez. Egyéb építmény -I.Műszaki ber-ek, járművek Egyéb berendezések 1 642 114 13 2 832 479 25 53 3 357 15 3 55 1 745 34 16 5 613 627 7 1 38 932 748 471 338-3 3 1 642 114 13 2 388 585 31 113 3 984 25 3 964 11 339 VK. Egyéb eszközök 4 28 792 4 82 P. D T.D. V.D. Egyéb eszközök 1 139 171 1 31 Műszaki ber-ek, járművek Egyéb eszközök Műszaki ber-ek, járművek Egyéb eszközök 1 919 3 57 6 146 BERUHÁZÁSOK Mindösszesen: 173 26 12 854 1 625 184 435 893 65 71 797 68 2 812 3 639 77 943 7
Bruttó érték növekedés oszlopában lévő adatokhoz fűződő információk: 213. évben az immateriális javaknál 237 E Ft értékben történt növekedés, egyrészt a Temetkezési Divíziónál működő számlázási és készletkezelési program esetében fejlesztésként kibővítésre került a temetők térképes nyilvántartásával, másrészt programvásárlás útján (pl.: élelmezési program Központi Óvodai Konyha részére). 213. évben gázberuházás 523 E Ft értékben hajtódott végre. A vagyonkezelésben lévő épületek és a hozzátartozó földterületek forgalomképesség szempontjából kerültek nyilvántartásba vételre tulajdonosi elvárásoknak megfelelően. A vagyonkezelésben lévő épületeken az alábbi felújítások, beruházások valósultak meg 213. évben, mellyel növekedtek az ingatlanok értéke: adatok E Ft-ban ÉPÜLET BERUHÁZÁSOK, FELÚJÍTÁSOK ÉRTÉKE Vasvár út 6. Nyílászárók cseréje 1 11 Helyiség felújítás 347 Október 23. tér 1. Lapostető felújítás 1 85 III.emeleti folyosó felújítása 3 76 ÖSSZESEN: 6 383 Alaptevékenységünk keretében egyéb eszközök beszerzésére került sor összesen 775 E Ft értékben. A piacfelügyelet egyéb eszközeinek értéke 15 E Ft értékben növekedett. A Temetőgondnokság egyéb eszközeinek értéke az alábbi eszközök beszerzésével növekedett összesen 923 E Ft értékben: - Számítógép 118 E Ft értékben. - 1 db fűkasza és 1 db ágvágó összesen: 336 E Ft értékben. - egyéb eszköz vásárlás: 469 E Ft értékben. A Vendéglátási Divízió részére beszerzésre kerültek az alábbi 1 E Ft-on felüli értékű eszközök: - Biztonsági kamera rendszer: 186 E Ft. - Klíma beszerelése Kávézó és Éttermi részbe: 1 442 E Ft. Egyéb kis értékű eszközök 66 E Ft értékben. Bruttó értékcsökkenés oszlopában lévő adatokhoz fűződő információk: 213. év folyamán 4 db garázs értékesítésére került sor a József Attila úti garázssoron. Értékesítésre került 1 db tehergépkocsi, mely során 54 E Ft érték kivezetésre került a nyilvántartásból. Kisebb értékű eszközök közül 46 E Ft értékben került bruttó érték kivezetésre a nyilvántartásokból selejtezés útján.
212. évről 28 E Ft értékű beruházás húzódott át, valamint társaságunk 213. évben saját erőből 11 251 E Ft értékű beruházást hajtott végre, melyekből 11 279 E Ft üzembe helyezése is megtörtént. Újabb gázberuházás megvalósításába a lakosság részéről történő utólagos földgázleágazó vezeték kiépítésének igénye alapján kezd Társaságunk. Az értékcsökkenés változását bemutató táblázat növekedés oszlopa a 213. évben Társaságunknál nyilvántartásba vett valamennyi eszköz elszámolt értékcsökkenését mutatja, ami magába foglalja az 1 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök azonnali, egyösszegű költségkénti elszámolását is. Az évközi csökkenés a garázsoknál és az egyéb berendezéseknél értékesítés miatt, valamint a selejtezések miatt 1 625 E Ft elszámolt értékcsökkenés került kivezetésre. 3.2. KÉSZLETEK Társaságunk 213. december 31-én az alábbi készletekkel rendelkezett leltár alapján: - Ingatlankezelési Divízió karbantartási anyagok: 131 E Ft - Temetkezési Gondnokság készlete: 3 65 E Ft - Központi Óvodai Konyha készlete: 597 E Ft - Bükk Étterem készlet: 223 E Ft Összesen: 4 16 E Ft Közvetített szolgáltatások: Mindösszesen: 2 742 E Ft 6 758 E Ft 3.3. KÖVETELÉSEK - A követelés összege 51 125 E Ft, mely az alábbiakból tevődik össze: - Vevőkkel szembeni követelés 65 148 E Ft, melyből 214. március 31. időpontig 11 744 E Ft összeg a vevők részéről rendezésre került. A 213. december 31-én rendezetlen határidőn túli vevőállományra értékvesztést kell elszámolni, melynek értéke 26 991 E Ft. - Egyéb követelés 12 968 E Ft, melyek az alábbiak: - Adott előlegek: 2 155 E Ft, melyből 16 E Ft, amely az OERG Kft. óvadék címén kifizetett összeg. - 258 E Ft rövid lejáratú kölcsön, ami 214. évben visszafizetésre kerül. - Hosszú lejáratú kölcsön: 4 769 E Ft. - A lakásállomány átvételekor az ÓZDSZOLG Nonprofit Kft-től 5%-os áron megvásárlásra került az egy éven belüli belföldi vevői követelésállomány, mellyel kapcsolatban az alábbi táblázat nyújt információt. 1
Megvásárolt követelésállománnyal kapcsolatos információ 213. dec. 31. adatok E Ft-ban Megnevezés Áthozat előző évről Vevők részéről befizetés Átvitel köv. évre Eredeti értéken 12 766 2 381 1 385 5%-os értéken 6 383 1 19 5 193 Vevői túlfizetések -57-9 -48-162 E Ft a lakáshasználati díj és 3. kategóriás óvadékból tevődik össze, melynek rendezésére 214. év folyamán kerül sor, vagy bérlő részére történő visszafizetéssel, vagy tartozásba történő beszámítással, vagy felújításra történő felhasználással. - Erzsébet utalvány elszámolási számla: 8 E Ft. - A fennmaradó 471 E Ft az adóhatóság felé túlfizetésből tevődik össze. - Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kerültek megvételre 7 196 E Ft értékben. - A mérlegben szereplő pénzeszköz 17 14 E Ft 213. december 31-ei állapotot tükröz, melynek csökkenése várható 214. I. n. évében, a Kft. előrelátható kötelezettségeinek teljesítése miatt. Pénzeszközök 213. december 31-én adatok E Ft-ban Megnevezés Összeg Pénztár 1 445 Bankszámlák (Saját- és idegen pénzeszköz /óvadék, 48-as és Bartók úti bérl./) 15 695 Összesen: 17 14 3.4. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Kiadások időbeli elhatárolása 153 E Ft, mely a 214. évet terhelő, de a 213. évben felmerült előfizetési díjakból keletkezett. 2
Bevételek időbeli elhatárolása 1 6 E Ft, mely a 213. évre járó Tigáz üzemletetési díjból, és a vagyonkezeléssel és üzemeltetéssel kapcsolatos kiszámlázott díjakból, amelyek 214. évre várható összegek, tevődik össze. A vagyonkezelésben lévő eszközök elszámolt értékcsökkenését aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki, visszavezetésére egy összegben a vagyonkezelés megszűnésekor történik. 213. december 31-én az elhatárolás értéke 35 864 E Ft, mely az alábbiak szerint keletkezett. adatok E Ft-ban ESEMÉNY ÖSSZEG 212. december 31-ei egyenleg 29 136 213. évi elszámolt értékcsökkenés elhatárolása 6 728 ÖSSZESEN: 35 864 Az aktív időbeli elhatárolások összesen: 46 23 E Ft. 3.5. SAJÁT TŐKE A Társaság saját tőkéje 213. december 31-i fordulónappal 313 31 E Ft az alábbi megbontás szerint, valamint a 212. december 31-i állapothoz hasonlítva az alábbiak következtében: adatok E Ft-ban SAJÁT TŐKE ELEMEI 212. december 31. 213. december 31. Jegyzett tőke 15 66 15 66 Tőketartalék 396 237 396 237 Eredménytartalék -14 184-98 866 Mérleg szerinti eredmény 5 318 6 2 3.6. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek az alábbiakból tevődnek össze: - Vagyonkezelésbe vett épületek és földterületek értéke: 433 962 E Ft - Vagyonkezelésbe vett egyéb eszközök értéke: 2 331 E Ft - 48-as és Bartók úti bérlakások elkülönített pénzeszközei: 9 555 E Ft - Óvadék: 64 11 E Ft Összesen: 59 949 E Ft A Kft-nek rövid lejáratú kötelezettségei állnak fenn 213. december 31-én, melynek összege 69.583 E Ft, ebből: - Vevőktől kapott előlegek: 36 E Ft. - Szállítókkal szembeni tartozás 47 787 E Ft, mely kiegyenlítésére 214. évben kerül sor. - Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 21 436 E Ft, ebből: - Munkavállalókkal szembeni kötelezettség: 6 284 E Ft 3
- Tb kötelezettség: 2 65 E Ft, - Adóhatósággal szembeni tartozás: 6 656 E Ft, - ÁFA tartozás: 3 3 E Ft, - Társasági adó kötelezettség: 28 E Ft, - Egyéb tartozás: 2 833 E Ft. 3.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A 213. évet terhelő, de a mérleg fordulópontját követően teljesített kiadások is itt jelennek meg. - térítés nélküli átvétel: 1 712 E Ft - vagyonkezelésben lévő épület felújításra kapott támogatás: 14 428 E Ft - bérlakás állománnyal átjött licitlakbér elhatárolt bevétel: 88 E Ft - 214. évi bevétel: 1 6 E Ft - 213. évi költségek: 14 771 E Ft Passzív időbeli elhatárolások összesen: 42 319 E Ft 4. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK: Fontos megemlíteni, hogy szakvélemények szerint a döntően KPE gázvezetékek várható élettartama minimum 3 év. Ezen szakvélemények figyelembevételével a gázvezetékek nyilvántartási értéke az évek során a bekerülési értékhez viszonyítva nem csökken, a szabad piaci értékesítési lehetőséget is figyelembe véve értéke növekedhet is. Ezek figyelembevételével 25-ben döntött úgy társaságunk, hogy számviteli politikát módosítva a gázvagyonra az amortizációt nem kívánja elszámolni. Ennek eredményre gyakorolt számszerű hatását a következő oldalon látható táblázatban mutatjuk be. A leírási kulcs csökkentésének a társasági adóalapra gyakorolt hatása a következő: Az adóalapot: - csökkenti a társasági adó tv. szerint elszámolt értékcsökkenés (Tao. tv. 1. és 2. sz. mell.), - és növeli a Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés (Sztv. 52. és 53. -ai). A Tao. 2. sz. melléklete szerint a gázvezetékek leírási kulcsa 6%, a Sztv. alapján pedig - 23. január 1-től a fentiek figyelembevételével társaságunk értékcsökkenést nem számolt el. Ennek hatására csökken az adóalap. Így Társaságunknak társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. Társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény módosítása következtében 27. július 1-jétől hatályba lépett a jövedelem-(nyereség-) minimum szerinti adófizetés. E szerint az adózás előtti eredmény vagy adóalap közül a nagyobbik nem érte el a korrigált összes bevétel 2 %-át választani kell, hogy az - adóbevallásában az adózás rendjéről szóló törvény szerinti nyilatkozatot tesz, vagy - a jövedelem (nyereség) minimumot tekinti adóalapnak. 4
Jövedelem (nyereség) minimum a társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény hatálya alá tartozó adózónál az eladott áruk beszerzési értékével és az eladott közvetített szolgáltatás értékével csökkentett összes bevételnek 2 százaléka az adóalap. adatok E Ft-ban Ha a gázvagyon écs-je nem változott volna Gázvagyon écs-nek megváltoztatását követően Sorsz. A tétel megnevezése Előző év Tárgy év Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgy év I. Ért. nettó árbev-e 4.472 442.728 I. Ért. nettó árbev-e 4.472 442.728 II. Akt. saját telj. ért. 2.655 3.16 II. Akt. saját telj. ért. 2.655 3.16 III. Egyéb bevételek 33.84 4.456 III. Egyéb bevételek 33.84 4.456 III.sorból: visszaírt III.sorból: visszaírt 1.92 12.491 értékv. értékv. 1.92 12.491 IV. Anyagjell. ráford. 192.92 213.798 IV. Anyagjell. ráford. 192.92 213.798 V. Személyi jellegű Személyi jellegű 164.1 178.491 V. ráford. ráford. 164.1 178.491 VI. Értékcsökk. leírás 32.521 31.977 VI. Értékcsökk. leírás 5.418 6.126 VII. Egyéb ráfordítások 66.667 81.649 VII. Egyéb ráfordítások 66.667 81.649 VII. sorból: ért.v. 12.491 26.991 VII. sorból: ért.v. 12.491 26.991 A. Üzemi (üzleti) tev. Üzemi (üzleti) tev. -19.997-19.715 A. eredménye eredménye 7.16 6.136 Társasági adó kiszámítása jövedelem (nyereség) minimum alapján (adatok E Ft-ban): Összes bevétel: 484 74 Eladott áruk beszerzési értéke: 57 53 Eladott közvetített szolgáltatás értéke: 23 79 Korrigált összes bevétel: 43 492 Éves adóalap (2%): 8 7 Társasági adó (1%): 87 4.1 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Az értékesítés nettó árbevételének és az egyéb bevételnek megoszlását, és annak előző évhez történt változását a következő táblázatban mutatjuk be. 5
adatok E Ft-ban TEVÉNYSÉGEK Értékesítés nettó árbevétel megoszlása 212. évben 213. évben Központi irányítás Ingatlankezelési Divízió Temetkezési Divízió TIGÁZ bérleti díj: 22 22 ÓZDINVEST Kft. lebonyolítási díja: 3 51 1 992 Egyéb tevékenységekből eredő bevétel: 1 299 1 161 Egyéb bevétel: 24 943 25 735 Vagyonkezelés 19 477 2 991 Üzemeltetés nem lakás (Kaszinó, Arló és Kollégium 212.7.1-től Vendéglátási D.-hoz került) 43 419 37 428 Üzemeltetés lakás (211.6.1-től) 19 8 11 491 Társasházkezelés 77 Áruk és szolgáltatások 52 294 61 219 Üzemeltetés 23 35 22 82 Piacfelügyeleti Divízió Piaci tevékenység 21 86 21 18 Eü. Szolgáltatás Üzemeltetési díj 1 76 11 823 Büfé (212.8.31-én megszünt) 3 114 Vendéglátási Divízió (212.7.1-től) Központi Óvodai Konyha 23 457 68 499 Bükk Étterem és Kávézó 2 422 5 678 Árpád Vendégház 1 367 4 53 Kaszinó 2 764 5 995 Arló üdülő 26 123 Kollégium 358 1 771 Összesen: 37 137 414 319 Közvetített szolgáltatásokból befolyt bevétel: 28 49 E Ft. Társaságunk gazdasági bevételét az értékesítés nettó árbevétele és az egyéb bevétel összesítve adja meg. 5. A TÁRSASÁG PÉNZÜGY, VAGYONI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE: ELEMZÉSI MUTATÓK Mutató megnevezése Számítás 212. év 213. év Index% Tőke ellátottsági mutató Saját tőke 33,5 33,6 1,3 Összes eszköz 6
Saját tőke aránya Befektetett eszközök fedezete Tartós befektetés aránya Tárgyi eszközök aránya Tőkeerősség Saját tőke aránya Likviditási mutató Saját tőke Kötelezettség Saját tőke Befekt. eszközök Befekt. eszközök Összes eszköz Tárgyi eszközök Összes eszköz Saját tőke Összes forrás Saját tőke Jegyzett tőke Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. 54,2 55,1 11,7 41 42,1 12,7 81,71 79,9 97,8 81,5 79,7 97,8 33,5 33,6 1,3 19,99 2,39 12 24,9 28,7 11,9 A befektetett eszközök fedezete a 1%-ot meghaladja, mely azt jelenti, hogy a rendelkezésre álló saját tőkénk teljes mértékben finanszírozza a befektetett eszközeinket. A tartós befektetés aránya mutatójának elemzésénél megállapíthatjuk, hogy a befektetett eszközök értéke az összes eszközállomány értékének jelentős részét, 79,9%-át teszi ki, ami az előző évhez képest 2,2%-os csökkenést mutat. Ezt a csökkenést a befektetett eszközök értékének növekedése és a forgóeszközök állományában bekövetkezett növekedés okozta. A tárgyi eszközök arányának mutatója szinte megegyezik a tartós befektetés mutatójával, ugyanis a befektetett eszközökön belül az immateriális javak kis részarányt képviselnek. A tőke ellátottsági és a tőkeerősség mutatójánál kis mértékű,3%-os növekedés mutatkozik. A likviditási mutató az előző évhez képest növekedett. A Társaság kötelezettségeinek teljes egésze fedezve van, de ez csak látszólagos, mivel a forgóeszközök állományának jelentős része idegen pénzeszközből áll. 6. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK: A 213. december 31-i foglalkoztatási adatok: - főállású munkavállalók: 58 fő - felügyelő bizottság: 4 fő Ezzel összefüggő személyi jellegű kiadások: - bérköltség: 122 189 E Ft - megbízási díj: 6 79 E Ft 7
- tiszteletdíj: 1 892 E Ft - szociális hozzájárulási adó: 3 662 E Ft - egyéb bérjárulékok: 3 414 E Ft - személyi jellegű kifizetések: 6 932 E Ft - étkezési hozzájárulás: 6 437 E Ft - reprezentáció és üzleti ajándék: 886 E Ft Összesen: 178 491 E Ft Társaságunknál a vezető tisztségviselő és az felügyelő bizottság az üzleti évben járó járandóságának összege csoportonként összevontan: adatok E Ft-ban Csoportok 212. évben 213. évben Vezető tisztségviselő 6 58 7 248 Felügyelő Bizottság 1 32 1 892 A Társaságunknál az év zárása után a mérlegkészítésig eltelt időszakban bekövetkezett események teljes körűen lettek figyelembe véve. Egyéb a kiegészítő mellékletben kötelezően bemutatandó ténnyel, adattal Társaságunk nem rendelkezik. A 213. évben keletkezett eredményt a határozati javaslat értelmében eredménytartalékba helyezi. Képviseletre jogosult személy neve: Tengely András Címe: 36 Ózd, Nád utca 9. Számviteli szolgáltatást végző neve: Kun Nikoletta Könyvvizsgálati tevékenységet ellátó cég neve: Saldocontroll Kft. Könyvvizsgálatot ellátó személy neve: Szabó Gáborné Ózd, 214. április 3. Tengely András ügyvezető 8
ÓZDINVEST Kft. 36 Ózd, Október 23. tér 1. Tel./Fax: 48/471-997 Ü Z L E T I J E L E N T É S az ÓZDINVEST Kft. 213. évi tevékenységéről Ózd, 214. április 3. Előterjesztő: Tengely András ügyvezető 9
Üzleti jelentés tartalomjegyzéke 1. VÁLLALKOZÁS TÖRTÉNETE...2 2. KIEMELT TEVÉKENYSÉGEK, FELÚJÍTÁSOK 213. ÉV FOLYAMÁN 5 2.1. JELENTŐSEBB MUNKÁK......5 2.2. BERUHÁZÁSI-FELÚJÍTÁSI MUNKÁK ELŐKÉSZÍTÉSE ÉS LEBONYOLÍTÁSA...5 2.3. GÁZVAGYON KEZELÉS....5 2.4. VAGYONKEZELÉS ÉS ÜZEMELTETÉSI TEVÉKENYSÉG.5 2.5. TEMETŐGONDNOKSÁG FELÚJÍTÁSI MUNKÁLATAI.6 2.6. EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÁS KARBANTARTÁSOK 7 3. GAZDÁLKODÁS, PÉNZÜGYI HELYZET... 7 4. ELŐZŐ ÉVI EREDMÉNYTERV MEGVALÓSULÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE... 8 4.1. KÖZPONTI IRÁNYÍTÁS...8 4.2. INGATLANKEZELÉSI DIVÍZIÓ..8 4.2.1. VAGYONKEZELÉS 8 4.2.2. ÜZEMELTETÉS NEM LAKÁS..9 4.2.3. ÜZEMELTETÉS LAKÁS 9 4.3. TEMETŐGONDNOKSÁG......1 4.4. PIACFELÜGYELET.11 4.5. EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÁS.12 4.6. VENDÉGLÁTÁSI DIVÍZIÓ.12 5. FOGLALKOZTATÁS, MUNKAHELYI KÖRÜLMÉNYEK.... 12 Üzleti jelentés mellékletei: 1. SZ. TÁBLÁZAT: 213. ÉVBEN VÉGZETT MUNKÁK...... 13 2. SZ. TÁBLÁZAT: ÓZDINVEST Kft. 213. ÉVI TÉNYLEGES EREDMÉNYE TEVÉKENYSÉGI BONTÁSBAN 14 1
1. VÁLLALKOZÁS TÖRTÉNETE A Kft. tevékenysége alapításának időpontjában alapvetően Ózd város vezetékes gázellátásának megvalósítása és a gázvagyon kezelési tevékenységének ellátása volt. Ez a tevékenység jelenleg is a társaság feladatát képezi, kibővítve a 24. január 1-jén életbe lépett új Gázellátási Törvényben meghatározott, a tulajdonosokra vonatkozó kötelezettségekkel. Az elmúlt években a fő tevékenység az Önkormányzattól és egyéb szervektől kapott megbízás alapján beruházási-felújítási munkák előkészítése, szervezése, műszaki ellenőrzése, teljes körű lebonyolítása volt kezdetben. A társaság e tevékenységével foglalkozó dolgozóinak az építőipar valamennyi területét ismerniük kellett, a tervezési előírásoktól a kivitelezés végrehajtásáig, mely során gondoskodni kellett a szabályszerű dokumentálásról, és az esetleges szavatossági, garanciális problémákból adódó munkák elvégeztetéséről is. Fentieken kívül a társaság tevékenysége kiegészült az önkormányzati döntés alapján megépített József Attila úti garázssor vagyonkezelői feladataival, és a profilbővítésből adódó tervmásolási, spirálozási, laminálási, hőkötési munkákkal. Jelentős változást okozott a társaság működési feltételeiben az, hogy a Képviselőtestület 25. július 26-i ülésének 171/KH/25. (VII.26.) számú határozatban rögzített döntése értelmében támogatást biztosít, és nem lebonyolítási szerződés alapján fizet. A döntés értemében ez a támogatás évről évre növekszik az infláció mértékével, erre azonban sem 26., sem 27. évben nem került sor, és a növelést nem kaptuk meg a 28. évi költségvetésben sem. A működési támogatást az Önkormányzat 29. évtől teljesen megvonta. A társaság árbevételének növelése érdekében az önkormányzattól és intézményeitől független beruházások lebonyolítását is elvállalta. (TESCO, Plus áruház, SHELL töltőállomás, K&H bankfiók, CIB bankfiók stb.) Újabb változás 28. évben következett be, amikor a képviselő-testületi döntés értelmében 155/KH/28. (VI.27.) számú határozatának 1.) pontja alapján a nem lakáscélú ingatlanok kezelői jogát 28. június 3-al az ÓZDSZOLG Kht-tól elvonta, és 28. július 1-jétől a 155/KH/28. (VI.27.) számú határozat alapján az ÓZDINVEST Kft-nek adta át. A határozat 2.) pontja szerint a vagyongazdálkodás főbb szabályairól szóló többször módosított 25/1993. (XII.23.) számú önkormányzati rendelet III/A. fejezete előírásai értelmében a tisztán önkormányzati tulajdonú nem lakáscélú ingatlanokra és az ingatlanokhoz tartozó vagyonelemekre vagyonkezelői jogot létesített és határozatlan idejű Vagyonkezelői Szerződést kötött társaságunkkal. 11
Az üzemeltetésbe kapott vegyes tulajdonú épületekben lévő ingatlanok kezelését Üzemeltetési Szerződés alapján végezzük. A tulajdonos Önkormányzat 29. január 1-jei kezdő időponttal megbízta Társaságunkat a piacfelügyelet és temetőgondnoksági feladatok ellátásával és ezzel egyidejűleg a tevékenységhez szükséges eszközök üzemeltetésével. A lebonyolítási, műszaki ellenőrzési feladataink egy részét továbbra is díjmentesen végeztük, pl. az intézmények által saját hatáskörben végeztetett karbantartási, felújítási munkák ellenőrzését, teljesítés igazolását, a pályázatok műszaki előkészítését. 29. február 1-jétől Társaságunk újabb feladattal bővítette alaptevékenységét, a társasházkezeléssel. Ennek érdekében 2 dolgozónk elvégezte a társasházkezelőiingatlankezelői, 1 dolgozónk a társasházkezelői tanfolyamot. 29. augusztus 1-jétől kezdődően üzemeltetésre megkaptuk a volt Egészségügyi Szolgáltató Iroda (mely 29. július 31-ei időponttal megszűnt) kezelésében lévő körzeti orvosi rendelőket és tanácsadói helyiségeket a bennük található eszközökkel együtt. Feladatunk a tanácsadó helyiségek üzemeltetése (takarítás, karbantartás, a közüzemi számlák megbontása, fizetése), valamint az orvosi rendelőkre vonatkozóan azoknak a feladatoknak az ellátása, mely nem tartozik a vállalkozó orvosok kötelezettségei közé. 29. október 1-től az Önkormányzat szervezetileg az ÓZDINVEST Kft-hez csatolta a telepgondnokokat, mely tevékenység 21. december 31-én a telepgondnoki rendszer megszűnésével befejeződött. Társaságunk 211. január hónapban 48 fő (38 fő főállású valamint 1 fő közhasznú) alkalmazottal látta el az előzőekben bemutatott tevékenységeket. Mivel a közhasznú alkalmazási lehetőség 211. január 31-el megszűnt, a 1 főből 8 fővel főállású munkaviszonyt létesítettünk, melynek következtében költségeink jelentősen megnövekedtek. 211. február 1-jén így a Társaság létszáma 46 fő volt. Költségeik csökkentése, ill. az eredményes működés érdekében az egészségügyi szolgáltatásunk takarítási tevékenységét kiszerveztük (4 fő takarítónő), valamint 2 fővel csökkentettük a Kft. létszámát, mely így 4 főre csökkent. 211. június 1-től társaságunk látja el a lakáscélú ingatlanok kezelési feladatait. A feladat átvételével együtt át kellett vennünk a korábbi kezelő valamennyi ezen tevékenységgel foglalkozó dolgozóját, valamint megvásárolni a bérlők, használók által felhalmozott tartozások állományát és az ÓZDSZOLG Kht. által korábban megfizetett peres eljárással kapcsolatos kiadásokat, raktárkészletet, műszaki eszközöket. Meg kellett fizetnünk a 211. május 31. előtti teljesítésű, de csak a feladatátadás-átvétel napja után kiszámlázott közüzemi díjakat és egyéb költségeket (cca 5 M Ft). Mindezen kiadások rendkívül megterhelték gazdálkodásunkat. 12
Fejlesztéseket kellett véghez vinnünk az új tevékenység kapcsán: - Irodahelyiség kialakítása új dolgozók részére. - Számítástechnikai eszközök vásárlása új dolgozók részére. - Karbantartó részleg részére műhely kialakítás. - Integrált vállalatirányítási rendszert vásároltunk (1 98 E Ft), mert a régi főkönyvi program már nem tudta ellátni a megnövekedett információs igényeket, számviteli feladatokat. A program egy fő alkalmazott munkáját váltotta ki, amivel egy év alatt megtérül a befektetés, hiszen az ingatlan-nyilvántartással kiegészített program automatikusan elvégez egyes könyvelési folyamatokat. Ezek az intézkedések kb. 2 M Ft egyszeri kiadást jelentettek, valamint a Társaság létszáma 211. június 1-től 56 főre emelkedett. Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az 53/KH/211.(III.22.) határozatában arról döntött, hogy a 1%-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok gazdaságosabb, hatékonyabb működése érdekében át kell tekinteni az érintett gazdasági társaságok működését, gazdálkodását. Ezért a Képviselő-testület társaságonként Ad hoc Bizottságokat hozott létre. Az Ad hoc Bizottság javaslatára szerkezeti átalakítást hajtottunk végre, megszüntettük a Műszaki Divíziót, valamint további létszámleépítésre került sor, melynek következtében 211. december 31-én 46 fő az ÓZDINVEST Kft. létszáma. A létszámleépítés végkielégítés vonzata közterhekkel együtt közel 1 M Ft egyszeri kiadást jelentett. 212. július 1-jétől alakult meg a Vendéglátási Divízió, mert a 78/212. (V. 17.) számú Képviselő-testületi határozat 3., 4. és 5.c) pontja értelmében a közoktatási intézmények átszervezése során a Központi Óvodai Konyha, a Bükk Étterem (korábban: Árpád Étterem) és az Árpád Vendégház társaságunk üzemeltetésébe került. A tevékenységgel 8 fő került átvételre. A divízió vezetőjének az Ingatlankezelési Divízió egyik alkalmazottja került kinevezésre. További 3 fő felvétele volt szükséges a feladatok ellátásához. Valamint az év folyamán még további 4 fő felvételére került sor, melyből 2 fő az a la cart tevékenység beindításához volt szükséges. Társaságunk létszáma 212. december 31-én 6 főre emelkedett. 213. évben Társaságunkat érintő jelentősebb mértékű változás nem történt, létszámunk 213. december 31-én 58 fő volt. 13
2. KIEMELT TEVÉKENYSÉGEK, FELÚJÍTÁSOK 213. ÉV FOLYAMÁN 2.1. JELENTŐSEBB MUNKÁK 213. évben építőipari, lebonyolítási, műszaki ellenőrzési munkákat végeztünk beruházásoknál összesen 27,7 M Ft ellenértékért, melyek az 1. sz. táblázatban vannak részletezve. 2.2. BERUHÁZÁSI-FELÚJÍTÁSI MUNKÁK ELŐKÉSZÍTÉSE ÉS LEBONYOLÍTÁSA Maradéktalanul teljesítettük az önkormányzat és költségvetési szervei által kiadott megbízásos munkákat. Részt vettünk a beruházások előkészítését szolgáló pályázatok elkészítésében. A felsorolt munkálatokon kívül feladataink közé tartozik az intézmények saját hatáskörű felújítási munkáinak ellenőrzése, a teljesítések leigazolása. 2.3. GÁZVAGYON KEZELÉS Az Önkormányzatot a gázvezeték hálózattal kapcsolatos valamennyi korábban saját hatáskörben végzett adminisztrálási, közmű csatlakozási díj rendezési feladatait átadta az ÓZDINVEST Kft. részére, melyet 213. évben is maradéktalanul elláttunk. A gázrendszer fejlesztése terén jelentős változások nem voltak. Továbbra is kiemelten kezeltük a lakossági kéréseket. A gázvagyon kezeléséből a társaságnak 213. évben 22 M Ft+ÁFA árbevétele keletkezett. 2.4. VAGYONKEZELÉS ÉS ÜZEMELTETÉSI TEVÉKENYSÉG A vagyonkezelésbe vett ingatlanok esetében az alábbi beruházásokat, felújításokat hajtottunk végre 213. évben. adatok E Ft-ban ÉPÜLET BERUHÁZÁSOK, FELÚJÍTÁSOK ÉRTÉKE Nyílászárók cseréje 1 11 Vasvár út 6. Helyiség felújítás 347 Október 23. tér 1. Lapostető felújítás 1 85 III.emeleti folyosó felújítása 3 76 ÖSSZESEN: 6 383 14
A vagyonkezelési szerződés a vagyonkezelő számviteli, elszámolási feladataira vonatkozó 4. sz. mellékletének 4. pontja tartalmazza a terv szerinti értékcsökkenés felhasználásának elszámolását, mely szerint: Az elszámolt értékcsökkenés teljes összege a Vagyonkezelőnél marad, melyet az ingatlan felújítására kell fordítania, vagy egy későbbi időszakra tervezett nagyobb felújítás munkáira kell tartalékolnia. Ezek alapján 213. év folyamán visszamenőlegesen 28-ig az erre vonatkozó céltartalék megállapításra került. MEGNEVEZÉS Céltartalék 28-213. év adatok E Ft-ban ÖSSZEG József A. út 1. Hrsz: 5398 585 Október 23. tér 1. Hrsz: 11172/B Vasvár út 6. Hrsz: 7353 Vasvár út 6. Hrsz: 7352 5 66 Vasvár út 62. Hrsz: 7354 1 631 Nemzetőr út 2. Hrsz: 7342/11 Uraj út 5. Hrsz: 14323 96 ÖSSZESEN 8 242 A vagyonkezelésbe és üzemeltetésbe vett ingatlanokra az alábbi értékben fordítottunk karbantartásokra 213. év folyamán. adatok E Ft-ban KARBANTARTÁS VAGYONK. ÜZ. NEM LAKÁS ÜZ. LAKÁS Felhasznált anyagok 2 35 248 3 775 Munkadíj (szolgáltatások): 6 24 4 861 ÖSSZESEN: 2 635 488 8 636 2.5. TEMETŐGONDNOKSÁG FELÚJÍTÁSI MUNKÁLATAI Megépítésre került a Gyári temető bejárati rész kerítésének egy további szakasza, mely több szempontból is szükséges volt. Egyrészt az elavult és tönkrement kerítés a temetőhöz illő lett, másrészt helyet kapott a kerítés belső oldalán egy urnafal, amelyben akár 32 db urna elhelyezésére is lehetőség nyílt. Ez több évre is biztosítja a szükséges urna helyeket. 15
2.6. EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÁS KARBANTARTÁSOK A tanácsadó helyiségekre, orvosi rendelőre és szolgálati lakásokra az alábbi értékekben fordítottunk karbantartási tevékenységet 213. év folyamán. MEGNEVEZÉS Mekcsey úti tanácsadó Alkotmány úti tanácsadó Újváros téri tanácsadó Lehel vezér úti tanácsadó Rozsnyói úti szolgálati lakás Összesen: adatok Ft-ban KARB. ÖSSZEGE 44 1 Ft 23 558 Ft 7 741 Ft 22 138 Ft 28 29 Ft 188 566 Ft 3. GAZDÁLKODÁS, PÉNZÜGYI HELYZET A 213. évi mérleg szerinti eredmény 6 2 E Ft. A Társaság pénzügyileg állandó likviditási gondokkal küzdött, az egyszeri kiadások, valamint a kintlévőség állomány növekedése miatt. A lakáságazat átvételekor új szervezeti felépítést alakítottunk ki. Az egyes üzletágak divíziókként működnek tovább, önálló elszámolási egységekként. Költségeik és bevételeik különállóan kerülnek könyvelésre. A divíziók profit centerek. Divíziók: Központi irányítási Divízió Ingatlankezelés Divízió Vagyonkezelésben lévő nem lakáscélú önkormányzati ingatlanok Üzemeltetésben lévő nem lakáscélú önkormányzati ingatlanok Üzemeltetésben lévő lakáscélú önkormányzati ingatlanok Temetkezési Divízió Piacfelügyeleti Divízió Eü. szolgáltatás Divízió Vendéglátási Divízió Központi Óvodai Konyha Bükk Étterem és Kávézó Árpád Vendégház Kaszinó Arlói pihenőház Kollégium 16
4. ELŐZŐ ÉVI EREDMÉNYTERV MEGVALÓSULÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE A tényleges eredményekről tájékoztatjuk a t. Képviselő-testületet tevékenységenkénti bontásban, melyet a 2. sz. táblázatban mutatunk be. Az eredmények értékelésénél csak a divíziók saját bevétel-kiadási tételei szerepelnek. Az egész társaság szervezeti átalakulásából származó költségek akár egyenlő vagy valamilyen súlyozott elosztása nem mutatna reális képet a munkáikról. 4.1. KÖZPONTI IRÁNYÍTÁS Eredmény: - 1 532 E Ft. A Központi Irányítás szerepe a divíziók működésének összefogása, összehangolása, számviteli, pénzügyi és munkaügyi feladatainak ellátása. Tehát idetartozik az ügyvezető, a titkárnő, gazdasági csoport, Felügyelő Bizottság, és azon személyek, akik feladataik kapcsán nem csatolhatók a többi divízió működéséhez. A divíziók feladata a központi irányítás fenntartása, de mivel a Központi irányítás társaságunknál önálló bevételi forrással is rendelkezik, pl. gázvezeték bérbeadás, ezért a költségei nem teljes egészében osztódnak fel a divíziók között. 213. évtől kezdődően a 96 km gázvezeték hálózat után évi 11 996 E Ft közműadó fizetésére kötelezett Társaságunk. E nélkül a Központi Irányítás eredménye 1 464 E Ft nyereség lett volna. 4.2. INGATLANKEZELÉSI DIVÍZIÓ 4.2.1. VAGYONKEZELÉS Eredménye: 933 E Ft. Az előző évi eredményhez viszonyított jelentős csökkenés oka, hogy a vagyonkezelésben lévő ingatlanok tekintetében 8 242 E Ft céltartalék került elszámolásra az ingatlanokon elvégzendő értéknövelő beruházások fedezetére. A céltartalék képzés nélkül az ágazati eredmény a 212. évi eredményhez képest 2 %- os növekedést mutatott volna. 17
4.2.2. ÜZEMELTETÉS NEM LAKÁS Eredménye: 1 132 E Ft. Az előző évi eredményhez képest 6 %-os növekedés realizálódott. A kiszámlázott bérleti díj 14 %-kal, míg az egyéb bevétel 74 %-kal emelkedett, mely nagymértékben hozzájárult az ágazat sikerességéhez. A bevétel növekedéssel arányos eredménynövekedés elmaradásának indoka a ráfordítások nagyobb mértékű megjelenése, valamint a 3 293 E Ft-os értékvesztés elszámolása. Az üzemeltetési díj megfizetése tekintetében számottevő változás volt, hogy a kiszámlázott bérleti díjak után megállapított 1 %-os összeg helyett a városi költségvetésben előre meghatározott fix üzemeltetési díjat kellett megfizetnünk, mely szintén pozitív tényezőként jelent meg az eredmény tekintetében. Az üzemeltetésben lévő ingatlanok felújításának forrása az Önkormányzat részére megfizetett üzemeltetési díj volt. Az egyes felújítási munkákra vállalkozási szerződést kötöttünk az Önkormányzattal, ez alapján került megtérítésre a felújítási munkálatok költsége. 4.2.3. ÜZEMELTETÉS LAKÁS Eredménye: 36 926 E Ft. Az ágazat eredménye 212. évhez képest 53 %-kal növekedett, mely jelentős pozitív változásként értékelendő. Habár a kiszámlázott bérleti díj a tavalyi állapothoz viszonyítva 7 %-kal csökkent, az egyéb bevétel 41 %-kal emelkedett, a különböző ráfordítások pedig egyenként és összességében is nagymértékben mérséklődtek. A lakások esetén a bérlők által ki nem fizetett közüzemi díjak miatt 21 983 E Ft értékvesztés került elszámolásra. A 121 235 E Ft kiszámlázott bérleti díjból 31 127 E Ft lakbértartozás és 19 924 E Ft vízdíjtartozás a 213. december 31-i vevői követelésállományunk részét képezi. A lakásállomány átadásakor átvételre került az egy éven belüli tartozásállomány 5%- os áron, valamint az egy éven túliak, melyet az előző kezelő hitelezési veszteségként leírt. Az egy éven belüli követelés állomány értéke 24 464 E Ft, melyből 213. évben 2 381 E Ft-ot fizettek be a bérlők. Az egy éven túli követelésekből ugyanezen időszak alatt 934 E Ft került befizetésre a 13 277 E Ft követelésállományból. 18
4.3. TEMETŐGONDNOKSÁG Eredménye: 11 28 E Ft Árbevételeinket egyértelműen befolyásolja a halálozások száma térségünkben, mint ahogy az alábbi diagram is mutatja 213-ban nőtt a temetések száma a 212-es évhez képest, mintegy 42 fő temetésével, ami átlagosan egy egész havi temetésszámmal egyezik meg. Temetések alakulása 23-tól 213-ig 19
Koporsós és urnás temetések alakulása 4.4. PIACFELÜGYELET Eredménye: 892 E Ft A forint árfolyam változása miatt új vásárlóerő jelent meg, elsősorban a szlovák területről, mely miatt az árusok számára is vonzóbbá vált az ózdi piac. Az eredményt befolyásolta: - A tevékenység ellátása kapcsán üzemeltetési díjat (az üzemeltetésre átadott eszközök értékcsökkenése + áfa) kell fizetnie Társaságunknak, melyet visszaforgatva fejlesztésre fordíthattunk. - Jelentős javulást jelentett a piaccsarnok műszaki állagában a városrehabilitációs pályázat keretén belüli felújítás, mely társaságunkat anyagilag nem terhelte. - Piackutatást végeztünk: a környező Piacokra ellátogattunk, folyamatosan tartjuk a kapcsolatot a Piacfelügyeletekkel (Eger, Nyíregyháza, Ónod, Salgótarján, Miskolc). Az ott tapasztalt és hasznos információkat az itthoni piacon is alkalmaztuk. (A bérleti szerződéssel nem rendelkező árusok számára emelt tarifát alkalmaztunk.) - Marketing tevékenységet folytatunk a környező és távolabbi településeken, szórólap terjesztésével. 2
4.5. EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÁS Eredménye: 3 7 E Ft. Az eredmény az előző évinek a kétszerese a központi irányítás ráosztott költsége nélkül, melynek hatására az összeredmény 1 416 E Ft-tal javult. Az ágazatban számottevő változás nem történt. 4.6. VENDÉGLÁTÁSI DIVÍZIÓ Eredménye: - 7 48 E Ft. A tevékenység 212. év második felében került társaságunkhoz. Mivel ezirányú tapasztalataink nem voltak, a meglévő struktúrával, személyi állománnyal, beszerzési forrásokkal kezdtük meg a tevékenységet. A 212. év II. félévének eredménye - 5 91 E Ft volt, ez éves szinten - 11 82 E Ft veszteséget eredményezett volna. A 213. évi eredmény - 7 48 E Ft veszteség lett, ami 4 412 E Ft-tal javult az előző évihez képest. Ezt úgy értük el, hogy lépéseket tettünk a költséghatékonyabb működésre, azonban a folyamatos és biztonságos feladatellátás (étkeztetés) biztosítása miatt minden beavatkozást igyekeztünk körültekintően és fokozatosan meglépni. A jövő legfontosabb feladata a nyereséges működés és a feladatellátás színvonalának emelése. 5. FOGLALKOZTATÁS, MUNKAHELYI KÖRÜLMÉNYEK Az ÓZDINVEST Kft. dolgozói, irat- és tervanyagai, korszerű irodatechnikai berendezései megfelelő körülmények között voltak elhelyezve. 213. évben kizárólag Erzsébet utalványt tudtunk adni dolgozóinknak. Ebben az évben is hozzájárultunk dolgozóink szaktudásának fejlesztéséhez a szükséges oktatások, tanfolyamok finanszírozásával. Önkormányzati döntésnek megfelelően dolgozóinknál 213. évben alapbéremelés csak a törvény szerinti mértékben történt. A 213. évi gazdálkodásunk eredménye az előző évihez képest növekedett. Mindezek ellenére a kintlévőségeink miatt rendszeres likviditási problémáink adódtak, mely a következő évben is várhatóan nehézségeket fog okozni. Kérjük a T. Képviselő-testületet, hogy a 213. évi üzleti jelentést elfogadni szíveskedjen. Tengely András ügyvezető 21
1. sz. táblázat ÓZDINVEST Kft. ÁLTAL ELVÉGZETT MUNKÁK 213. ÉVBEN SORSZ. MUNKA MEGNEVEZÉSE NETTÓ DÍJ 1. Ózd Kistérség Többcélú Társulása Gyerekesély az ózdi kistérségben (végszámla) 1 518 429 Ft 2. Ózd Kistérség Többcélú Társulása Komplex gyerek program magvalósítása az Ózdi Kistérségben (végszámla) 474 Ft 3. Ózd és T. Szoc. Eü. és Gy.j. Int. Gyermekjóléti központ műszaki szakértői díj 1 Ft 4. Ózdi Köznevelési Intézmények Bolyki T. Ált. Isk. lépcső burkolási munkái 42 5 Ft 5. Gyár úti Temető utcafronti kerítés építés munkái 1 341 732 Ft 6. Piaccsarnok irodahelyiség és gombavizsgálói helyiség téliesítési munkái 1 168 55 Ft 7. VSI Munkavédeli ruházat, eszközök beszerzése 7 15 99 Ft 8. ÓZDSZOLG Eszközök beszerzése 1 99 765 Ft 9. Ózd Város Önk. Étkezés biztosítása 1 513 4 Ft 1. Nem lakáscélú helyiségek felújítása: 3 db 3 322 619 Ft 11. Lakás felújítás: 25 db 9 618 215 Ft ÖSSZESEN 27 727 264 Ft Ózd, 214. április 3. 22
Sorszám A tétel megnevezése EREDMÉNYKIMUTATÁS tevékenységek szerinti bontásban központi irányítás költsége nélkül "A" változat Az üzleti év mérlegfordulónapja: 213. december 31. Közp.Ir. Vagyonk. Ingatlankezelési Divízió Üz. nem lalkás Üz. lakás Temetkezési Divízió Szolg. Üz. Piacf. D. EÜ. SZOLG. Vendégl. Divízió** 2. sz. táblázat adatok eft-ban ÖSSZESEN I. Értékesített nettó árbevétel 5 888 25 83 39 147 121 235 61 239 22 782 21 18 13 9 86 626 442 728 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 1 58 1 58 3 16 III. Egyéb bevételek 2 113 1 24 1 764 2 777 1 1 188 29 14 343 4 456 III. sorból: visszaírt értékvesztés 323 1 474 1 368 183 28 115 12 491 IV. Anyagjellegű ráfordítások 38 765 9 989 12 575 4 128 2 758 8 744 4 571 1 234 68 34 213 798 V. Személyi jellegű ráfordítások 44 872 5 36 13 53 25 365 1 416 28 353 13 546 333 37 193 178 491 VI. Értékcsökkenési leírás 1 88 179 418 577 944 641 172 1 315 6 126 VII. Egyéb ráfordítások 17 24 1 679 6 17 4 516 1 822 1 172 2 72 268 1 71 81 649 VII. sorból: értékvesztés 1 339 3 293 21 983 189 63 124 26 991 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) -49 756 836 1 23 36 934 27 3-16 127 935 3 94-7 283 6 136 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 1 67 31 273 1 371 VIII. sorból: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 38 8 21 29 1 97 IX. sorból: értékelési különbözet B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 1 29-8 1 244-1 1 274 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) -48 727 828 1 213 37 178 27 3-16 127 935 3 94-7 284 7 41 X. Rendkívüli bevételek 15 15 XI. Rendkívüli ráfordítások 553 553 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) -553 15-43 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) -49 28 978 1 213 37 178 27 3-16 127 935 3 94-7 284 7 7 XII. Adófizetési kötelezettség 93 45 81 252 1 45 43 24 124 87 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) -49 373 933 1 132 36 926 27 2-16 172 892 3 7-7 48 6 2 G. MÉRLEG SZ. EREDM. KP.I.KTG NÉLKÜL -49 373 933 1 132 36 926 27 2-16 172 892 3 7-7 48 6 2 Mérleg sz. eredm. Divíziónként összesítve Kp. Ir. nélkül -49 373 75 191 11 28 892 3 7-7 48 6 2 - KÖZPONTI IR. KÖLTSÉGE 38 841-5 618-6 331-11 39-2 788-2 788-1 34-3 272-5 665 G. MÉRLEG SZ. EREDM. KP.I.KTG-VEL -1 532-4 685 3 81 25 887 24 412-18 96-448 -22-13 73 6 2 Ózd, 214. április 3. a vállalkozás vezetője (képviselője)
1
2