ÜZLETI JELENTÉS

Átírás

1 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI JELENTÉS SZENTLİRINC-ORMÁNSÁG TAKARÉKSZÖVETKEZET ÜZLETI JELENTÉS Dátum: Szentlırinc, Szentlırinc-Ormánság Takarékszövetkezet Dr. Lukács Péter Pintér Júlia elnök-ügyvezetı bankmőveleti ügyvezetı igazgató

2 Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 1 1. BEVEZETİ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG 5 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 7 4. VÁRHATÓ FEJLİDÉS 7 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZİ INFORMÁCIÓ 8 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 8 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 8 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA A BELSİ TİKESZÜKSÉGLET ALAKULÁSA, VÁLTOZÁSÁNAK FIGYELÉSE A KOCKÁZATKEZELÉS SZERVEZETI FELÉPÍTÉSE sz. melléklet: a betétállomány és a forgalom alakulása sz. melléklet: hitelállomány és forgalom sz. melléklet: lejárati összhang elemzés 13 2

3 1. Bevezetı Gazdálkodási körülmények: Külsı környezet: Az üzleti év során gazdaság továbbra is stagnáló képet mutatott, a válságból való kilábalás jelei azonban már érezhetıek voltak. A munkanélküliségi ráta a mőködési területünkön sajnos magas, jelentıs potenciált képviselı multinacionális cégek alig képviseltetik magukat. A Takarékszövetkezet vállalati ügyfélköre jellemzıen a mezıgazdaságra épül, ügyfélkörünkben nagy számban képviseltetik magukat a mezıgazdasági ıstermelık is. Takarékszövetkezetünk legfıbb versenytársai a kirendeltségeinkkel azonos településen mőködı pénzintézetek, elsısorban az OTP és megyén belüli más takarékszövetkezetek (Szigetvár, Bóly, Mecsek, Hungária), valamint egyes szolgáltatások tekintetében a Magyar Posta. A felsorolt intézmények által kínált kondíciókat, azok feltételrendszerét folyamatosan figyeljük, a változásokat nyomon követjük. Élesen elkülöníthetı módon jelentkezik a versenyhelyzet a budapesti, zalaegerszegi és pécsi valamint a többi településen mőködı kirendeltségek esetében. A fıvárosban és a megyei jogú városokban szinte minden hazai és külföldi tulajdonú pénzügyi intézmény fizikai jelenléttel is képviselteti magát, így ezen a piacon a verseny igen kiélezett mind a forrásgyőjtés, mint a hitelezés és természetesen a számlavezetés területén is. A kisebb településeken a forrásgyőjtés tekintetében helyzeti elınyünk a fizikai jelenlét és a helyi közösségekkel, ügyfelekkel kiépített kapcsolatok, amit igyekszünk kiaknázni. A gazdálkodás külsı körülményei 2016-ban több szempontból is változtak. A gazdálkodást befolyásoló lényeges külsı körülmény a üzleti évben a kamatok rendkívül alacsony szintje volt. Az MNB a 2016-os üzleti évben tovább csökkentette az irányadó kamatát, ez az év eleji 1,35%-ról májusának végére 0,9%-ra csökkent, majd ez a kamatszint maradt fent az év végéig. Az MNB ugyanakkor a három hónapos betéti instrumentum hozzáférésének korlátozásával kezdte el irányítani a monetáris politikáját: az októbertıl bevezetett limitek következtében jelentıs banki szabad források áramoltak át a bankközi piacra illetve az állampapír-piacra (kisebb részben pedig külföldre). Így októbertıl mind a bankközi piacon, mind az állampapírpiacon lefelé irányuló nyomás kezdıdött a hozamszinteken, az 1 hónapos BUBOR valamint a 3 hónapos BUBOR az év utolsó napjára 0,31%-ra illetve 0,37%-ra csökkent, vagyis a jegybank az alapkamat változtatása nélkül is képes volt enyhíteni a monetáris kondíciókat. Az alacsony betéti kamatok következtében az ügyfelek egy része a banki megtakarításait ingatlan vagy más befektetési forma felé konvertálta. A lakosságnak kibocsátott kedvezı hozamú állampapír befektetések jelentısen befolyásolták a lakossági lekötött betétek alakulását. A hitelezési tevékenység vonatkozásában a 2016-os évben tovább folytatódott a hitelpiaci verseny, emellett a finanszírozáson elérhetı marzsok alacsony szinten stabilizálódtak. 3

4 Az elszámolási törvény és a magáncsıd intézményének bevezetésével létrejövı intézkedések megszőnése 2016-ban nagyban elısegítették a követeléskezelési terület munkáját: a fogyasztási szerzıdésekhez kapcsolódó végrehajtások újraindulása, a perek folytatódása, illetve a végrehajtói letiltások ismételt beindulása jelentısen hozzájárultak a 2016-os üzleti év eredményeihez. Az MNB 2016-ban 3 vizsgálatot zárt le a Takarékszövetkezetnél, amelybıl egyet a Fogyasztóvédelmi Igazgatóság már február 13-án indított, a másik kettı pedig 2016-ban is indult. Az átfogó vizsgálat keretében között helyszíni ellenırzést tartott. A vizsgálat alá vont idıszak december 31. napjától a vizsgálat helyszíni szakasza lezárásának idıpontjáig terjedt, a vizsgált idıpont december 31. napja volt e között pénzforgalmi vizsgálat is zajlott a takarékszövetkezetnél. A vizsgált idıszak a fizetési fogalom tekintetében február hónap, egyebekben február május 17. közötti idıszak volt. A vizsgálat a pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló törvény és a pénzforgalom lebonyolításáról szóló MNB rendelet betartására terjedt ki. Belsı folyamatok: Hitelezési aktivitás további növelése Az elmúlt két év tendenciáját követve a 2016-os év során nettó hitelállományunk tovább emelkedett, az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek nettó állománya 5,224 Mrd Ft-ról 6,559 Mrd Ft-ra nıtt. Ez a 25%-ot meghaladó, jelentıs nagyságrendő növekedés rendkívül erıs üzleti aktivitást igényelt az egész év folyamán, ugyanis a hitelportfolió normál amortizációja mellett a jelentıs összegő elıtörlesztések is jellemezték a 2016-os évet. A hitelezési aktivitás a két új kirendeltségben illetve Pécsett volt a legszembetőnıbb, a növekedés mindhárom kirendeltségben meghaladta a 40%-ot. A jövedelmezıségünk javítása érdekében a hitelezés kockázattudatos felfuttatása az egyszeri hitelezéshez kapcsolódó díjak mellett történt, valamint meghatározó nagyságrendő volt a vállalati ügyfelek számlaforgalmának felfuttatása is. A PHP Program keretében a Takarékbank és az MNB között létrejött kamatcsere ügyletbıl származó kamatbevétel is jelentısen hozzájárult a 2016-os év eredményéhez. Betétállomány szinten tartása, kismértékő csökkenése Az alacsony kamatkörnyezet kihívást jelentett Takarékszövetkezetünknek a forrásállományok megtartása és a jövedelmezıség aspektusából is. A BUBOR csökkenésével párhuzamosan az elızı üzleti évhez képest tovább csökkentek a Takarékszövetkezet szabad likviditásának elhelyezésére rendelkezésre álló instrumentumok hozamai is. A csökkenés ellenére a betéti kamatokon nem módosítottunk az üzleti év során, sıt ıszén két akciós betéti terméket is meghirdettünk a lakossági betétállomány növelése érdekében. Mindezek következtében a lakossági lekötött betétek állománya a rıl 2016-ra mindössze 5%-os mértékben csökkent, ellentétben a 2014 és 2015 között végbement 20%-os csökkenéssel. A vállalati betétállományunk 2015 év vége és 2016 év vége között 6%-os mértékben csökkent, viszont a csökkenés tartalmaz egy egyszeri tételt, amelynek kiszőrésével a vállalati betétállomány vonatkozásában 4%-os növekedés mutatkozik köszönhetıen a növekvı üzleti 4

5 aktivitásnak és az aktív számlaforgalmaknak. Az összes betétállomány 270 millió Ft-os nagyságrendben, 3%-os mértékben csökkent 2016 során. Jövedelmezıség javítása Elsısorban a hitelállomány jelentıs bıvülése tette lehetıvé, hogy a Takarékszövetkezet jövedelmezısége javult a 2016-os év során. A csökkenı kamatkörnyezet ellenére a kamatkülönbözet 14%-ot, míg a jutalékeredmény 11%-ot tudott nıni a mőködési költségek szinten tartása mellett. A növekvı adóterhek, illetve a követelések és a készletek után megképzett többlet értékvesztés ellenére a 2015-ös évhez képest az adózott eredmény jelentısen nıni tudott. Termékpaletta bıvítése évben a szövetkezeti hitelintézeti integráció központi bankja, a Takarékbank több új központilag kifejlesztett és a teljes hálózatra kötelezı érvénnyel bevezetett termékkel lépett piacra, amelyeket a Takarékszövetkezet is implementált. A Takarék Forint Kiváltó Hitel a lakossági jelzáloghitel piacon meglévı integrációs részesedés növelését célozta meg a kedvezıtlen feltételő forintosított idegen banki hitelek kiváltásával. A Takarék Termıföld Vásárlási Kölcsön a Nemzeti Földalap által kiírt termıföld árveréseken résztvevı ügyfelek számára kínál az MFB által meghirdetett termék mellett alternatív finanszírozási megoldást. Az állami lakástámogatási program megújításával és változásaival összhangban 2016-ban egész évben elérhetı volt a Családok Otthonteremtési Kedvezménye és a hozzá kapcsolódó kedvezményes hitelkonstrukciók teljes köre a Takarékszövetkezetnél. A Takarékszövetkezet csatlakozott a Magyar Nemzeti Bank által meghirdetett Növekedési Hitelprogram harmadik szakaszához, így kkv ügyfelei számára ezt a kedvezı hitellehetıséget is elérhetıvé tette. Az EU elıírások következtében történt jogszabályi változásoknak megfelelıen a Takarékszövetkezet is bevezette a fogyasztók részére alapszintő szolgáltatásokat biztosító fizetési számlát Takarék Alapszámla néven, valamint a természetes személyek egyszerősített bankváltását célzó kormányrendelettel összhangban a számlaváltással kapcsolatos teendıket is termékszabályzatban rögzítette és alkalmazza július 19.-tıl a Takarékszövetkezet MFB Pontot mőködtet Szentlırincen, amely szeptember 16.-tól további három helyszínnel bıvült (Sellye, Vajszló és Pellérd). Az MFB Pontokon a Takarékszövetkezet a Magyar Fejlesztési Bank által nyújtott 0%-os kamatozású hitelügyletekkel szolgálja ki az ügyfeleket. A termékpaletta várhatóan további kedvezményes hitellehetıségekkel és vissza nem térítendı támogatással kombinált hiteltermékekkel folyamatosan bıvülni fog 2017 folyamán. Követelés fejében átvett ingatlanállomány jelentıs csökkenése, követeléskezelési terület sikeres munkája A 2016-os üzleti évben tovább folytatódott a korábban megkezdett 90+-os állomány csökkentése A nemteljesítı, 90+-os hitelek teljes hitelportfolióhoz viszonyított aránya az év végi 13,39%-ról 10,18%-ra javult. Sok peres ügy, illetve végrehajtási eljárás az utolsó szakaszába érkezett, amelynek következtében hasonlóan a 2016-os évhez - a 2017-es évben is jelentıs megtérülésekre számítunk. Kiemelkedı volt az üzleti év során a készletre vett ingatlanok állományának jelentıs csökkenése ban 5 db követelés fejében átvett ingatlant tudtunk értékesíteni, amelynek következtében az állomány 100 millió Ft-ot meghaladó nagyságrendben, a év végi 178 millió Ft-ról 73 millió Ft-ra csökkent. 5

6 Központ költözése májusától a Takarékszövetkezet székhelye Szentlırinc, Munkácsy u. 20/A-ról Szentlırinc, Munkácsy u. 19-re módosult. A módosulás oka, hogy a korábbi központ a kirendeltség épületébe költözött, a központi munkatársak egy része pedig Pécsett, a Széchenyi téren egy bérelt telephelyen végzi a munkáját. A költözésnek költségracionalizálási okai voltak, az üresen maradt korábbi központi épületet hirdetjük. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezıség A Takarékszövetkezet jövedelmezısége a különbözı mutatószámok tükrében az alábbiak szerint alakult: A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Me. Elızı év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezıségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 0,1% 1,0% 0,9% 2 Eszközarányos bevétel % 12,2% 8,8% -3,4% 3 Eszközarányos nyereség % 0,0% 0,1% 0,1% 4 Saját tıke arányos nyereség % 0,3% 1,7% 1,4% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezısége % 87,2% 92,8% 5,6% 6 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége % 6,9% 5,4% -1,5% 7 Kamatmarge % 3,52% 3,96% 0,4% Tıkeellátottsági mutatók 8 Tıkeáttételi mutató 19,5 19,3-0,2 9 Fizetıképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 0,0% 0,0% 0,00 10 Hitelfedezettségi mutató % 17,6% 14,0% -0,04 Likviditás, szolvencia 11 Likviditási ráta I. 0,68 0,41-0,27 12 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,28 0,23-0,04 13 Likvid eszközök aránya a mérlegfıösszeghez % 23,8% 19,8% -0,04 Eszközminıségi mutatók 14 Eszközportfólió minısége(nem problémamentes arány) % 15,0% 11,8% -3,2% 15 Elszámolt értékvesztés arány % 53,0% 54,6% 1,6% 16 Mérlegfıösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 4,2% 4,2% 0,0% Hatékonysági mutatók 17 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 43,0% 55,5% 12,6% 18 Eszközarányos költségek % 4,6% 4,3% -0,3% 19 Személyi jellegő ráfordítás arányos nyereség % 0,6% 3,5% 2,9% A Takarékszövetkezet jövedelmezısége az elızı évhez képest javuló képet mutat. Az alacsonyabb kamatkörnyezet ellenére a kamat- és jutalékbevételek növekedése valamint a mőködési költségek kismértékő visszaszorítása következtében 2016-ban sikerült nyereséges évet zárni. A javuló jövedelmezıség hatására a Takarékszövetkezet saját tıkéje nıtt. Mivel a mérlegfıösszeg tekintetében növekedés mutatkozik, a tıkeellátottsági mutatónk 6

7 kismértékben romlott a korábbi évhez képest. A hitelállomány jelentıs bıvülése miatt a hitelfedezettségi mutató csökkenést mutat. Szintén a jelentıs hitelállomány növekedés miatt a Takarékszövetkezet likviditási mutatói romlottak a 2016-os év során. Az ügyfelekkel szembeni követelések drasztikus növekedése mellett csökkent az ügyfelekkel szembeni kötelezettségállomány, így a hitelkihelyezést nagyrészt a lejáró értékpapírok meg nem újításával és meglévı állampapír-állomány eladásával tudtuk biztosítani. Emellett 2016-ban sor került egy rulírozó hitelkeret megnyitására is. A romló tendencia ellenére a likviditási helyzet stabil, a hitel/betét mutató a év végi 52,7%-ról 66,2%-ra csökkent. Az állampapírok és bankközi betétek aránya a mérlegfıösszeghez viszonyítottan 19,8%-os. Eszközminıségi mutatók tekintetében 2016-ban jelentıs javulás mutatkozik. Az ügyfelekkel szembeni követelésekbıl a nem problémamentes minısítéső portfolió aránya csökkent, a korábbi év végi 15%-ról 11,8%-ra. Az elszámolt értékvesztés nagysága is nıtt az üzleti év során. Több követeléskezelésen lévı ügyben jelentıs elırelépés történt, számos peres ügy jutott el az ingatlan árverésig. A hatékonysági mutatók tekintetében a bevételarányos költségmutató nem a valós képet mutatja, ugyanis 2015-ben az elszámolási törvényhez kapcsolódóan a bevételek soron egyszeri tétel jelent meg. Ha ezt a hatást kiszőrjük a bevételek tekintetében növekedés, míg a költségek tekintetében csökkenés mutatkozott a 2016-os évben. A mőködési költségek tekintetében a személyi jellegő ráfordítások a meghatározóak, 2016-ban a teljes kiadások 54%-át tették ki. A személyi jellegő ráfordítások állománya 3 millió Ft-tal csökkent az elızı év hasonló idıszakához képest. Az anyagjellegő ráfordítások tekintetében jelentıs költségcsökkenés mutatkozik a postaköltség és a pénzszállítás témakörökben. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolióváltozás nem történt. b) A külsı környezetben sem ment végbe lényeges változás. 4. Várható fejlıdés A Takarékszövetkezet elkészítette a évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi tényezıkkel és folyamatokkal számoltunk év végére a hitelállomány tekintetében 1 Mrd Ft hitelnövekedés a cél, elsısorban a vállalkozói ügyfélkörben. Betétállomány tekintetében kismértékő növekedésre számítunk, a hitelbıvülést pedig nagyrész refinanszírozott forrásból tervezzük megvalósítani, így a tervezett mérlegfıösszeg növekedés 1 Mrd Ft-ot meghaladó nagyságrendő. Adózás elıtti eredményben 19,3 millió Ft a terv 2017-re, amelyet elsısorban az aktív üzleti területtıl várjuk. Sajnos az alacsony kamatkörnyezet és az ágazatot sújtó adók nem kedveznek az eredményességnek, a hitelezési aktivitás felfuttatása következtében azonban a kitőzött terv reális. A mőködési költségek tekintetében kismértékő csökkenést tervezünk. 7

8 5. A K+F tevékenység: nem jellemzı információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyezı anyagot nem bocsát ki. A személygépkocsik üzemeltetése során keletkezı fáradt olajat, akkumulátort a szakszervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2016-ban átlagosan 49 fı volt, ami egy fıvel kevesebb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tıkénk. A mérleg-elfogadó közgyőlés idıpontjában minden dolgozó tulajdonosa is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a munkavállalók hozzáállását. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegő állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2015.XII XII.31. Elt.+/- I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b) Szerzıdésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) Szerzıdésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvezı körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tıkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerzıdéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történı átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történı cseréjére potenciálisan kedvezı körülmények között 1 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 8

9 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedı versenyben a takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, ugyanakkor az eddigieknél nem kívánunk kockázatosabb üzleteket vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy mőködésünket a jövıben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony mőködési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhetı és nem mérhetı kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetıen egyre teljesebben tudjuk számszerősíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentı eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a mőködésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezıség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos mőködési kritérium. A Takarékszövetkezet megfelelı információs rendszerrel rendelkezik a kitettség mérésére, figyelésére, ellenırzésére és jelentésére. Lényeges kockázatok és azok kezelése A hitelezési kockázat kezelésére, a prudens mőködésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minısítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintő, hiszen a Takarékbank Zrt a fı partnerünk, amelynek egyben tulajdonosai is vagyunk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetıen: Pozíciók korlátozásával, ennek fı eszköze a limitrendszerünk. Kárvalószínőségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidı, fedezet stb. oldalról. Alapvetı követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Tıkemegfelelés betartásával. Mőködési kockázat tekintetében fontos megemlíteni, hogy a szabályzataink maximális betartása mellett dolgozunk, az informatikai rendszereink folyamatos fejlesztése elengedhetetlen. A piaci kockázat esetében kockázati tényezı a devizaárfolyam kockázat, itt a nyitott pozíciónk menedzselésére folyamatos figyelmet fordítunk. Banki könyvi kamatlábkockázat tekintetében legfıbb kockázati tényezınek az újraárazási kockázatot tekintjük. A hosszú lejáratú államkötvény portfoliónk újraárazási kockázata a korábbi években magas volt, Takarékszövetkezetünk azonban IV. negyedévében megkezdte a hosszú lejáratú papírok rövid lejáratúra történı cseréjét, jelentısen csökkentve ezzel ezt a típusú kockázatot. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvetı mőködési feladatok közé tartozik. Két szinten mőködik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati 9

10 struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelı menedzselését ban az átlagos tartalékolási elıírás e Ft, a tényleges teljesítés pedig e Ft volt. A napi likviditás alapvetıen a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhetı el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. 10. A belsı tıkeszükséglet alakulása, változásának figyelése december 31-én az 1-es pillér alatti tıkeigények: Hitelezési kockázat sztenderd módszer: Devizaárfolyam kockázat (nyitott pozícióra): Mőködési kockázat alapmutató módszer: Összesen: e Ft 0 Ft e Ft e Ft Tıkemegfelelés 1-es pillér alatt: e Ft, fizetıképességi mutató: 9,8% Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) elıírásai figyelembe vételét követıen 1. Tıkekövetelmény eFt 2. SREP tıkemegfelelés 3. Tıkemegfelelési mutató 9,8% 11. A kockázatkezelés szervezeti felépítése A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési stratégia céljaival és a belsı tıkemegfelelés értékelési folyamataival összhangban hatékony és eredményes kockázatkezelési- és elemzési tevékenységet kíván megvalósítani. Ennek érdekében a kockázatkezelıi tevékenységet októberétıl önálló kockázatkezelı végzi. Munkaköre független az üzleti területtıl, decemberétıl a bankmőveleti ügyvezetı igazgató irányítása alatt dolgozik. 10

11 1. sz. melléklet: a betétállomány és a forgalom alakulása BETÉTÁLLOMÁNY ÉS FORGALOM Ezer Ft-ban állomány elhelyezés felvét elhelyezés felvét állomány Ssz. betétfajta Takarékbetétkönyvek Okiratos betétek Betét I. (1+2) Lakossági folyószámla + lekötött betétek Vállalkozói folyószámla + lekötött betétek Betét II. (4-5) Mindösszesen

12 2. sz. melléklet: hitelállomány és forgalom HITELÁLLOMÁNY ÉS FORGALOM Ezer Ft-ban Ssz. Hitelfajta állomány hitelnyújtás hiteltörlesztés állomány lakáscélú hitelek fogyasztási kölcsönök folyószámlahitel egyéb hitel ügyletek LAKOSSÁGI HITELEK ÖSSZESEN 5 (1-4) VÁLLALKOZÓI HITELEK MINDÖSSZESEN

13 3. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS nap Ezer Ft-ban nap 1-2 év 2-5 év 5 év felett Lej.nélk. CT-ÉV Összesen Megnevezés Lejárt 0-30 nap nap Bázispozíció Eszközök Bevételek Források Ráfordítások Halmozott bázispozíció Betétek átcsoportosítása Betétek becsült kif.-e Lejárat nélküli források átcsop. Lejárttás tétel Ovadékul adott ép. Tızsdei ép. Lejárat nélküli eszk.átcsop.-a Módosított bázispoz Mérlegen kívüli kötelez. Mérlegen k.köv.-ek 0 Nettó bázispozíció 0 Korrekciós tételek egyenlege 0 Nettó fedezettség 0 13