ELŐTERJESZTÉS a évi költségvetési koncepcióról

Átírás

1 3. Napirend évi költségvetési koncepció 3. Napirend ELŐTERJESZTÉS a évi költségvetési koncepcióról Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24. (1) bekezdése alapján a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester november 30-ig benyújtja a képviselő-testületnek. A költségvetési törvény-javaslat jelenleg ismert tervezete alapján kidolgoztuk és előkészítettük az önkormányzat évi költségvetési terv irányszámait. A költségvetési törvény, illetve azon belül az önkormányzatokat érintő támogatási rendszer alapjaiban változik a korábbi évekhez képest, és a feladatalapú finanszírozás válik elsődlegessé. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 13. -ában foglalt feladatok támogatási összege (igazgatás, település üzemeltetés, vízgazdálkodás, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyek stb.) főszabályként a településkategóriánként számított átlagos, egy főre jutó kiadási szint és a településenkénti egy főre jutó elvárt bevétel különbségeként kerül megállapításra, vagyis a feladatellátáson alapuló támogatást csökkenti az elvárt bevétel (gépjárműadó 40%-a, iparűzési adóbevétel és helyi adó bevétel 1/2-ed része). A településkategóriánkénti kiadási szint vonatkozásában a költségvetési törvényjavaslat nem tartalmaz minden területen konkrét számadatot, csupán különféle statisztikai adatbázisokra hivatkozik, ezért az önkormányzati költségvetési koncepció bevételeit nem állt módunkban pontosan tervezni. A koncepció előkészítésekor az óvatosság elvét követve a központi forrásból származó bevételeink tekintetében alacsony szinten terveztünk, ami kb. 4 millió Ft bevételi alulmaradást eredményez az előző évhez képest. (Ez természetesen a véglegesen elfogadásra kerülő költségvetési törvény alapján konkrétan településünkre jutó állami támogatás ismeretében változhat.) 2013-tól az SZJA forrásból az önkormányzatok nem részesülnek közvetlenül, ez 13 millió Ft bevételi kiesést eredményez. A fentiek szerint elkészített koncepció szerint a kiadások tervezett összege ezer Ft, a várható bevétel összege ezer Ft, idei évből felhasználtató maradvány várhatóan ezer Ft. E kalkuláció alapján a költségvetés egyensúlya 8 millió Ft működési hitellel biztosítható. A koncepció felhalmozási bevételt és kiadást nem tartalmaz, elsődleges cél a működési fenntarthatóság tervezése, bemutatása volt. 1. Önkormányzat Az önkormányzat évi tervezett bevételeit és kiadásait az 1. számú melléklet tartalmazza. I. Bevételek Működési bevételeink Hatósági jogkörhöz köthető bevételek Igazgatási szolgáltatási díjak és közigazgatási bírság beszedése által 50 ezer Ft bevételt tervezünk. 1

2 3. Napirend évi költségvetési koncepció Szolgáltatási bevételeink A vendég étkezők térítési díjából 80 ezer Ft bevételt tervezünk, a tárgyévi igénybevétellel azonos szinten. Bérleti díj bevételeink Az önkormányzati ingatlanok hasznosításából 700 ezer Ft bevételt tervezünk. Itt a posta és a Béke téri iroda bérleti díját, a mozgóárusok közterület-használati díjait, valamint a terembérleti díjakat tervezzük. Ellátási díj bevételeink Óvodai, iskolai étkeztetés, szociális étkeztetés és házi segítségnyújtás bevételét a tárgyévi tényadatokhoz viszonyítva tervezzük ezer Ft összegben. Sajátos működési bevételeink Sajátos bevételeink a magánszemélyek kommunális adója, a helyi iparűzési adó, a gépjárműadó valamint mindezek késedelmi pótlékai. A tervezésnél a szinten tartásra törekszünk helyi adó emelés nélkül. Költségvetési támogatások A normatív állami hozzájárulások és kötött felhasználású támogatások összege a költségvetési törvényjavaslat ismert számadatai alapján került kalkulálásra, alacsony szintre tervezve. Együttesen ezer Ft bevétellel számolunk. Pénzügyi befektetések ÉMÁSZ részvényünk által 266 ezer Ft osztalék bevételt tervezünk. Átvett pénzeszközök Az óvoda működtetéséhez ezer Ft hozzájárulást várunk Bánk Önkormányzatától. Az Integrált Közösség Tér (IKSZT) fenntartásához ezer Ft támogatást tervezünk a koncepcióban. Támogatott foglalkoztatásokhoz ezer Ft bevételt tervezünk a Munkaügyi Központtól. Kölcsönök megtérülése A lakásépítési kölcsönök részleteinek befizetéséből 100 ezer Ft a tervezett bevétel. Hitel felvétele A költségvetés egyensúlyának megtartásához a koncepció szintjén ezer Ft hitel felvételét tervezzük. Pénzmaradvány A év záró pénzkészletének igénybevételét tervezzük ezer Ft összegben. II. Kiadások Működési kiadásaink A bér kiadásokat az alábbi létszámösszetételnek megfelelően tervezzük: Önkormányzati igazgatás feladaton külső személyi juttatásként a polgármesteri tiszteletdíj, költségtérítés, a képviselői-tiszteletdíjak és könyvtárosi megbízási díj kerül tervezésre. Város és községgazdálkodás feladaton 1 fő takarító foglalkoztatását tervezzük a Munkaügyi Központ támogatásával. 2

3 3. Napirend évi költségvetési koncepció Közcélú foglalkoztatás kiadásaira 34 havi részmunkaidős közmunkabér keretet tervezünk. Ez a tárgyévivel azonos szintű foglalkoztatást jelent. Ezen foglalkoztatottak bér- és járulékköltségeit a Munkaügyi Központ támogatja, részmunkaidős foglalkoztatásnál 85%-ban. Az IKSZT-ben 1 fő ügyintéző, 1 fő karbantartó és 1 fő részmunkaidős takarító bérét tervezzük. A dologi kiadások előirányzata szintentartással került meghatározásra, csupán a fenntartáshoz szükséges kiadásokra korlátozva, a tárgyévi tényadatokból kiindulva. Jelentősebb eltérés az alábbi területeken jelentkezik: Pellet tüzelőanyag beszerzését az idei költségvetési tervvel szemben nem tervezzük. Vásárolt élelmezés éves kiadásait az idei igénybe vevők létszámának megfelelően tervezzük. Ez az óvodás, iskolás, szociális és felnőtt étkezők részére együtt ezer Ft kiadást jelent. Egyéb folyó kiadásaink közé tartoznak a különböző tagdíjak, biztosítások, pályázati díjak. A tervezésnél a tárgyévi teljesítéseket és szerződéseket vettük alapul. Ezen kiadási jogcímhez tartozik a kamatkiadás, ahol az IKSZT beruházási hitel kamatát tervezzük 520 ezer Ft összegben. Szociális juttatások A rendszeres szociális ellátások ápolási díj, lakásfenntartási támogatás, rendszeres szociális segély és foglalkoztatást-helyettesítő támogatás teljes idei terv szerinti összege, ezer Ft kerül tervezésre. Ezzel párhuzamosan az állami támogatási bevételt is tervezzük, mely ápolási díj tekintetében 75 %, lakásfenntartási támogatásnál és rendszeres szociális segélynél 90 %, foglalkoztatást-helyettesítő támogatásnál 80 %. Eseti szociális ellátásaink között tervezünk átmeneti segélyezésre, temetési segélyre, karácsonyi szaloncukor juttatásra együtt 490 ezer Ft-ot. Pénzeszköz átadás kiadásai Működési célú pénzeszköz átadásunk államháztartáson kívülre a Polgárőrség, a Nyugdíjas Klub, a Sportegyesület, Népdalkör, Néptánc-csoport, az Ifjúsági Klub, az Egyház, és a Tűzoltó Egyesület támogatása, együttes összege 400 ezer Ft, a tárgyévivel azonos szinten. Államháztartáson belüli pénzeszközátadásaink: Hivatal működéséhez átadott pénzeszköz összegét az idei hozzájárulási összeghez igazodva ezer Ft összegben tervezzük. Jelenleg nem ismert a közös önkormányzati hivatal működéséhez szükséges hozzájárulásunk összege, (egyrészt a közös hivatal kiadásai, másrészt az állami támogatás pontos összegének ismerete hiányában) ezért a korábbi körjegyzőségi hozzájárulás összegét tervezzük. Az orvosi ügyelet fenntartásához 300 ezer Ft támogatást tervezünk. Hitelek Az IKSZT beruházási hitel kapcsán 729 ezer Ft tőke törlesztést tervezünk a hitelszerződésnek megfelelően. Intézmény finanszírozás Az önkormányzat fenntartásában működik a Tolmács-Bánk Óvoda, melynek működéséhez finanszírozásként ezer Ft szükséges. 3

4 3. Napirend évi költségvetési koncepció 2. Tolmács Bánk Óvoda Az intézmény évi tervezett bevételeit és kiadásait a 2. számú melléklet tartalmazza. I. Bevételek Intézmény finanszírozás Az önkormányzattól kapott finanszírozás ezer Ft. II. Kiadások Működési kiadások Óvoda intézményünknél Tolmácson és Bánkon 2-2 fő pedagógus, 1-1 fő dajka és 1-1 fő konyhai dolgozó, valamint Tolmácson 1 fő karbantartó foglalkoztatásához szükséges bér és járulék kiadást tervezünk. Kérjük a Képviselő-testületet a évi koncepció megtárgyalására, esetleges javaslatok megtételére a évi gazdálkodást illetően. Javasoljuk a költségvetési koncepció elfogadását. Tolmács, november 26. Hajnis Ferenc polgármester.../2012. (XI... ) képviselő-testületi határozati javaslat Tolmács Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat évi költségvetési koncepcióját ezer Ft költségvetési főösszeggel, az alábbi részletezéssel elfogadja. A Képviselő-testület a költségvetés ezer Ft-os bevételi tervét az alábbi főösszegekkel fogadja el: működési célú bevétel e Ft, támogatási bevétel e Ft, pénzügyi befektetések bevétele 266 e Ft, működési célú pénzeszköz átvétel e Ft, felhalmozási kölcsönök bevétele 100 e Ft, előző évi pénzmaradvány igénybevétele e Ft, működési célú hitel felvétele e Ft. A Képviselő-testület a költségvetés ezer Ft-os kiadási tervét az alábbi főösszegekkel fogadja el: működési kiadás e Ft, - ebből: személyi jellegű kiadás e Ft, munkaadó járulékai e Ft, dologi kiadás e Ft, egyéb folyó kiadás e Ft, társadalom- és szociálpolitikai juttatások e Ft, ellátottak juttatásai 50 e Ft, 4

5 3. Napirend évi költségvetési koncepció működési célú pénzeszköz átadás hitelek kiadása Tolmács-Bánk Óvoda finanszírozása e Ft, 729 e Ft, e Ft. A Képviselő-testület felkéri a polgármestert és a körjegyzőt a költségvetés határidőre történő elkészítésére és a képviselő-testület elé terjesztésére. Határidő: február 15. Felelős: polgármester.../2012. (XI... ) képviselő-testületi határozati javaslat Tolmács Község Önkormányzata Képviselő-testülete Tolmács-Bánk Óvoda évi költségvetési koncepcióját ezer Ft költségvetési főösszeggel, az alábbi részletezéssel elfogadja. A Képviselő-testület a költségvetés ezer Ft-os bevételi tervét az alábbi főösszegekkel fogadja el: intézményfinanszírozás e Ft. A Képviselő-testület a költségvetés ezer Ft-os kiadási tervét az alábbi főösszegekkel fogadja el: működési kiadás e Ft, - ebből: személyi jellegű kiadás e Ft, munkaadó járulékai e Ft, egyéb folyó kiadás 57 e Ft. A Képviselő-testület felkéri a polgármestert és a körjegyzőt a költségvetés határidőre történő elkészítésére és a képviselő-testület elé terjesztésére. Határidő: február 15. Felelős: polgármester, intézményvezető 5

6 Tolmács Község Önkormányzata évi költségvetési koncepciója 1. melléklet 1000 Ft-ban Bevételek Sor Megnevezés Koncepció 2013 sz. Előirányzat Teljesítés I. Működési bevételek Hatósági jogkörhöz köthető m. bev Szolgáltatások ellenértéke Egyéb bevételek Bérleti és lízingdíjbevételek Intézményi ellátási díjak Alkalmazottak térítése Kötbér, egyéb kártérítés Továbbszámlázott szolg.bevételei 45 Saját bevétel Kamatbevételek Áht-on kívülről 137 Kamatbevételek Áht-on belülről Kamatbevételek Műk.kiad. ÁFA visszatérülés Felhalm.kiad.Áfa visszatérülés Kiszáml.term. és szolg. ÁFA-ja Értékesített tárgyi eszk. ÁFA-ja ÁFA bevételek, visszatérülés Magánsz. kommunális adója Iparűzési adó állandó jelleggel végz Pótlékok, bírságok SZJA helyben maradó része SZJA jöv.különbs. mérséklésére Gépjárműadó Termőföld bérbeadásából szárm. adó Egyéb sajátos bevételek 40 Önk. sajátos működési bev Működési bevételek összesen: II. Támogatások Normatív állami tám.lakosságszámhoz Normatív állami tám.feladatmutatóhoz Központosított előirányzatok, támog Kieg.tám.egyes közoktatási feladathoz Egyes szoc.feladatok kieg.támogatása Területi kiegyenl.szolg.felj.célú tám. Helyi önk. Fejleszt. Támog. TEKI Egyéb központi támogatás Önk. költségvetési támogatás Támogatások összesen: III. Felhalmozási bevételek Tárgyi eszközök értékesítése Önk.sajátos felhalmozási és tőke bev. Felhalmozási bevételek összesen Felhalmozási bevételek: IV. Pénzügyi befektetések Osztalék és hozam bevétel Államkötvények értékesítése 0 0 Tőke bevételek Pénzügyi befektetések összesen: oldal

7 V. Kiegészítések, visszatérülések Előző évi költségvetési kiegészítés 498 VI. Véglegesen átvett pénzeszközök Műk. célú pe. átvétel Áht-on kívülről 20 Műk. célú pe. átvétel Áht-on belülről Működési célú pe. átvétel Felh. célú pe. átvétel Áht-on kívülről 0 30 Felh. célú pe. átvétel Áht-on belülről Felhalmozási célú pe. átvétel Átvett pénzeszközök összesen VII. Hitelek Működési célú hitel igénybevétele Működési célú hitel visszatérülése 0 0 Felhamozási célú hitel igénybevétele 0 0 Felhalmozási célú hitel visszatérülése 0 0 Hitelműveletek bevételei VIII. Támogatási kölcsönök Műk.célú támogatási kölcsön felvétele 0 0 Műk. célú tám.kölcsön visszatérülése Fejl.célú támogatási kölcsön felvétele 0 0 Fejl. célú tám. kölcsön visszatérülése Támogatási kölcsön bevételek IX. Értékpapírműveletek Rövid lej. értékpapírok értékesítése 0 0 Rövid lej. értékpapírok kibocsátása 0 0 Finanszírozási bevételek 0 0 X. Pénzforgalom nélküli bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybev Pézforgalom nélküli bevételek Bevételek összesen: Kiegyenl., függő, átfutó bevételek -30 Bevételek mindösszesen: melléklet 2. oldal

8 1. melléklet Kiadások Sor Megnevezés Teljesítés sz. Módosítot I. Működési kiadások Teljes m.időben fogl. rendsz.szem.jutt Részm.időben fogl.rendsz.szem.jutt Teljes m.időben fogl.munkavégz.kapcs Részm.időben fogl.munkavégz.kapcs.j Teljes m.időben fogl. sajátos juttatásai 0 0 Részm.időben fogl.sajátos juttatásai 0 0 Teljes.m.időben fogl. költségtérítései Részm.időben fogl.költségtérítései Külső személyi juttatások Személyi juttatások Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Munkaadót terhelő járulékok Élelmiszer beszerzés 0 0 Gyógyszer 0 0 Irodaszer, nyomtatvány Könyv Folyóirat Tüzelőanyag Hajtó-, kenőanyag Szakmai anyag Kisértékű tárgyi eszköz Munkaruha Egyéb készlet beszerzése Nem adatátviteli távközlési díjak Adatátviteli távközlési díjak Egyéb kommunikációs szolgáltatások Vásárolt élelmezés Bérleti és lízingdíjkiadások Gáz ellátás díja Áram szolgáltatás díja Víz- és csatorna díjak Karbantartási szolgáltatás Egyéb üzemeltetési szolgáltatások Ebből: Posta ktg Banki ktg Kulturális rendezvények Jogi szolgáltatás továbbképzés értébecslés, tervezés,térkép ktg Egyéb kisebb szolgált Közvetített szolgáltatások 45 Vásárolt közszolgáltatások Vásárolt term. és szolg. ÁFA-ja Kiszáml.term.és szolg.áfa befizetése 0 10 Tárgyi eszk.ért. miatti ÁFA befiz. Belföldi kiküldetés 10 Reprezentáció Dologi kiadások oldal

9 Költségvetési befizetési kötelezettség Munkáltató által fizetendő SZJA Adók, díjak, egyéb befizetések Kamatkiadások Egyéb folyó kiadások Működési kiadások összesen: II. Társadalom- és szociálpolitikai juttatá Önkorm.által folyósított szociális ell Egyéb pénzbeli juttatások Szociálpolitikai juttatások: III. Ellátottak juttatásai Ellátottak egyéb pénzbeli juttatásai Ellátottak juttatásai : IV. Felhalmozási kiadások Felújítások Felújítások ÁFA-ja Felújítások összesen Beruházások Beruházások ÁFA-ja Beruházások összesen Felhalmozási célú kiadás: V. Pénzügyi befektetések Részvények, részesedések vásárlása Államkötvények, egyéb értékpapírok v Pénzügyi befekt.kiadásai: VI. Végleges pénzeszköz átadás Működ.célú pe. átadás Áht-on kívülre Működ.célú pe. átadás Áht-on belülre Működési célú pe. Átadás Felh. célú pe. átadás Áht-on kívülre Felh. célú pe. átadás Áht-on belülre Felhalmozási célú pe. Átadás Végleges pénzeszköz átadás: VII. Hitelek Rövid lejárjatú hitel törlesztése Hosszú lejáratú hitel törlesztése Hitelműveletek kiadásai: VIII. Támogatási kölcsönök Műk.célú támogatási kölcsön nyújtása Műk. célú kölcsön törlesztése Fejl.célú támogatási kölcsön nyújtása Fejl. célú tám. kölcsön törlesztése Támogatási kölcs. kiadásai: IX. Értékpapírműveletek Rövid lej. értékpapírok vásárlása Rövid lej. értékpapírok beváltása Finanszírozási kiadások: X. Pénzforgalom nélküli kiadások Céltartalék Pénzforgalom nélk.kiadások: Intézmény finanszírozás Kiadások összesen: Kiegyenl., függő, átfutó kiadások 952 Kiadások mindösszesen: melléklet 4. oldal

10 2. melléklet Tolmács-Bánk Óvoda évi költségvetési koncepciója 1000 Ft-ban Bevételek Sor Megnevezés Koncepció 2013 sz. Előirányzat Teljesítés I. Működési bevételek Igazgatási szolgáltatási díj bevétele Szolgáltatások ellenértéke Egyéb bevételek Bérleti és lízingdíjbevételek Intézményi ellátási díjak Alkalmazottak térítése Továbbszámlázott szolg.bevételei Saját bevétel 0 0 Kamatbevételek Áht-on kívülről Kamatbevételek Áht-on belülről Kamatbevételek 0 0 Műk.kiad. ÁFA visszatérülés Felhalm.kiad.Áfa visszatérülés Kiszáml.term. és szolg. ÁFA-ja Értékesített tárgyi eszk. ÁFA-ja ÁFA bevételek, visszatérülés 0 0 Működési bevételek összesen: 0 0 III. Felhalmozási bevételek Tárgyi eszközök értékesítése Önk.sajátos felhalmozási és tőke bev. Felhalmozási bevételek összesen 0 0 Felhalmozási bevételek: 0 0 IV. Pénzügyi befektetések Osztalék és hozam bevétel 0 0 Államkötvények értékesítése 0 0 Tőke bevételek 0 0 Pénzügyi befektetések összesen: 0 0 V. Kiegészítések, visszatérülések Előző évi alulfinanszírozás VI. Véglegesen átvett pénzeszközök Műk. célú pe. átvétel Áht-on kívülről Műk. célú pe. átvétel Áht-on belülről 0 Működési célú pe. átvétel 0 0 Felh. célú pe. átvétel Áht-on kívülről 0 0 Felh. célú pe. átvétel Áht-on belülről 0 Felhalmozási célú pe. átvétel 0 0 Átvett pénzeszközök összesen: 0 0 X. Pénzforgalom nélküli bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybev. 0 0 Pézforgalom nélküli bevételek 0 0 Intézményfinanszírozás Bevételek összesen: Kiegyenl., függő, átfutó bevételek 0 Bevételek mindösszesen: oldal

11 2. melléklet Kiadások Sor Megnevezés sz. Módosított Teljesítés I. Működési kiadások Teljes m.időben fogl. rendsz.szem.jutt Részm.időben fogl.rendsz.szem.jutt Teljes m.időben fogl.munkavégz.kapcs Részm.időben fogl.munkavégz.kapcs.j Teljes m.időben fogl. sajátos juttatásai 45 Részm.időben fogl.sajátos juttatásai 21 Teljes.m.időben fogl. költségtérítései Részm.időben fogl.költségtérítései Külső személyi juttatások 76 Személyi juttatások Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Munkaadót terhelő járulékok Irodaszer, nyomtatvány Folyóirat Egyéb információ hordozó Szakmai anyag Munkaruha Egyéb készlet beszerzése Nem adatátviteli távközlési díjak Adatátviteli távközlési díjak Egyéb kommunikációs szolgáltatások Bérleti és lízingdíjak Egyéb üzemeltetési szolgáltatások 0 13 Ebből: Banki költség Továbbképzések Értékbecslés, tervezés,térképsz. Egyéb kisebb kiadás 13 Vásárolt term. és szolg. ÁFA-ja 1 Belföldi kiküldetés Reprezentáció Dologi kiadások Költségvetési befizetési kötelezettség Munkáltató által fizetendő SZJA Adók, díjak, egyéb befizetések Kamatkiadások Egyéb folyó kiadások Működési kiadások összesen: IV. Felhalmozási kiadások Felújítások Felújítások ÁFA-ja Felújítások összesen 0 0 Beruházások Beruházások ÁFA-ja Beruházások összesen 0 0 Felhalmozási célú kiadás: 0 0 X. Pénzforgalom nélküli kiadások Céltartalék Pénzforgalom nélk.kiadások: 0 0 Kiadások összesen: Kiegyenl., függő, átfutó kiadások 102 Kiadások mindösszesen: oldal