MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET V.A.

Átírás

1 MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET V.A. Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: KSH: Cg.: Honlap: ELŐTERJESZTÉS Beszámoló a Magyar Vidék Hitelszövetkezet v.a közötti időszakra vonatkozó végelszámolási közbenső beszámolójához Kelt: Budapest, április 20.

2 Tartalomjegyzék 1. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉG ZÁRÁSA EREDMÉNY, JÖVEDELMEZŐSÉG, MUTATÓSZÁMOK MÉRLEGSZERKEZET Eszközök Források

3 1. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET JANUÁR 9. FORDULÓNAPI BESZÁMOLÓJA A Hitelszövetkezet működési engedélyét december 19. napján vonta vissza hosszas előzetes egyeztetés eredményeképpen az MNB. Ugyanezen a napon felügyeleti biztosokat rendelt ki irányítására. A felügyeleti biztosok az előzetes várakozásnak megfelelően végelszámolás lefolytatására tettek indítványt, a végelszámolás kezdő időpontja január 10, melyet január 20. napján visszamenőleges hatállyal jegyzett be a Cégbíróság. Így a Cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény bekezdés a.) pontjában foglaltaknak megfelelően január 9. napjával tevékenységi zárómérleg került elkészítésre. Ebből kifolyólag a jelen beszámoló fordulónapja január 9. A Magyar Vidék Hitelszövetkezet gazdálkodását jellemző mutatók alakulása én: Index (%) Mérlegfőösszeg ,68% Saját tőke ,74% Adózott eredmény ,65% Követelések ,28% Kötelezettségek ,81% 1.1 EREDMÉNY, JÖVEDELMEZŐSÉG, MUTATÓSZÁMOK A Hitelszövetkezet fordulónapi adózott eredményes e Ft veszteség. Ennek oka, hogy október végéig még merültek fel költségek, ráfordítások a korábbi tevékenységhez kapcsolódóan, miközben bevételszerző tevékenységet a Hitelszövetkezet már nem végezhetett. Növelte a veszteségét a deviza alapú hitelek forintosításából származó e Ft árfolyamveszteség is. Valamint a végelszámolási időszakban várhatóan felmerülő költségekre képzett céltartalék. A Hitelszövetkezet a könyv szerinti értéknél jóval alacsonyabb áron, e Ft-al alacsonyabb összegért tudta csak értékesíteni a hitel fedezetként kapott és a készletek között nyilvántartott ingatlanokat. A tárgy évben a Hitelszövetkezet ügyfelekkel szembeni hitelezésből származó követelés állományát átadta a Mecsek Takarékszövetkezetnek. A Hitelszövetekezet értékesítésének nettó árbevétele e Ft, amelyből e Ft a hitel fedezetként kapott és a készletek között nyilvántartott ingatlanok eladásából származó bevétel, 645 e Ft az ingatlan bérleti díjak bevétele. Az egyéb bevételek összege e Ft, mely összetételét a következő táblázat mutatja: Egyéb bevételek részletezése Engedményezett ügyfél követelések ellenértéke Kockázati céltartalék felhasználás Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel 809 Kilépett tagokkal elszámolt különbözet 867 Egyéb bevételek 916 Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztésének visszaírása 710 3

4 A Működési költségek összege e Ft volt, melyből e Ft-ot az anyag jellegű ráfordítások, e Ft-ot a személyi jellegű ráfordítások tettek ki. Az anyag jellegű ráfordításokat a következő tételek tették ki: Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltségek 746 Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások 242 Eladott áruk beszerzési értéke - eladott ingatlanok beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások 162 Az igénybe vett szolgáltatások közül jelentős összegű, e Ft költséget jelentett az EuroBank informatikai rendszer üzemeltetési díja, a e Ft informatikai rendszer üzemeltetési díja, valamint e Ft az ingatlan és gépjármű bérleti díj. Az anyag jellegű ráfordítások legnagyobb tétele e Ft, a készletek között nyilvántartott, értékesített fedezetként kapott ingatlanok könyv szerinti értéke. A személyi jellegű ráfordítások a következők voltak: Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések 330 Bérjárulékok A Hitelszövetkezetnél jelenleg már nincs alkalmazásban egy munkavállaló sem. A tárgy évben jelentős, e Ft volt az egyéb ráfordítások összege, mely részösszegeit a következő táblázat mutatja: Egyéb ráfordítások részletezése Engedményezett ügyfél követelések kivezetése Veszteség forintosításból Tárgy évi értékvesztések Kockázati céltartalék függő és jövőbeni költségekre Értékesített tárgyi eszközök könyv szer. értéke Helyi adó 31 Kilépett tagokkal elszámolt különbözet 82 Egyéb ráfordítások 7 A pénzügyi műveletek bevételei között az ügyféltörlesztések kamatai lettek elszámolva, összesen e Ft értékben, 918 e Ft a bankközi betét kamata, valamint 19 e Ft kezelési költség és e Ft árfolyamnyereség. 4

5 A pénzügyi műveletek ráfordítása e Ft, mely deviza árfolyamkülönbözetből származott. A Magyar Vidék Hitelszövetkezet gazdálkodásának alakulása: Index (%) Értékesítés nettó árbevétele ,00% Egyéb bevételek ,00% Anyag jellegű ráfordítások ,36% Személyi jellegű ráfordítások ,00% Működési költségek összesen ,56% Értékcsökkenési leírás ,00% Egyéb ráfordítás ,18% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ,52% Pénzügyi műveletek eredménye ,62% Adózás előtti eredmény ,65% Társasági adó - - 0,00% Adózás utáni eredmény ,65% 1.2 MÉRLEGSZERKEZET A Hitelszövetkezet mérlegfőösszege én e Ft, ami e Ft-al kevesebb, mint a fordulónapi beszámoló mérlegfőösszege. A csökkenés oka, hogy értékesítésre kerültek a Hitelszövetkezet tárgyi eszközei, a készletek között nyilvántartott ingatlanok, átadásra kerültek a Mecsek Takarékszövetkezetnek az ügyfélkövetelések. A mérleg forrás oldalán csökkent a Saját tőke és a Rövid lejáratú kötelezettségek is. A Saját tőke 51,137 e Ft-al csökkent, amely megegyezik a tárgy időszak adózott eredményével, a Rövid lejáratú kötelezettségek e Ft-al csökkent, amely nagy részt annak köszönhető, hogy kifizetésre került a kilépett tagoknak egy része, pontosan e Ft lett velük elszámolva Eszközök A Hitelszövetkezet eszközeinek változása: Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 5

6 A bruttó érték csökkenés oka, hogy a Hitelszövetkezet a végelszámolás miatt tárgyi eszközeit 2015-ben értékesítette. Befektetett pénzügyieszközök állományváltozása Részesedések megnevezése Könyv szerinti értéke Elszámolt értékvesztés Mérleg szerinti érték Széchenyi Hitelszövetkezet Zalae Szentesi Hitelszövetkezet Általános Közlekedési Hitelszöv Garantiqa Zrt Összesen A Garantiqa Zrt. részvényeit a Hitelszövetkezet márciusában értékesítette 3 millió Ftért. A Hitelszövetkezet követeléseinek állományváltozását az alábbi táblázat mutatja: Változás e Ft Követelések NAV Társasági adó Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó Iparűzési adó Kilépett tagok Munkavállalókkal szembeni követelés Belföldi vevők Hitelintézetekkel szembeni követelés Hitelintézettekkel szembeni követelések értékvesztése DKJ esedékes kamata Ügyfelekkel szembeni követelések (hitelek) Ügyfelekkel szembeni köv. értékvesztése Mecsek Hitelszövetkezettel sz. követelés A Hitelszövetkezet pénzeszközei a következők szerint alakultak: Változás e Ft Pénzeszközök ebből: Takarékbank elszámolási számla Lekötött betét Aktív időbeli elhatárolások: A Hitelszövetkezet összesen 106 e Ft-ot határolt el, ebből 16 e Ft a lekötött betét időarányosan járó kamata, 90 e Ft költségek aktív időbeli elhatárolása. 6

7 1.2.2 Források A Hitelszövetkezet saját tőkéjének szerkezetét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi összeg Tárgy évi összeg Változás e Ft Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék - Eredménytartalék Lekötött tartalék - Értékelési Tartalék - Mérleg szerinti eredmény A Hitelszövetkezet saját tőkéje e Ft-al csökkent a tárgy időszakban, amely megegyezik a mérleg szerinti veszteség összegével. A forrás oldali céltartalékok a következőképpen alakultak: Nyitó Képzés Felhasználás Záró Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék visszafizetési kötelezettség miatt Összesen A Hitelszövetkezet a fogyasztói kölcsönökkel kapcsolatos elszámolási törvények alapján, az ügyfelek felé várható visszafizetési kötelezettségek miatt képzett még 2014-ben e Ft céltartalékot, ez 2015-ben feloldásra került ben e Ft céltartalékot képzett a Hitelszövetkezet a végelszámolás várható költségeire. A Hitelszövetkezet idegen forrásainak állományát a következő táblázat mutatja be: Index (%) Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek ,81% Passzív elhatárolások Összesen ,12% A Hitelszövetkezet rövid lejáratú kötelezettségei a következők szerint változtak: Változás e Ft Rövid lejáratú kötelezettségek Adófizetési kötelezettség Fizetendő Áfa Belföldi szállítók

8 Vevővel szembeni kötelezettség Jövedelem elszámolási számla Kaució Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás Lakossági ügyfelekkel szembeni kötelezettség Tagokkal szembeni kötelezettség Egyéb kötelezettségek A Hitelszövetkezet idegen forrásainak döntő részét az előző évhez hasonlóan a kilépett tagokkal szembeni, e Ft kötelezettség jelenti, mely összeg csökkent a kilépett tagoknak kifizetett összeggel. Passzív időbeli elhatárolások: A Hitelszövetkezet összesen 573 e Ft-ot határolt el, melyek olyan tárgy évre vonatkozó költségek, amelyek a mérleg fordulónapja után merültek fel. 8