Statisztikai számjel: 14635306-8610-599-05 Cégjegyzék száma: CG. 05-09-017049 MISEK Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. Miskolc, Csabai kapu 9-11 2010. Éves beszámoló Miskolc, 2011. április 26. ügyvezető igazgató
Statisztikai számjel: 14635306-8610-599-05 Cégjegyzék száma: CG. 05-09-017-049 MISEK Nonprofit Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák) " A " változat adatok ezer Ft-ban Ssz. A tétel megnevezése 2009.12.31 2010.12.31 a b c d 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) 10 220 104 9 739 828 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 49 015 28 703 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek 49 015 28 703 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) 10 170 719 9 710 825 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 9 017 257 8 876 435 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 849 062 467 112 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 302 641 251 828 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 1 759 115 450 16. Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK.(19.-25.sorok) 370 300 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 370 300 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. viszonyban álló váll.-ban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök (23.+30.+36.+40.sor) 1 719 893 1 743 402 27. I. KÉSZLETEK (28.-33.sorok) 70 220 108 933 28. Anyagok 70 199 106 984 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó- egyéb állatok 31. Késztermékek 32. Áruk 21 1 949 33. Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 1 532 636 1 101 210 35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 1 518 198 89 357 36. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 37. Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések 14 438 1 011 853 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) 0 0 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.sorok) 117 037 533 259 46. Pénztár, csekkek 160 262 47. Bankbetétek 116 877 532 997 48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) 13 707 10 103 49. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 149 1 633 50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 558 8 470 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.sor) 11 953 704 11 493 333 Miskolc, 2011. április 26. a vállalkozás vezetője 2
Statisztikai számjel: 14635306-8610-599-05 Cégjegyzék száma: CG. 05-09-017-049 MISEK Nonprofit Kft. MÉRLEG Források (passzívák) " A " változat Ssz. A tétel megnevezése 2009.12.31 2010.12.31 a b d 53. D. Saját tőke (54.-61. sorok) 9 303 786 8 756 898 54. I. JEGYZETT TŐKE 10 647 770 10 647 770 55. Ebből : visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -1 343 984 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -1 343 984-546 888 62. E. Céltartalékok (63.-65.sorok) 6 721 133 292 63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 6 721 133 292 64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80.sor) 2 445 141 2 451 910 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 0 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJ.KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.sorok) 0 200 000 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 200 000 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III.RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 2 445 141 2 251 910 81. Rövid lejáratú kölcsönök 157 502 157 502 82. - ebből : az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőktől kapott előlegek 85. Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolg.-ból (szállítók) 1 816 984 1 651 892 86. Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88. Rövid lejáratú köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben 8 942 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 470 655 433 574 90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) 198 056 151 233 91. Bevételek passszív időbeli elhatárolása 3 085 442 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 131 290 93. Halasztott bevételek 63 681 150 791 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53+62+66+90) 11 953 704 11 493 333 0 Miskolc, 2011. április 26. a vállalkozás vezetője 3
Statisztikai számjel: 14635306-8610-599-05 Cégjegyzék száma: CG. 05-09-017-049 MISEK Nonprofit Kft. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok ezer Ft-ban Tételsz A tétel megnevezése 2009.12.31 2010.12.31 a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 332 877 7 427 630 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01.+02.) 332 877 7 427 630 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítási eszközök aktivált értéke 0 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (03.+-04.) 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 6 093 964 750 899 ebből: értékvesztés 6 721 05. Anyagköltség 1 891 989 2 073 449 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 891 624 2 068 687 07. Egyéb szolgáltatások 29 147 40 855 08. Eladott áruk beszerzési értéke 1 062 54 219 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 3 479 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (05.+06.+07+08.+09.) 3 813 822 4 240 689 10. Bérköltség 2 406 036 2 763 731 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 84 876 112 425 12. Bérjárulékok 749 742 762 028 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (10.+11+12.) 3 240 654 3 638 184 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 512 653 615 711 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 64 070 225 028 ebből: értékvesztés 1 630 2 648 A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+-III-IV.-V.-VI.-VII.) -1 204 358-541 083 13. Kapott osztalék és részesedés Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 137 157 Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 614 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI (13.+14.+15.+16.+17.) 137 1 771 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 320 Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 390 1 520 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18.+19.+20.+21.) 710 1 520 B. PÜ. MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -573 251 C. SZOKÁSOS VÁLLALK.EREDM.(+-A.+-B.) -1 204 931-540 832 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 1 959 094 25 778 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 2 098 147 31 834 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) -139 053-6 056 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY(+-C.+-D.) -1 343 984-546 888 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) -1 343 984-546 888 22. Eredménytart.igénybevét.osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY(+-F.+22.-23.) -1 343 984-546 888 Miskolc, 2011. április 26. 4 a vállalkozás vezetője
M I S K O L C I S E M M E L W E I S I G N Á C E G É S Z S É G Ü G Y I K Ö Z P O N T É S E G Y E T E M I O K T A T Ó K Ó R H Á Z N O N P R O F I T K F T KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MISEK Nonprofit Kft. 2010. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ Miskolc, 2011. április 26. 5
A VÁLLALKOZÁS ALAPADATAI: A cég elnevezése: Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. A cég székhelye: 3529. Miskolc, Csabai kapu 9-11. A cég tulajdonosa: Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 100 %-ban Telephelyei: Fióktelepei: A cégjegyzék szám: Adószám: Közösségi adószám: Statisztikai számjel: 3533. Miskolc, Kórház u. 1. 3533. Miskolc, Kerpely Antal u. 1. 3529. Miskolc, Testvérvárosok útja 14/B 3519. Miskolc-Tapolcafürdő, Pazár sétány 3400 Mezőkövesd, Széchenyi u. 1. 3400 Mezőkövesd, Fülemüle u. 1. 3400 Mezőkövesd, Bogácsi út 1. 05-09-017049 14635306-2-05 HU 14635306 14635306-8610-599-05 A cég elektronikus elérhetősége: A cég honlapja: www.misek.hu 6
A Társaság a számvitelről szóló, módosított 2000. évi C. sz. törvény előírásainak megfelelően elkészítette a 2010. évi Éves beszámolója részeként a mérleget, valamint az összköltség típusú eredménykimutatást. A Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. kettős könyvvitelt vezető vállalkozás. Az éves beszámoló december 31-i fordulónappal készül. Az éves számviteli zárlat időpontja március 31. A mérleg és az eredménykimutatás számszaki adatai mellett a kiegészítő melléklet az alábbi információkat és részletezéseket tartalmazza. I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ A vállalkozás bemutatása a./ Működési forma, alapítás A Társaság 2009. március 1-jétől működik Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. néven. A Társaság alapítója Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata. A Társaság a 2009. február 5-i cégbírósági bejegyzés szerint nonprofit korlátolt felelősségű társaság. Közhasznúsági fokozata: kiemelten közhasznú. A Társaság alapítása előtt Miskolci Egészségügyi Központ (MEK) néven, költségvetési szervként látta el az egészségügyi tevékenységet a kórház. A Nonprofit társaság nem jogutódja a MEK-nek, azonban a feladatátadás megállapodás szerint a MEK kötelezettségei és követelései a MISEK Kft-t illetik. A Kft. jegyzett tőkéjét a tulajdonos Önkormányzat 10.647.770 eft-ban határozta meg. b./ Tevékenységi kör A Társaság fő tevékenységi köre: 8610. Fekvő-beteg és 8622. Járó-beteg ellátás. 7
c./ Piaci helyzet A társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét alapvetően az egészségügyi ellátás központi finanszírozási feltételei határozzák meg. 2010. évben a nettó árbevétel 95%-a, az egyéb bevétel 69%-a az OEP finanszírozásból származott. Az egészségügyben 2007. év folyamán bekövetkezett kedvezőtlen változások eredményeként az alapellátás finanszírozásához rendelkezésre álló összeg folyamatosan csökkent. Ez a tendencia az elmúlt két évben is megfigyelhető volt. A MISEK Nonprofit Kft számára komoly problémát jelent az ellátási kötelezettségnek való megfelelés az egyre szűkölő pénzügyi források mellett. Mindenki előtt ismeretes az a kormányzati szándék és törekvés, miszerint az egészségügyi ellátás mind pénzügyi, mind strukturális szempontból jelentős átalakításra kerül. Ennek a mikéntje azonban napjainkig nem ismeretes, ezért a MISEK Nonprofit Kft működésére, gazdálkodására való kihatások egyelőre nem becsülhetőek meg. Az azonban valószínűsíthető, hogy a jelenlegi feladat-ellátási területek módosulni fognak, és egyfajta szakosodás történik a megyei illetve a városi egészségügyi intézmények között. A tartami egyeztetések elkezdődtek, illetve jelenleg is zajlanak. A jövőbeni struktúra mielőbbi körvonalazódása azért is rendkívül sürgető, mert a társaság a napokban írja alá azt a támogatási szerződést, ami egy előző években kezdeményezett, 5.259.438 ezer Ft teljes bekerülési értékű beruházáshoz biztosít 90%-os támogatást. A támogatás összege: 4.709.438 ezer Ft, a tulajdonos önkormányzat önrésze: 550.000 ezer Ft, melyből 110 millió Ft már felhasználásra került 2010. év folyamán az előkészítő-tervező munkák finanszírozására. A megvalósítás helyszíne a MISEK Kft. székhelye (Miskolc Csabai kapu 9-11.) a felújított Szülészet nőgyógyászat épülete és a Sebészeti épület között 3000 m2 beépíthető területen 16 m magassági határig. 2./ A számviteli politika fő vonásai a./ Célok ismertetése A számviteli politika célja a számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján a vállalkozás sajátosságainak leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítása és működtetése, amely alapján megbízható és valós tartalmú éves beszámoló állítható össze, amely egyidejűleg a vezetői és tulajdonosi döntések számára is használható információ bázissal szolgál. 8
b./ Alkalmazott értékelési eljárások Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket beszerzési áron, illetve előállítási (közvetlen) költségen veszi nyilvántartásba a Társaság. A vásárolt készleteknél a beszerzési érték a vételáron felül tartalmazza a beszerzéssel kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási költségeket, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámterheket, járulékokat. Az anyagkészletek beszerzése és felhasználása mérlegelt átlagár módszerrel kerül könyvelésre. Az anyagkészletekről a Társaság év közben folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. c./ Az értékcsökkenési leírás elszámolási módszere A Társaság az értékcsökkenés elszámolása során törekszik a tényleges fizikai, technikai és erkölcsi avulás érvényre juttatására. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzési értékét, illetve előállítási költségét fel kell osztani azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket várhatóan a Társaság használni fogja. Az alkalmazott amortizációs kulcsok megegyeznek a társasági adó törvény szerinti kulcsokkal. Az eszközök kihasználtsága egyenletesnek mondható, ezért az értékcsökkenési leírás összegét havonta, a bruttó érték alapján számolja el a Társaság lineáris leírási kulcsokkal. Maradványértékkel a Társaság nem számol. A kisértékű immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél 100.000 Ft alatt a bekerülési érték használatba vételkor egy összegben elszámolásra kerül. d./ Követelések és kötelezettségek értékelése A követelések a mérlegben az elismert, elfogadott összegben szerepelnek. Minősítésükre évente egyszer, a mérleg készítésekor kerül sor. A fizetőképességről szerzett információk alapján a bizonytalan követelésekre értékvesztés került elszámolásra. A Társaság 2011. márciusban módosította a számviteli politikát oly módon, hogy az abban foglaltakat már a 2010. évi Éves beszámoló elkészítésekor is alkalmazni kell. A módosítás a kisértékű vevők csoportképzés alapján történő követelés leírására vonatkozik. 9
A Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek forint értékének meghatározása a szerződés szerinti teljesítés, illetve a bekerülés napjára érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forint értéken történik és ezen kell nyilvántartásba venni. A kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek az éves beszámolóban. e./ Az alapítás, átszervezés költségeit a Társaság nem aktiválja. f./ A Társaság összköltség eljárással készíti el "A" típusú eredménykimutatását. 3./ A számviteli alapelveket a Társaság 2010. évi gazdálkodásában maradéktalanul figyelembe vette, azoktól való eltérés nem történt. 4./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése a./ Az eszközök és források értékének és összetételének alakulása (1. sz. táblázat) A mérleg főösszeg 3,85 %-os csökkenése tapasztalható, melyet az eszköz oldalon a befektetett eszközök nettó értékének az amortizáció miatti csökkenése és a forgóeszközök növekedése, a forrás oldalon a veszteség és a céltartalék növekedése okozott. b./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (2. sz. táblázat) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulását a 2. sz. táblázat mutatószám rendszere szemlélteti, amely a Társaság helyzetét, a változások tendenciáit mutatja be. 1. A vagyoni helyzet mutatói A vagyoni helyzet vizsgálata a mérlegben kimutatott eszközök és források egyes tételeinek nagyságát, egymáshoz mért viszonyát fejezi ki, értékelve az így kialakított mutatószámok változását, rámutatva a vagyon, illetve tőkestruktúra, az eszközök és azok forrásainak alakulásán keresztül a Társaság gazdálkodásának milyenségére, színvonalára. Az alaptevékenység jellegéből kifolyólag magas a befektetett eszközök aránya. 2010. évre aránya 85,5 %-ról 84,74 %-ra csökkent, aminek oka a befektetett eszközök értékének csökkenése az amortizációtól alacsonyabb bruttó érték növekedés. 10
A forgóeszközök arányának 14,39 %-ról 15,17 %-ra való növekedését az anyagkészlet növekedése idézte elő. A tőkeerősségi mutató értéke a jelentős összegű veszteség és a kötelezettségek magas értéke miatt csökkent. 2. Pénzügyi helyzet mutatói A pénzügyi helyzet alakulásának átfogó elemzésére alapvetően a likviditási mutatókat és az adósságállományra vonatkozó mutatókat alkalmaztuk. Társaságunk esetében, a tevékenység jellegéből adódóan (befektetett eszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek túlsúlya miatt) a két mutató értéke messze elmarad az elfogadható 1,3-as szinttől. Így a mutatók változását akkor tekinthetjük megfelelőnek, ha értékük növekszik. A likviditás I. mutató 70,34 %-ról 77,42 %-ra, a likviditás II. mutató 67,47 %-ról 72,58 %-ra növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. Az adósságállományra vonatkozó mutatószámokat kiszámítottuk, de az adósságállomány minimális összege miatt hatásuk elhanyagolható. 3. Fedezettségi mutatók A befektetett eszközök fedezettsége azt fejezi ki, hogy a vállalkozás a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan rendelkezésre álló saját forrásokkal finanszírozni. Társaságunk esetében a mutató magas értéke a tőkével való ellátottságra utal. Ezt alapvetően a Társaság alapítói vagyona határozta meg, azonban a betegellátás színvonalának szinten tartásához is jelentős beruházási források lennének szükségesek. A tárgyi eszközök fedezettsége azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül az alaptevékenységben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Társaságunk alaptevékenységének jellegéből adódóan a tárgyi eszközök állománya nagy összegű. A mutató magas értéke tükrözi, hogy az eszköz pótlásokhoz külső forrás nem állt rendelkezésre. A tőkemultiplikátort más néven eszköz-igényességi mutatónak nevezik. Értékének növekedése kedvezőtlen tendenciára utal. A mutatószám megmutatja, hogy egységnyi saját tőkével hány egység eszközállományt mozgat meg társaságunk. A saját tőke növekedése kedvező, ha a mutató értéke 1-nél nagyobb. Az 1-nél kisebb mutató tőkevesztésre utal. A már korábban említett tőkevesztés a 2010. év negatív eredményének következménye. 11
4. A jövedelmezőségi helyzet elemzése A jövedelmezőségi helyzetet vizsgáló mutatók társaságunk esetében nem mutatnak kedvező képet, mivel értéke negatív, ami a negatív eredménynek köszönhető. Esetünkben a kedvezőtlen tendenciát az mutathatja meg, hogy a veszteség a jegyzett tőke 5,1 %-a. II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK l./ A mérlegben az előző év adataiként a Társaság 2009. december 31-i záró adatai szerepelnek. 2./ Több helyen szerepeltethető adat ismertetése Értékpapírok A Társaság nyilvántartásaiban értékpapírok nem szerepelnek. Adott kölcsönök A Társaság nyilvántartásaiban adott kölcsönök nem szerepelnek. 3./ A mérlegtételek értékelési elve nem változott. 4./ Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása (3. sz. és 4. sz. táblázat) 2010. évben az immateriális javak beszerzésből eredő növekedése 2.236 eft, mely szoftverek beszerzése. Az üzembehelyezett tárgyi eszközök értéke 12.188 eft, melynek főbb tételei: orvosi gép, műszer 4.315 eft, egyéb tárgyi eszközök 5.951 eft, kisértékű tárgyi eszköz beszerzés 2.784 eft. A Társaság 2010. évben értékhelyesbítést nem számolt el. 5./ Részesedés A Társaságnak részesedése van: 25 % a MITIME Dél-borsodi Egészségügyi-szociális Klaszter Szolgáltató Nonprofit Kft.-ben 150 ezer Ft értékben, 12
5 % a Kórház Informatika 2000. Informatikai és Szolgáltató Közhasznú Társaságban, 150 ezer Ft értékben. 6./ Készletek változása 2010. évben a készletek teljes körűen leltározásra kerültek. A leltár kiértékelés során 122 eft hiány és 21 eft többlet került megállapításra. A készletérték 38.713 eft-os növekedését okozta, hogy a január első munkanapjaiban esedékes leltározás miatt az osztályok a zavartalan ellátása miatt megnövelt készletet az osztályok a beszerzési keret szűkössége miatt nem tudták kivételezni. 7./ Követelések változása Az OEP finanszírozás ki nem utalt összegét a nyitómérlegben a vevő követelések tartalmazták, míg az év végén az egyéb követelések között szerepel. A követelések év végi állománya 1.101.210 eft. Az összeg 8 %-a vevő követelés. Az egyéb követelésből az OEP-pel szembeni követelés 902.117 eft, szemben a nyitó 1.480.198 eft-tal, mivel az utófinanszírozás 3 hónapról 2 hónapra csökkent. A 89.357 eft vevőkövetelésből fizetési határidőn túli kintlevőség 54.762 eft. Ebből 90 napon túli lejárt határidejű 32.790 eft. 8./ Pénzeszközök változása A pénzeszközök jelentős növekedését két tényező okozta: - 2010. decemberében az OEP 516.312 eft konszolidációs támogatást nyújtott a Kft-nek a felhalmozódott szállítói állomány kifizetésére. A szállítókkal történt részletfizetési megállapodásokra vonatkozó tárgyalások időigénye miatt a kifizetések egy része 2011. januárban történtek. - Az OEP 2010. december 23-án 267.292 eft finanszírozási előleget utalt át a 2011. januárban esedékes bérfizetésre, melynek dolgozók felé való tovább utalása 2011. január 3-án történt. 9./ Saját tőke A saját tőke elemei az alábbiak szerint változtak: (adatok ezer Ft-ban) 13
Megnevezés 2009. 2010 Index december 31. december 31. % Jegyzett tőke 10 647 770 10 647 770 100,00% Jegyzett, de be nem fizetett 0 0 tőke Tőketartalék 0 0 Eredménytartalék 0-1 343 984 Lekötött tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 0-546 888 Saját tőke összesen: 10 647 770 8 756 898 82,24% (adatok ezer Ft-ban) A jegyzett tőke változásának elemei Nyitó érték 10 647 770 Záró érték 10 647 770 A tőketartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték Eredménytartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték: A lekötött tartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték: 0 0 0-1 343 984 0 0 A mérleg szerinti eredmény változásának elemei: Nyitó érték -1 343 984 2009. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 1 343 984 2010. évi mérleg szerinti eredmény -546 888 Záró érték: -546 888 10./ Céltartalék 2010. évben 133.292 eft céltartalék képzésére került sor várható kötelezettségekre, melyből 34.436 eft több orvosi műhiba miatti kártérítési igény, elmaradt ügyeleti díjra és műszakpótlékra 3.789 eft, az Ener-G Zrt. többletszámlázás miatti elszámolási különbözetre 94.620 eft, szerződésből eredő kötelezettségre 447 eft. Ezen kötelezettségek még a MISEK Nonprofit Kft megalakulása előtti időkből származnak, s a megalakuláskor mint kötelezettség nem jelent meg. 14
11./ Kötelezettségek változása A Kft. kötelezettség állománya 2010. évben 6.769 eft-tal növekedett. A Miskolc Holding által folyósított a szállítói tartozások rendezésére 200.000 eft kölcsönt, ezért a szállítói állomány 165.092 eft-tal csökkent. A hosszú lejáratú kötelezettség 200.000 eft, melyet a Miskolc Holding által folyósított a szállítói tartozások rendezésére és 2012. évben visszafizetendő. A MISEK Nonprofit Kft. kötelezettség állománya 2010. december 31-én 2.451.910 eft, amelynek 67,4 %-a szállítói kötelezettség. Hátrasorolt kötelezettsége nincs a Társaságnak. A rövid lejáratú kötelezettségek értéke 2.251.910 eft. A rövid lejáratú kölcsönök összege 2010. december 31-én 157.502 eft, melyet a Tulajdonos Önkormányzat, és a Mezőkövesdi Önkormányzat (2 millió Ft) folyósított. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségállomány alapvetően a decemberi munkabérfizetéshez és az általános forgalmi adó fizetéshez kapcsolódó kötelezettségeket tartalmazza és az OEP visszavont finanszírozás miatti 105.131 eft követelését tartalmazza, összesen 433.574 eft értékben. A szállítói tartozás értéke 1.651.850 eft, Fizetési határidőn belüli tartozás fizetési határidőn túli 1-30 nap közti 225.218 eft 30-60 nap közti 238.436 eft 60-90 nap közti 161.578 eft 90 napon túli 368.764 eft. 657.854 eft, 993.996 eft, A szállítói állományt tovább csökkentette a záró pénzkészlet szállítói kiegyenlítésre való felhasználása 2011. január hónapban. Zálogjoggal és egyéb jogokkal biztosított kötelezettség: A Társaságnak zálogjoggal és egyéb jogokkal terhelt vagyontárgyai és kötelezettségei nincsenek. A mérlegben meg nem jelenő, de a pénzügyi helyzetre kiható pénzügyi kötelezettsége a Társaságnak nincs. 15
Az egyéb kötelezettségek között nincs olyan, melynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. 12./ Időbeli elhatárolások A bevételek aktív időbeli elhatárolása 1.633 eft, 2010. évet érintő bevétel. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 8.470 eft, 2011. évi költség. Halasztott ráfordítás 2010. évben nem volt. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 442 eft, a befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása 2011. évre. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolására nem került sor. A halasztott bevétel 2010. évi záró egyenlege 150.791 eft, melynek főbb tételei: Fejlesztési célra kapott támogatás miatt 119.051 eft Térítés nélkül átvett eszközök miatt 31.740 eft. 13./ Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tétel 2010. évben nem volt. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE 1./ Az eredménykimutatásban szerepel olyan adat, amelyek az előző év adataihoz nem viszonyíthatók. A 2009. évi adatok 10 hónapra vonatkoznak az év közbeni alapítás miatt. 2./ Árbevétel 2010. évben devizában, valutában elszámolt árbevétel nem volt. Alaptevékenység nettó árbevételének megoszlása: OEP finanszírozás 7.046.052 eft Egészségügyi tevékenység 208.409 eft Bérleti díjak 93.480 eft Gyógyszerértékesítés 27.624 eft Zsóry Patika 15.621 eft Nem egészségügyi szolgáltatás 28.923 eft Egyéb saját bevétel 7.521 eft Összesen: 7.427.630 eft 16
3./ Támogatások A Társaság könyveiben szereplő végleges jelleggel kapott támogatások: Támogató Év Felhasználás ezer Ft Miskolc mj. Város Önkormányzata 2009 A MEK által használt 64 138 szoftverek térítésmentes átadása 2009 Szülészet rekonstrukció 20 000 Endo Plusz Service Kft. 2009 Térítésmentes átadás: 910 betegmegőrző monitor, infúziós pumpa Medison Kft. 2009 Ultron automat készülék 50 Az Egészségért, az Egészségügyi 2009 Laptop 50 Dolgozókért Alapítvány Új Magyarország Fejlesztési Terv 2010 TIOP 2.2.4. Sebészeti tömb beruházásra 105 000 Gyógyszergyárak 2010 Rabbatként kapott 47 204 gyógyszerek Új Magyarország Fejlesztési Terv 2010 Támop 6.2.4 17 500 Alapítványi támogatások 2010 Diagnosztikai és 7 649 irodaberendezések Miskolc mj. Város Önkormányzata 2010 Ügyelet ellátás 60 374 ÉM.Regionális Munkaügyi Központ 2010 Foglalkoztatás 547 Országos Tisztiorvosi Hivatal 2010 Oltópont létesítés 1 000 4./ Aktivált saját előállítású eszközök részletezése A Társaságnak aktivált saját előállítású eszköze 2010. évben nem volt. 5./ Mérleg szerinti eredmény Az üzemi tevékenység vesztesége -541.083 e Ft veszteség. A pénzügyi műveletek eredménye 251 eft, a rendkívüli veszteség 6.056 eft, az adózás előtti eredmény -546.888 eft veszteség. 17
Adózás előtti eredményt érintő társasági adóalapot módosító tételek (adatok ezer Ft-ban) Ssz Megnevezés 2010. I. Adózás előtti eredmény -546 888 1 Elhatárolt negatív adóalapból a tárgyévben figyelembevett összeg 0 2 Céltartalék felhasználása 6 721 3 Terven felül értékcsökkenés tárgyévben visszaírt összege 0 4 Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori érték 616 215 5 Fejlesztési tartalék után 0 6 Kapott (járó) osztalék, részesedés 0 7 Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetésekor elszámolt bevétel 0 8 Szakképző iskolai tanuló után 0 9 Volt munkanélküli, szakmunkástanuló tovább foglalk. után elsz.tb járulék, tételes EHO 10 Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat bevételi többlet 50%-a 0 11 Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg 0 12 2009.12.31-ig kapott támogatás, elengedett kötelezettség, térítés nélkül átvett eszköz bevétele 23 991 Behajthatatlan követelés leírásakor,kiegyenlítésekor korábbi években 13 elszámolt értékvesztés visszaírása 910 14 Korábbi évek adóalapot növelő bírságainak elengedése miatti bevételek 0 15 Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei 16 Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel 0 17 Megváltozott munkaképességű munkavállaló foglalkoztatása után 0 18 Adomány után 0 19 Helyi iparűzési adó / 2007-ben 50% / 0 20 Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamnyeresége 0 21 Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt 0 22 Egyéb csökkentő jogcím 0 II. Adóalapot csökkentő tételek összesen 647 837 1 Céltartalék képzés 133 292 2 Számviteli tv.szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori nettó érték 616 215 3 Nem vállalkozási célú költség, ráfordítás 4 Bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény 1 708 5 Követelésekre elszámolt értékvesztés 2 648 6 Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés 1 654 7 Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása, csökkentve a 8.sor összegével 0 8 Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat ráfordítás többlet 50%-a 0 9 Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül adott eszköz és szolgáltatás 0 10 Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem 10 realizált árfolyamvesztesége 0 12 Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt 0 13 Egyéb növelő jogcím 0 III. Adóalapot növelő tételek összesen 755 517 Adóalap módosító tételek csak a fenti jogcímeken keletkeztek. 18
5./ Kísérleti fejlesztés Társaságunk 2010. évben nem folytatott kísérleti fejlesztést. 6./ Rendkívüli tételek Rendkívüli bevétel 2010. évben 25.778 eft volt. A kapott fejlesztési támogatásból megvalósított, a térítésmentesen kapott eszközök elszámolt értékcsökkenési leírásának a támogatással arányos összege: Véglegesen átvett fejlesztési célú pénzeszköz 2.492 eft Véglegesen átvett nem fejlesztési célú pénzeszköz 1.000 eft Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi, piaci értéke 22.136 eft Ajándékként kapott, fellelt eszközök piaci értéke 47.204 eft Egyéb rendkívüli bevétel 150 eft Rendkívüli ráfordítás 2010. évben 31.834 eft volt. Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke 818 eft Egyéb rendkívüli ráfordítás az előző időszakot, éveket érintően 31.015 eft A rendkívüli tételek összességében 6.056 eft-tal növelték az üzemi tevékenység veszteségét. 7./ Ellenőrzés és önellenőrzés hatása OEP ellenőrzés 2010. év folyamán jogerőre emelkedett megállapítást nem tett. 2011. 01.24-én történt ellenőrzés során a sürgősségi betegellátásra tett több évre vonatkozó megállapítást, összesen 30.782 eft értékben. Ebből 1.338 eft 2011. évet érinti. A megállapítás összegét kötelezettségként nyilvántartásba vettük. Munkaügyi ellenőrzés 200 eft, az Egészségbiztosítási Felügyelet összesen 1.425 eft bírságot szabott ki. Önellenőrzések: A Nyugdíjbiztosítási Pénztár felé 283 eft értékben történt önellenőrzési pótlék fizetés. Az ellenőrzések, és az önellenőrzések megállapításai az eredményre, valamint az eszközökre és a forrásokra nem gyakoroltak jelentős hatást. 19
IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ Létszám és bérköltség alakulása 2009 2010 Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Teljes munkaidős 1 402 1 379 Fizikai foglalkozásúak 247 220 Szellemi foglalkozásúak 1 155 1 159 Részmunkaidős 84 74 Fizikai foglalkozásúak 12 24 Szellemi foglalkozásúak 72 50 Főállásban foglalkoztatott 1 486 1 453 Bérköltség (ezer Ft) Teljes munkaidős 2 294 049 2 596 077 Fizikai foglalkozásúak 271 851 414 167 Szellemi foglalkozásúak 2 022 198 2 181 910 Részmunkaidős 90 618 139 311 Fizikai foglalkozásúak 9 539 45 182 Szellemi foglalkozásúak 81 079 94 129 Főállásban foglalkoztatott 2 384 667 2 735 388 Egyéb 21 369 28 343 Bérköltség összesen 2 406 036 2 763 731 Szellemi jellegű egyéb kifizetés (ezer Ft) Főállásban foglalkoztatott 84 761 109 340 Fizikai foglalkozásúak 5 499 12 820 Szellemi foglalkozásúak 79 262 96 520 A személyi jellegű egyéb kifizetés jellemző tételei 2010. évben az alábbiak: Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Munkábajárási költség Jubileumi jutalom Reprezentáció Étkezési hozzájárulás Üdülési hozzájárulás 1.075 eft 37.610 eft 28.763 eft 32.992 eft 693 eft 8.202 eft 283 eft 2./ Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait az 5. sz. táblázat tartalmazza. 2010. évben környezetvédelmi célt szolgáló tárgyi eszköz beszerzés nem történt. 20
3./ Veszélyes hulladékok készletének alakulása (kg-ban) Megnevezés Nyitó állomány Növeked és Átadva Átvevő neve Záró állomány Irodaszer, festékpatron 0 25 25 ÉMK Kft. 0 (EWC 080317) Egészségügyi hulladék 0 123 264 123 264 ÉMK Kft. 0 (EWC 180103) Veszélyes anyagokat 0 1 279 1 279 ÉMK Kft. 0 tartalmazó vegyszer (EWC 180106) Lejárt szavatosságú 0 83 83 ÉMK Kft. 0 gyógyszer (EWC 180109) Étolaj és zsír 0 90 90 ÉMK Kft. (EWC 200126 Veszélyes anyagok 0 20 20 ÉMK Kft. 0 csomagolása (EWC 150110) Oldószer 0 720 720 ÉMK Kft. 0 (EWC 200113) Fixír oldatok 0 1 140 1 140 ÉMK Kft. (EWC 1140) Összesen: 0 118 828 118 828 0 A veszélyes hulladékok nyilvántartása csak mennyiségben történik, érték szerint nem. 4./ Környezetvédelmi költségek részletezése A veszélyes hulladék szállítási és elhelyezési költsége 2010. évben 17.560 eft volt. 5./ Pénzügyi helyzet A cash-flow kimutatás adatait a 6. sz. táblázat tartalmazza. A működési cash-flow 354.652 eft, a befektetési tevékenységből származó pénzeszköz csökkenés 138.430 eft, a pénzügyi cash-flow növekedés 200.000 eft. A pénzeszközök változása 416.222 eft növekedés. A Társaság pénzügyi és likviditási helyzete 2010. évben kritikus volt. A 2010. decemberben folyósított konszolidációs támogatásnak köszönhetően a pénzügyi helyzet év végén a 2009. év végéhez viszonyítva nem romlott. 21
6./ A Felügyelő Bizottság járandósága A Felügyelő Bizottság tagjai 2010. október 28-ig: Juhász Imre FB elnök Dr. Kovács Andrea Dr. Török Pál Dulibán Lászlóné Garamvölgyi Attila Ráczné Bodnár Lenke A Felügyelő Bizottság tagjai 2010. október 29-től: Tordainé dr. Juhász Ildikó Dr. Kása Miklós Szilvássy Zsolt Tóth Tibor Dulibán Lászlóné Dr. Török Pál A Felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért 2010. évben 4.250 eft díjazásban részesültek. A Felügyelő Bizottság tagjai a Társaságtól előleget és kölcsönt nem kaptak. 7/ Üzleti jelentés A Társaság központjában az üzleti jelentésbe való betekintés minden érdekelt részére biztosított. Ennek érdekében az alábbi helyeken tekinthető meg: Papír alapon - Ügyvezető - igazgatói titkárság - Gazdasági igazgatói iroda Elektronikusan - www.misek.hu honlapon 8./ Közhasznú tevékenység A társaság közhasznú tevékenységeinek eredménye 679.570 eft veszteség. A Társaság közhasznú tevékenységeiről a jogszabályban előírt Közhasznúsági jelentést elkészítette. 9/ A Kft könyvvizsgálata AUDITING Könyvvizsgáló Kft Nyilv.szám: 001205. Iglai Szabolcs bejegyzett könyvvizsgáló, Kamarai tags.szám: 001747 22
10./ A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Szeghőné Gábor Valéria számviteli osztályvezető Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma: 001874 11./ A Társaság képviseletére jogosult: Dr. Tóth László ügyvezető-igazgató 1013. Budapest, Szarvas-tér 1. Miskolc, 2011. április 26. Dr. Tóth László ügyvezető igazgató Mellékletek: 1. sz.táblázat Az eszközök, források értékének és összetételének alakulása 2. sz. táblázat A gazdálkodás főbb mutatószámai 3. sz. táblázat Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 4. sz. táblázat Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának alakulása 5. sz. táblázat A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai 6. sz. táblázat Cash-Flow kimutatás 23
1. sz. táblázat AZ ESZKÖZÖK, FORRÁSOK ÉRTÉKÉNEK ÉS ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA ezer Ft-ban Megnevezés 2009. december 31. Részarány 2010. december 31. Rész- arány ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 10 220 104 85,5 9 739 828 84,7 Forgóeszközök 1 719 893 14,4 1 743 402 15,2 Aktív időbeli elhatárolások 13 707 0,1 10 103 0,1 Ö s s z e s e n 11 953 704 100,0 11 493 333 100,0 FORRÁSOK Saját tőke 9 303 786 77,8 8 756 898 76,2 Céltartalék 6 721 0,1 133 292 1,2 Kötelezettségek 2 445 141 20,5 2 451 910 21,3 Passzív időbeli elhatárolások 198 056 1,7 151 233 1,3 Ö s s z e s e n 11 953 704 100,0 11 493 333 100,0 24
A gazdálkodás főbb mutatószámai 2. sz. táblázat ezer Ft-ban 2009.12.31 2010.12.31 Vagyoni helyzet mutatói: Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Eszközök összesen 85,50% 84,74% Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Eszközök összesen 14,39% 15,17% Saját tőke aránya (Tőkeerősség) = Saját tőke / Források összesen 77,83% 76,19% Pénzügyi helyzet mutatói: Likviditás I. = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettség 70,34% 77,42% Likviditás II. = (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek 67,47% 72,58% Adósságállomány aránya = Adósságállomány / (Adósságállomány + Saját tőke) 1,66% 1,77% Adósságállomány fedezettsége = Saját tőke / Adósságállomány 5907,09% 5559,86% Adósságszolgálati fedezet = (Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés) / Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékes törlesztőrészlete 1000 Ft nettó árbevételből mennyi Ft megy el hiteltörlesztésre = Hosszú lejáratú hitelek esedékes törlesztő részlete / Értékesítés nettó árbevétele (Ft) Fedezettségi mutatók: Befektetett eszközök fedezettsége = Saját tőke / Befektett eszközök 91,03% 89,91% Tárgyi eszközök fedezettsége = Saját tőke /Tárgyi eszközök nettó értéke 91,48% 90,18% Tőkemultiplikátor = Eszközök összesen / Saját tőke 128,48% 131,25% Saját tőke növekedése = Saját tőke / Jegyzett tőke 87,38% 82,24% Jövedelmezőségi helyzet elemzése: Nyereség hányad (Árbevétel arányos adózott eredmény) = Adózott eredmény / Értékesítés nettó árbevétele -403,75% -7,36% Tőkearányos adózott eredmény (ROE) = Adózott eredmény / Saját tőke -14,45% -6,25% Eszköz arányos adózott eredmény (ROA) = Adózott eredmény / Eszközök összesen -11,24% -4,76% Tárgyi eszköz arányos üzemi eredmény = Üzemi tevékenység eredménye / Tárgyi eszköz nettó értéke -11,84% -5,57% EBITDA = Árbevétel - Anyagjellegű ráfordítások - Személyi jellegű ráfordítások - Egyéb ráfordítások (ezer Ft) -6 785 669-676 271 EBIT = EBITDA - Értékcsökkenés (ezer Ft) -7 298 322-1 291 982 25
IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2010 ÉV 3 sz. táblázat ezer Ft-ban T á r g y i e s z k ö z ö k Megnevezés Immateriális Egyéb Immateriális javak javak Ingatlanok Műszaki ber., berendezés kisértékű Összesen és tárgyi eszközök gép, jármű jármű eszköz Nyitó bruttó állomány 66 902 9 136 635 1 170 713 346 896 7 983 10 662 227 10 729 129 Eszköz beszerzés 2 236 1 922 4 315 5 951 12 188 14 424 Felújítás 1 021 1 021 1 021 Kisértékű beszerzés 3 784 3 784 3 784 Egyéb növekedés 31 3 353 4 131 7 515 7 515 Összes növekedés 2 236 1 953 7 668 11 103 3 784 24 508 26 744 Selejtezés 3 446 2 366 5 812 5 812 Eladás 0 0 Egyéb csökkenés 146 1 783 1 792 3 575 3 721 Összes csökkenés 146 0 5 229 4 158 0 9 387 9 533 Tárgyévi bruttó 68 992 9 138 588 1 173 152 353 841 11 767 10 677 348 10 746 340 záró állomány Nyitó nettó állomány 49 015 9 017 257 849 062 302 453 188 10 168 960 10 217 975 Záró nettó állomány 28 703 8 876 435 467 112 250 916 912 9 595 375 9 624 078 Befejezetlen beruházások 103000 12 450 115 450 115 450 Befektettt eszközök 4. sz. táblázat AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSÁNAK ALAKULÁSA 2010 ÉV Megnevezés T á r g y i e s z k ö z ö k Immateriális Ingatlanok Műszaki ber, Egyéb kisértékű javak gép, jármű berend, jármű eszközök Összesen ezer Ft-ban Immateriális javak és tárgyi eszközök Nyitó értékcsökkenés 17 887 119 378 321 651 44 443 7 795 493 267 511 154 Tárgyévi tervszerinti 22 484 142 775 387 523 59 869 3 060 593 227 615 711 Ebből: 0 0 Lineáris 22 484 142 775 387 523 59 869 590 167 612 651 Kisértékű 3 060 3 060 3 060 Egyéb növekedés 64 2 095 2 635 4 730 4 794 0 Összes növekedés 22 548 142 775 389 618 62 504 3 060 597 957 620 505 Selejtezés 3 446 2 366 5 812 5 812 Eladás 0 0 Egyéb csökkenés 146 1 783 1 656 3 439 3 585 0 Összes csökkenés 146 0 5 229 4 022 0 9 251 9 397 Záró értékcsökkenés 40 289 262 153 706 040 102 925 10 855 1 081 973 1 122 262 26
5. sz. táblázat A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ADATAI 2010. ÉV ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Nyitó állomány 1 500 11 1 489 Új eszköz beszerzése 0 0 Selejtezés 0 0 0 Tárgyévi értékcsökk. 30 Záró állomány 1 500 41 1 459 27
6. sz. táblázat CASH FLOW KIMUTATÁS 2010. év ( eft-ban) 1. Adózás előtti eredmény -546 888 2. Elszámolt értékcsökkenés 615 711 3. Elszámolt értékvesztés 2 648 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 126 571 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 347 6. Szállítói kötelezettség változása -156 150 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása -37 081 8. Passzív időbeli elhatárolások változása -46 823 9. Vevőkövetelés változása 1 428 841 10. Forgóeszközök változása -1 036 128 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 3 604 12. Fizetett adó 0 13. Fizetett osztalék, részesedés 0 I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW 354 652 14. Befektetett eszközök beszerzése -138 430 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék 0 II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW -138 430 17. Részvénykibocsátás( tőkeemelés ) 0 18. Alapítókkal szembeni tartozás változása 19. Hitelfelvétel 200 000 20. Hiteltörlesztés III. PÉNZÜGYI MŰVELETEK CASH FLOW 200 000 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 416 222 28