Pannon Várszínház Nonprofit Kft Veszprém Rákóczi u 1. 2010. évi Egyszerősített éves beszámoló Kiegészítı melléklete Veszprém,2011.05.17. Vándorfi László ügyvezetı
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása A cég neve: Pannon Várszínház Kft. Székhelye: 8200 Veszprém Rákóczi u. l. Mőködési formája: Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság Alapítás idıpontja: 2009. június 11. A kft 2009. június 11-én a törvényi elıírásoknak megfelelıen átalakulással jött létre a 2001. február 5-óta mőködı Pannon Várszínház Közhasznú Társaságból. Fı tevékenységi köre: Alkotó és elıadó mővészet Tulajdonosok, tulajdoni hányadok: Internmed Egészségügyi Szolg. Bt. 50.0% 8200 Veszprém Templom u. 9.. Vagyoni betét: 1.500.000.- Várpalotai Városi Önkormányzat 33.3% 8100. Várpalota Gárdonyi u. 39.. Vagyoni betét. 1.000.000.- Nagyvázsonyi Önkormányzat 10.0% 8291. Nagyvázsony, Kinizsi u. 96 Vagyoni betét 300.000.-. Vándorfi László 6,7 % 8200. Veszprém, Rákóczi u. 1. Vagyoni betét 200.000.-
2. A számviteli politika fı vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Pannon Várszínház Kft. számviteli politikája tartalmazza azokat a számviteli törvény elıírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszereket, eljárásokat és elveket, amelyeket a Közhasznú társaság egyszerősített éves beszámoló összeállításánál alkalmaz. A Számviteli politika célja az, hogy a vállalkozás olyan számviteli rendszert mőködtessen, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó egyszerősített éves beszámoló állítható össze, és amely a vezetıi döntések számára is használható információs bázisul szolgál. A számviteli politika rendelkezik mindazon kérdésekrıl, amelyeket a Sztv. a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelısségébe utal. Keretében kerülnek megállapításra azok az értékelési módok és eljárások, amelyek a társaság adottságainak leginkább megfelelnek. 2.2. A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Pannon Várszínház Kft. a Sztv és a 224/2000. (12.19) kormányrendelet elıírásai alapján kettıs könyvvitel vezetésére, és egyszerősített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerősített éves beszámoló részei: mérleg, eredmény-kimutatás, egyéb szervezetek vonatkozó eredmény kimutatás, kiegészítı melléklet. Az éves beszámoló fordulónapja: 2010. december 31. A mérlegkészítés idıpontja: 2011. március 31. A társaság a folyamatos könyvviteli munkát számviteli bizonylatok alapján, hitelt érdemlı módon végzi, könyvvezetése során a számviteli alapelveket érvényesíti. Az egyszerősített éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz, amely az éves beszámoló elkészítését maradéktalanul biztosítja. A költségek könyvelése elsıdlegesen az 5-ös számlaosztályban költség nemek szerint- történik. A Pannon Várszínház Kft.. a mérleget az A változatban, az eredmény-kimutatást az összköltség eljárás módszerével, az A változatban készíti el. Az elızı év(ek) hibahatásainak számbavétele során amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentısebb a mérleg fıösszeg 2 %-át meghaladó összegő hibákat állapított meg, akkor a mérlegkészítésig jogerıssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredmény-kimutatás minden tételénél az elızı év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredmény-kimutatás tárgyévi adatainak.
2.3. Az értékelési eljárások bemutatása A társaság az eszközök és források értékelésénél a Sztv. szerint jár el. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a társaság beszerzési, illetve esetleges saját elıállítás esetén elıállítási költségen értékeli, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az elismert követelések, a pénzeszközök és a források a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket hitelezési veszteségként kell leírni, míg a határidın túli kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. A külföldi kötelezettségeket és követeléseket Magyar Nemzeti Bank által közölt deviza közép árfolyamon értékeljük. A mérlegben szereplı tételeket leltárral támasztjuk alá. 2.4. Amortizációs politika Az amortizációs politika kialakításánál célként tőztük ki az eszközök fizikai és erkölcsi kopását kifejezı megtérülés biztosítását. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása bruttó értékre vetített lineáris leírás alapján történik. A leírási kulcsok meghatározásának legfıbb szempontja az eszköz várható, valós élettartama. A közhasznú társaság az amortizációt az aktiválás, használatbavétel idıpontjától számolja el. Az 100 ezer forint értékhatár alatti immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a közhasznú társaság élve a törvényi elıírás adta lehetıséggel használatba vételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél, a beruházásoknál akkor, ha a piaci értékük tartósan lecsökken, vagy megrongálódtak, megsemmisültek, feleslegessé váltak, és ennek következtében rendeltetésüknek megfelelıen nem használhatók.
II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLODÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítés: Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki berendezések Egyéb berendezések Tárgyi eszköz összesen Nyitó bruttó érték 533 3.449 11.783 1 113 16.878 Vásárlás 120 120 Apportálás Elıállítás Egyéb növekedés 17 17 Növekedés összesen 17 120 127 Selejtezés Eladás Egyéb csökkenés 12 Csökkenés összesen 11 12 Záró bruttó érték 538 3.449 11.783 1 233 17 003 Nyitó 132 484 7 147 841 8 604 értékcsökkenés Növekedés: lineáris 83 1501 102 1686 Azonnali Terven felüli Egyéb 31 31 Csökkenés 76 112 23 211 Záró értékcsökkenés 246 408 8 536 919 10 109 Nyitó nettó érték 401 2 965 4 636 272 8 274 Záró nettó érték 292 3 041 3 247 314 6 894 Tárgyi eszközök 2010.évi elszámolt értékcsökkenése 1 849 ezer forint. Megoszlása: azonnali értékcsökkenés 163 ezer forint. Terv szerinti lineáris értékcsökkenés 1 686 ezer forint. Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra.
Forgóeszközök alakulása A követelések mérlegértéke 68 115 ezer forint, melybıl Követelések áruszállításból, szolgáltatásból Költségvetéssel szembeni követelés: áfa miatt Bérleti díj óvadék Egyéb követelések 5 424 eft 18 480 eft 1.500 eft 42 711eft A pénzeszközök mérlegértéke 30 805 eft Bankszámla egyenleg 24 801 eft Pénztár egyenleg 5 765 eft Csekkek 239 eft megegyezik a számlavezetı bank által közölt egyenleggel, a házipénztári pénzkészlet összegével, valamint az üdülési csekk és kultúra utalvány összegével. Aktív idıbeli elhatárolás Az aktív idıbeli elhatárolások között 1 301 eft Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 1 256 eft Költségek aktív idıbeli elhatárolása 45 eft Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítés Saját tıke alakulása Saját tıke 2009. év 2010. év Induló tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény 3.000 10 075 68 3.000 10 259 69 407 Saját tıke 13.143 82 666 Kötelezettségek alakulása A társaságnak hátrasorolt és hosszúlejáratú kötelezettségei nincsenek. A rövidlejáratú kötelezettség mérlegértéke 11 153 ezer forint, Adó és járulék kötelezettség 1 904 eft Munkavállalókkal szembeni kötelezettség 2 235 eft Szállítókkal szembeni kötelezettség 6 935 eft Egyéb köt. 79 eft A kft-nek a mérlegkészítés idıpontjában lejárt esedékességő köztartozása nincs.
Szállítókkal szembeni kötelezettségek korosítás szerint 0-30 napon belüli 6 935 eft Passzív idıbeli elhatárolás Költségek passzív idıbeli elhatárolása: 13 296 eft Bevételek passzív elhatárolása jegyértékesítés. 86 eft Bérletértékesítés 12 195 eft Költségek passzív elhatárolása 1 015 eft III. EREDMÉNYKIMUTATATÁS KIEGÉSZÍTÉSE Bevétel részletezése 332 000 ezer forint Közhasznú tevékenység árbevétele 315 550 ezer forint Vállalkozási tevékenység árbevétele 16 450 ezer forint Közhasznú bevételek részletezése 315 550 ezer forint Központi költségvetéstıl kapott támogatás 112 300 ezer forint Önkormányzati támogatás 28 300 ezer forint Egyéb támogatás 13 789 ezer forint 1% személyi jöv. adó 297 ezer forint Elıadımőv.törv.szerint támogatás 65 500 ezer forint Jegy bérlet értékesítés árbevétele 95 436 ezer forint Egyéb bevétel 226 ezer forint Igénybe vett szolgáltatások Elıadó mővészeti szolgáltatások 52 003 eft Rendezvények mőszaki szolgáltatásai 58 751 eft Szállítás 5 266 eft Bérleti díjak 48 369 eft Reklám, PR 18 093 eft Posta, telefon, fax 3 344 eft Javítás karbantartás 957 eft Takarítás 1 883 eft Jegyértékesítési jutalék 2 246 eft Számviteli, jogi szolgáltatás 3 240 eft Egyéb szolgáltatások 18 489 eft Összesen 212 641 eft Egyéb ráfordítások részletezése 871 ezer forint Iparőzési adó 328 ezer forint Term.juttatás szja 230 ezer forint Egyéb ki nem emelt 313 ezer forint
Pénzügyi bevételek részletezése 1 208 ezer forint Adott kölcsön kamat bevétel 1 205 ezer forint Pénzügyi mőveletek ráfordítása 512 ezer forint Társasági adóalap levezetése A kft a társasági adót a vállalkozási tevékenység bevételei után fizeti MEGNEVEZÉS Vállalkozási tevékenység bevétel Vállalkozási tevékenység költségei Adó alap Adófizetési köt. 14,5 % Összeg 16 450 eft 13 339 eft 3 111 eft 451 eft IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZITÉSEK 1. Az ügyvezetı díjazása Megnevezés Létszám(fı) Díjazás (eft) Elılegek Ügyvezetés 1 3.840 0 2. Átlagos statisztikai állományi létszám és bérköltség Megnevezés Átlagos statisztikai Mérleg szerinti Személyi jellegő állományi létszám (fı) bérköltség egyéb kifizetések Fizikai Szellemi 18 27 610 eft 433 eft Mindösszesen 18 27 610 eft 433 eft 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után lényeges esemény nem következett be
4.A vállalkozás képviseletére jogosult személy Név: Vándorfi László Beosztás: ügyvezetı Lakcím: 8200. Veszprém, Rákóczi u. l. 5.A társaság könyvvizsgálója Boldizsár és Fia Kft. 8200.Veszprém, Wartha V. u. 3. Nyilvántartási szám: 000738 Név: Boldizsár Katalin Lakcím: 8220. Balatonalmádi Pinkóczi u. 21. Tagsági igazolvány száma: 00065 A könyvvizsgáló díjazása számla ellenében 30.000,--forint /hó 6.A társaság könyvelıje Portfoli8 Kft 8200. Veszprém Oszlop u.2. Képviseletében: Hadházy Ibolya Oklevél szám: M15207 Regisztrációs szám: 152633 7. Környezet kárósító tényezık A társaság környezetkárósító eszközökkel nem rendelkezik és nem folytat környezetkárósító tevékenységet. 8. Egyéb bemutatandó témák ( Szt.90 ) A közhasznú társaságnak lekötött tartaléka, mérlegen kívüli függı kötelezettségei, hátrasorolt eszközei nincsenek,. A társaságnak nincsenek olyan kötelezettségei melyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel, bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg.
Pannon Várszínház Kft. AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG ALAKULÁSA 2010.december 31 AZ EREDMÉNY FİBB ÖSSZETEVİI ELİZİ ÉV adatok eft-ban TÁRGY ÉV Üzemi tevékenység eredménye 794 69 162 Pénzügyi mőveletek eredménye -157 696 Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény összesen 637 69 858 Adózott eredmény 68 69 407 Mérleg szerinti eredmény 68 69 407 MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELİZİ ÉV TÁRGY ÉV Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi tev. eredménye Er. A 0,04% 0,21% Értékesítés nettó árbevétele Er. I. 98 089 110 682 Tıkearányos adózott eredmény Adózott eredmény Er. F 0,05% 0,83% Saját tıke D. Eszközhatékonyság Adózott eredmény Er. F 0,01% 0,64% Teljes eszközállomány A+B+C
Pannon Várszínház Kft. A KÖLTSÉGSZERKEZET ALAKULÁSA ("A") 2009. december 31 Megnevezés Elızı év Tárgyév ezer Ft % ezer Ft % Nettó árbevétel 98 089 110 682 - Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke - - - - Bruttó árbevétel (termelési érték) 98 089-110 682 - Egyéb bevétel 79 570-220 110 - Összes árbevétel 177 659 100% 330 792 Anyagköltség 9 417 10% 10 326 4% Igénybevett szolgáltatások értéke 152 558 79 % 212 641 81% Egyéb szolgáltatások értéke 709 0% 930 0% Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 100% Anyagjellegő ráfordítások összesen 162 684 90% 223 897 85% Bérköltség 8 242 5% 27 610 11% Személyi jellegő egyéb kifizetések 239 2% 433 0% Bérjárulékok 2 603 1% 6 970 3% Személyi jellegő ráfordítások összesen 11 084 8% 35 013 14% Értékcsökkenési leírás 2 204 1% 1 849 1% Egyéb ráfordítások 893 1% 871 0% Összes költség és ráfordítás 176 865 100% 261 630 100% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 794 69 162