AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2005/2006. ÉVES JELENTÉSE

AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2005/2006. ÉVES JELENTÉSE Budapest, 2007. január 24. EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

Felelősségvállaló nyilatkozat Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2005/2006. éves jelentése a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz és nem hallgat el olyan tényt, amely a társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, 2007. január 24. EGIS Gyógyszergyár Nyrt. EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

2005/2006. ÉVES JELENTÉS I. 2005/2006. éves beszámoló a magyar számviteli elveknek megfelelően 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Mérleg és eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet 4. Üzleti jelentés II. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2005/2006. éves beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés III. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2005/2006. éves konszolidált beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2005/2006. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, 2007. január 24.

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2005/2006. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 2. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Budapest, 2007. január 24. A vállalkozás vezetője (képviselője) EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

1 0 6 8 6 5 0 6 2 4 4 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 1106 Budapest, X. Keresztúri út 30-38. 2005/2006. Éves beszámoló Keltezés: Budapest, 2006. október 20. a vállalkozás vezetője (képviselője) A Társaság 2007. január 24-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta.

1 0 6 8 6 5 0 6 2 4 4 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2006.szeptember 30. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám 2005.IX.30. módosításai 2006.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.) 46 668 809 51 445 076 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.) 3 145 280 3 033 336 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 206 443 06. Szellemi termékek 3 145 280 2 826 893 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.) 35 436 134 40 022 747 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 18 152 765 20 351 836 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 12 822 662 16 017 664 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 279 962 1 472 253 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 3 039 443 1 564 124 16. Beruházásokra adott előlegek 141 302 616 870 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.) 8 087 395 8 388 993 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 7 856 060 8 159 130 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 56 940 57 005 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 174 395 172 858 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Budapest, 2006. október 20. A Társaság 2007. január 24-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok E Ft-ban Sorszám 2005.IX.30. módosításai 2006.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.) 50 319 130 57 619 334 27. I. KÉSZLETEK (28.-33.) 25 547 803 28 373 094 28. Anyagok 4 485 036 4 706 513 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 11 716 609 13 616 431 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 17 766 7 973 31. Késztermékek 7 916 077 8 673 534 32. Áruk 1 412 315 1 368 643 33. Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.) 18 382 715 19 718 270 35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 11 498 397 13 674 059 36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 5 281 407 4 965 052 37. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések 1 602 911 1 079 159 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.) 3 022 648 5 751 258 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 3 022 648 5 751 258 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.) 3 365 964 3 776 712 46. Pénztár, csekkek 10 248 8 912 47. Bankbetétek 3 355 716 3 767 800 48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.) 465 900 573 596 49. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 192 525 121 200 50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 273 375 452 396 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.) 97 453 839 109 638 006 Keltezés: Budapest, 2006. október 20. A Társaság 2007. január 24-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 4 4 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2006.szeptember 30. MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám 2005.IX.30. módosításai 2006.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 53. D. Saját tőke (54.-56.+57.±58.+59.+60.±61.) 83 997 493 96 881 005 54. I. JEGYZETT TŐKE 7 785 715 7 785 715 55. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 9 850 967 9 850 967 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 55 410 613 65 860 811 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 500 000 500 000 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 10 450 198 12 883 512 62. E. Céltartalékok (63.-65.) 696 776 2 296 388 63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 696 776 2 296 388 64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80.) 10 759 958 8 467 311 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, 2006. október 20. A Társaság 2007. január 24-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok E Ft-ban Sorszám 2005.IX.30. módosításai 2006.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.) 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89.) 10 759 958 8 467 311 81. Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebből: átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőtől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4 963 957 4 582 883 86. Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2 033 776 1 981 650 88. Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 762 225 1 902 778 90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.) 1 999 612 1 993 302 91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 75 752 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 993 272 1 910 898 93. Halasztott bevételek 6 340 6 652 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90.) 97 453 839 109 638 006 Keltezés: Budapest, 2006. október 20. A Társaság 2007. január 24-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 4 4 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 3 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2006.szeptember 30. "B" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2004/2005 Előző év(ek) módosításai Tárgyév 2005/2006 a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 29 743 717 33 267 621 02. Export értékesítés nettó árbevétele 43 216 172 54 795 760 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 72 959 889 88 063 381 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 26 115 859 28 066 583 04. Eladott áruk beszerzési értéke 1 444 498 1 975 099 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 354 497 426 307 II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 27 914 854 30 467 989 III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 45 045 035 57 595 392 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 16 741 250 21 585 405 07. Igazgatási költségek 5 729 109 6 525 293 08. Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek 5 337 446 6 453 474 09. Egyéb általános költségek 3 262 160 3 589 128 IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.+09.) 31 069 965 38 153 300 V. Egyéb bevételek 456 292 833 066 Ebből: visszaírt értékvesztés 110 700 VI. Egyéb ráfordítások 3 320 272 6 547 200 Ebből: értékvesztés 722 034 1 473 928 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.) 11 111 090 13 727 958 Keltezés: Budapest, 2006. október 20. A Társaság 2007. január 24-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2004/2005 Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév 2005/2006 a b c d e 10. Kapott (járó) osztalék, részesedés 443 644 705 924 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 442 894 613 363 11. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 568 990 348 761 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2 232 671 2 124 748 VII. Pénzügyi műveletek bevételei (10.+11.+12.+13.+14.) 3 245 305 3 179 433 15. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 232 400 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 17. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 18. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 445 331 1 043 582 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (15.+16.+17.+18.) 1 445 563 1 043 982 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) 1 799 742 2 135 451 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 12 910 832 15 863 409 IX. Rendkívüli bevételek 60 215 20 519 X. Rendkívüli ráfordítások 146 303 80 358 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) -86 088-59 839 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 12 824 744 15 803 570 XI. Adófizetési kötelezettség 1 440 546 1 986 058 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.) 11 384 198 13 817 512 19. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 20. Jóváhagyott osztalék, részesedés 934 000 934 000 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+19.-20.) 10 450 198 12 883 512 Keltezés: Budapest, 2006. október 20. A Társaság 2007. január 24-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

2005/2006. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Budapest, 2007. január 24. A vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) TARTALOM 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK A Cég neve: EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (a Társaság ) A Társaság alakulásának idıpontja: 1991. december 31. (a Társaság átalakulással jött létre) A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38. A Társaság internetes honlapjának címe: www.egis.hu A Társaság rövid történeti áttekintése: A Társaság elıdje az 1913-ban alapított Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt. volt. A kezdetben gyermektápszert gyártó cég 1921-tıl már a gyógyszerek széles választékát is elıállította. A háború után a Társaságot államosították, majd több kisebb gyógyszergyár beolvasztásával létrejött az Egyesült Gyógyszer- és Tápszergyár (EGYT). A Társaság 1985-ben módosította nevét EGIS Gyógyszergyárra, majd 1991. december 31-én részvénytársasággá alakult 5.450.000 eft alaptıkével. Az alaptıke 1993. november hónapban 2.335.715 eft-tal felemelésre került új részvények zártkörő kibocsátása útján. Valamennyi új részvényt az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank jegyezte le, így a megemelt alaptıkébıl 30 % tulajdoni részesedést szerzett. 1994. júniusában az állami kézben lévı EGIS részvények nagyobb része nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítésre került. Ezáltal az állami tulajdon 28 %-ra csökkent. 1994. július 25-én a Társaság bevezette részvényeit a Budapesti Értéktızsdére. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelı Rt. 1995. augusztus elején valamennyi részvényét eladta az angol Nat West Securities befektetési banknak. Ezt követıen 1995. december közepén a Servier francia gyógyszergyár megvette az EBRD 30 %-os és a Nat West 21 %-os részvénycsomagját, ezáltal többségi tulajdont szerzett a Társaságban. 3

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az alapításkori, illetve az aktuális alaptıke: alapításkor (1991. december 31.) 5.450.000 jelenleg (2006. szeptember 30.) 7.785.715 A Társaság fı részvényesei: 2005. szeptember 30. 2006. szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvetı üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) elıállítása bel- és külföldi piacokon történı értékesítés céljából. Termelési tevékenységét Budapesten és Körmenden végzi. Az üzleti év: október 1-tıl szeptember 30-ig A könyvviteli szolgáltatás irányításával, vezetésével megbízott személy: dr. Marosffy László vezérigazgató-helyettes MKK tagsági szám: 03269 A könyvvizsgáló neve és címe: Ernst & Young Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. A társaság képviseletére jogosult személy neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Gál Péterné vezérigazgató 1118 Budapest, Somlói út 7. 4

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal együtt hatályos 2000. évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a számviteli törvény ), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelıen vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 1.2.1 Üzleti év A Társaság üzleti éve október 1-tıl szeptember 30-ig tart. 1.2.2 A beszámoló pénzneme A Társaság mérlegfıösszege tárgyévben elıször haladta meg a százmilliárd forintot és így a számviteli törvény elıírásai szerint az éves beszámolót millió forintra kerekítve kellene elkészíteni. A millió forintra kerekített összehasonlító adatok hiányában azonban a Társaság a mellékelt pénzügyi jelentés adatait ezer forintban adja meg és a következı, 2006/2007-es üzleti évtıl teszi elıször közzé millió forintra kerekített éves beszámolóját. 1.2.3 Mérleg A Társaság a számviteli törvényben megadott választható mérlegsémák közül az A tagolású változatot alkalmazza. 1.2.4 Eredménykimutatás A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepe van az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének. A számviteli törvényben az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározására lehetıvé tett kétféle mód közül a Társaság az ún. Forgalmi költség eljárás módszerét, ezen belül pedig az A tagolású változatot alkalmazza. Bemutatásra kerül az összköltség eljárással készített eredménykimutatás is. 5

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.5 Kiegészítı melléklet A kiegészítı mellékletbe azok a számszerő adatok és szöveges magyarázatok kerülnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének, mőködése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetık, a hitelezık számára a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplıkön túlmenıen szükségesek. A kiegészítı melléklet szerkezete: A. Általános rész B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések C. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések D. Tájékoztató rész 1.2.6 A mérlegkészítés idıpontja A Társaság mind a 2005., mind a 2006. szeptember 30-val végzıdı év mérlegkészítésének dátumát október 22-ben határozta meg. 1.2.7 Immateriális javak Az immateriális javak között a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek jelennek meg. A Társaság a 2005. október 1-e után vásárolt szoftvereket a vagyoni értékő jogok között mutatja ki. A szellemi termékek között a 2005. október 1-e elıtt vásárolt szoftvertermékek, valamint az aktivált kutatási-fejlesztési eredmények (szabadalmak, találmányok, újítások, törzskönyvi dokumentációk, stb.) vannak. Vásárolt szabadalom, találmány, törzskönyvi dokumentáció esetén aktiválandó a vételár összege. Saját dolgozó által kifejlesztett újítás-találmány hasznosításakor aktiválandó a kifizetett egyösszegő díj. A témaszámos közvetlen kutatás-fejlesztési (K+F) költségek közül az aktiválandó, amely konkrét termékhez rendelhetı és a termék fejlesztése a tárgyévben sikeresen befejezıdött illetve várhatóan a tárgyévet követı harmadik év végéig eredményesen lezárul (vagyis a termék forgalomba kerül és a fejlesztés költségei az árbevételbıl várhatóan megtérülnek). Az immateriális javakat bekerülési (beszerzési, elıállítási) értéken tartja nyilván a Társaság, csökkentve a halmozott amortizációval. 6

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Kivételek az 50 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti szoftverek, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben elszámolásra kerül. Az 50 ezer forint feletti szoftverek éves leírási kulcsai a Társaságnál (%): Szoftverek 50-100 eft között 50 100 eft fölött 20-33 Az ugyancsak a szellemi termékek között kimutatott, aktivált kutatási-fejlesztési eredményeket a gyártási eljárások használatba vételétıl illetve az új termékek forgalomba hozatalától három évi egyenlı részletben írja le a Társaság. 1.2.8 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve elıállítási) költségen kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineárisan, az adott tárgyi eszköz bekerülési (bruttó) értéke és az alkalmazott leírási kulcs szorzatából kerül kiszámításra. Kivételt képeznek az 50 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az 50 ezer forint feletti tárgyi eszközök éves leírási kulcsai a következık: Éves kulcs % Épületek 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések 50-100 eft között 50 100 eft fölött 10-33 Számítógépek 33 Jármővek 20 Az amortizációs normák szerinti leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, ha a tárgyi eszköz (valamint a szellemi termék) értéke tartósan lecsökken, mert az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható. 7

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.9 Befektetett pénzügyi eszközök A más gazdasági társaságban meglévı tulajdoni részesedéseket részvényeket, üzletrészeket beszerzési értékükön veszi nyilvántartásba a Társaság. A Társaság a befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti - veszteségjellegő - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. A Társaság a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenti, amennyiben a befektetés piaci értéke az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket jelentısen és tartósan meghaladja. 1.2.10 Készletek a. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek (és a bekövetkezett készletváltozások) értéke átlagos (súlyozott) beszerzési áron kerül kiszámításra. Ehhez képest a mérlegben csökkentett értéken szerepelnek azok a készletek, amelyek a vonatkozó elıírásoknak illetve eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, felhasználásuk kétségessé vált illetve feleslegessé váltak. A készletek értékének csökkentését a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával ezekben az esetekben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak megfelelı, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. b. Saját termeléső készletek értékelése A saját termeléső készletek értéke elıállítási költségen kerül kimutatásra. A mérleg készítésekor a záróállomány utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltségének megállapítása mellett a saját termeléső készletek év végi értékelése a készletek elıállítási költségének, valamint a mérleg készítéséig ismert vagy várható piaci értékének összehasonlítását és indokolt esetben az értékvesztés (leértékelés) elszámolását is jelenti. Egyedi minısítés, értékelés alapján a saját termeléső készleteknél értékvesztés kerül elszámolásra, ha a készlet - fizikai állaga romlott (minıségromlás, káresemény, stb.), - eredeti felhasználási céljának megfelelıen már nem használható, nem értékesíthetı, - a mérlegkészítés napján ismert (várható) piaci eladási ára alacsonyabb, mint az elıállítási önköltsége. 8

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.11 Követelések A belföldi vevıkövetelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek a mérlegbe. Az exportból származó devizakövetelés forintértéke a teljesítés napján érvényes, Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kerül meghatározásra és rögzítésre a könyvviteli nyilvántartásokban. A vevık (adósok) minısítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztés kerül elszámolásra a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülı összege közötti veszteségjellegő különbözet összegében. Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendı), az igényelt illetve kifizetett összegben kerül kimutatásra. 1.2.12 Valós értékelés A Társaság nem él a pénzügyi instrumentumok valós értéken történı értékelésének lehetıségével. 1.2.13 Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthetı befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történı befektetés és nem jellemzı annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a nyilvántartási érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a nyilvántartási és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Beszerzési értékükön (hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok esetében a vételár részét képezı kamattal csökkentett vételáron) szerepelnek a mérlegben a következı, nem tartós befektetésként vásárolt értékpapírok: - államkötvények - diszkont kincstárjegyek - részvények Kivételt képeznek azok az értékpapírok, melyeknél értékvesztést kell elszámolni a könyv szerinti és a piaci érték közötti veszteségjellegő különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. 9

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.14 Pénzeszközök A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévı forintpénzkészlet értéke, valamint a valutakészlet MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyammal átszámított forintértéke és a kapott csekkek, illetve utalványok értéke kerül kimutatásra. A bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyezı értéke, továbbá a devizaszámlán lévı deviza bankkivonattal egyezı értékének az MNB devizaárfolyammal átszámított forintértéke szerepel. 1.2.15 Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú hitelek között a pénzforgalom könnyebb lebonyolítását lehetıvé tévı belföldi, forintban fennálló folyószámlahitelek szerepelnek. A szállítókkal szemben forintban teljesítendı kötelezettségek az elismert, számlázott összegben kerülnek kimutatásra a mérlegben. A külföldrıl származó, devizában fennálló kötelezettségek a szerzıdés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek a könyvviteli nyilvántartásba felvételre. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben a teljesítendı (fizetendı) összegben jelenik meg. 1.2.16 Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam A Társaság által a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyam. 1.2.17 Devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése A mérlegben valamennyi külföldi pénzértékre szóló eszközt és kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki (értékeli át) a Társaság. 10

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.18 Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelmővé válik, valamint amikor valószínősíthetı, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. 1.2.19 Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövıbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelıen költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli mőködés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövıbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínősíthetı vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelıen becsülhetı annak mértéke. 1.2.20 Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítı melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezıtlen kimenetel következtében keletkezı kötelezettség esélye távoli, minimális. 1.2.21 Leltározás A Társaság mérete, eszköz- és forrásállományának nagyságrendje szükségessé teszi, hogy a mérleg valódiságának maximális biztosítása, a könyvelés illetve a nyilvántartások ellenırzése és a vállalkozói tulajdon védelme érdekében a Társaság valamennyi eszközét és forrását minden évben leltározza. 1.2.22 Jelentıs összegő hiba Ellenırzés vagy önellenırzés által feltárt, az elızı év(ek) éves beszámolójában elkövetett hibá(ka)t a Társaság abban az esetben tekinti jelentıs összegőnek, ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során ugyanazon évet érintı megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az 500 millió forintot. 11

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.23 Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A Társaság saját tıkéjének nagyságrendje a számviteli törvény által rögzített maximális (20 százalékos) értéken belül egy alacsonyabb határ megállapítását indokolja. Ez az érték 10 százalék, vagyis a Társaság esetében lényeges a hiba, ha az ellenırzés(ek) megállapításai következtében az utolsó (közzétett) üzleti év saját tıkéje legalább 10 százalékkal változik. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett az adott üzleti évet megelızı üzleti évre vonatkozó éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. 1.2.24 A mérlegtételek értékelése Az egyedi értékelés elve alapján az eszközök és források mérlegben szereplı értékének megállapítása során azokat egyedileg kell értékelni. Az éves beszámoló mérlegében megjelenı (a mérleg fordulónapján meglévı) eszközöket nemcsak a mérleg fordulónapján ismert értékek alapján, hanem a mérlegkészítés napjáig megismert hatások figyelembevételével kell már a tárgy üzleti évrıl készített beszámolóban is szerepeltetni, azaz az értékelésük során figyelembe kell venni minden olyan terven felüli értékcsökkenést, értékvesztést, valamint ezek visszaírt összegét, amelyek elszámolása a mérlegkészítés idıpontjáig ismertté vált események, piaci hatások révén válik szükségessé. 12

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.3. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETE Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitőzése a társaság piaci helyzetének állandó erısítése, az árbevétel folyamatos és jelentıs növelése, a nyereség és a vállalati mőködés hatékonyságának emelése. A 2005/2006. üzleti évben a társaság igen jó eredményeket ért el a mőködés minden fı területén. Az értékesítés Magyarországon 12 %-kal, az export 27 %-kal (dollárban 16 %-kal) bıvült. A célkitőzéseknek megfelelıen ezévben is a társaság stratégiai piacain valósult meg a legnagyobb arányú növekedés, így Oroszországban és az egyéb FÁK-országokban 36 %-kal, Kelet-Európában pedig 11 %-kal emelkedett a dollárban mért export. Számottevıen tovább nıtt az értékesítés fedezete. A mőködés általános költségei az innovációt szolgáló területeken dinamikusan, más tevékenységeknél visszafogottan növekedtek. Új értékes termékek kerültek a piacra és folytatódott a termékválaszték további megújítására irányuló kutatási és fejlesztési munka. Tovább folytatódtak a termelı kapacitások megújítását célzó beruházások Magyarországon és jól haladt a Servier és az EGIS Nyrt. közös új gyógyszergyárának építése Oroszországban. A Servier-csoporttal kialakított stratégiai együttmőködés a tárgyévben is jelentısen hozzájárult a társaság erısödéséhez. A társaság a 2005/2006. üzleti évben 88.063 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 21 %-kal több az elızı üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 62 %-a az exportban, míg 38 %-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel a 2005. október 1. és 2006. szeptember 30. közötti idıszakban 33.267 millió Ft-ot tett ki. Ez 12 % emelkedést jelent az elızı évhez képest. A társaság ebben az üzleti évben is a 4. helyet foglalta el magyar gyógyszerpiacon, míg piaci részesedése értékben 6,5 % volt. Az export az üzleti év során 257,3 millió dollárt ért el. Ez 16 %-kal több, mint az elızı évben. A növekedés ezévben is a stratégiában kiemelt piacokon volt a leggyorsabb. Így Oroszországban és az egyéb FÁK-országokban 36 %-kal, Közép- és Kelet-Európában pedig 11 %-kal nıtt az árbevétel dollárban mért értéke. A nyugati országokba irányuló késztermékeladás ugyanakkor 36 %, a hatóanyag- és egyéb export pedig 9 % csökkenést mutatott ebben az üzleti évben. Az export hazai devizában mért értéke 54.796 millió Ft-ot tett ki, ami (16 % dollárban mért növekedés és a dollárárfolyam 10 %-os emelkedése együttes hatására) 27 %-kal volt magasabb az elızı évnél. A mőködési költségek változása kedvezı volt. A gyorsan bıvülı és a stratégiai piacokra összpontosuló értékesítés, valamint a kedvezıbb termelési költségek hatására 65 %-ra nıtt az értékesítés fedezeti hányada. Az általános költségek az innovációt szolgáló területeken nıttek dinamikusan, (így az értékesítési költségek 29 %-kal, a kutatási költségek 21 %-kal), míg az egyéb általános költségek emelkedése mérsékelt volt. 13

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A társaság üzleti eredménye 2005/2006-ban 13.728 millió Ft-ot ért el. Ez 24 %-kal több az elızı év üzleti teljesítményénél. Az üzleti eredmény az árbevétel 16 %-át tette ki. A jelentıs növekedést a kedvezı értékesítési és gazdálkodási teljesítmény biztosította. A pénzügyi tevékenység nettó eredménye 2.135 millió Ft-ot tett ki, ami 19 %-kal több az elızı évnél. A rendkívüli tételek egyenlege 59 millió Ft ráfordítási többletet adott. Összességében az EGIS Nyrt. 2006. szeptember 30-i adózás elıtti eredménye 15.804 millió Ft-ot ért el, ami 23 %-kal több, mint az elızı évben. Jól szolgálják a társaság jövıbeni fejlıdését a tárgyévi kutatási és fejlesztési eredmények és a jelentıs befektetések is. Az EGIS Nyrt. a 2005/2006. üzleti évben 3 termékcsalád 7 új termékét vezette be Magyarországon. Az üzleti év során 11.200 millió Ft beruházás és új szellemi termék járult hozzá a társaság termelı kapacitásainak fejlesztéséhez, a mőködés színvonalának további emeléséhez. A program szerint haladt elıre a Servier és az EGIS Nyrt. együttmőködésben a korszerő új oroszországi gyógyszergyár megépítése. A társaság teljes munkaidıs dolgozóinak létszáma 2006. szeptember 30-án 2.703 fı volt, ami 13 fıvel kevesebb, mint az üzleti év elején. A társaság saját tıkéje 2006. szeptember 30-án 96.882 millió Ft-ot tett ki. Ez 15 %-kal haladja meg az elızı üzleti év végén mért értéket. Az egy részvényre jutó saját tıke értéke 12.443 Ft-ra nıtt. Az EGIS Nyrt. pénzügyi helyzete továbbra is rendkívül kedvezı. Az eredményekkel párhuzamosan javult az EGIS Nyrt. részvényeinek tızsdei forgalma és árfolyama is. 14

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az EGIS Nyrt. tevékenységének fı számszerő jellemzıi 2005. szeptember 30-ra végzıdı év 2006. szeptember 30-ra végzıdı év Index % Nettó árbevétel mft 72.960 88.063 121 ebbıl Belföld mft 29.744 33.267 112 Export mft 43.216 54.796 127 musd 222,5 257,3 116 Eredmény Üzleti mft 11.111 13.728 124 Szokásos mft 12.911 15.863 123 Adózás elıtti mft 12.825 15.804 123 Adózott mft 11.384 13.818 121 Teljes munkaidıs létszám az idıszak végén Fı 2.716 2.703 100 Beruházások mft 9.093 11.200 123 K + F (*) mft 5.821 6.795 117 Befektetett eszközök az idıszak végén mft 46.669 51.445 110 Saját tıke az idıszak végén mft 83.998 96.882 115 (*) az aktivált kutatási és fejlesztési költségekkel együtt 15

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az EGIS Nyrt. kiemelt pénzügyi mutatói Megnevezés 2005. szeptember 30-ra végzıdı év 2006. szeptember 30-ra végzıdı év Üzleti eredmény / nettó árbevétel % 15,23 15,59 Adózás elıtti eredmény / nettó árbevétel % 17,58 17,95 Eszközmegtérülési ráta % 11,68 12,60 Tıkemegtérülési ráta % 13,55 14,26 Egy részvényre jutó adózott eredmény Ft 1.462 1.775 készpénzbevétel Ft 2.083 2.632 saját tıke Ft 10.789 12.443 Pénzhányad (Likvid eszközök/rövidlejáratú % 59 113 kötelezettségek) Likviditási ráta % 468 680 Készletek forgása nap 128 118 Vevıállomány forgása nap 84 77 Eladósodottság (Kamatozó források/saját tıke) % 0 0 Idegen források aránya az összes forráshoz képest % 11,04 7,72 16

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Cash flow-kimutatás: A pénzeszközök változásáról készített cash flow-kimutatás a 2005. és 2006. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: Sorszám Megnevezés 2005. szeptember 30-ra végzıdı év 2006. szeptember 30-ra végzıdı év I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 10.036.650 12.767.138 1. Adózás elıtti eredmény (kapott osztalékkal csökk., ld. 16.sor) 12.381.100 15.097.646 2. Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció 4.832.744 6.673.499 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 362.278 972.019 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 190.405 1.599.612 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -17.888-16.851 6. Szállítói kötelezettség változása 1.319.217-433.200 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 105.259 72.253 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása 125.805-6.310 9. Vevıkövetelés változása -4.120.308-1.850.052 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása -2.747.546-6.313.724 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása -19.870-107.696 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) -1.440.546-1.986.058 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés -934.000-934.000 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -8.914.212-10.424.690 14. Befektetett eszközök beszerzése -9.390.961-11.198.941 15. Befektetett eszközök eladása 33.105 68.327 16. Kapott osztalék, részesedés 443.644 705.924 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) -343.992-1.931.700 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele 0 0 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 0 0 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 0-1.931.700 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 28. Eredménytartalékból való átadás leányvállalatnak -343.992 0 IV. Pénzeszközök változása (±I. ±II. ±III. sorok) 778.446 410.748 Pénzeszközök nyitó egyenlege 2.587.518 3.365.964 Pénzeszközök záró egyenlege 3.365.964 3.776.712 17

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 18

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása a, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2005. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: 2004.10.01. Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés 2005.09.30. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Szellemi termékek 5.282.998 0 1.123.490 246 2.440 6.404.294 Immateriális javak összesen 5.282.998 0 1.123.490 246 2.440 6.404.294 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 19.798.642 1.592.181 0-239.830 1.127 21.149.866 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 26.095.611 4.585.994 0 190.079 492.392 30.379.292 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 3.633.496 406.480 0 49.505 118.886 3.970.595 Beruházások, felújítások 1.823.837-6.584.655 7.828.553 0 19.451 3.048.284 Beruházásokra adott elılegek 0 0 141.302 0 0 141.302 Tárgyi eszközök összesen 51.351.586 0 7.969.855-246 631.856 58.689.339 2. Halmozott értékcsökkenés változása 2004.10.01. Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terven felüli értékcsökkenési leírás Átsorolás Csökkenés 2005.09.30. Immateriális javak Szellemi termékek 2.616.432 644.937 49 36 2.440 3.259.014 Immateriális javak összesen 2.616.432 644.937 49 36 2.440 3.259.014 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2.662.184 380.591 456-45.003 1.127 2.997.101 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 14.642.108 3.306.477 47.643 40.915 480.513 17.556.630 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 2.377.828 420.375 3.924 4.052 115.546 2.690.633 Beruházások, felújítások 0 0 28.292 0 19.451 8.841 Beruházásokra adott elılegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 19.682.120 4.107.443 80.315-36 616.637 23.253.205 3. Nettó érték változása 2004.10.01. Növekedés Csökkenés 2005.09.30. Immateriális javak Szellemi termékek 2.666.566 478.714 0 3.145.280 Immateriális javak összesen 2.666.566 478.714 0 3.145.280 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 17.136.458 1.016.307 0 18.152.765 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 11.453.503 1.369.159 0 12.822.662 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 1.255.668 24.294 0 1.279.962 Beruházások, felújítások 1.823.837 1.215.606 0 3.039.443 Beruházásokra adott elılegek 0 141.302 0 141.302 Tárgyi eszközök összesen 31.669.466 3.766.668 0 35.436.134 19

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) b, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2006. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: 2005.10.01. Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés 2006.09.30. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 0 0 253.941 3.185 0 257.126 Szellemi termékek 6.404.294 0 998.460-3.117 328.595 7.071.042 Immateriális javak összesen 6.404.294 0 1.252.401 68 328.595 7.328.168 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 21.149.866 4.558.764 0-1.715.581 0 23.993.049 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 30.379.292 5.883.573 0 1.503.074 784.356 36.981.583 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 3.970.595 504.659 0 212.439 94.559 4.593.134 Beruházások, felújítások 3.048.284-10.946.996 9.471.677 0 0 1.572.965 Beruházásokra adott elılegek 141.302 0 475.568 0 0 616.870 Tárgyi eszközök összesen 58.689.339 0 9.947.245-68 878.915 67.757.601 2. Halmozott értékcsökkenés változása 2005.10.01. Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terven felüli értékcsökkenési leírás Átsorolás Csökkenés 2006.09.30. Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 0 49.374 0 1.309 0 50.683 Szellemi termékek 3.259.014 789.887 525.092-1.249 328.595 4.244.149 Immateriális javak összesen 3.259.014 839.261 525.092 60 328.595 4.294.832 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2.997.101 691.065 67.986-114.939 0 3.641.213 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 17.556.630 3.987.136 66.115 88.017 733.979 20.963.919 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 2.690.633 492.128 4.716 26.862 93.458 3.120.881 Beruházások, felújítások 8.841 0 0 0 0 8.841 Beruházásokra adott elılegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 23.253.205 5.170.329 138.817-60 827.437 27.734.854 3. Nettó érték változása 2005.10.01. Növekedés Csökkenés 2006.09.30. Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 0 206.443 0 206.443 Szellemi termékek 3.145.280 0 318.387 2.826.893 Immateriális javak összesen 3.145.280 206.443 318.387 3.033.336 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 18.152.765 2.199.071 0 20.351.836 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 12.822.662 3.195.002 0 16.017.664 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 1.279.962 192.291 0 1.472.253 Beruházások, felújítások 3.039.443 0 1.475.319 1.564.124 Beruházásokra adott elılegek 141.302 475.568 0 616.870 Tárgyi eszközök összesen 35.436.134 6.061.932 1.475.319 40.022.747 20

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1.2 Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírása a, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2005. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Szellemi termékek 631.674 13.263 644.937 49 Immateriális javak összesen 631.674 13.263 644.937 49 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 380.591 0 380.591 456 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 3.281.141 25.336 3.306.477 47.643 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 411.327 9.048 420.375 3.924 Beruházások, felújítások 0 0 0 28.292 Tárgyi eszközök összesen 4.073.059 34.384 4.107.443 80.315 Összes értékcsökkenési leírás 4.704.733 47.647 4.752.380 80.364 b, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2006. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 27.231 22.143 49.374 0 Szellemi termékek 789.429 458 789.887 525.092 Immateriális javak összesen 816.660 22.601 839.261 525.092 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 691.065 0 691.065 67.986 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 3.939.941 47.195 3.987.136 66.115 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 484.808 7.320 492.128 4.716 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 5.115.813 54.515 5.170.328 138.817 Összes értékcsökkenési leírás 5.932.474 77.116 6.009.590 663.909 21

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.2 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2.2.1 Tartós részesedések A Társaság más gazdasági társaságban meglévı tulajdoni részesedései a 2005. és 2006. szeptember 30-ra végzıdı évekre a következı (részvények, üzletrészek): Könyv szerinti érték Tulajdoni hányad 2005.09.30. 2006.09.30. 2006.09.30. % a, Leányvállalatok Medimpex Kereskedelmi Zrt. 733.460 733.460 100,0 EGIS Slovakia spol. s r.o. 541.117 616.015 100,0 EGIS Polska Sp. z o.o. 483.720 520.497 100,0 EGIS Praha spol. s r.o. 257.918 294.589 100,0 EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. 19.137 20.592 100,0 EGIS Pharmaceuticals UK Ltd. 365 404 100,0 EGIS Rompharma S.R.L. 0 820 100,0 Medimpex Iran Ltd. 207 216 99,9 EGIS Ilaclari Limited Sirketi 764 714 99,5 Összesen 2.036.688 2.187.307 b, Közös vezetéső vállalkozások Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Zrt. 1.228.231 1.228.231 50,0 Medimpex Irodaház Ingatlankezelı Kft. 303.220 303.220 50,0 Medimpex UK Ltd. 36.494 40.354 50,0 Összesen 1.567.945 1.571.805 c, Társult vállalkozások OOO Serdix 740.974 819.892 87,5 Medimpex Jamaica Ltd. 365 362 40,0 Medimpex West Indies 8.889 8.889 38,0 Gyógyszeripari Ellenırzı és Fejlesztı Laboratórium Kft. 41.951 41.951 34,0 Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt. 2.532.825 2.532.825 30,7 Aegis Pharmaceuticals Inc. 0 0 25,0 Anpharm Sp. Akc. 916.423 986.099 24,3 Recyclomed Kht. 10.000 10.000 20,0 Összesen 4.251.427 4.400.018 d, Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások Gyógynövény Kutató Intézet Zrt. 37.000 37.000 14,4 Medimpex Italia S.R.L. 812 889 7,0 Medimpex Japan Co. Ltd. 4.105 4.093 5,6 Magyar Gyógyszer Zrt. 15.000 15.000 2,6 Erste Bank Zrt. 23 23 0 Összesen 56.940 57.005 22

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az oroszországi Serdix részvénytársaságban a meghatározó befolyást a Társaság anyavállalata, az ATP (Servier) gyakorolja 51 %-os szavazati joggal, ezért a befektetés a társult vállalkozások között kerül bemutatásra. A részvénytársaság tevékenysége jelenleg egy várhatóan 2007. utolsó negyedévétıl termelı új gyógyszergyár felépítésére korlátozódik. Tárgyév szeptemberében a Társaság a román disztribúció támogatására EGIS Rompharma név alatt egy új leányvállalatot hozott létre, melyben 100 %-os részesedéssel rendelkezik. A Társaság befektetéseirıl részletesebb információkat a 4.4 fejezet tartalmaz. 2.2.2 Tartósan adott kölcsönök A tartósan adott kölcsönök között dolgozóknak adott lakáscélú kölcsönök kerülnek bemutatásra 2005. és 2006. szeptember 30-án 174.395 eft, illetve 172.858 eft értékben. 23

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2006. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3 KÉSZLETEK 2.3.1 Vásárolt készletek A vásárolt készletek 2005. és 2006. szeptember 30-án meglévı állománya a következı: 2005.09.30. 2006.09.30. Anyagok nyersanyagok 2.227.263 2.336.009 csomagolóanyagok 1.438.823 1.477.983 mőszaki anyagok 745.719 810.099 egyéb anyagok 73.231 82.422 összesen 4.485.036 4.706.513 Áruk vásárolt áruk 1.316.910 1.267.206 göngyölegek 95.405 101.437 összesen 1.412.315 1.368.643 Kísérleti állatok 17.766 7.973 Az elıbbiekben közölt készletadatok már az értékvesztések elszámolása utáni összegek. A végrehajtott selejtezések értékadatai: 2005. szeptember 30-ra végzıdı év: 142.989 2006. szeptember 30-ra végzıdı év: 236.187 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minısítése alapján: 2005. szeptember 30-ra végzıdı év: 85 2006. szeptember 30-ra végzıdı év: 79.411 A leértékelések leggyakoribb indoka: - Közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthetı vásárolt áruk 24