Tájékoztatás. Fehér László Sk. Polgármester

Átírás

1 Tájékoztatás Az államháztartásról szóló évi XXXVIII tv. 50/A (4) szerint az alábbi jelentést teszem közzé a Celldömölk Város Önkormányzatának vagyoni és pénzügyi helyzetérıl, valamint a képviselı-testület megalakulását követıen keletkezett, a késıbbi éveket terhelı pénzügyi kötelezettségekrıl. Fehér László Sk. Polgármester

2 évi és féléves Egyszerősített Mérlegek elemzése Az 1. táblázat szemlélteti a és évi és a elsı félévi Egyszerősített Mérlegek adatait, a kapcsolódó mérlegelemzés pedig gazdasági mutatókkal szemlélteti Celldömölk Város Önkormányzatának gazdálkodását. 1. táblázat: év végi és elsı félév végi Egyszerősített Mérlegek (Ezer Ft-ban) Sor Tétel megnevezése félév 1. A. Befektetett eszközök ( ) I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 5. IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott koncesszióba adott eszközök 6. B. Forgóeszközök ( ) I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 12. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (1+6) 13. Saját tıke összesen ( ) Induló tıke Tıkeváltozások Értékelési tartalék E. Tartalékok összesen (18+19) 18. I. Költségvetési tartalék II. Vállalkozási tartalék F. Kötelezettségek ( ) 21. I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 22. II. Rövid lejáratú kötelezettségek 23. III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 24. FORRÁSOK ÖSSZESEN( )

3 Mérleg fıösszeg alakulása Celldömölk Város Önkormányzata Egyszerősített Mérlegének 2006-ban e Ft, 2007-ben e Ft, 2008-ban e Ft, 2009-ben pedig e Ft volt a bevételi, illetve a kiadási fıösszege június 30-án a félévi Mérleg bevételi illetve kiadási fıösszege e Ft volt. Befektetett eszközök és Forgóeszközök egymáshoz viszonyított arányának alakulása az Eszközvagyonon belül A évi Mérlegben szereplı Eszközök értékének 90,33%-át képviselik a Befektetett eszközök, a Forgóeszközök aránya az Eszközvagyonon belül 9,6% ben a Befektetett eszközök aránya az Eszközökön belül 92,4% volt, Forgóeszközök aránya 7,6% volt ban a Befektetett eszközök aránya 92,7%, a Forgóeszközök aránya 7,3%-ot tett ki az Eszközvagyonon belül ben a Befektetett eszközök aránya 94,3% volt, míg a Forgóeszközök aránya 5,7% volt az Eszközvagyonon belül elsı félévben a Befektetett eszközök aránya 94%, a Forgóeszközök aránya 6% volt. Eszközvagyon alakulása Az Eszközvagyon félév között Befektetett és Forgóeszközökbıl állt. A Befektetett eszközök Immateriális javakból, Tárgyi eszközökbıl, Befektetett pénzügyi eszközökbıl, valamint Üzemeltetésre, koncesszióra átadott eszközökbıl állt ról elsı félév végére az alábbi változások történtek a Befektetett eszközök állományában: - az Immateriális javak állománya 75%-kal csökkent. - a Tárgyi eszközök állománya 19%-kal nıtt. - a Befektetett pénzügyi eszközök állománya 30%-kal nıtt. - az Üzemeltetésre, kezelésre átadott koncesszióba adott eszközök állomány 4%-kal nıtt. Az Immateriális javak esetében az elızı évekhez képest az értékcsökkenés elszámolása jelenti a változást, a gépek, berendezések vonatkozásban selejtezés, a jármőveknél pedig egyéb csökkenés történt, az értékcsökkenést elszámolták. Az állománycsoport csökkenése az elızı évekhez képest ezen változások összegével egyezik. Összességében a befektetett eszközök állománya 2006-ról elsı félév végére 17%-kal nıtt. A Forgóeszközök állománya 2006-ról elsı félév végére 32%-kal csökkent. A Forgóeszközök állományában elsı félév vége között történt változások: - A készletek állományában jelentıs változás nem történt. - A követelések állománya 72%-kal nıtt. - Az értékpapírok állományának értéke 2006-ban 96 ezer Ft volt, majd 2007 és elsı félév között 0 volt az állomány értéke. - Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások értéke 67%-kal nıtt. Források állományának alakulása A Források állományának alakulása év vége és elsı félév vége között: - a Saját tıke állománya 25%-kal nıtt. (A Saját tıkén belül az Induló tıke állománya nem változott, a Tıkeváltozások állomány 25%-kal nıtt, az Értékelési tartalék minden évben 0 Ft volt.) 2

4 - a Tartalékok állománya 55%-kal csökkent. (Vállalkozási tartalékkal nem rendelkezik az Önkormányzat, a Költségvetési tartalék állománya 55%-os csökkenést mutatott.) - A Kötelezettségek állománya 27%-kal csökkent. (A Hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 29%-kal csökkent, a Rövid lejáratú kötelezettségek 8%-kal csökkentek, míg az Egyéb passzív pénzügyi elszámolások értéke 85%-kal csökkent.) Kötelezettségek részaránya a forrásokon belül A Kötelezettségek között Rövid lejáratú kötelezettségek és Hosszú lejáratú kötelezettségek mellett Egyéb passzív pénzügyi elszámolások szerepelnek. A Kötelezettségek és az összes Forrás aránya a Kötelezettségek részarányát szemlélteti, ami 2006-ban 8,6%, 2007-ben 9,1%, 2008-ban 7,3%, 2009-ben 5,8% volt elsı félév végén ez az arány 5,5% volt. A mutató értéke 70% felett lenne kritikus, így a Kötelezettségek részaránya nem veszélyezteti az Önkormányzat mőködését. Befektetett eszközök fedezete A befektetett eszközök fedezete mutató (Saját tıke + Hosszú lejáratú kötelezettségek/befektetett eszközök x100) alapján 2006-ban 97,3%, 2007-ben 96,5%, ban 97,6%, 2009-ben 98,4%, elsı félév végén 104,5%-ban volt biztosított a befektetett eszközök fedezete a Saját tıkébıl és a Hosszú lejáratú kötelezettségekbıl. A mutató akkor kedvezı, ha 100% vagy a fölötti értéket mutat. Ezen mutató értéke között 96,5%-98,4% között mozgott elsı félév végén a mutató átlépte a 100%-ot. Likviditás (rövid távú fizetıképesség) alakulása A likviditási mutató (Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek) azt mutatja, hogy mennyiben képes eleget tenni az Celldömölk Város Önkormányzata a Rövid lejáratú kötelezettségeinek a rendelkezésére álló Forgóeszközök felhasználásával. A likviditási mutató 2006-ban 2,82, 2007-ben 1,81, 2008-ban 2,12, 2009-ben 1,95 volt elsı félév végére 2,1 volt a likviditás mutatójának értéke. A mutató a nemzetközi standard alapján 1,3 felett kedvezı. 1-nél kisebb mutató esetén a mőködése instabillá válik. A likviditási és a gyorslikviditási mutató esetében minél magasabb Forgóeszközök Készletek /Rövidtávú kötelezettségek a hányados értéke, annál biztosabbnak tekinthetı a rövid távú fizetıképesség. A Gyorslikviditási mutatónál az 1 vagy az 1-nél magasabb érték tekinthetı megfelelınek ban 2,76, 2007-ben 1,76, 2008-ban 2,06, 2009-ben 1,89, elsı félév végén 2,02 volt a gyorslikviditási mutató értéke ról elsı félév végére 26%-kal csökkent a likviditás és 27%-kal a gyorslikviditás mutató mértéke. A likviditás gyengülése a Forgóeszközökön állományának 32%-os csökkenésével, azon belül a Pénzeszközök állományának 2006-ról elsı félév végére történt 75%-os csökkenésével magyarázható. A Pénzeszközök évrıl évre folyamatosan csökkentek ról 2007-re 25%-kal, 2007-rıl 2008-ra 4%-kal, 2008-ról 2009-re 28%-kal, 2009-rıl félév végére 43%-kal csökkentek ról elsı félévére a Pénzeszközök állománya 71%-kal csökkent. 3

5 Hosszú távú fedezeti arányok A hosszú távú fedezeti arányok mutató (Saját tıke/befektetett eszközök x100) azt fejezi ki, hogy a fizetési kötelezettségek kiegyenlítési lehetıségei mennyire adottak. A hosszú távú fedezeti arány 2006-ban 93%, 2007-ben 92,6%, 2008-ban 94,4%, 2009-ben 96%, elsı félév végén 101% mértékben volt adott a fizetési kötelezettségek kiegyenlítési lehetısége. Eladósodottsági mutató Az eladósodottsági mutató azt méri, hogy milyen arányban finanszírozzák a lekötött Eszközöket Idegen források. (Számítása: Hosszú + Rövid lejáratú kötelezettségek/ Eszközök x100) 2006-ban 7,6%, 2007-ben 7,8%, 2008-ban 6,4%, 2009-ben 5% volt. A kötelezettségek nagyságrendjébıl következtetni lehet az eladósodottság mértékére. Kedvezıtlen esetben a mutató értéke 100 % felett van. Kiugróan magas adósságállomány esetén az idegen források állománya a saját források többszörösét tenné ki. Az eladósodottság mértéke elsı félév végén 5,35 % volt. Tıkeerısség A forrás oldalon a Saját tıke és az összes Forrás aránya mutatja a tıkeerısséget, ami ban 83,7%, 2007-ben 85,67%, 2008-ban 87,5%, 2009-ben pedig 90,7% volt. (A tıkeerısség mutató értéke 30% alatt lenne kritikus.) elsı félév végén ez az arány 96% volt. Tıkestruktúra Az Eszközök forrásai közül a legfontosabb a Saját tıke, amely minél nagyobb hányadot képvisel az Eszközök forrásai között, annál nagyobb fokú a tıkeerısség, tehát annál kevesebb idegen forrásra van szükség. Idegen tıke és saját tıke aránya 2006-ban 9%, 2007-ben 9%, 2008-ban 7%, 2009-ben 5,5%, elsı félév végén 5,7% volt. A mutatóra nincs elfogadott küszöbszám, azonban a 10% alatti érték megfelelınek minısíthetı. Tıkeellátottság A tıkeellátottság mutató az összes forráson belül a saját források állományát mutatja. Minél magasabb a mutató értéke, annál kevésbé függ az Önkormányzat mőködése a hitelt nyújtóktól, annál biztonságosabb a gazdálkodása. A mutató képzési módja: Saját tıke /Összes forrás x 100 (Összes forrás Passzív idıbeli elhatárolások nélkül) ban 84,5%, 2007-ben 86,7%, 2008-ban 88,2%, 2009-ben 91,4%, elsı félév végén 96% volt. Megállapítások összegzése években a költségvetés tervezési folyamata a költségvetés tervezésével kapcsolatos hatályos jogszabályoknak és a Képviselıtestület 225/2007. VI.26. sz. határozatával elfogadott Pénzügyi Szervezeti és Mőködési Szabályzatnak (PSZMSZ) megfelelıen szabályszerően történt. A évi és elsı félév végi Egyszerősített Mérlegek adatai és a kalkulált gazdasági mutatók alapján megállapítható, hogy Celldömölk Város Önkormányzatának szabályszerő és hatékony gazdálkodása biztosította az Önkormányzat mőködését és a fejlesztést. 4

6 évben jelen városvezetés által felvett hitelek 1.) " Sikeres Magyarországért" Önkormányzati Infrastruktúra Fejlesztési Hitelprogram keretében a.) Város és település - rehabilitáció e. Ft b.) Település turisztikai fejlesztések e. Ft Összesen: e. Ft Rendelkezésretartási időszak: október 19-től szeptember 27-ig Lejárat ideje: szeptember 27. Törlesztés: a.) hitelkeret esetén: b.) hitelkeret esetén: szept.28-án, majd ezt követően negyedévente, összesen 36 alkalommal e. Ft/negyedév szept.28-án, majd ezt követően negyedévente, összesen 36 alkalommal e. Ft/negyedév. 2.) " Sikeres Magyarországért" Önkormányzati Infrastruktúra Fejlesztési Hitelprogram keretében Hitel célja: Közoktatási intézmények műszaki felújítása és rekonstrukciója e.ft. Rendelkezésre tartási időszak október 19-től szeptember 27-ig. Lejárat ideje: szeptember 27. Törlesztés: szeptember 28-án, majd ezt követően negyedévente öszesen 36 alkalommal e. Ft. /negyedév.

7 Kimutatás a későbbi éveket terhelő pénzügyi kötelezettségekről 1 Lakáshitel ( e. Ft) Fűrdő hitele I. ütem 2 ( EUR) Hitelfajta További évek Összes tőketartozás évi beruházási hitel Város és település rehabil. hitel ( e. Ft) Települési rehabil. fejlesztési hitel 5 ( e. Ft) Oktatási intézmények rekonstrukciója 6 ( e. Ft.) Hosszú lejáratú fejlesztési hitel 7 mindöszesen: Megjegyzés: Folyamatban lévő fejlesztési hitelfelvétel: környezetvédelemhez kapcsolódó beruházáshoz: általános beruházási célokhoz kapcsolódó: közoktatási célokhoz kapcsolódó beruházáshoz: egészségügyi szolgáltatásokhoz kapcsolódó beruházáshoz: e Ft 4045 e Ft e Ft e Ft 4441 e Ft

8 Kimutatás a választási ciklusban keletkezett későbbi éveket terhelő pénzügyi kötelezettségekről Hitelfajta Város és település rehabil. hitel ( e. Ft) Települési rehabil. fejlesztési hitel 2 ( e. Ft) Oktatási intézmények rekonstrukciója 3 ( e. Ft.) Hosszú lejáratú fejlesztési hitel 4 mindöszesen: További évek Összes tőketartozás Megjegyzés: Folyamatban lévő fejlesztési hitelfelvétel: környezetvédelemhez kapcsolódó beruházáshoz: általános beruházási célokhoz kapcsolódó: közoktatási célokhoz kapcsolódó beruházáshoz: egészségügyi szolgáltatásokhoz kapcsolódó beruházáshoz: e Ft 4045 e Ft e Ft e Ft 4441 e Ft

9 Kimutatás a választási ciklusban keletkezett későbbi éveket terhelő pénzügyi kötelezettségekről Év Tervezett működési hitelfelvétel Működési hitelállomány év végén Megjegyzés: Várható rulirozó hitelfelvétel szeptember végén e Ft.

10 BEVÉTELEK 2010.I. félévi teljesítése 1.sz.melléklet Eredeti Módosított Tény ig Teljesítés % 1./ Intézményi mőködési bevételek (1/a. melléklet) Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: / Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei ######## Helyi adók Ebbıl: Vállalkozók komm. adója Magánszemélyek komm. adója Idegenforg. a. tart. után Iparőz. Adó (állandó jell.) Iparőz. Adó (ideigl. jell.) ######## Pótlékok, bírságok SZJA Gépjármőadó Egyéb sajátos bevételek Összesen: / Önkormányzatok költségvetési támogatása ######## Normatív hozzájárulások Központosított támogatások Színházi támogatás ######## Normatív kötött felhaszn. támog Fejlesztési feladatok támogatása ######## Egyéb központi támogatás ######## Összesen: / Felhalmozási és tıke jellegő bevételek ######## - Tárgyi eszk. és immat. javak értékesítése ######## - Polgármesteri Hivatal Intézmények ######## Összesen: Önk. sajátos felhalm. bevételei ######## - Önk. lakások ért Önk. vagyon üzemeltetésébıl szárm. bevétel Összesen: Pénzügyi befektetések bevételei ######## - Polgármesteri Hivatal ######## - Intézmények ######## Összesen: ######## Mindösszesen:

11 BEVÉTELEK 2010.I.félévi teljesítése 1.sz.melléklet Eredeti Módosított Tény ig Teljesítés % 5./ Támogatásértékő mőködési bevétel (1.b. melléklet) - Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: ebbıl: OEP finanszírozás ######## - Kórház Népjóléti Szolg Összesen: / Mőködési célú pénzeszköz átvétel (1.c. melléklet) ######## -Polgármesteri Hivatal Intézmények ######## Összesen: / Támogatásértékő felhalmozási bevétel (1.d. melléklet) ######## - Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: / Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel (1.e. melléklet) ######## -Polgármesteri Hivatal Intézmények ######## Összesen: / Elızı évi központi költségvetési visszatérülések ######## - Polgármesteri Hivatal ######## - Intézmények ######## Összesen: ######## 10./ Kölcsönök visszatérülése, igénybevétele ######## Felhalmozási célú kölcsönök ######## - Polgármesteri Hivatal ebbıl: - helyi támogatás munkáltatói kölcsönök ######## - Intézmények ######## Összesen:

12 BEVÉTELEK 2010.I.félévi teljesítés 1.sz.melléklet Eredeti Módosított Tény ig Teljesítés % 11./ Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele - Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: / Elızı évi pénzmaradvány átvétele ######## - Polgármesteri Hivatal (intézménytıltıl pm. elvonás) ######## - Intézmények ######## Összesen: ######## 13./ Mőködési célú kölcsön igénybevétele ######## - Polgármesteri Hivatal ######## - Intézmények (Kórház) ######## Összesen: ######## 14./ Költségvetési bevételek összesen: ( ) / Hitelek felvétele ######## - Rövid lejáratú hitel felvétel Hosszú lejáratú hitel felvétel Összesen: / Kiegyenlítı, függı, átfutó bevételek ######## - Polgármesteri Hivatal ######## - Intézmények ######## Összesen: ######## 17./ Finanszírozási bevételek összesen: (15+16) / Bevételek mindösszesen: (14+17)

13 KIADÁSOK 2010.I.félévi teljesítés 2.sz. melléklet Eredeti Módosított Tény ig Teljesítés % 1./ Személyi juttatások (2.a/1. melléklet) - Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: / Munkaadókat terhelı járulékok (2a/2. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: / Dologi és folyó kiadások (2a/3. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: / Támogatásértékő mők. kiadások (2a/4. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal Intézmények ######### Összesen: / Mőködési célú pénzeszköz átadások (2a/5. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal Intézmények ######### Összesen: 6./ Társ. és szoc. pol. juttatások (2a. 10.melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: / Ellátottak pénzbeli juttatásai (2a/9. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal ######### - Intézmények Összesen: / Beruházások (2a/6. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen: / Felújítások (2a/7. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal Intézmények ######### Összesen:

14 KIADÁSOK 2010.I. félévi teljesítés 2.sz. melléklet 10./ Támogatásértékő felhalm. kiadások Eredeti Módosított Tény ig Teljesítés % - Polgármesteri Hivatal Intézmények ######### Összesen: / Felhalmozási célú átadások áll.házt. kívülre (2a/8. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal Intézmények ######### Összesen: / Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása ######### - Polgármesteri Hivatal ######### ebbıl: - munkáltatói kölcsön ######### - helyi támogatás ######### Összesen: ######### 13./ Pénzmaradvány átadás (2a/11. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal ######### - Intézmények Összesen: / Tartalékok ######### - Polgármesteri Hivatal ######### - Intézmények ######### Összesen: ######### 15./ Mőköd. célú kölcsön nyújt. áll.házt. belül ######### - Polgármesteri Hivatal (Kórháznak) ######### - Intézmények ######### Összesen: ######### 16./ Költségvetési kiadások összesen: (1+ +16) / Hitelek törlesztése ######### - Mőködési hitelek ######### - Fejlesztési hitelek Összesen: / Függı, átfutó, kiegyenlítı kiad. (2a/12. melléklet) ######### - Polgármesteri Hivatal ######### - Intézmények ######### Összesen: ######### 19./ Finanszírozási kiadások : (17+18) / Kiadások mindösszesen : (16+19)

15 RÉSZESEDÉSEK ÁLLOMÁNYA június 30-án I. Üzletrész: 1. GLOVITÁLIA KFT ,30% 2. CELLI HUKE KFT ,00% 3. CELLVÍZ KFT ,00% 4. CELLENERGO KFT ,00% 5. KEMENESVÍZ KFT ,00% 6. VÁROSI TV.N.KH.KFT ,00% Összesen: II. Részvények: 1. GLOVITA ZRT ,36% 2. NY. PANNON REG.FEJL.ZRT ,11% Összesen: Mindösszesen: Ft