1. Gazdálkodási körülmények. 2 Az üzletmenet fejlődése

Átírás

1

2 2 1. Gazdálkodási körülmények Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a válságból való kilábalás jelei még nem mutatkoztak. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott. A jegybanki alapkamat az év eleji 5,75%-ról év végére 3 %-ra csökkent. 2 Az üzletmenet fejlődése A takarékszövetkezet mérleg főösszege december 31.-én eft volt. A mérleg főösszeg változása meghatározóan az idegen források - betétek- változásának függvénye, mely az eszköz oldalon az ügyfelekkel szembeni követeléseknél (hiteleknél), a hitelintézetekkel szembeni követeléseknél, valamint ban az értékpapíroknál jelentkezik elsősorban. A takarékszövetkezet hiteleinek bruttó állománya december 31.-én eft. volt, eft-al kevesebb az előző évinél. Jelentős átrendeződés történt a hitelállományon belül. Az önkormányzati hitelek előző év végi csökkenését (adósságkonszolidáció) a rájuk vonatkozó új szabályozók miatt nem lehetett pótolni ban tovább csökkent a lakossági hitelek állománya is. A betétállomány eft. volt, eft.-al alacsonyabb az előző évinél. A saját tőke december hó végén eft. volt. Takarékszövetkezetünk az év során felügyeleti prudenciális korlátokat nem sértett meg.

3 3 Eszköz-forrás struktúra alakulása, piaci növekedés A Takarékszövetkezet mérleg főösszege IV. negyedévhez (bázishoz) viszonyítva 1,4 %-al csökkent december 31.-én a mérleg főösszeg összege a évi tervezettnek a 97,6 %-a. A fő mérlegadatok alakulása (millió Ft) % Mérleg főösszeg ,6 Hitelállomány (nettó) ,8 Betétállomány ,9 A hitel betét arány alakulása IV. negyedév IV. negyedév Nettó hitelhez viszonyítva Bruttó hitelhez viszonyítva Nettó hitelhez viszonyítva Bruttó hitelhez viszonyítva 20,7 24,7 21,5 24,7 A bruttó hitel, betét arány IV. negyedév végén IV. negyedévhez viszonyítva-, kis mértékkel növekedett nettó szinten, bruttó szinten az előző évhez hasonlóan, azzal megegyezően alakult.

4 4 Eszköz állomány alakulása Eszközök (adatok ezer Ft.-ban) IV. negyedév 2013.IV. negyedév Pénzeszközök Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Bankközi betétek Hitelek Vagyoni érdekeltségek Aktív kamatelhatárolások Egyéb aktív elszámolások Saját eszközök Összesen: Forrás állomány alakulása Források adatok ezer Ft.-ban IV. negyedév IV. negyedév Betétek Passzív kamat elhatárolások Egyéb passzív elszámolások Céltartalék Saját tőke Összesen: Fentiekből megállapítható, hogy a mérleg főösszeg mintegy 1,4 %-al csökkent a IV. negyedévihez viszonyítva. A változás részben az idegen források, azaz a betétállomány csökkenéséből adódik. A betétállományon belül ugyan növekedett az önkormányzati, illetve a háztartásokat segítő non profit intézmények betéteinek állománya, viszont csökkent a vállalkozói betétek állománya. Ezen változás a folyószámla állományok periodikus mozgásából adódik. A betétállomány alakulását elemezve megállapíthatjuk, hogy a lakossági betétállomány továbbra is stabil magját képezi betétállományunknak, közel a év végi állomány szintjén realizálódott. Az összes betétállomány mintegy 84,3 %-át a lakossági betétek teszik ki Forrásállományunk alakulását elemezve azonban megállapíthatjuk, hogy az előző évhez képest a változás legfőképp a céltartalék, valamint saját tőke állományát érinti.

5 év végére jelentősen csökkent a céltartalék, illetve saját tőke állománya. Céltartalékok alakulása: A hitelkeret ki nem helyezett részére képzett céltartalék összege: 396 eft. Az általános kockázati céltartalék összege december 31-én átvezetésre került az eredménytartalékba. Saját tőke összege: eft. A IV. negyedévben a mérleg szerinti eredmény eft. A saját tőke csökkenése a IV. negyedévi mérleg szerinti eredmény (veszteség) változásának, valamint az eredménytartalék növekedésének az eredménye. Az eszköz állomány egyik legmeghatározóbb eleme, a hitelállomány nettó értéken mintegy 0,8 %-al csökkent az előző évihez viszonyítva. Hitelállomány ágazatonkénti megoszlása IV. negyedév IV. negyedév Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok ,4 - - Nem pénzügyi vállalkozások , ,7 Lakosság , Önálló vállalkozók , ,9 Házt. segítő nonprofit szervezetek , ,4 Összesen: A hitelállomány ágazatonkénti megoszlását tekintve megállapíthatjuk, hogy jelentős mértékben csökkent a háztartásokat segítő non profit szervezetek, illetve lakossági hitelek állományának részaránya, növekedett viszont a nem pénzügyi vállalkozások, illetve az önálló vállalkozóknak nyújtott hitelek állományának részaránya. A hitelállomány összetételét vizsgálva tehát megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés történt a szektoronkénti megoszlásban. Ennek oka egyrészt az, hogy december hónapban az önkormányzati adósságkonszolidáció során kivezetésre került könyveinkből az önkormányzati hitelek jelentős része, majd év közben kifizetésre kerültek az önkormányzatok még fennálló hitel tartozásai is, így ezen szektor hitelállománya megszűnt év végére. A lakossági szektor hiteleinek állománya szintén jelentős mértékben csökkent mind állományi szinten, mind részarányát tekintve, ezen szektor részére szűkülő tendenciát mutatnak. hitel kihelyezési lehetőségeink- továbbra is- egyre

6 6 Betétállomány ágazatonkénti megoszlása IV. negyedév IV. negyedév Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok , ,9 Nem pénzügyi vállalkozások , ,4 Lakosság , ,3 Önálló vállalkozók , ,1 Házt. segítő nonprofit szervezetek , ,3 Összesen: A betétállomány ágazati megoszlását elemezve megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés nem történt. A betétállományunk legjelentősebb, meghatározó részét továbbra is a lakossági betétek alkotják, melyek részaránya az összes betétállományon belül mintegy 84,3 %. Eredmény kimutatás alakulása 2012.IV.negyedév IV. negyedév Kamat és kamat jellegű bevételek Hitelek, bankközi betétek Értékpapírok Fizetett kamatok Kamatkülönbözet Kapott osztalék Jutalék díjeredmény Díjbevételek Díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Általános igazgatási költségek Személyi jellegű ráfordítások Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Értékvesztés, kockázati céltartalék képzés Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

7 7 A Takarékszövetkezet eredményét a kamatbevételek és a kamatráfordítások különbözete, valamint a működési költségek határozzák meg markánsan év végére a kamatkülönbözet a tervtől mintegy 18,2 %-kal maradt el. Kamatbevételeknél az önkormányzati hitelállomány csökkenésén túl a bevételek alakulását negatívan befolyásolta még a jegybanki alapkamat csökkenése is, amely mind a bankközi betétek kamatánál, mind az értékpapírok hozamánál megjelent. (Változás II. félévében 5 alkalommal, míg év végéig 12 alkalommal történt.) További csökkenést generált a évi CXXXV. Törvény előírásainak betartása, mely szerint a korábban bankközi betétben történt kihelyezéseket a Takarékbanki kivételével meg kellett szüntetni. Ennek következményeként jelentős átrendeződés történt az eszközállományokon belül, megnövekedett az állampapír állományunk. Itt a negatív kamatkülönbözet mellett a partner bank által felszámított közel 1 millió Ft-os utalási díj is jelentkezett. Az eszközök kamatbevételéből közel 43,1 % a hitelezés bevételéből, 31,2 % a bankközi betétek kamatbevételéből, 25,7 % pedig az értékpapírok hozamából tevődik ki. A kamatozó eszközök hozama a évi tervet nem érte el, mintegy 10,2 %-al maradt alatta. Az értékpapírok kamatbevételei a tervezettet meghaladóan alakultak, amely kizárólag az állomány növekedésével függ össze. A hitelek kamatbevételei azonban elmaradtak a tervezettől, melynek oka egyrészt az egyre szűkülő hitel kihelyezési lehetőségek következtében folyamatosan csökkenő lakossági hitelállomány, másrészt a változó kamatozású hitelek kamatkondícióinak folyamatos csökkenése következtében kamatbevételeink elmaradtak a tervezett összegtől. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege viszont 2,5 %-kal magasabb szinten realizálódott, mint ahogyan tervezésünk folyamán számoltunk. A kamatráfordításokat a betétállomány összetétele miatt nem tudtuk, és jelentősen továbbra sem tudjuk a hitelkamatok csökkenésével párhozamosan alakítani. Egyrészt a betétállomány nem csökken, másrészt az állomány döntő többsége takarékszelvény formájában került elhelyezésre, amely konstrukció lényege, hogy 3 hónapig fix kamatozású, így a gyors jegybanki kamatcsökkentéseket nem lehet ugyanolyan ütemben követni, a kamatok módosításának eredménye késve jelentkezik.

8 8 A IV. negyedév végén a jutalék bevételek összege 20,7 %-al magasabb szinten realizálódott a tervezett összegtől, így a nettó jutalék-eredmény jelentősen magasabb a tervezettnél. Itt jelentkezik a befolyt tranzakciós illeték, amelyet ellensúlyoz az egyéb ráfordításokban elszámolt, adóként befizetett tranzakciós illeték összege. Az általános igazgatási költségek összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, bár annak összege is mintegy 1,2 %-al magasabb a tervezettnél. Az egyéb ráfordítások összege meghaladta a tervezett összeget, amely jelentősen befolyásolta eredményességünket. Ezen ráfordítások túlnyomó részét a ráfordítások terhére elszámolt adók, (tranzakciós illeték, iparűzési adó, különadó,) a hozzájárulások (OTIVA/SZHISZ, OTSZ fenntartási hozzájárulás), a Felügyeleti díj, valamint az OBA díj teszi ki. Az adózás előtti eredmény eft veszteség. A évi göngyölített eredményünk ugyan veszteséget mutat, azonban az április, május, június, július, augusztus havi eredményünk pozitív volt. Összefoglalóan tehát a évi eredmény - veszteség- alakulását az alábbi tényezőkre vezethetjük vissza: A jegybanki alapkamat csökkenése következtében egyre kedvezőtlenebb feltételek mellett tudtuk kihelyezni pénzeszközeinket a bankközi piacon, tovább csökkent az állampapírok hozama is. Egyre szűkülnek hitel kihelyezési lehetőségeink, a lakossági szegmens hitelállománya folyamatosan csökken, a év végén az önkormányzati hitelek megszűnése miatt egyszerre jelentős mértékben csökkent a hitelállományunk. A vonatkozó jogszabályok változása miatt ezt az állományt nem is lehetett az önkormányzati szektorban pótolni, mely tényező is negatívan hatott a hitelekből származó kamatbevételeinkre. Az év folyamán a lakosság részére szinte alig történt hitelfolyósítás, a II. negyedévben meghirdetett hitelezési akció sem hozott érzékelhető pozitív változást. A vállalkozók esetében az akció jobb eredménnyel járt ugyan, de csak korrigálni tudta a hiányzó állományt.

9 9 Szükségessé vált év közben több alkalommal is a betét kamatlábak csökkentése, valamint számlavezetési díjak emelése, ennek hatása azonban csak a IV. negyedévben volt érdemben érezhető. A tranzakciós illeték bevezetése is negatívan hatott gazdálkodásunk eredményességére. A 2012-ben megvalósult fejlesztés (szervercsere) jelentősen megnövelte az értékcsökkenés összegét, amely mintegy 6 millió Ft költséget jelent éves szinten. A fizetendő adók (iparűzési adó, különadó, tranzakciós illeték elmaradt 208% pótbefizetés), hozzájárulások (OTIVA/SZHISZ kockázati pótbefizetés, Felügyeleti díj, OBA díj), negyedéves értékcsökkenés elszámolása jelentősen negatívan- befolyásolta eredményességünket. Tőkehelyzet alakulása 1.) Takarékszövetkezetünk jegyzett tőkéje az alábbiak szerint alakult december 31-én: o A cégbíróságon bejegyzett tőke összege: eft., ebből a részjegy alap összege: eft. o 2013.IV. negyedévi befizetett jegyzett tőke összege: eft, ebből a részjegy alap összege: eft. o A szavatoló tőke összege: eft Fizetőképességi mutató 33,4 %, az előző negyedévhez (32,25%) képest1,15 %-kal növekedett. 2.) A pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység I. pillér (hitelezési, működési kockázat szerinti) tőkekövetelménye számítás szerint eft. A felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembe vételét követően szavatoló tőke szükséglet eft., belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) szavatoló tőke szükséglete eft. Szavatoló tőke többlet átmeneti tőkekövetelmények előtt eft. Szavatoló tőke többlet SREP előírásainak figyelembe vételét követően eft. Szavatoló tőke többlet Belső tőkemegfelelés értékelést követően eft.

10 10 A kockázattal súlyozott eszközök összetételének alakulása (adatok millió Ft-ban): % % % % % % % 1 súlyozott eszközök összesen kockázattal súlyozott kitettség érték tőkekövetelmény A bázis időszakhoz viszonyítva jelentős átrendeződés történt. Szabad pénzeszközeink jelentős részét állampapírokba fektettük, mindemellett a Takarékbankkal szembeni követelések kedvező (0%) súlyozásának változása következtében is nagy mértékben növekedett a 0% súlyozású állomány, ugyanakkor a bankközi kihelyezések megszűnése miatt jelentősen csökkent a 20%-os állomány. Az átrendeződés tehát az eszközállomány szerkezeti változásának a következménye. Az előző évhez viszonyítva nagymértékben csökkent a lakossági hitelek állománya, valamint részaránya a hitelállományon belül, melynek következtében csökkent a 75 % súlyozású állomány aránya is. Növekedett viszont a vállalkozói hitelek részaránya a hitelállományon belül, így növekedés tapasztalható az 50%-os súlyozású állományok esetén. Az átrendeződés miatt nagymértékben csökkent az eszközállomány kockázattal súlyozott kitettségének értéke, melynek következtében a tőkekövetelmény összege is jelentősen csökkent az előző év ugyanezen időszakához képest.

11 11 Hitelkockázat A minősített hitelállományon belül a megoszlás az alábbiak szerint változott az előző minősítéshez viszonyítva: (adatok millió Ft.-ban!) Minősítési kategóriák Megoszlás állomány megoszlás % állomány megoszlás % változása % Problémamentes , ,2-19,5 Külön figyelendő , ,8 Átlag alatti ,4-0,6 Kétes 31 3,8 30 4,3 +,05 Rossz 59 7, ,1 +2,8 Összesen Hitel portfolió állomány szektorok szerinti megoszlása Megnevezés Problémamentes adatok : ezer Ft.-ban Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Önkormányzat Nem pénzügyi vállalkozás Lakosság Önálló vállalkozók Házt. segítő non profit szervezetek Összesen

12 12 Likviditás alakulása A lakossági forrásokra épülő stabil forrásszerkezet jól menedzselhető likviditási helyzetet biztosít, zömmel éven belüli lejáratú forrásokkal. Takarékszövetkezetünk forrásainak zömét 3 hónapos lejáratú takarékszelvények teszik ki. Forrástöbbleteink hitelintézeteknél kerülnek elhelyezésre 1, 2 illetve 3 hónapos futamidejű lekötött betét formájában a lejárati összhang megteremtése érdekében. Forrásállományunk stabil, a régi hagyományos lakossági betétek erős magját képezik az idegen forrásállománynak. A betétmozgás főként a nagyobb összegű újonnan elhelyezett rövidlejáratú betétekre jellemző. Kamat- és devizaárfolyam kockázat alakulása A év során a kamatkockázat figyelésére, mérséklésére különös gondot fordítottunk, követve a jegybanki alapkamat mértékének csökkenését, illetve a kereskedelmi bankok kamatpolitikáját. Intézményünknél a kamatkockázat kezelésére az alábbi eszközöket használja: Pénz és értékpapír piacon kialakult kamatok, hozamok, árfolyamok folyamatos napi figyelése, rögzítése, azok elemzése, megfelelő döntések meghozatala A konkurensek aktuális kamatkondícióinak rendszeres figyelése, ezek elemzése, megfelelő döntések meghozatala Megfelelő termékek kidolgozása, mely termékek kamatkockázat szempontjából releváns tulajdonságának illeszkednie kell intézményünk kamatkockázati profiljába A kamatozó értékpapír - portfolió intézményünk mérlegében igen jelentős súlyt képvisel, ezért fontosnak tartjuk az értékpapírpiac, valamint az állomány napi alakulásának, összetételének, hátralévő illetve eredeti futamidő szerinti megbontásának figyelemmel kísérését Intézményünknél a kamatláb kockázat mérése valamennyi kamatlábkockázatnak kitett mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételre kiterjednek. A kamatozó eszközökön, forrásokon és a mérlegen kívüli tételeken kívül azon nem kamatjellegű bevételekre és kiadásokra is kiterjednek, amelyek érzékenyek a piaci kamatlábak változására.

13 13 Működési kockázat Takarékszövetkezetünk az alábbi informatikai fejlesztéseket tervezte évre: 1.) InternetBank funkcionális fejlesztése, IntenetBank biztonságának a fokozása 2.) A meglévő ügyfélkapcsolati, ügyfél kiszolgálási csatornák bővítése 3.) Az ügyfélkiszolgálás dokumentációs hátterének egységesítése, automatizálása 4.) EuroBank rendszer folyamatos fejlesztése, a backoffice területén újabb modellek bevezetése, a meglévők jobb kihasználása, a rendszer zártságának fokozása 5.) Az adatkommunikációs hálózat kihasználásának fokozása 6.) Az ügyviteli rendszer zártságának megteremtése, az EuroBank rendszer üzemeltetési információbiztonságának fokozása. 7.) Központilag menedzselt vírusvédelem alkalmazása 8.) Meglévő saját internetes honlap naprakészségének biztosítása. Ezen fejlesztések az üzletmenet folyamán állandó, folyamatos fejlesztési igényként szerepelnek, megvalósulásuk is folyamatosan történik évben az informatika területén legfontosabb fejlesztésünk a tartalékrendszerre történő napközbeni adat szinkronizáció megvalósulása a számlavezető rendszer tekintetében. Együttműködési megállapodások stratégiai szövetségek A takarékszövetkezet az MTB Zrt.-vel üzleti együttműködési megállapodást kötött, mely alapján a Takarékbank ügynökeként a Takarékbank termékeit értékesíti. A Hungária Biztosító ZRt. megbízásából kölcsönfedezeti életbiztosítások kötése történik a Takarékszövetkezetnél. Együttműködési megállapodás van a VOSZ-al Széchenyi kártya igénylések elfogadására. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapját követően a Takarékszövetkezet tevékenységére, jövőjére ható lényeges események nem következtek be.

14 14 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet évi üzleti tervének elkészítése folyamatban van. A terv készítésénél az alábbi ismert feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számolunk. A munkanélküliség tovább fokozódik A lakossági jövedelmek visszaesése a hitelezhető ügyfelek számát csökkenti, egyben emeli a hitelezés kockázatát A jegybanki alapkamatnál az év elején további csökkenésre számítunk Az ingyenes készpénzes tranzakciók miatt a jutalék bevételeink csökkenésével számolunk A környezeti hatások számbavételével üzletpolitikánkban, üzleti tervünkben a következőket céloztuk meg: A mérleg főösszeget tekintve célunk, hogy az közel a évivel azonos szinten realizálódjon, Az idegen források (betétek) minimális növekedésével számolunk, célunk a lakossági betétek megtartása A lakossági hitel kihelyezés mérsékeltebb ütemű lesz, azonban vállalkozói körben az állomány növekedésére számítunk A szolgáltatásainkat igénybe vevők körét tovább szeretnénk bővíteni, célunk, hogy minél többen használják ki az InternetBank, SMS szolgáltatások adta lehetőségeket, 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ A Takarékszövetkezet nem foglalkozik kutatással és kísérleti fejlesztéssel 6. Környezetvédelem Mivel a Takarékszövetkezet kizárólag irodai munkát végez a környezetvédelemre gyakorolt hatása csekély, ebből következően sem környezetvédelmi fejlesztésekre, sem támogatások igénylésére nem került sor. A Takarékszövetkezet az alábbi környezet szennyező anyagot bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.

15 15 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma ban 24,3 fő volt. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS év 2013.év I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

16 16 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium.

17 17 A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan az törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kár valószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. tőkemegfelelés. Jelenleg a Bazel II. alapú szabályozás van érvényben, a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 33,4% volt a mérleg fordulónapján. A működési kockázat tőkekövetelményére a 200/2007 (VII.30.) Korm. rendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat az elmúlt évek adatai alapján elvégeztük, ennek várható tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti.

18 18 1. számú melléklet S.sz. Megnevezés 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet Jövedelmezőségi mutatók Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 4,7% -11,4% -16,1% 2 Eszközarányos bevétel % 10,4% 8,6% -1,7% 3 Eszközarányos nyereség % 0,5% -1,0% -1,5% 4 Saját tőke arányos nyereség % 4,8% -10,4% -15,3% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 57,2% 55,9% -1,3% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 5,7% -13,3% -19,0% 8 Kamat marge % 5,36% 3,91% -1,4% Tőke ellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 9,9 10,6 0,7 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 0,0% 0,0% 0,00 11 Hitel fedezettségi mutató % 76,2% 63,6% -0,13 Likviditás, szolvencia 14 Likviditási ráta I. 0,97 0,59-0,39 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,25 0,62 0,37 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 22,3% 56,1% 0,34 Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problémamentes arány) % 49,8% 63,8% 14,0% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,00% 0,00% 0,00% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 32,9% 20,2% -12,7% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,6% 2,9% -0,7% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i - bef. szolg. bev.) % 57,6% 61,8% 4,2% 22 Eszközarányos költségek % 5,7% 5,3% -0,5% 23 Személyi jellegű ráford. arányos nyereség % 14,1% -29,5% -43,6%

19 2 2. számú melléklet Tájékoztató A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet hitel forgalmi és állományi adatairól Kölcsön folyósítás engedélyezett ezer Ft MEGNEVEZÉS Lakossági ig Vállalkozói, önkormányzati ig Lakáscélú db. Fogyasztási db. Folyószámla db. Forgóeszköz db. Beruházási db. Folyószámla db. Endrefalva Nagylóc Nógrádmegyer Szécsény Ludányhalászi Varsány Rimóc Összesen: Kölcsön folyósítás /engedélyezett/ Kölcsön törlesztés MEGNEVEZÉS 2013.I. félév II. félév Összesen 2013.I. félév II. félév Összesen eft db eft eft eft eft Önkormányzat hitelei Nem pü. vállalkozás hitel Önálló vállalkozók hitelei Non-profit szerv. hitel Lakossági hitel összesen.: folyószámla hitel lakáscélú hitel fogyasztási hitel Összesen:

20 3. számú melléklet 20 Tájékoztató A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet évi BETÉT forgalmi és állományi adatairól december 31. Forgalom alakulása Kirendeltségek szerint (adatok eft-ban) 2013 Betét elhelyezés Betét felvét 2013.I. félév 2013.II. félév Összesen 2013.I. félév 2013.II. félév Összesen Endrefalva Nagylóc Nógrádmegyer Szécsény Ludányhalászi Varsány Rimóc Összesen Forgalom alakulása Betétfajták szerint (adatok eft.-ban) 2013 Betét elhelyezés Betét felvét 2013.I. félév 2013.II. félév Összesen 2013.I. félév 2013.II. félév Összesen Önkormányzat Vállalkozói Lakosság Folyószámla Betéti okirat Takaréklevél+kamat Könyves betét Lakáscélú betét Életciklus betét Takarék számla betét Egyéni vállalkozói Házt. Seg. Non-profit szerv Összesen

21 21 4. számú melléklet Lejárati összhang elemzés Hiv. Megnevezés év Lejárat Lejárt 0-30 nap nap nap nap 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év felett nélk. Összesen a b c d e f g h i j l Finanszírozási rés 4AA041 (gap) II AA011 Eszközök AA05 Bevételek AA012 Források AA05 Ráfordítások Finanszírozási rés 4AA061 (gap) III Betétek 4AA08 átcsoportosítása A32 Betétek becsült kifizetésr 4AA072 Értékpapírok átcsop A34 Lejárttá tétel 4A35 Óvadékul adott ép. 4A36 Tőzsdei ép. Lejárat nélküli eszközök 4A37 átcsoportosítása 4AA 91 Módosított fin gap IV Eszközállomány 4AA101 változások A52 Mérlegen kívüli köv.-ek 4A7 Korrekciós tételek egyenlege 0 4AA111 Finanszírozási rés V

22 22 5. számú melléklet PSZÁF Megnevezés Portfolió elemzés- Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken) Nem lejárt Átstrukturált 1-30 nap nap nap 1 év felett. Összesen a b c d e f i 8AA0 Követelések összesen: AB11 Forgatási célú értékpapírok AB3 111 kötvények 8AB3 112 egyéb hitelviszonyt megtestesítő ért.p AB12 Befektetési célú értékpapírok AB3 121 részvénnyé konvertálható kötvény 8AB3 122 hitelviszonyt megtestesítő értékpapír AB2 Bankközi betétek AB3 Hitelek AB32 Hitelek- nem pénzügyi vállalkozások AB33 Hitelek- Háztartásoknak AB331 hitelek lakosságnak AB332 Hitelek önálló vállalkozóknak AB34 Hitelek- Egyéb AB4 Egyéb követelések AB5 Egyéb eszközök