ÜZLETI JELENTÉS

Átírás

1 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI JELENTÉS SZENTLİRINC-ORMÁNSÁG TAKARÉKSZÖVETKEZET ÜZLETI JELENTÉS Dátum: Szentlırinc, Szentlırinc-Ormánság Takarékszövetkezet Dr. Lukács Péter Pintér Júlia elnök-ügyvezetı bankmőveleti ügyvezetı igazgató

2 Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 1 1. BEVEZETİ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG 6 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 7 4. VÁRHATÓ FEJLİDÉS 7 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZİ INFORMÁCIÓ 7 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 7 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 7 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA A BELSİ TİKESZÜKSÉGLET ALAKULÁSA, VÁLTOZÁSÁNAK FIGYELÉSE A KOCKÁZATKEZELÉS SZERVEZETI FELÉPÍTÉSE 9 1. sz. melléklet: a betétállomány és a forgalom alakulása sz. melléklet: hitelállomány és forgalom sz. melléklet: lejárati összhang elemzés 13 2

3 1. Bevezetı Gazdálkodási körülmények: Külsı környezet: Az üzleti év során gazdaság továbbra is stagnáló képet mutatott, a válságból való kilábalás jelei csak kismértékben mutatkoztak. A munkanélküliségi ráta a mőködési területünkön sajnos magas, jelentıs potenciált képviselı multinacionális cégek alig képviseltetik magukat. A Takarékszövetkezet vállalati ügyfélköre jellemzıen a mezıgazdaságra épül, ügyfélkörünkben nagy számban képviseltetik magukat a mezıgazdasági ıstermelık is. Takarékszövetkezetünk legfıbb versenytársai a kirendeltségeinkkel azonos településen mőködı pénzintézetek, elsısorban az OTP és megyén belüli más takarékszövetkezetek, valamint egyes szolgáltatások tekintetében a posta. Élesen elkülöníthetı módon jelentkezik a versenyhelyzet a pécsi valamint a többi településen mőködı kirendeltségek esetében. Pécsett szinte minden hazai és külföldi tulajdonú pénzügyi intézmény fizikai jelenléttel is képviselteti magát, így ezen a piacon a verseny igen kiélezett mind a forrásgyőjtés, mint a hitelezés és természetesen a számlavezetés területén is. A kisebb településeken a forrásgyőjtés tekintetében helyzeti elınyünk a fizikai jelenlét és a helyi közösségekkel, ügyfelekkel kiépített kapcsolatok, amit igyekeztünk kiaknázni. A gazdálkodás külsı körülményei 2015-ben több szempontból is változtak. A évi XXXVIII. törvény, a évi XL. törvény és a kapcsolódó MNB rendeletek következtében Takarékszövetkezetünk jelentıs összegő veszteséget realizált. A jogszabályok szerinti elszámolással érintett hitelállomány után még a 2014-es üzleti évben 78,26 millió Ft egyéb céltartalékot kellett képeznünk a fogyasztási kölcsönszerzıdések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015-ben esedékes kötelezettségekre. Az elszámolás a 2015-ös évben megtörtént, a ténylegesen realizált veszteségünk 77,72 mio Ft lett szeptember 1-én lépett hatályba a Természetes személyek adósságrendezésérıl szóló évi CV. törvény. A magáncsıd intézményét elsı körben a nem fizetı jelzáloghitelesek tudják igénybe venni bizonyos feltételek mellett. Az elızı két pontban említett törvények nagyban nehezítették a követeléskezelési terület munkáját: a fogyasztási szerzıdésekhez kapcsolódó végrehajtások szüneteltetése, a perek felfüggesztése, illetve a végrehajtói letiltások visszavonása az eredetileg megállapított szeptember 16-os határidıig volt érvényben, ugyanakkor a magáncsıd bevezetése a lakóingatlanokra vonatkozó árverési moratóriumot március 1-ig tolta ki. Az MNB Fogyasztóvédelmi Igazgatósága február 13-án fogyasztóvédelmi témavizsgálatot indított annak ellenırzése céljából, hogy a 2015-ben lezajlott elszámolás és forintosítás a vonatkozó jogszabályi rendelkezésekkel összhangban történt-e. A vizsgálat a mérlegkészítés idıpontjáig még nem zárult le. 3

4 A gazdálkodást befolyásoló további lényeges külsı körülmény a üzleti évben a kamatok alacsony szintje volt. Az MNB a 2015-ös üzleti évben tovább csökkentette az irányadó kamatát, ez az év eleji 2,1%-ról júliusának végére 1,35%-ra csökkent, majd ez a kamatszint maradt fent az év végéig. Az alacsony betéti kamatok következtében az ügyfelek egy része a banki megtakarításait ingatlan vagy más befektetési forma felé konvertálta. A lakosságnak kibocsátott kedvezı hozamú állampapír befektetések jelentısen befolyásolták a lakossági lekötött betétek alakulását. A hitelezési tevékenység vonatkozásában a 2015-ös évben tovább folytatódott a hitelpiaci verseny, különösen a nyarán meghirdetett MNB Növekedési Hitelprogram II. ütemébıl eredıen. A verseny élénkülése mellett a finanszírozáson elérhetı marzsok alacsony szinten stabilizálódtak. Belsı folyamatok: Elszámolás, forintosítás Jelentıs kapacitásokat kötött le az üzleti év folyamán elıször a márciusában esedékes jelzálogfedezetes fogyasztói devizahitelek elszámolása és forintosítása, majd szeptemberben a fogyasztói forinthitelek elszámolása. Ezt követte decemberében a végtörlesztéssel megszőnt fogyasztói devizahitelek és a nem jelzálogfedezetes fogyasztói devizahitelek elszámolása is. A Takarékszövetkezet méretéhez képest jelentıs nagyságrendben volt érintett a témában. Az elszámolás és forintosítás rendben lezajlott, a fogyasztóknak a nekik járó összegek visszatérítésre kerültek, összességében 77,72 mio Ft veszteséget okozva ezzel. Az egyszeri veszteség mellett negatívan érinti a Takarékszövetkezet jövedelmezıségét a tisztességes kamatok beállítása miatti jelentısen csökkenı kamatbevétel. Erısödı integráció A Takarékszövetkezetek integrációjáról szóló 2013-as törvény megjelenése óta az integráció egyre szorosabbá válik augusztusában a szektor tagjai tanácsadói szerzıdést kötöttek az egységes informatikai rendszer létrehozása érdekében, amelynek bevezetését az integrációs törvény írta elı. Szintén 2015-ben került sor a marketing és az oktatás területén is az együttmőködés szorosabbá főzésére, a közös marketing bevezetésérıl szintén együttmőködési megállapodást írtunk alá a Takarékbankkal. A 2015-ös évtıl került kialakításra a regionális értékesítés támogató rendszer is illetve együttmőködési megállapodás születetett az adatszolgáltatási és kontrolling feladatok közös ellátásáról is. Betétállomány átrendezıdése Az alacsony kamatkörnyezet kihívást jelentett Takarékszövetkezetünknek a forrásállományok megtartása és a jövedelmezıség aspektusából is. A jegybanki alapkamat alacsony szintjével párhuzamosan az elızı üzleti évhez képest tovább csökkentek a Takarékszövetkezet szabad likviditásának elhelyezésére rendelkezésre álló instrumentumok hozamai is. A Takarékszövetkezet a jegybanki alapkamat csökkenésével párhuzamosan kénytelen volt csökkenteni az ügyfelek részére kínált betéti kamatok mértékét is. A kamatok alacsony szintje természetesen hatással volt a betéti állományok alakulására is. A lakossági lekötött betétek állománya a 2014-rıl 2015-re 20%-ot meghaladó mértékben csökkent, ugyanakkor a vállalati betétállományunk ugyanezen két idıszak vonatkozásában 40%-ot meghaladó mértékben nıtt, köszönhetıen a növekvı üzleti aktivitásnak és az aktív 4

5 számlaforgalmaknak. Így a betéti struktúra átrendezıdése mellett a Takarékszövetkezet teljes betétállománya mindössze 1,5%-kal csökkent az üzleti év során. Termékpaletta bıvítése Takarékszövetkezetünk az év folyamán több új terméket vezetett be, amelyek a közös integrációs üzletpolitikának megfelelıen a teljes takarékszövetkezeti hálózatban egységes feltételrendszer mellett kerültek piacra. A fogyasztói lakáscélú devizahitelek forintosítása kapcsán nyílt piaci lehetıségek kiaknázása érdekében született meg a jelzálog fedezet mellett nyújtható Takarék Kiváltó Hitel, valamint a szintén lakossági ügyfélkört megcélzó Takarék Folyószámlahitel. A vállalkozói ügyfelek magasabb szintő kiszolgálásra érdekében is bıvült a hitelezési paletta részben a piaci környezet változásaira reagálva, részben belsı ügyféligényekre válaszul. Ennek szellemében került piacra a Takarék Növekedési Forgóeszközhitel, a Takarékhitel Folyószámlahitel. Egységesítettük a közvetlen agrártámogatásokra vonatkozó finanszírozási rendszerünket, immár egységes feltételek mentén juthatnak hozzá a gazdák a mezıgazdasági támogatások elıfinanszírozáshoz. Takarékszövetkezetünk csatlakozott a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. új agrár-forgóeszköz hitelprogramjához, az MFB AGFO 2020-hoz, amellyel a mezıgazdasági vállalkozásokat kívánjuk kedvezı forráshoz juttatni. A lakossági ügyfelek részére egy teljesen új folyószámlatermék került bevezetésre Takarék Lakossági Bankszámla néven, továbbá a megtakarítási volumenek növelése érdekében egy kombinált betéti/befektetési termék idıleges értékesítésére is sor került Takarék Kombinált Betét néven. Hitelezési aktivitás további növelése Az elmúlt két év tendenciáját követve a 2015-ös év során nettó hitelállományunk tovább emelkedett, az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek nettó állománya 4,516 Mrd Ft-ról 5,224 Mrd Ft-ra nıtt. Ez a nagyságrendő növekedés rendkívül erıs üzleti aktivitást igényelt az egész év folyamán, ugyanis a hitelportfolió normál amortizációja mellett a jelentıs összegő elıtörlesztések is jellemezték a 2015-ös évet. Kockázati okokból a zálogházi finanszírozásból való teljes kivonulás mellett döntöttünk az üzleti év során. A hitelezési aktivitás a két újonnan megnyílt kirendeltségben volt a legszembetőnıbb, Budapesten a nettó hitelállomány év végére meghaladta az 1,3 Mrd Ft-ot. A jövedelmezıségünk javítása érdekében a hitelezés kockázattudatos felfuttatása az egyszeri hitelezéshez kapcsolódó díjak megemelése mellett történt, meghatározó nagyságrendő volt a vállalati ügyfelek számlaforgalmának felfuttatása is. Követeléskezelési feladatok tudatos menedzselése A 2015-ös üzleti évben tovább folytatódott a korábban megkezdett 90+-os állomány csökkentése. Év végére a rossz hitel mutató a korábbi év végihez képet közel 5%-kal javult, a 90 napot meghaladó lejárt tartozással rendelkezı ügyfélállomány a év végi 890 mio Ftról 745 mio Ft-ra csökkent. Sok peres ügy, illetve végrehajtási eljárás az utolsó szakaszába érkezett, amelynek következtében hasonlóan a 2015-ös évhez - a 2016-os évben is jelentıs megtérülésekre számítunk. 5

6 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezıség A Takarékszövetkezet jövedelmezısége a különbözı mutatószámok tükrében az alábbiak szerint alakult: 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Me. Tárgyév Elızı év Eltérés+,- Jövedelmezıségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 0,1% -7,0% 7,1% 2 Eszközarányos bevétel % 12,2% 11,0% 1,3% 3 Eszközarányos nyereség % 0,0% -0,8% 0,8% 4 Saját tıke arányos nyereség % 0,3% -16,1% 16,4% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezısége % 87,2% 77,1% 10,1% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % -0,9% -12,0% 11,1% 7 Kamatmarge % 3,52% 4,23% -0,7% Tıkeellátottsági mutatók 8 Tıkeáttételi mutató 19,5 21,0-1,5 9 Fizetıképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 0,0% 0,0% 0,0% 10 Hitelfedezettségi mutató % 17,4% 20,3% -3,0% Likviditás, szolvencia 11 Likviditási ráta I. 0,68 0,79-0,11 12 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,28 0,37-0,09 13 Likvid eszközök aránya a mérlegfıösszeghez % 23,8% 31,6% -7,8% Eszközminıségi mutatók 14 Eszközportfólió minısége(nem problémament.arány) % 15,0% 19,2% -4,2% 15 Elszámolt értékvesztés arány % 59,9% 47,4% 12,5% 16 Mérlegfıösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 4,7% 3,9% 0,8% Hatékonysági mutatók 17 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 43,0% 54,3% -11,3% 18 Eszközarányos költségek % 4,6% 4,7% -0,1% 19 Szem.i jellegő ráford.arányos nyereség % 0,6% -29,3% 29,9% A Takarékszövetkezet jövedelmezısége az elızı évhez képest javuló képet mutat. A évi XXXVIII. törvény, a évi XL. törvény és a kapcsolódó MNB rendeletek szerinti elszámolással érintett portfolió vonatozásában 2014-ben 78 millió Ft céltartalék került megképzésre, amely jelentısen csökkentette a tavalyi eredményt. Az alacsonyabb kamatkörnyezet ellenére a jutalékbevételek növekedése és a mőködési költségek visszaszorítása következtében 2015-ben sikerült nyereséges évet zárni. A javuló jövedelmezıség hatására a Takarékszövetkezet saját tıkéje nıtt. Mivel a mérlegfıösszeg tekintetében pedig csökkenés mutatkozik, a tıkeellátottsági mutatóink a korábbi évhez képest javultak. Likviditásunk az év végével továbbra is kiemelkedı, a teljes betétállomány 8,92 milliárd Ft, amelynek túlnyomó része, mintegy 72%-a lakossági betét. A már említett hitelezési aktivitás növekedése következtében év végére a nettó hitelállomány 4,51 milliárd Ft-ról 5,22 milliárd Ft-ra nıtt. A fentieknek megfelelıen a hitel/betét mutató év végére 52,7%-on zárt. Az állampapírok és bankközi betétek aránya a betétállományhoz december 31-én 45,7%, ami magas likvid eszközállományt jelent. Likviditási mutatók tekintetében nincs jelentıs 6

7 elmozdulás a 2014-es évhez képest, némi romlás amiatt mutatkozik, hogy a refinanszírozott hitelállomány csökkenése miatt csökkent az állampapírok és lekötött betétek nagysága is. Eszközminıségi mutatók tekintetében év végére javulás mutatkozik. Az ügyfelekkel szembeni követelésekbıl a nem problémamentes minısítéső portfolió aránya csökkent, a korábbi év végi 19%-ról 15%-ra. Az elszámolt értékvesztés arányában is jelentıs javulás mutatkozik. A mőködési költségek tekintetében a személyi jellegő ráfordítások a meghatározóak, ben a teljes kiadások 56%-át tették ki. A személyi jellegő ráfordítások állománya 29 mio Fttal csökkent az elızı év hasonló idıszakához képest. Az anyagjellegő ráfordítások tekintetében is jelentıs költségcsökkenés mutatkozik, itt továbbra is meghatározó költségtényezı volt az informatika, a postaköltség és telefonköltség és a pénzszállítás valamint a pénzfeldolgozás költsége is. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolióváltozás nem történt. b) A külsı környezetben sem ment végbe lényeges változás. 4. Várható fejlıdés A Takarékszövetkezet elkészítette a évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi tényezıkkel és folyamatokkal számoltunk év végére a hitelállomány tekintetében 500 mio Ft hitelnövekedés a cél, elsısorban a vállalkozói ügyfélkörben. Betétállomány tekintetében kismértékő csökkenésre számítunk a kamatkörnyezet változatlansága miatt. Mindezek következtében a tervezett mérlegfıösszeg növekedés 66 millió Ft-os nagyságrendő. Adózás elıtti eredményben 20 millió Ft a terv 2016-ra, amelyet elsısorban az aktív üzleti területtıl várjuk. Sajnos az alacsony kamatkörnyezet és az ágazatot sújtó adók nem kedveznek az eredményességnek, a hitelezési aktivitás felfuttatása következtében azonban jelentıs eredménynövekedést tőztünk ki célul. A mőködési költségek tekintetében kismértékő csökkenést tervezünk. 5. A K+F tevékenység: nem jellemzı információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyezı anyagot nem bocsát ki. A személygépkocsik üzemeltetése során keletkezı fáradt olajat, akkumulátort a szakszervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája 7

8 A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2015-ben átlagosan 50 fı volt, ami öt fıvel kevesebb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tıkénk. A mérleg-elfogadó közgyőlés idıpontjában minden dolgozó tulajdonosa is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a munkavállalók hozzáállását. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegő állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2014.XII XII.31. Elt.+/- I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b) Szerzıdésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) Szerzıdésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvezı körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tıkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerzıdéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történı átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történı cseréjére potenciálisan kedvezı körülmények között 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedı versenyben a takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, ugyanakkor az eddigieknél nem kívánunk kockázatosabb üzleteket vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy mőködésünket a jövıben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony mőködési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhetı és nem mérhetı kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetıen egyre teljesebben tudjuk számszerősíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentı eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a mőködésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezıség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos mőködési kritérium. 1 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 8

9 A Takarékszövetkezet megfelelı információs rendszerrel rendelkezik a kitettség mérésére, figyelésére, ellenırzésére és jelentésére. Lényeges kockázatok és azok kezelése A hitelezési kockázat kezelésére, a prudens mőködésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minısítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintő, hiszen a Takarékbank Zrt a fı partnerünk, amelynek egyben tulajdonosai is vagyunk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetıen: Pozíciók korlátozásával, ennek fı eszköze a limitrendszerünk. Kárvalószínőségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidı, fedezet stb. oldalról. Alapvetı követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Tıkemegfelelés betartásával. Mőködési kockázat tekintetében fontos megemlíteni, hogy a szabályzataink maximális betartása mellett dolgozunk, az informatikai rendszereink folyamatos fejlesztése elengedhetetlen. A piaci kockázat esetében kockázati tényezı a devizaárfolyam kockázat, itt a nyitott pozíciónk menedzselésére folyamatos figyelmet fordítunk. Banki könyvi kamatlábkockázat tekintetében legfıbb kockázati tényezınek az újraárazási kockázatot tekintjük. A hosszú lejáratú államkötvény portfoliónk újraárazási kockázata a korábbi években magas volt, Takarékszövetkezetünk azonban IV. negyedévében megkezdte a hosszú lejáratú papírok rövid lejáratúra történı cseréjét, jelentısen csökkentve ezzel ezt a típusú kockázatot. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvetı mőködési feladatok közé tartozik. Két szinten mőködik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelı menedzselését ben az átlagos tartalékolási elıírás e Ft, a tényleges teljesítés pedig e Ft volt. A napi likviditás alapvetıen a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhetı el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. 10. A belsı tıkeszükséglet alakulása, változásának figyelése december 31-én az 1-es pillér alatti tıkeigények: Hitelezési kockázat sztenderd módszer: Devizaárfolyam kockázat (nyitott pozícióra): Mőködési kockázat alapmutató módszer: Összesen: e Ft 0 Ft e Ft e Ft 9

10 Tıkemegfelelés 1-es pillér alatt: e Ft, fizetıképességi mutató: 10,68% Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) elıírásai figyelembe vételét követıen 1. Tıkekövetelmény e Ft 2. SREP tıkemegfelelés 3. Tıkemegfelelési mutató 10,68% 11. A kockázatkezelés szervezeti felépítése A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési stratégia céljaival és a belsı tıkemegfelelés értékelési folyamataival összhangban hatékony és eredményes kockázatkezelési- és elemzési tevékenységet kíván megvalósítani. Ennek érdekében a kockázatkezelıi tevékenységet októberétıl önálló kockázatkezelı végzi. Munkaköre független az üzleti területtıl, decemberétıl a bankmőveleti ügyvezetı igazgató irányítása alatt dolgozik. 10

11 1. sz. melléklet: a betétállomány és a forgalom alakulása BETÉTÁLLOMÁNY ÉS FORGALOM ezer Ft állomány elhelyezés felvét elhelyezés felvét állomány Ssz. betétfajta Takarékbetétkönyvek Okiratos betétek Betét I. (1+2) Lakossági folyószámla + lekötött betétek Vállalkozói folyószámla + lekötött betétek Betét II. (4-5) Mindösszesen

12 2. sz. melléklet: hitelállomány és forgalom HITELÁLLOMÁNY ÉS FORGALOM Ssz. Hitelfajta állomány hitelnyújtás hiteltörlesztés állomány lakáscélú hitelek fogyasztási kölcsönök folyószámlahitel egyéb hitel ügyletek LAKOSSÁGI HITELEK ÖSSZESEN (1-4) VÁLLALKOZÓI HITELEK MINDÖSSZESEN

13 3. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS nap Millió Ft-ban nap 1-2 év 2-5 év 5 év felett Lej.nélk. CT-ÉV Összesen Megnevezés Lejárt 0-30 nap nap Bázispozíció Eszközök Bevételek Források Ráfordítások Halmozott bázispozíció Betétek átcsoportosítása Betétek becsült kif.-e Lejárat nélküli források átcsop. Lejárttás tétel Ovadékul adott ép. Tızsdei ép. Lejárat nélküli eszk.átcsop.-a Módosított bázispoz Mérlegen kívüli kötelez. Mérlegen k.köv.-ek 0 Nettó bázispozíció 0 Korrekciós tételek egyenlege 0 Nettó fedezettség 0 13