CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészít melléklete 2007. december 31. Cegléd, 2008. május 5. Gábor Istvánné sk IT elnök

A gazdálkodás küls és bels szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2007. évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelel en folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztása - a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 2001. évi ellen rzése után - módosításra került. A tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt által fizetett munkáltatói tagdíjakat 2002. január 1-t l hatályba lépve 5%-ban a m ködési-, 94,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 97%-ban fedezeti tartalékot és 3%-ban m ködési tartalékot. 2004. július 1-ével a közgy lés ismételten változtatta a tagdíjak tartalékok közti arányának megoszlását. Ezt azért tehette meg, mivel a m ködési tartalékon 2003. év végén 5.049.263,40 Ft, míg a likviditási tartalékon 702.656,40 Ft halmozódott fel, mely a jöv beni tevékenység biztonságos folytatásához megfelel bázist jelentett. Tehát a határozat hatályba lépését l, azaz 2004. július 1-t l számítva a tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerz désben lév k által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 1%-ban a m ködési-, 98,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 99%-ban fedezeti tartalékot és 1%-ban m ködési tartalékot. 2007. július 1-t l ismét változott a Pénztár tartalékok közötti megoszlásának aránya, mivel a korábbi években felhalmozott m ködési tartalék felhasználásra került. A tagok által fizetett egyéni kötelez és a Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt és egyéb munkáltatókkal szerz désben lév k által megfizetett munkáltatói tagdíjakat 2%-ban a m ködési-, 97,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 98%-ban fedezeti tartalékot és 2%-ban m ködési tartalékot. Így teremtette meg a tagjai számára vállalt magasabb anyagi bázison nyugvó szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és 1

likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. A 2007. évben a korábbi évek gyakorlatához hasonlóan a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezel bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszer és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezel nél zajlik. A letétkezel a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési el írások betartásának ellen rzését is folyamatosan ellátja. A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezel nél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához a befektetések kockázati tényez inek minimalizálása határozta meg. Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete látja el. Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár m ködési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényez k tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mérték taglétszám növekedéssel számolt. 2007. év végére a Pénztár 440 f s aktív taglétszámot és ebb l 315 f s tagdíjat fizet vel tervezett. Azonban, ezzel szemben ténylegesen a Pénztárnak 448 aktív tagja volt, melyb l 331 f tagdíjat is fizet tag. Ugyanakkor a tervezett 3.900.- Ft/f /hó-val szemben a tagdíjfizetés 2

átlagos mértéke 6.103.- Ft/f /hó volt. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehet ségével és ennek megfelel en növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A szolgáltatást igénybevev k száma a 29 f tervezettel szemben 18 f volt a tárgyévben. Ebb l 4 f más pénztárba lépett át, 1 f elhalálozott. A pénztári alkalmazottak megbízási jogviszonyban vannak alkalmazva. Létszáma a tavalyi évhez hasonlóan 3 f. A Pénztár megfelel m ködéséhez szükséges a gazdálkodási és könyvelési feladatokat ellátó 1 f mellett a vagyonkezeléshez szükséges szakmai feltételeknek megfelel 1 f és az egyéb feladatokat ellátó plusz 1 f. A szerz déses jogviszonnyal rendelkez 3 f nek a Pénztár, bérköltség és járulékai címen 1.738.730.- Ft, míg egyéb bérjelleg kiadásként 403.110.-Ft összeget fizetett, összesen 2.141.480.-Ft-ot. Ez az összeg a tervezett szintnél 4,4%-kal magasabb mérték, mely nem jelent s. A Pénztár Igazgatótanácsának tagjai és Ellen rz Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. Összességében véve a m ködési költségek záró állományának tervezett szintje 1.600ezer Ft volt, ezzel szemben 1.571ezer Ft összeggel zárt a Pénztár. A tervezett m ködési eredmény -1.390ezer Ft veszteség volt. Ezzel szemben a tényleges m ködési költség -1.413ezer Ft veszteség volt. A Pénztár a tervezett költségeivel jól kalkulált, többlet költsége nem keletkezett a tervhez képest. A fedezeti céltartalékok záró állományának tervezett szintje 2007. évre 195.000ezer Ft volt. Ezzel szemben a tényleges 202.558 ezer Ft lett. A tervezett szinthez képest a Pénztár több fedezeti céltartalékot képzett 2007. évben, ennek megfelel en kedvez en alakult a tervhez képest. A likviditási céltartalék záró állományának teljesítése a következ k szerint alakult. 20 ezer Ft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ezzel szemben 62 ezer Ft lett a tényleges. Likviditási tartalék 98%-ban az egyéni tagdíj befizetésekb l képz dik, a maradék 2% a hozamfelosztás során keletkez kerekítési maradékból keletkezik. Összességében megállapítható, hogy a Pénztár a 2007. évet kiemelked en prognosztizálta terveiben. 3

A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva M ködési tevékenység nettó bevételének alakulása: M ködési tartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban A m ködési céltartalék képzés a tavalyi évhez hasonlóan alakult 2007. évben is. A Pénztár ismét veszteséget realizált, ami pontosan 1.413ezer Ft veszteséget jelentett a Pénztár számára. A veszteség nem okozott m ködési hiányt, hiszen az el z években felhalmozott m ködési tartalék fedezetet nyújtott a m ködési költségekre. A tagdíjbevétel az el z évek tendenciájától eltér en 156 ezer Ft-tal növekedett. A növekedés oka, hogy 2007. július 1-t l a tagdíj befizetésekre képzett céltartalékok megoszlási aránya változott a m ködési céltartalék képzés javára. A Dél-Pest Megyei Mez gazdasági ZRt az idei évben is 900.000.-Ft támogatásban részesíti a Pénztárat, melyet a 2006-ban el ször megjelen alkalmazotti létszám növekedés hatására kialakult bérköltségek növekedésének ellensúlyozására ad. Továbbra sem jelent s a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhet a Dél- Pest Megyei Mg. ZRt (munkáltató) maximális támogatásának, mely azt jelenti, hogy a felmerül irodai és egyéb költségeket szinte 100%-ban átvállalja. Sorszám Megnevezés M ködési tartalék 2006. év 2007. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 13 27 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 61 127 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 42 83 4 Eseti befizetés 23 63 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 6 6 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 32 23 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 15 18 8 DPMG ZRT támogatás 900 900 9 Költségtérítés szolgáltatáskor 41 40 10 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 11 12 11 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 40 28 12 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 38 33 13 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka -76-59 4

Sorszám Megnevezés M ködési tartalék 2006. év 2007. év I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 1 146 1 302 Hozambevétel tárgyévben 0 79 Hozamráfordítás tárgyévben 0 5 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE 0 74 14 Nyomtatvány 6 15 15 Személygépkocsi használat 408 403 16 Postaköltség 0 1 17 Könyvvizsgálat 115 120 18 Marketing 43 48 19 Oktatás 34 148 20 Egyéb költség 223 249 21 Bank költség 18 15 22 Munkabér 1 360 1 360 23 Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj 378 379 24 Felügyeleti díj 53 51 III. M KÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI 2 638 2 789 A.) M KÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS -1 492-1 413 Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék záró állománya 2007. évre (202.558.489.-Ft) 13,58%-kal n tt a 2006. évhez (178.339.059.-Ft) képest. A fedezeti céltartalék ily mérték növekedése f ként a szolgáltatások és egyéb kifizetések számának jelent s csökkenése okozta, azaz az idei évben a tavalyi évhez képest jelent sen kevesebb kifizetés történt. Az aktív tagok fizetési hajlandósága 13,26%-kal n tt 2006. évhez képest. Ami köszönhet a tagok Pénztárba vetett bizalmának, a tagdíj emelések igen gyakoriak voltak 2007. évben. 10 év várakozási id leteltével ebben az évben 7 f jelentette be kilépési igényét és 15 f élt csak a hozam felvételével. 2008. évben várhatóan az ezzel kapcsolatos kifizetések száma növekedni fog, mivel azon tagjai a Pénztárnak, akik 2005-ben 10 év várakozási id leteltével éltek az adómentesen felvehet hozam kifizetés lehet ségével azok valószín, hogy a 3 év leteltével ismét szeretnének hozamjaikhoz hozzá jutni. Emellett az értékpapír piac is jelent sen leértékeli a Pénztár befektetéseit és negatív hozamot számol el a tagjainak az egyéni számláin. Ennek megfelel en a fedezeti céltartalék 2007. évi növekedése után 2008. évben negatív irányba fog tendálni. 5

Az eseti befizetések 32,73%-os növekedést mutatnak a 2006. évhez képest. Ezen mutató nagyon jó tükrözi a tagok Pénztárba vetett bizalmát. Ez évben a munkáltatói befizetések összege is növekedett, 30,14%-kal 2006. évhez képest. Az idei évben 33 új belép vel számolt a Pénztár. Ez köszönhet a lelkes tagtoborzási segítségnek. Ez a szám nem tükrözi, hogy a DPMG Zrt alkalmazotti létszáma továbbra is csökken, mely jelent sen befolyásolja a Pénztár fizet, aktív tagjainak létszámát is. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék 2006. év 2007. év FEDEZETI TARTALÉK NYITÓÁLLOMÁNYA 175 185 178 339 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 1 307 1 620 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 5 983 7 786 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 191 5 102 4 Eseti befizetés 2 319 3 078 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 542 365 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 3 174 1 536 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 1 498 1 101 APEH SZJA jóváírás 2 200 8 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) -7 460-3 876 9 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 1 048 693 10 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 3 965 1 346 11 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 3 640 1 936 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 20 207 22 887 Hozambevétel tárgyévben 10 669 10 192 a.) Egyéni számlákat megillet bevételek 10 663 17 429 - ebb l: értékelési különbözet -2 937-7 237 b.) Szolgáltatási tartalékot megillet bevételek 6 4 Hozamráfordítás tárgyévben 285 288 a.) Egyéni számlákat terhel költségek 285 288 b.) Szolgáltatási számlákat terhel költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE 10 383 9 907 A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS 30 590 32 794 Más pénztárból átlép k t ke 0 303 Más pénztárból átlép k hozam 0 0 Nyugdíjszolgáltatás t ke kifizetés -17 040-2 813 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés -4 279-436 Elhalálozás miatt t ke kifizetés -1 047-43 Elhalálozás miatt hozam kifizetés -290-6 6

Megnevezés Fedezeti tartalék 2006. év 2007. év Más pénztárba átlép k t ke -525-814 Más pénztárba átlép k hozam -257-294 10 év utáni kilép k t ke -1 056-1 123 10 év utáni kilép k hozam -2 878-3 346 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése -64 0 B.) FEDEZETI TARTALÉK ZÁRÓÁLLOMÁNYA 178 339 202 558 A Pénztár 2007. évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelel en a Pénztár a magas hozamokat ígér állampapírokat részesítette el nyben. A Pénztár kockázatkezel portfolió kialakítását továbbra is szem el tt tartva folytatja befektetéseit. Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék képzése 11 ezer Ft-tal csökkent 2007-ben 2006. évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelent s a fedezeti és m ködési tartalékhoz képest, ezért nem érz dnek a rendkívüli hatások, melyek befolyásolták a pénztár m ködését. Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék 2006. év 2007. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 5 7 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 29 38 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 2 2 5 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 16 8 8 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) -21-10 9 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 5 4 10 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 20 7 11 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 0 0 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 56 54 Hozambevétel tárgyévben 3-4 a.) Egyéb likviditási számlákat megillet bevételek 20-44 b.) Értékelési különbözetet megillet bevételek -15 40 Hozamráfordítás tárgyévben 2 0 a.) Egyéb likviditást terhel költségek 2 0 7

Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék 2006. év 2007. év b.) Értékelési különbözetet terhel költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE 5-4 A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS 61 50 A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékok záróállományának elemzése A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemlélet könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása Adatok Ft-ban A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN - -1 412 912,00 32 791 548,00 1 999,00 10 068,92 39 762,00 31 430 465,92 41El z évekb l áthozott vagyon-t ke 400 000,00 2 093 816,44 178 339 059,00 885 848,56 14 992,00 181 733 716,00 42Átcsoportosítás alapok között: 0,00 42713-42212 1,00-1,00 0,00 42721-41204 890 000,00-890 000,00 0,00 42216-42520 0,00 42223-42250 -2 813 074,00 2 813 074,00 0,00 42243-42274 -435 440,00 435 440,00 0,00 42246-42714 0,00 42289-42715 -1 365,00 1 365,00 0,00 43 Más pénztárból átlép k t ke 0+1+0+0 302 764,00 302 764,00 44 Más pénztárból átlép k hozam 0,00 45Nyugdíjszolgáltatás t ke kifizetés 1+2+1+2-2 813 074,00-2 813 074,00 46Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés -436 074,00-436 074,00 47 Elhalálozás miatt t ke kifizetés 0+1+0+0-43 460,00-43 460,00 48 Elhalálozás miatt hozam kifizetés -5 937,00-5 937,00 49Más pénztárba átlép k t ke 0+1+2+1-813 568,00-813 568,00 50Más pénztárba átlép k hozam -294 296,00-294 296,00 5110 év utáni kilép k t ke 1+3+4+0-1 122 912,00-1 122 912,00 5210 év utáni kilép k hozam 1+(3+6)+(4+3)+(0+8) -3 346 196,00-3 346 196,00 53Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0,00 B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA - 1 570 904,44 202 558 489,00 0,00 7 281,48 54 754,00 204 591 428,92 54Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 2 532,00 123 705,00 363,00 126 600,00 5310 év utáni kifizetésekb l ered köt. 0,00 0,00 54Szolgáltatásból ered kötelezettség 131 149,00 131 149,00 55Örökösök felé kötelezettség 0,00 0,00 56Átlép tagok felé kötelezettség 12 393,00 12 393,00 57Költségvetési kapcs. kötelezettség 56 350,00 56 350,00 58Felügyeletnek fizetend kötelezettség 14 675,00 14 675,00 59479 Függ befizetések 0,00 0,00 6048200-20. Passzív id beli elhatárolás 122 950,00 76 633,00 199 583,00 C.) A PÉNZTÁR VAGYONA - MÉRLEGF ÖSSZEG - 400 000,00 1 711 061,44 202 958 719,00 0,00 7 644,48 54 754,00 205 132 178,92 8

A Pénztár 2007. évben 181.733.716,00 Ft el z években felhalmozott vagyon-t ke összeggel nyitott. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képz dését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát a fenti táblázat szemlélteti. M ködési tartalék alakulás: Az összes m ködési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjak alapján 2007. els félévében az elhatárolt 1%, míg a második félévben 2% m ködési tartalék és ugyanezen tagdíjakra fizetett többlettagdíjakra elhatárolt els félévben 1%, majd a második félévben már 2% m ködési tartalékokkal szemben számolta el a 2.789ezer Ft-os évi m ködési költségét, mely után a m ködés eredményét -1.413ezer Ft-ban (veszteség) állapította meg. A 2007. évet 1.571 ezer Ft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartalékt kéjének felel meg. 2007. évben a Pénztár közgy lési határozata alapján a likviditási tartalék összegéb l 890.000.-Ft-ot a m ködési tartalék javára átcsoportosított. Az átcsoportosításra a likviditási tartalék magasabb szintje és a m ködési tartalék egyre nagyobb hiánya adott okot. A m ködési tartalék további hiányának elkerülése érdekében 2007. július 1-t l emelte a tartalékra es hányadot 1%-kal, továbbá 2008. január 1-t l további 5%-os emelést tett a m ködési tartalék javára a Pénztár, melyet a költségek nagymérték növekedése indokolt. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott 2007. január 1-i nyitó vagyona 178.339ezer Ft volt. A beszámolási évben elszámolt tagi befizetések 22.887 ezer Ft volt. Ezen belül 2007. évben új befizetési tételként jelentkezett az APEH által jóváírt 2006. évi befizetések adókedvezményei, melyek a tagok egyéni számláinak összegét 100%-ban növelte. Ez az összeg 2.200.019.-Ft jóváírást jelentett. A tagok egyéni számláin jóváírt befektetésekb l származó hozam nettó bevétele 9.905 ezer volt a tárgyévben, mely az el z évhez képest 3,9%-os csökkenést jelentett. Az értékpapír 9

piac jelenlegi helyzetének felmérésével további hozam csökkenést prognosztizálható 2008. évre is. Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése 3.876ezer Ft volt. A Pénztár a fedezeti céltartalékon belül -7.237ezer Ft összeg egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetet tart nyilván. Az 1 f re jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: 22.886.861.-Ft / 448 f / 12 hó = 3.908 Ft/f /hó volt. Az egyéni fedezeti tartalék 2007. évi eredményét 32.794 ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevev k korévenkénti alakulását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érint további változások a következ k voltak: - Fedezeti céltartalék átcsoportosítása az egyéb likviditási tartalékba 1.365,00 Ft összegben - Egyösszeg nyugdíjszolgáltatást 6 f részére fizetett a Pénztár 3.249 ezer Ft összegben. 2006. évben 24 f részére 21.315 ezer Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. - Elhalálozott 1 f. Örökösei összesen 49.397.- Ft-ot vehettek fel a Pénztártól. 2006. évben 4 f részére 1.337 ezer Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. - 3 tag más pénztárba lépett át. Az átvitt összeg 1.107.864.- Ft volt. 2006. évben 2 f részére 782 ezer Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. - Más pénztárból átlépett 1 f volt, aki 302.764.-Ft összeget hozott át. - A 10 év várakozási id letelte után 7 tag lépett ki, akik a t két és a hozamot is kérték és tagsági viszonyukat is megszüntették. A 10 év várakozási id letelte után 17 f csak a hozamfelvétel lehet ségével élt, tagságukat megtartották és továbbra is aktív tagjai a Pénztárnak. Összesen 1.122.912.-Ft t két és 3.346.196.- Ft hozamot, összesen 4.469.108.-Ft-ot vettek fel a pénztárból. 2006. évben 15 f részére 1.055.649.-Ft t két és 2.878.469.-Ft hozamot, összesen 3.934.118.-Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. 10

A szolgáltatási számlákon 2007-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört id szakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen 1.999.-Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2007-ben maradéktalanul teljesített. Szolgáltatásban részesült tagjai részére 1.000 Ft m ködési költséget számolt fel a Pénztár 2007. június 30-ig. Az ezt követ id szakban, azaz 2007. július 1-t l 3.000.-Ft kilépési költséget számol el a Pénztár. A kilépési költség növekedését a megnövekedett m ködési költségek indokolták. A 3.000.-Ft-os kilépési költség az alábbi bontás szerint indokolt, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 2 f adminisztrációját kell elvégezni. - munkadíj egy f egy hónapban 0,5 munkanap munkaigény, azaz egy átlagos 20 munkanapos hónapot feltételezve 105.000 Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival: 2.205 Ft (105.000/20*0,35*1,2) - postaköltség: ajánlott levél feladása: 220 Ft - boríték: 20 Ft - fénymásolás: 80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap) - nyomtatás: 40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal) - telefon költség: 305 Ft ( 2 hívás, 2 perc) 20 Ft (2 *kapcsolási díj) - bankköltség: 110 Ft Összesen: 3.000 Ft 11

A fedezeti tartalék záró állománya 2007.12.31-én 202.558.489.-Ft volt, amely tagonkénti leltárral forintra egyez en alátámasztott. A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra es állománya: 452.139,- Ft/f ( 202.558.489 / 448 = 452.139 ) Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya 2007. január 1-én 900.840,56 Ft volt. 2007. évben a Pénztár közgy lési határozata alapján a likviditási tartalék összegéb l 890.000.-Ft-ot a m ködési tartalék javára átcsoportosított. Az átcsoportosításra a likviditási tartalék magasabb szintje és a m ködési tartalék egyre nagyobb hiánya adott okot. Likviditási tartalék bevétele 2007-ben 53 ezer Ft volt. A likviditási tartalék eredményét -3.830.08 Ft-ban állapította meg a Pénztár 2007-ben. A tárgyévben 1.365.-Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákról likviditási tartalékra. A Pénztár 62 ezer Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: M ködési tartalék: 2.532.-Ft Fedezeti tartalék: 123.705.-Ft Likviditási tartalék: 363.-Ft Összesen: 126.600.-Ft. Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A m ködési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következ megállapításokat nyertek. Extenzív fejl dési folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelel en nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéb l adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG ZRt alkalmazottai a tagjai. A DPMG ZRt sem tervez jelent s alkalmazotti létszám b vítést, s t folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes 12

úton (pl.: nyugdíjazás) történ kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglév dolgozók között osztja szét. Az elmúlt évek azt mutatják, hogy kétszer annyi tag megy nyugdíjba, mint amennyi új tag lép be a Pénztárba. Ez párhuzamosan alakul a munkáltató humáner forrás politikájával. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglév tagjainak a Pénztárba vetett bizalma egyre er sebb és a minimum tagdíjakon felül jelent s tagdíj emeléseket eszközöltek 2007-ben is és ezzel a jöv ben is számol a Pénztár. Az egyéni számla növekedése várható az SZJA kedvezmények egyéni számlán való jóváírásának köszönhet en is. A gazdasági helyzet konszolidálódása után lesz lehet ség annak számbavételére, hogy az emberek a jövedelmükb l a jöv re való tekintettel az öngondoskodást el térbe fogják helyezni. Ennek felismerése után tervezhet a Pénztár nagyobb volumen tartalékok növekedésével. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értépapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát 2007. december 31. szemlélteti az alábbi táblázat: Adatok Ft-ban Sorszám Megnevezés Tartalék M ködési Fedezeti Likviditási Összesen 1 Tagdíjkövetelések (egyéni+munkáltatói) 18 951,00 923 861,25 4 737,75 947 550,00 2 Tagoknak adott kölcsönök 3 187 600,00 3 187 600,00 3 Tagdíjkövetelések (többlet) 10 302,00 504 798,00 515 100,00 I Tagokkal szembeni követelések 29 253,00 4 616 259,25 4 737,75 4 650 250,00 4 MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama 163 420 564,00 163 420 564,00 5 MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete 1 731 820,00 1 731 820,00 6 MÁK, KKJ vételi árfolyama 18 900 000,00 18 900 000,00 7 MÁK, KKJ értékelési különbözete 1 362 203,00 1 362 203,00 8 DKJ vételi árfolyama 10 297 476,00 10 297 476,00 9 DKJ értékelési különbözete 567,00 567,00 II Értékpapírok összesen 0,00 195 712 630,00 0,00195 712 630,00 10 Pénztár 0,00 0,00 11 Elszámolási betétszámla 2 081 810,44 2 327 080,83 57 657,73 4 466 549,00 12 Elkülönített számlák 124 244,92 124 244,92 13 Lekötött bankbetét 13

Sorszám Megnevezés Tartalék M ködési Fedezeti Likviditási Összesen III Pénzeszközök 2 081 810,44 2 451 325,75 57 657,73 4 590 793,92 14 Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás 178 505,00 178 505,00 15 Kamat elhatárolás 0,00 0,00 IV Aktív id beli elhatárolás 0,00 178 505,00 0,00 178 505,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN - MÉRLEGF ÖSSZEG 2 111 063,44202 958 720,00 62 395,48205 132 178,92 Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változásának, valamint az elszámolt hozam összetételének bemutatása a kiegészít melléklet számszaki részében bemutatott táblázat szerint. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következ táblázatba foglalva mutatjuk be: 17Bankbetét kamat 50 805,92 18Tagi kölcsönkamat 370 708,00 19Államp. Püileg realizált kamata 15 293 725,00 20Állampapírok vételárban megfizetett kamat -4 054 509,00 21Államp. Püileg real. Árf.nyeresége 4 037 482,00 22DKJ püileg real. Árf.nyeresége 1 893 870,00 23Ért.kül. Id arányos kamat -917 903,00 24Ért. kül. (+) árf. kül. -7 015 703,00 25Ért. kül. (-) árf. kül. 610 267,00 17Bankbetét kamat 50 805,92 Hozambevétel tárgyévben 10 268 742,92 18Egyéb nem pü-i m velet vesztesége 5 500,00 19Letétkezel i díj 286 190,00 Hozamráfordítás tárgyévben 291 690,00 PÉNZÜGYI M VELETEK NETTÓ BEVÉTELE 9 977 052,92 A befektetési politikájára jellemz, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésr l azonnal gondoskodik. A letétkezel i tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. A Pénztár és a letétkezel minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. 14

Az elszámolt hozam elemzése: 2007. évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 5,52%-os éves bruttó hozammal, valamint 5,36%-os éves nettó hozammal számolt. (Ld: kiegészít melléklet számszaki része) Az elmúlt 5 év (2003-2007) átlagos nettó hozama 7,34% volt. Referencia hozama az alábbi táblázat szerint alakult 2007. évben: Dátum MAXC index Negyedév Referenciahozam (%) 2007.03.31 323,0965 2007.I. 2,11 2007.06.30 330,9907 2007.II. 2,44 2007.09.30 336,9869 2007.III. 1,81 2007.12.28 336,7548 2007.IV. -0,07 Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, f könyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következ táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását. Adatok ezer Ft-ban Értékelési különbözet változása Id szak MÁK KKJ DKJ Lekötött betét Értékpapírok összesen Negyedéves nyitó 2006.12.31 9 244 23 1 058 9 10 334 Negyedéves záró 2007.03.31 11 423 398 0 0 11 821 Negyedévi változás 2 179 375-1 058-9 1 487 Negyedéves nyitó 2007.04.01 11 423 398 0 0 11 821 Negyedéves záró 2007.06.30 5 439 628 0 0 6 067 15

Értékelési különbözet változása Id szak MÁK KKJ DKJ Lekötött betét Értékpapírok összesen Negyedévi változás -5 984 230 0 0-5 754 Negyedéves nyitó 2007.07.01 5 439 628 0 0 6 067 Negyedéves záró 2007.09.30 3 640 990 73 0 4 703 Negyedévi változás -1 799 362 73 0-1 364 Negyedéves nyitó 2007.10.01 3 640 990 73 0 4 703 Negyedéves záró 2007.12.31 1 732 1 362 1 0 3 095 Negyedévi változás -1 908 372-72 0-1 608 Azonosítatlan függ befizetések: Azonosítatlan függ befizetések 2007. év végén nem volt. Cash-Flow A Pénztár Cash-Flow alakulását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. 16

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészít melléklet számszaki része 2007. december 31. Cegléd, 2008. május 5. Gábor Istvánné sk. IT elnök

Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 001 73OD01 002 73OD02 003 73OD03 004 73OD04 005 73OD05 006 73OD06 007 73OD07 73OD Cash-Flow kimutatás M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott el legek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott el legek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott el legek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott el legek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Nagyságrend: ezer forint El z év Tárgyév Mód 1 2 3 c d -1 492-1 413-0 - 0-0 - 0 44 917-121 159-0 008 73OD08 Készletekre adott el legek állományváltozása (+/-) - 0 009 73OD09 Tartalékt ke állomány változása (+/-) - 890 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) 871-1 217 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -34 356 82 676 012 73OD12 M ködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) - 0 013 73OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) -574-159 014 73OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) - 0 015 73OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) 109-47 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) - 0 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) - 0 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) - 0 019 73OD19 Azonosítatlan függ befizetés állomány változása (+/- ) -107 0 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -9 50 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) - 0 022 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) - 0 023 73OD23 Aktív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) -74 93 024 73OD24 Passzív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) -6 8 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 30 591 32 794 026 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) - 0 027 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) - 0 028 73OD28 Más pénztártól átlép pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 0 303 029 73OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 5 1

Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OD Cash-Flow kimutatás El z év Tárgyév Mód 1 2 3 c Nagyságrend: ezer forint 030 73OD30 Más pénztárba átlép pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 782 1 108 031 73OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 1337 49 032 73OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 21 311 3 248 033 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) - 3 998-4 469 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 61 50 035 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 5 1 036 73OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) - 0 037 73OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) - 0 038 73OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartalékt kébe (- ) - 890 039 73OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) - 4-3 040 73OD40 Pénzeszköz változás 12 499-16 898 041 73OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) - 0 d 042 73OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 12 499-16 898

"CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 2007. I. negyedév 2007.03.31 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 03.31-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2007/F 2004.05.13 2007.04.12 8 403 276 852 8 520 000 116 724 1 052 12 1 064 110 2007/F 2004.05.20 2007.04.12 27 314 050 2 773 27 730 000 415 950 1 045 12 1 057 394 2007/F 2004.06.17 2007.04.12 1 866 375 189 1 890 000 23 625 1 017 12 1 029 23 2007/F 2004.09.02 2007.04.12 4 916 500 500 5 000 000 83 500 940 12 952 88 2007/F összesen: 42 500 201 4 314 43 140 000 639 799 4 054 48 4 102 614 46 900 643 8,7041 3 754 949 645 493 4 400 442 2007/D 2004.02.26 2007.06.12 27 142 317 3 033 30 330 000 3 187 683 1 129 73 1 202 2 652 31 723 845 5,0000 1 516 500 3 065 028 4 581 528 Rövid lejáratú összesen: 69 642 518 7 347 73 470 000 3 827 482 5 183 121 5 304 3 266 78 624 488 5 271 449 3 710 521 8 981 970 2009/B 2004.07.12 2009.02.12 3 847 712 374 3 740 000-107 712 992 684 1 676-64 2004.09.02 2009.02.12 6 162 000 600 6 000 000-162 000 940 684 1 624-100 2009/B összesen: 10 009 712 974 9 740 000-269 712 1 932 1 368 3 300-164 10 218 331 1,2230 119 120 89 499 208 619 2009/F 2006.08.25 2009.08.12 32 254 380 3 330 33 300 000 1 045 620 218 865 1 083 965 34 250 149 4,9151 1 636 728 359 041 1 995 769 2011/B 2007.03.29 37 924 814 3 877 38 770 000 845 186 2-39 172-39 170-22 38 161 776 2,7945 1 083 428-846 466 236 962 Hosszú lejáratú összesen: 80 188 906 8 181 81 810 000 1 621 094 2 152-36 939-34 787 780 82 630 256 2 839 276-397 926 2 441 350 MÁK összesen: 149 831 424 15 528 155 280 000 5 448 576 7 335-36 818-29 483 4 046 161 254 744 8 110 725 3 312 595 11 423 320 2007/17=K070822 2006.08.18 2007.08.22 3 000 000 300 3 000 000 0 225 144 369 0 3 116 652 4,2384 127 152-10 500 116 652 2008/01 KKJ 2007.01.05 2008.01.09 17 000 000 1 700 17 000 000 0 85 284 369 0 17 282 948 1,9110 324 870-41 922 282 948 2008/07 KKJ 2007.02.16 2008.02.20 1 900 000 190 1 900 000 0 43 326 369 0 1 898 602 0,8014 15 227-16 625-1 398 Kamatozó kincstárjegy összesen: 21 900 000 2 190 21 900 000 0 353 754 1 107 0 22 298 202 467 249-69 047 398 202 MÁK+KKJ összesen: 171 731 424 17 718 177 180 000 5 448 576 7 688-36 064-28 376 4 046 183 552 946 8 577 973 3 243 549 11 821 522 DKJ Összesen: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 171 731 424 17 718 177 180 000 183 552 946 8 577 973 3 243 549 11 821 522

"CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 2007. II. negyedév 2007.06.30 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 06.301-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2009/B 2004.07.12 2009.02.12 3 847 712 374 3 740 000-107 712 1 083 593 1 676-64 2004.09.02 2009.02.12 6 162 000 600 6 000 000-162 000 1 031 593 1 624-100 2009/B összesen: 10 009 712 974 9 740 000-269 712 2 114 1 186 3 300-164 10 459 367 3,5910 349 763 99 892 449 655 2009/C 2007.06.12 2009.06.24 30 183 153 3 003 30 030 000-153 153 18 725 743-206 30 022 943 0,1148 34 474-194 684-160 210 2009/F 2006.08.25 2009.08.12 32 254 380 3 330 33 300 000 1 045 620 309 774 1 083 965 35 119 112 6,6356 2 209 655 655 077 2 864 732 2011/A 2007.04.13 2011.02.12 41 412 000 4 000 40 000 000-1 412 000 78 1 323 1 401-1 008 42 228 560 2,8362 1 134 480-317 920 816 560 2011/B 2007.03.29 2011.10.12 37 924 814 3 877 38 770 000 845 186 93 1 323 1 416 597 0 2007.04.13 2011.10.12 3 975 885 405 4 050 000 74 115 78 1 565 1 643 45 0 2011/B összesen: 41 900 699 4 282 42 820 000 919 301 171 2 888 3 059 642 43 368 653 4,2904 1 837 149-369 195 1 467 954 Hosszú lejáratú összesen: 155 759 944 15 589 155 890 000 130 056 2 690 6 896 9 586 229 161 198 635 5 565 522-126 831 5 438 691 MÁK összesen: 155 759 944 15 589 155 890 000 130 056 2 690 6 896 9 586 229 161 198 635 5 565 522-126 831 5 438 691 2007/17=K070822 2006.08.18 2007.08.22 3 000 000 300 3 000 000 0 316 53 369 0 3 175 638 5,9836 179 508-3 870 175 638 2008/01 KKJ 2007.01.05 2008.01.09 17 000 000 1 700 17 000 000 0 176 193 369 0 17 401 914 3,5342 600 814-198 900 401 914 2008/07 KKJ 2007.02.16 2008.02.20 1 900 000 190 1 900 000 0 134 235 369 0 1 950 753 2,6712 50 753 0 50 753 Kamatozó kincstárjegy összesen: 21 900 000 2 190 21 900 000 0 626 481 1 107 0 22 528 305 831 075-202 770 628 305 MÁK+KKJ összesen: 177 659 944 17 779 177 790 000 130 056 3 316 7 377 10 693 229 183 726 940 6 396 597-329 601 6 066 996 DKJ Összesen: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött betét: 1 000 000 1 002 713 2 713 MINDÖSSZESEN: 178 659 944 17 779 177 790 000 184 729 653 6 399 310-329 601 6 066 996

"CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 2007. III. negyedév 2007.09.30 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 09.30-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2009/B 2004.07.12 2009.02.12 3 847 712 374 3 740 000-107 712 1 175 501 1 676-64 2004.09.02 2009.02.12 6 162 000 600 6 000 000-162 000 1 123 501 1 624-100 2009/B összesen: 10 009 712 974 9 740 000-269 712 2 298 1 002 3 300-164 10 185 303 1,2756 124 243 51 348 175 591 2009/C 2007.06.12 2009.06.24 30 183 153 3 003 30 030 000-153 153 110 633 743-206 30 543 513 1,8743 562 852-202 492 360 360 2009/F 2006.08.25 2009.08.12 32 254 380 3 330 33 300 000 1 045 620 401 682 1 083 965 33 286 114 0,8702 289 777 741 957 1 031 734 2011/A 2007.04.13 2011.02.12 41 412 000 4 000 40 000 000-1 412 000 170 1 231 1 401-1 008 41 253 440 1,0066 402 640-561 200-158 560 2011/B 2007.03.29 2011.10.12 37 924 814 3 877 38 770 000 845 186 185 1 231 1 416 597 0 2007.04.13 2011.10.12 3 975 885 405 4 050 000 74 115 170 1 473 1 643 45 0 2011/B összesen: 41 900 699 4 282 42 820 000 919 301 355 2 704 3 059 642 44 131 962 5,8027 2 484 716-253 453 2 231 263 Hosszú lejáratú összesen: 155 759 944 15 589 155 890 000 130 056 3 334 6 252 9 586 229 159 400 332 3 864 228-223 840 3 640 388 MÁK összesen: 155 759 944 15 589 155 890 000 130 056 3 334 6 252 9 586 229 159 400 332 3 864 228-223 840 3 640 388 2008/01 KKJ 2007.01.05 2008.01.09 17 000 000 1 700 17 000 000 0 268 101 369 0 17 922 199 5,4247 922 199 0 922 199 2008/07 KKJ 2007.02.16 2008.02.20 1 900 000 190 1 900 000 0 226 143 369 0 1 967 739 4,5616 86 670-18 931 67 739 Kamatozó kincstárjegy összesen: 18 900 000 1 890 18 900 000 0 494 244 738 0 19 889 938 1 008 869-18 931 989 938 MÁK+KKJ összesen: 174 659 944 17 479 174 790 000 130 056 3 828 6 496 10 324 229 179 290 270 4 873 098-242 772 4 630 326 DK071219 2007.07.20 2007.12.19 2 997 764 308 3 080 000 82 236 72 80 152 541 3 030 501 38 954-6 217 32 737 DK071121 2007.08.23 2007.11.21 7 499 604 762 7 620 000 120 396 38 52 90 1 338 7 539 952 50 834-10 486 40 348 DKJ Összesen: 10 497 368 1 070 10 700 000 202 632 110 132 242 1 879 10 570 453 89 788-16 703 73 085 Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 185 157 312 18 549 185 490 000 189 860 723 4 962 886-259 475 4 703 411

"CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 2007. IV. negyedév 2007.12.31 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzést Felhal- nyereség, kötési érték l Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 12.31-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Id arányos kamat (+) 8=2*hozam 2009/B 2004.07.12 2009.02.12 3 847 712 374 3 740 000-107 712 1 267 409 1 676-64 2004.09.02 2009.02.12 6 162 000 600 6 000 000-162 000 1 215 409 1 624-100 2009/B összesen: 10 009 712 974 9 740 000-269 712 2 482 818 3 300-164 10 316 939 3,6706 357 516-50 289 307 227 2009/C 2007.06.12 2009.06.24 30 183 153 3 003 30 030 000-153 153 202 541 743-206 30 867 717 3,6339 1 091 260-406 696 684 564 2009/F 2006.08.25 2009.08.12 32 254 380 3 330 33 300 000 1 045 620 493 590 1 083 965 33 592 008 2,5041 833 865 503 763 1 337 628 2011/A 2007.04.13 2011.02.12 41 412 000 4 000 40 000 000-1 412 000 262 1 139 1 401-1 008 41 410 440 2,8966 1 158 640-1 160 200-1 560 2011/B 2007.03.29 2011.10.12 37 924 814 3 877 38 770 000 845 186 277 1 139 1 416 597 0 2007.04.13 2011.10.12 3 975 885 405 4 050 000 74 115 262 1 381 1 643 45 0 2011/B összesen: 41 900 699 4 282 42 820 000 919 301 539 2 520 3 059 642 41 386 386 1,3155 563 297-1 077 610-514 313 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 47 2 965 3 012 96 7 578 894 4,8521 385 742-467 468-81 726 Hosszú lejáratú összesen: 163 420 564 16 384 163 840 000 419 436 4 025 8 573 12 598 326 165 152 384 4 390 321-2 658 501 1 731 820 MÁK összesen: 163 420 564 16 384 163 840 000 419 436 4 025 8 573 12 598 326 165 152 384 4 390 321-2 658 501 1 731 820 2008/01 KKJ 2007.01.05 2008.01.09 17 000 000 1 700 17 000 000 0 360 9 369 0 18 241 034 7,3151 1 243 567-2 533 1 241 034 2008/07 KKJ 2007.02.16 2008.02.20 1 900 000 190 1 900 000 0 318 51 369 0 2 021 169 6,4521 122 590-1 421 121 169 Kamatozó kincstárjegy összesen: 18 900 000 1 890 18 900 000 0 678 60 738 0 20 262 203 1 366 157-3 954 1 362 203 MÁK+KKJ összesen: 182 320 564 18 274 182 740 000 419 436 4 703 8 633 13 336 326 185 414 587 5 756 478-2 662 455 3 094 023 DK080220 2007.11.26 2008.02.20 4 999 020 507 5 070 000 70 980 35 51 86 825 5 017 049 28 887-10 858 18 029 DK080827 2007.12.27 2008.08.27 5 298 456 554 5 540 000 241 544 4 240 244 990 5 280 994 3 960-21 422-17 462 DKJ Összesen: 10 297 476 1 061 10 610 000 312 524 39 291 330 1 815 10 298 043 32 847-32 280 567 Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 192 618 040 19 335 193 350 000 195 712 630 5 789 325-2 694 735 3 094 590

2007. évi hozamráta számítás jogszabályi képlet alapján Nettó hozam Id szak Eszközérték záróállománya Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) Költségek (87-ek) Képzett hozam (VL:II.) (MVt - MVt-1 - CF) Egy napra es átlagos t ke (Szum(Cfi*Ni)/N) MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N Nettó negyedéves hozamráta r=nettó negyedéves hozamráta/100 2006.12.31 180 841 948,00 2007.03.31 186 634 339,18 3 395 299,00 2 397 092,18 1 388 323,57 182 230 271,57 1,3154 0,013154 2007.06.30 191 330 358,65 1 375 131,00 3 320 888,47 1 487 383,92 188 121 723,10 1,7653 0,017653 2007.09.30 198 148 290,20 3 607 578,00 3 210 353,55 2 322 478,54 193 652 837,19 1,6578 0,016578 2007.12.31 203 592 895,92 4 395 888,00 1 048 717,72 1 564 593,50 199 712 883,70 0,5251 0,005251 Éves összesen: 12 773 896,00 9 977 051,92 ÉVES NETTÓ HOZAMRÁTA: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 5,3636 0,053636 Bruttó hozam Id szak Eszközérték záróállománya Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) Költségek (87-ek) Képzett hozam (VL:II.) (MVt - MVt-1 - CF) Egy napra es átlagos t ke (Szum(Cfi*Ni)/N) MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N Bruttó negyedéves hozamráta Bruttó negyedéves hozamráta/100 2006.12.31 180 841 948,00 2007.03.31 186 634 339,18 3 395 299,00 1 500,00 2 398 592,18 1 388 323,57 182 230 271,57 1,3162 0,013162 2007.06.30 191 330 358,65 1 375 131,00 68 048,00 3 388 936,47 1 487 383,92 188 121 723,10 1,8015 0,018015 2007.09.30 198 148 290,20 3 607 578,00 70 797,00 3 281 150,55 2 322 478,54 193 652 837,19 1,6943 0,016943 2007.12.31 203 592 895,92 4 395 888,00 151 345,00 1 200 062,72 1 564 593,50 199 712 883,70 0,6009 0,006009 Éves összesen: 12 773 896,00 291 690,00 10 268 741,92 ÉVES BRUTTÓ HOZAMRÁTA: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 5,5193 0,055193

Sorszám PSZÁF kód Megnevez és 74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megsz nése Év elején Belép Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megsz nés** Év végén Mód 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g 001 74OA01 16 0 0 0 0 0 0 0 002 74OA02 17 0 0 0 0 0 0 0 003 74OA03 18 0 0 0 0 0 0 0 004 74OA04 19 2 0 0 0 0 0 2 005 74OA05 20 3 1 0 0 0 0 4 006 74OA06 21 2 1 0 0 0 0 3 007 74OA07 22 4 0 0 0 0 0 4 008 74OA08 23 7 1 0 0 0 0 8 009 74OA09 24 9 2 0 0 0 0 11 010 74OA10 25 13 1 0 0 0 0 14 011 74OA11 26 15 1 0 0 0 0 16 012 74OA12 27 20 0 0 0 0 0 20 013 74OA13 28 14 2 2 0 0 0 14 014 74OA14 29 16 1 0 0 0 0 17 015 74OA15 30 14 0 0 0 0 0 14 016 74OA16 31 14 2 0 0 0 0 16 017 74OA17 32 19 0 0 0 0 0 19 018 74OA18 33 15 1 2 0 0 0 14 019 74OA19 34 6 1 2 0 0 0 5 020 74OA20 35 12 0 0 0 0 0 12 021 74OA21 36 19 1 0 0 0 0 20 022 74OA22 37 10 2 0 0 0 0 12 023 74OA23 38 9 1 0 0 0 0 10 024 74OA24 39 14 2 0 0 0 0 16 025 74OA25 40 13 0 0 0 0 0 13 026 74OA26 41 12 2 0 0 0 0 14 027 74OA27 42 8 0 0 0 0 0 8 028 74OA28 43 17 1 0 0 0 0 18 029 74OA29 44 12 0 0 0 0 0 12 030 74OA30 45 7 0 1 0 0 0 6 031 74OA31 46 25 1 0 0 0 0 26 032 74OA32 47 32 1 0 0 0 0 33 033 74OA33 48 21 1 0 0 0 0 22 034 74OA34 49 12 1 2 0 0 0 11 035 74OA35 50 4 2 2 0 0 0 4 036 74OA36 51 7 2 0 0 0 0 9 037 74OA37 52 11 0 0 1 5 0 5 038 74OA38 53 9 2 0 0 1 0 10 039 74OA39 54 5 0 0 0 0 0 5 040 74OA40 55 0 1 0 0 0 0 1 041 74OA41 56 0 0 0 0 0 0 0 042 74OA42 57 0 0 0 0 0 0 0 043 74OA43 58 0 0 0 0 0 0 0 044 74OA44 59 0 0 0 0 0 0 0 045 74OA45 60 0 0 0 0 0 0 0 046 74OA46 61 0 0 0 0 0 0 0 047 74OA47 62 0 0 0 0 0 0 0 048 74OA48 63 0 0 0 0 0 0 0 049 74OA49 64 0 0 0 0 0 0 0 050 74OA50 65 0 0 0 0 0 0 0 051 74OA51 66 0 0 0 0 0 0 0

74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megsz nése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megsz nés** Év elején Belép Át(Ki)lépés Elhalálozás Sorszám PSZÁF kód Megnevez és Év végén Mód 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g 052 74OA52 67 0 0 0 0 0 0 0 053 74OA53 68 0 0 0 0 0 0 0 054 74OA54 69 0 0 0 0 0 0 0 055 74OA55 70 0 0 0 0 0 0 0 056 74OA56 71 0 0 0 0 0 0 0 057 74OA57 72 0 0 0 0 0 0 0 058 74OA58 73 0 0 0 0 0 0 0 059 74OA59 74 0 0 0 0 0 0 0 060 74OA60 75 0 0 0 0 0 0 0 061 74OA61 76 0 0 0 0 0 0 0 062 74OA62 77 0 0 0 0 0 0 0 063 74OA63 78 0 0 0 0 0 0 0 064 74OA64 79 0 0 0 0 0 0 0 065 74OA65 80 0 0 0 0 0 0 0 066 74OA66 81 0 0 0 0 0 0 0 067 74OA67 82 0 0 0 0 0 0 0 068 74OA68 83 0 0 0 0 0 0 0 069 74OA69 84 0 0 0 0 0 0 0 070 74OA70 85 0 0 0 0 0 0 0 071 74OA71 86 0 0 0 0 0 0 0 072 74OA72 87 0 0 0 0 0 0 0 073 74OA73 88 0 0 0 0 0 0 0 074 74OA74 89 0 0 0 0 0 0 0 075 74OA75 90 0 0 0 0 0 0 0 076 74OA76 91 0 0 0 0 0 0 0 077 74OA77 92 0 0 0 0 0 0 0 078 74OA78 93 0 0 0 0 0 0 0 079 74OA79 94 0 0 0 0 0 0 0 080 74OA80 95 0 0 0 0 0 0 0 081 74OA81 96 0 0 0 0 0 0 0 082 74OA82 97 0 0 0 0 0 0 0 083 74OA83 98 0 0 0 0 0 0 0 084 74OA84 99 0 0 0 0 0 0 0 085 74OA85 100 0 0 0 0 0 0 0 086 74OA86 Összesen 432 34 11 1 6 0 448

74OC Szolgáltatást igénybevev k létszáma korévenként Szolgáltatás Új Év elején Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód megnevezése igénybevev k Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g h 001 74OC01 Mindösszesen 0 6 6 0 0 0 Szolgáltatás évközi megsz nése 002 74OC1 Összesen Nyugdíjszolgáltatás 0 6 6 0 0 0 003 74OC101 16 0 0 0 0 0 0 004 74OC102 17 0 0 0 0 0 0 005 74OC103 18 0 0 0 0 0 0 006 74OC104 19 0 0 0 0 0 0 007 74OC105 20 0 0 0 0 0 0 008 74OC106 21 0 0 0 0 0 0 009 74OC107 22 0 0 0 0 0 0 010 74OC108 23 0 0 0 0 0 0 011 74OC109 24 0 0 0 0 0 0 012 74OC110 25 0 0 0 0 0 0 013 74OC111 26 0 0 0 0 0 0 014 74OC112 27 0 0 0 0 0 0 015 74OC113 28 0 0 0 0 0 0 016 74OC114 29 0 0 0 0 0 0 017 74OC115 30 0 0 0 0 0 0 018 74OC116 31 0 0 0 0 0 0 019 74OC117 32 0 0 0 0 0 0 020 74OC118 33 0 0 0 0 0 0 021 74OC119 34 0 0 0 0 0 0 022 74OC120 35 0 0 0 0 0 0 023 74OC121 36 0 0 0 0 0 0 024 74OC122 37 0 0 0 0 0 0 025 74OC123 38 0 0 0 0 0 0 026 74OC124 39 0 0 0 0 0 0 027 74OC125 40 0 0 0 0 0 0 028 74OC126 41 0 0 0 0 0 0 029 74OC127 42 0 0 0 0 0 0 030 74OC128 43 0 0 0 0 0 0 031 74OC129 44 0 0 0 0 0 0 032 74OC130 45 0 0 0 0 0 0 033 74OC131 46 0 0 0 0 0 0 034 74OC132 47 0 0 0 0 0 0 035 74OC133 48 0 0 0 0 0 0 036 74OC134 49 0 0 0 0 0 0 037 74OC135 50 0 0 0 0 0 0 038 74OC136 51 0 0 0 0 0 0 039 74OC137 52 0 5 5 0 0 0 040 74OC138 53 0 1 1 0 0 0 041 74OC139 54 0 0 0 0 0 0 042 74OC140 55 0 0 0 0 0 0 043 74OC141 56 0 0 0 0 0 0 044 74OC142 57 0 0 0 0 0 0 045 74OC143 58 0 0 0 0 0 0 046 74OC144 59 0 0 0 0 0 0 047 74OC145 60 0 0 0 0 0 0 048 74OC146 61 0 0 0 0 0 0 049 74OC147 62 0 0 0 0 0 0 050 74OC148 63 0 0 0 0 0 0 051 74OC149 64 0 0 0 0 0 0 052 74OC150 65 0 0 0 0 0 0 053 74OC151 66 0 0 0 0 0 0

74OC Szolgáltatást igénybevev k létszáma korévenként Szolgáltatás Új Év elején Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód megnevezése igénybevev k Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g h 054 74OC152 67 0 0 0 0 0 0 055 74OC153 68 0 0 0 0 0 0 056 74OC154 69 0 0 0 0 0 0 057 74OC155 70 0 0 0 0 0 0 058 74OC156 71 0 0 0 0 0 0 059 74OC157 72 0 0 0 0 0 0 060 74OC158 73 0 0 0 0 0 0 061 74OC159 74 0 0 0 0 0 0 062 74OC160 75 0 0 0 0 0 0 063 74OC161 76 0 0 0 0 0 0 064 74OC162 77 0 0 0 0 0 0 065 74OC163 78 0 0 0 0 0 0 066 74OC164 79 0 0 0 0 0 0 067 74OC165 80 0 0 0 0 0 0 068 74OC166 81 0 0 0 0 0 0 069 74OC167 82 0 0 0 0 0 0 070 74OC168 83 0 0 0 0 0 0 071 74OC169 84 0 0 0 0 0 0 072 74OC170 85 0 0 0 0 0 0 073 74OC171 86 0 0 0 0 0 0 074 74OC172 87 0 0 0 0 0 0 075 74OC173 88 0 0 0 0 0 0 076 74OC174 89 0 0 0 0 0 0 077 74OC175 90 0 0 0 0 0 0 078 74OC176 91 0 0 0 0 0 0 079 74OC177 92 0 0 0 0 0 0 080 74OC178 93 0 0 0 0 0 0 081 74OC179 94 0 0 0 0 0 0 082 74OC180 95 0 0 0 0 0 0 083 74OC181 96 0 0 0 0 0 0 084 74OC182 97 0 0 0 0 0 0 085 74OC183 98 0 0 0 0 0 0 086 74OC184 99 0 0 0 0 0 0 087 74OC185 100 0 0 0 0 0 0