PRO V1TA ELSİ MAGYAR KIEGÉSZÍTİ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA 2010. ÉVRİL Készült : Budapest, 2011. április 27.
PRO V1TA ELSİ MAGYAR KIEGÉSZÍTİ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA 2010. ÉVRİL Alapadatok: A pénztár neve: Rövidítése: Székhelye: Weblap cím: Email cím: Mőködési területe: Engedélyszáma: PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár PRO V1TA Egészségpénztár 1075 Budapest, Károly krt. 3/a. www.prov1ta.hu prov1ta@prov1ta.hu Magyarország teljes területe E/15/11/1994. Cégbírósági bejegyzés száma: 60459/94. Adószáma: 18059913-2-42 Elızmények: A PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár 1994. március 28-án tartotta alakuló közgyőlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetıen statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint győjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon - 1994. december 23-án kapta meg. 2
Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az elızı évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár 2010. év végére 3542 fı tagdíjfizetıvel számolt, amelynek megbontása 281 fı egyéni, 3261 fı munkáltatói hozzájárulással fizetendı tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott. BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv Tény Index eft eft % 1. Egyéni tagdíjbevételek 26.300 78.937 300,141 2. Munkáltatói hozzájárulás 324.000 266.584 82,279 3. Befektetések hozama 11.150 12.516 112,251 4. Támogatói adomány 2.380 802 33,697 5. Egyéb bevételek 200 1.589 794,500 6. Belépı tagok által hozott 3.958 7. Adóhatóságtól tag részére 21.814 A tagdíjbevételek tervezése az elızıekben bemutatott 3792 fı tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, 250 fıvel csökkent a tervadatokhoz viszonyítva. 1./ Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. 2./ Munkáltatói hozzájárulások befolyt összege a tervezetthez képest csökkent. Ennek oka, egyrészt a munkáltatói tagoknál a cafeteria rendszeren belüli választási lehetıség. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárulásuknak - az éves befizetéseket tapasztalva - majdnem minden esetben eleget tettek. 3./A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel ebben az évben sem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek fıbb oka, hogy a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem viszonylag rövid és közép távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4./ Támogatások között a pénztár a tervezett mőködési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve mőködési alapba történt támogatás/adomány a pénztártagok javára megtörtént. 3
5./ Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépı ill. átlépı tagok elszámolásánál az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett max. 4.000 Ft kilépési költség. A növekedés oka nagyrészt a legalább hat havi tagdíjelmaradás miatt negyedévenként kiléptetett tagok. 6./ A belépı tagok által hozott egyéni fedezet bevételére 2010. évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépı tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként. 7./ Adóhatóságtól tag nyilatkozata alapján visszatérített összeg, mely az egyéni befizetések után járó adókedvezmény. Alapok alakulása A PRO V1TA Egészségpénztár 2004. évi II. rendes Közgyőlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következıképpen oszlanak meg az alapok között: A minimális egységes tagdíjbevételek 91 %-a a Fedezeti Alapba, melybıl 1 % közös 8,5 %-a a Mőködési Alapba, 0,5%-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra. A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül került elkülönítésre. A minimális egységes tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást 2005. január 1-tıl kezdıdıen kellett alkalmazni. Lehetıség nyílt az egységes tagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyőlés határozata szerint: 93 % a Fedezeti Alapba, 7 % a Mőködési alapba került elszámolásra. Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásra a befizetett egységes minimális tagdíjak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- ot. 1997. április 1-tıl a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíjfelosztásra vonatkozó százalék 2010. évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra a fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintı munkáltatói támogatások összege is. 4
Kiadásként kerültek elszámolásra: - a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ellenértékeként kifizetett díjak 360.727 eft összegben a tagokat terhelı kártyadíjjal együtt. A fedezeti portfolió összegét terhelı banki negyedéves költség a tagok egyéni számláját érintette, a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelıen, az adott egyenlegek arányában. A pénztári alapok alakulása A) FEDEZETI ALAP I. Egyéni számlák 0 01. Induló tıke nyitó állománya 0 02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 0 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 17587 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása -5599 06. Tıkeváltozások záró állománya 11988 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 2380 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 180 09. Befektetett tartalék záró állománya 2560 10. Likvid tartalék nyitó állománya 233757 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -13172 12. Likvid tartalék záró állománya 220585 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 253724 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) -18591 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 235133 II. Szolgáltatási számlák 0 16. Induló tıke nyitó állománya 0 17. Induló tıke tárgyévi változása 0 18. Induló tıke záró állománya 0 19. Tıkeváltozások nyitó állománya 0 20. Tıkeváltozások tárgyévi változása 0 21. Tıkeváltozások záró állománya 0 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 24. Befektetett tartalék záró állománya 0 25. Likvid tartalék nyitó állománya 21722 26. Likvid tartalék tárgyévi változása -1598 27. Likvid tartalék záró állománya 20124 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 21722 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) -1598 30. Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 20124 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 275446 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) -20189 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 255257 B) MŐKÖDÉSI ALAP 01. Induló tıke nyitó állománya 0 5
02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 0 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 1643 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása -523 06. Tıkeváltozások záró állománya 1120 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 635 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -315 12. Likvid tartalék záró állománya 320 13. Mőködési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 2278 14. Mőködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) -838 15. Mőködési alap záró állománya (03+06+09+12) 1440 C) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tıke nyitó állománya 0 02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 0 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 96 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása -30 06. Tıkeváltozások záró állománya 66 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 592 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 63 12. Likvid tartalék záró állománya 655 13. Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 688 14. Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 33 15. Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 721 PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap 275446 255257 Mőködési alap 2278 1440 Likviditási alap 688 721 Összesen 278412 257418 Induló tıke nyitó egyenlege 0 +Tıkeváltozások nyitó egyenlege 19326 +Tartalékok nyitó egyenlege 259086 Pénztári alapok nyitó egyenlege 278412 2004. január 1-tıl lehetıség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükbıl, egy általuk megadott idıponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ezen nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján. 6
A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz 2010. december 31-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket, illetve a kártyatranzakcióval kiegyenlített szolgáltatásokat tartalmazza. Ezen követelések számlái 2010. évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következı évre. A mőködési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintı bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett elsı havi tagdíjak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintı kamatjóváírások, - a kilépı tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépı tagok átlépési költsége, - egyéb mőködési átfutó bevételek (költségtérítések), Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra. A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen 1 2 3 4 a b C d Portfolió összesen 243283 320 620 244223 Bankszámlák és készpénz összesen 243283 320 620 244223 Házipénztár (forint és valuta) 478 7 13 498 Pénzforgalmi számla 22776 313 607 23696 Befektetési számla 0 0 0 0 Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 220029 0 0 220029 7
Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások ebbıl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) 8 1 2 a 360727 53096 357622 52966 47673 5077 otthoni gondozás támogatása 0 0 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása 1079 60 közfürdı által nyújtott gyógykezelés 1853 171 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 ebbıl: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának 0 0 támogatása ebbıl: vakvezetı kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása 0 0 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekrıl való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezı feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebbıl: gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása kiesı jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresıképtelenség esetén 0 0 13434 983 0 0 285996 46552 173367 38086 77063 7681 34734 782 hátramaradottak segélyezése halál esetén 832 3 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 7587 123 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 3105 130 b
ebbıl: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 3105 130 életmódjavítást elısegítı kúrák 0 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 0 0 A szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetések A Pénztár által finanszírozott szolgáltatás a 2009. évihez képest tovább csökkent. A gyógyüdülés, szemészeti szolgáltatás, sportszolgáltatás, életmódjavító szolgáltatás igénybevétele az elızı évhez viszonyítva kismértékben növekedett. A fogorvosi szolgáltatás, közfürdı által nyújtott gyógykezelés, gyógyszer és segédeszköz vételárának kiegészítı támogatása, a kiesı jövedelem pótlása az elızı évhez képest csökkent. A taglétszám korévenkénti alakulása Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 74A Taglétszám alakulása korévenként Év elején 9 Tagsági viszony évközi megszőnése Belépı Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszőnés** Év végén Mód 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f z 001 74A01 16 0 0 0 0 0 0 002 74A02 17 0 0 0 0 0 0 003 74A03 18 0 1 0 0 0 1 004 74A04 19 0 0 0 0 0 0 005 74A05 20 1 2 1 0 0 2 006 74A06 21 8 8 5 0 0 11 007 74A07 22 16 3 5 0 0 14 008 74A08 23 28 13 10 0 0 31 009 74A09 24 37 12 14 0 0 35 010 74A10 25 35 16 9 0 0 42 011 74A11 26 61 9 16 0 0 54 012 74A12 27 60 10 8 0 0 62 013 74A13 28 90 9 20 0 0 79 014 74A14 29 54 22 16 0 0 60 015 74A15 30 106 21 26 0 0 101 016 74A16 31 95 7 11 0 0 91 017 74A17 32 112 15 14 0 0 113 018 74A18 33 128 18 27 0 0 119
019 74A19 34 110 17 16 0 0 111 020 74A20 35 117 12 14 0 0 115 021 74A21 36 118 13 19 0 0 112 022 74A22 37 111 8 20 0 0 99 023 74A23 38 93 9 15 0 0 87 024 74A24 39 117 10 13 0 0 114 025 74A25 40 88 11 10 0 0 89 026 74A26 41 117 13 14 0 0 116 027 74A27 42 118 8 16 0 0 110 028 74A28 43 114 12 16 0 0 110 029 74A29 44 101 5 19 1 0 86 030 74A30 45 101 3 11 0 0 93 031 74A31 46 92 6 7 0 0 91 032 74A32 47 99 13 16 0 0 96 033 74A33 48 126 11 13 0 0 124 034 74A34 49 104 10 14 0 0 100 035 74A35 50 107 10 20 0 0 97 036 74A36 51 101 5 13 0 0 93 037 74A37 52 115 9 13 0 0 111 038 74A38 53 110 8 18 0 0 100 039 74A39 54 129 9 13 0 0 125 040 74A40 55 117 9 14 0 0 112 041 74A41 56 109 9 13 0 0 105 042 74A42 57 111 3 18 0 0 96 043 74A43 58 82 3 25 1 0 59 044 74A44 59 58 1 18 0 0 41 045 74A45 60 55 0 19 0 0 36 046 74A46 61 29 1 14 0 0 16 047 74A47 62 27 0 9 0 0 18 048 74A48 63 21 0 9 0 0 12 049 74A49 64 18 0 3 0 0 15 050 74A50 65 9 0 2 0 0 7 051 74A51 66 11 0 3 0 0 8 052 74A52 67 4 0 1 0 0 3 053 74A53 68 3 0 0 0 0 3 054 74A54 69 2 0 0 0 0 2 055 74A55 70 3 0 1 0 0 2 056 74A56 71 2 0 0 0 0 2 057 74A57 72 5 0 0 0 0 5 058 74A58 73 2 0 1 0 0 1 059 74A59 74 3 0 0 0 0 3 060 74A60 75 0 0 0 0 0 0 061 74A61 76 0 0 0 0 0 0 062 74A62 77 0 0 0 0 0 0 063 74A63 78 0 0 0 0 0 0 064 74A64 79 1 0 0 0 0 1 065 74A65 80 0 0 0 0 0 0 066 74A66 81 1 0 0 0 0 1 067 74A67 82 0 0 0 0 0 0 068 74A68 83 0 0 0 0 0 0 069 74A69 84 0 0 0 0 0 0 070 74A70 85 0 0 0 0 0 0 071 74A71 86 0 0 0 0 0 0 072 74A72 87 0 0 0 0 0 0 10
073 74A73 88 0 0 0 0 0 0 074 74A74 89 0 0 0 0 0 0 075 74A75 90 0 0 0 0 0 0 076 74A76 91 0 0 0 0 0 0 077 74A77 92 0 0 0 0 0 0 078 74A78 93 0 0 0 0 0 0 079 74A79 94 0 0 0 0 0 0 080 74A80 95 0 0 0 0 0 0 081 74A81 96 0 0 0 0 0 0 082 74A82 97 0 0 0 0 0 0 083 74A83 98 0 0 0 0 0 0 084 74A84 99 0 0 0 0 0 0 085 74A85 100 0 0 0 0 0 0 086 74A86 Összesen 3792 394 642 2 0 3542 A szolgáltatást igénybe vevık létszámának korévenkénti alakulása Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Szolgál tatás megne vezése Év elején 11 Új igénybe vétel Kilépés Elhalál ozás Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g z 001 74C01 Mindösszesen 3118 3281 442 2 0 5955 Szolgáltatás évközi megszőnése 002 74C101 Összesen 3118 3281 442 2 0 5955 003 74C10101 16 0 0 0 0 0 0 004 74C10102 17 0 0 0 0 0 0 005 74C10103 18 0 0 0 0 0 0 006 74C10104 19 0 0 0 0 0 0 007 74C10105 20 1 0 0 0 0 1 008 74C10106 21 4 9 3 0 0 10 009 74C10107 22 10 13 1 0 0 22 010 74C10108 23 14 26 5 0 0 35 011 74C10109 24 28 29 12 0 0 45 012 74C10110 25 16 34 3 0 0 47 013 74C10111 26 43 53 9 0 0 87 014 74C10112 27 37 49 8 0 0 78 015 74C10113 28 69 72 14 0 0 127 016 74C10114 29 36 50 12 0 0 74 017 74C10115 30 77 84 17 0 0 144 018 74C10116 31 74 81 6 0 0 149 019 74C10117 32 95 107 11 0 0 191 020 74C10118 33 107 107 17 0 0 197 021 74C10119 34 94 103 11 0 0 186 022 74C10120 35 103 112 9 0 0 206 023 74C10121 36 89 103 10 0 0 182 024 74C10122 37 95 95 14 0 0 176 025 74C10123 38 71 80 9 0 0 142 Mó d
026 74C10124 39 101 110 8 0 0 203 027 74C10125 40 82 87 6 0 0 163 028 74C10126 41 105 109 11 0 0 203 029 74C10127 42 108 104 11 0 0 201 030 74C10128 43 97 106 13 0 0 190 031 74C10129 44 83 85 9 1 0 158 032 74C10130 45 87 86 6 0 0 167 033 74C10131 46 83 89 4 0 0 168 034 74C10132 47 87 90 10 0 0 167 035 74C10133 48 115 118 11 0 0 222 036 74C10134 49 89 94 9 0 0 174 037 74C10135 50 95 89 15 0 0 169 038 74C10136 51 92 93 11 0 0 174 039 74C10137 52 100 110 10 0 0 200 040 74C10138 53 95 92 16 0 0 171 041 74C10139 54 111 118 9 0 0 220 042 74C10140 55 102 102 10 0 0 194 043 74C10141 56 92 92 9 0 0 175 044 74C10142 57 97 82 15 0 0 164 045 74C10143 58 68 54 17 1 0 104 046 74C10144 59 37 37 14 0 0 60 047 74C10145 60 38 33 16 0 0 55 048 74C10146 61 18 14 10 0 0 22 049 74C10147 62 13 17 5 0 0 25 050 74C10148 63 17 12 7 0 0 22 051 74C10149 64 13 15 2 0 0 26 052 74C10150 65 7 6 1 0 0 12 053 74C10151 66 9 8 3 0 0 14 054 74C10152 67 1 3 1 0 0 3 055 74C10153 68 1 3 0 0 0 4 056 74C10154 69 2 2 0 0 0 4 057 74C10155 70 1 2 1 0 0 2 058 74C10156 71 1 2 0 0 0 3 059 74C10157 72 3 5 0 0 0 8 060 74C10158 73 2 1 1 0 0 2 061 74C10159 74 2 2 0 0 0 4 062 74C10160 75 0 0 0 0 0 0 063 74C10161 76 0 0 0 0 0 0 064 74C10162 77 0 0 0 0 0 0 065 74C10163 78 0 0 0 0 0 0 066 74C10164 79 1 1 0 0 0 2 067 74C10165 80 0 0 0 0 0 0 068 74C10166 81 1 1 0 0 0 2 069 74C10167 82 0 0 0 0 0 0 070 74C10168 83-1 0 0 0 0-1 071 74C10169 84 0 0 0 0 0 0 072 74C10170 85 0 0 0 0 0 0 073 74C10171 86 0 0 0 0 0 0 074 74C10172 87 0 0 0 0 0 0 075 74C10173 88 0 0 0 0 0 0 076 74C10174 89 0 0 0 0 0 0 077 74C10175 90 0 0 0 0 0 0 078 74C10176 91 0 0 0 0 0 0 079 74C10177 92 0 0 0 0 0 0 12
080 74C10178 93 0 0 0 0 0 0 081 74C10179 94 0 0 0 0 0 0 082 74C10180 95 0 0 0 0 0 0 083 74C10181 96 0 0 0 0 0 0 084 74C10182 97 0 0 0 0 0 0 085 74C10183 98 0 0 0 0 0 0 086 74C10184 99 0 0 0 0 0 0 087 74C10185 100 0 0 0 0 0 0 Körülmények, melyek meghatározó jelleggel befolyásolták a pénztár gazdálkodását 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 Bevételek Folyó kiadások Pénztári szolgáltatás Mőködési kiadások Likvid vagyon 2010. Tény 2010. Terv (eft) 2010. Terv 2010. Tény Bevételek Folyó kiadások Pénztári szolgáltatás Mőködési kiadások Likvid vagyon 2010. Terv 364030 412617 384480 28237 207038 2010. Tény 386391 392393 354191 37230 244135 A Pénztár a 2010. évben a pénzügyi terveiben szerepeltekhez képest bevételeit 6.1 %- kal túlteljesítette mely többlet szinte megegyezik a 21,8 MFt APEH visszautalássaltehát a pénzügyi terv teljesült, míg kiadásainál a válság miatt 4,9 %-kal alulmúlta a tervezettet - melynél a pénztári szolgáltatások kiadásai 7.9 %-kal a tervezett szint alatt maradtak. A tervezett mőködési kiadásokhoz képest a költségszint növekedés fedezete a nem fizetık kiléptetésébıl valamint a likviditási tartalék átcsoportosításaiból 13
származott, melynek okai között megemlíthetı a tervezhetetlen APEH visszautalás szolgáltatásban történı felhasználására vonatkozó és az 5 éves lejáró kártyák miatti Medismart kártyacsere adminisztrációs költségnövekedés. A pénztár a törvény által lehetıséget adó területeken outsourcing ot alkalmaz és folyamatosan igazítja a kiadási lehetıségeit a mőködési alap alakulásához. A pénzügyi terv belsı költség nemeiben rögzítettekhez képest a 2010. évi tényadat jelentıs belsı arányeltérést nem mutat. Az Igazgatótanács az Ellenırzı Bizottság javaslatainak megfelelıen a Pénztár a 2010. év pénzügyi tervezésénél nagyobb tervezési pontosságra törekedett, a jogalkotásból adódó nagyfokú bizonytalanságok ellenére. Összességében megállapítható, hogy a Pénztári vezetés a pénzügyi terv fıbb számaiban rögzítettek szerint dolgozott a 2010. évben, melynél a piaci verseny miatti szempont a piacképes költségszinten finanszírozható nyújtott/finanszírozott szolgáltatás, a Pénztár arculatának és irányultságának megfelelıen. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben nem a terv szerint alakult. A változás jogcíme - megszőnés, kilépés a válság miatt - nem a tervezett szinthez alakult. A munkáltatói kötelezettség vállalások teljesülése a - cafeteria szabályzat szerint a vállalt kötelezettségeknek megfelelıen teljesült. KIADÁSOK ALAKULÁSA Fedezeti alap kiadásai A tagok egészségpénztári szolgáltatást összesen 53096 alkalommal vettek igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A Pénztár 2010. évben a Közös Alap terhére a - minden pénztártagot alanyi jogon illetı - szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az elızı évhez képest. A 2010. évben a közös alap kiadási oldala a taglétszám és volumen tekintetében jelentısen csökkent az elızı évhez viszonyítva. Ennek oka a tagok többségét érintı az általában véve az 50 %- közös alap 50 %-os egyéni finanszírozás- a cégeknél megvalósult programoknál. Következı típusú szolgáltatások finanszírozása történt meg: - nıgyógyászati szőrıprogram 73 e Ft értékben, - rákdiagnosztikai szőrı vizsgálat 9 e Ft értékben A közös alap terhére történı, minden pénztártagot megilletı szolgáltatások értéke 2010. évben 82 e Ft-ot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg. Mőködési kiadások: A mőködési alapban felmerült kiadások az alábbiak szerint alakultak: 14
Anyagjellegő kiadások 21493 Személyi jellegő kiadások 6910 Kisértékő tárgyi eszközök beszerzése 48 Egyéb kiadások 18 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 174 Felügyeleti díj 348 Beruházások, felújítások 0 Átcsoportosítás likviditási alapba 0 Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 Mőködési alap kiadásai összesen: 28991 A pénztár megalakulása óta önmaga végzi a nyilvántartását, jelenleg a CLAVIS szoftver támogatásával. A program és az adatbázis karbantartása folyamatos támogatást igényel a DORSUM Zrt. részérıl, mely 2008. július 1-tól supportjában levált a DORSUM Zrt.tól és diverzifikálva két cég vette át a tevékenységet. Befektetett eszközökben való változások: 2010. évben a Pénztár tartós tárgyi eszközt nem vásárolt. Az egészségpénztár tárgyi eszközeinek könyvszerinti értéke 0 Ft. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben Pénztárunknál a taglétszám 2010. december 31-én 3542 fı - a tervezett szinten alakult, a több mint 6 havi tagdíj elmaradások miatt több tagtársunktól megváltunk. A folyamat a munkáltatói tagjainknál történt létszámstruktúrával és a cafetéria bevezetésével (szabad pénztárválasztás) egyezıen változik, tehát jelentıs létszámcsökkenés (kilépés, átlépés) 2011-ben is várható. Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb mérető munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevı hányadát. Befektetések alakulása A pénztár 2010. évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt. A Pénztár egyszerő, szinte a legalacsonyabb kockázatú és költségigényő befektetési politikát folytat, amely éppúgy megfelel az ún. diverzifikációs kormányrendeleti elıírásnak 2006. július 1-tıl az Általános Pénztárszövetség keretén belül a jogszabály által elıírt befektetési szakértı alkalmazásával. Az elmúlt évben ez a számlavezetı bankon kívül különbözı pénzintézeteknél tartottuk a befektetéseket egyedi konstrukcióban, letétkezelı és vagyonkezelı nélkül. Jelenleg a pénztári vagyon 90 %-a nettó évi 6,2 %-os hozamra van lekötve, melynél az alap betéti összeget a hozamráták szerinti súlyozással vettük figyelembe. 15
A 2010. évre a tagok egyéni egészségszámla követelésén 12.207.300.- Ft hozam lett jóváírva, ami a fedezeti alap év végi záró állományára vetítve nettó 4,8 %. A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítıjüket. Kiegészítı vállalkozási tevékenység Az 2010. évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítı vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba. Rendkívüli események Rendkívüli események, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással a Pénztárnál 2010. évben nem voltak. Az alkalmazotti állomány bemutatása bér- és létszámváltozás elemzése A Pénztárnál 2010. évben létszámváltozás nem történt, csak személyi változás a részmunkaidıs foglalkoztatottak személyében. Továbbra is 1fı teljes munkaidıs alkalmazott, és 2 fı részmunkaidıs alkalmazott létszámmal üzemel a Pénztár, valamint vállalkozási szerzıdéssel 1 fı /mérlegképes könyvelı, adótanácsadó/ és 1 fı /adatfeldolgozó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli mőködésében. Személyi jellegő kifizetés 2010. évben összesen 6.910 eft. A számviteli politika módosítása pénztári alapokra 2010. évben nem volt hatással. Könnyvvizsgáló A könyvvizsgáló adatai: Csík László könyvvizsgálói kamarai bejegyzési szám: 001938 4431. Sóstófürdı, Vénusz u.16. éves könyvvizsgálói díj: 450.000.- Ft Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb mérető munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevı hányadát. Budapest, 2011. április 27. 16
Réti Csaba Árpád IT elnök Kátainé Vagovics Erzsébet Gazdasági vezetı A beszámolót összeállította: Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz. 146795 17