UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. a évi beszámolóhoz

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2006. évi beszámolóhoz

TARTALOMJEGYZÉK UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Általános rész 3 1. Bevezetı... 3 2. A számviteli politika rövid ismertetése... 4 Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 6 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk... 7 4. Tagdíj befizetések... 7 5. Szolgáltatások... 8 6. Mőködési eredmény alakulása... 9 7. A 2004. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata... 9 8. Befektetések... 10 a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása... 10 b) Hozamok... 10 c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint... 10 9. Immateriális javak és tárgyi eszközök... 13 10. Értékelési különbözet, értékvesztés alakulása eszköz csoportonként 14 11. Követelések alakulása... 14 12. Kötelezettségek állománya... 14 13. Céltartalékok alakulása... 16 14. Mutatószámok... 16 15. Az azonosítatlan befizetések állományának változása... 18 A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 18 16. Tisztségviselıkre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok... 18 17. Ellenırzések, önelleırzések:... 19 Önkéntes pénztárra vonatkozó számszaki rész 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk... 20 2. Tagdíj befizetések... 21 3. Szolgáltatások... 22 4. Mőködési eredmény alakulása... 22 5. A 2004. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata... 23 6. Befektetések... 24 a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása... 24 b) Hozamok... 24 c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint... 24 7. Immateriális javak és tárgyi eszközök... 26 8. Értékelési különbözet, értékvesztés alakulása eszköz csoportonként.. 27 9. Követelések alakulása... 28 10. Kötelezettségek állománya... 28 11. Aktív idıbeli elhatárolások részletezése... 29 12. Passzív idıbeli elhatárolások... 30 13. Céltartalékok alakulása... 30 14. Mutatószámok... 31 15. Az azonosítatlan befizetések állományának változása... 31 Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 20 16. Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok... 32 Mellékletek Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 2

Általános rész 1. Bevezetı Az UNIQA és Heller Farkas Elsı Magyar Közszolgálati Önkéntes Kölcsönös és Magán-nyugdíjpénztár (rövidített neve: UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár) 1999. szeptember 30-án egyesüléssel alakult meg. Egyesülı pénztárak: - AXA Colonia Önkéntes Nyugdíjpénztár - Elsı Magyar Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár, - és a Közigazgatási Dolgozók Országos Heller Farkas Önkéntes Kölcsönös és Magánnyugdíjpénztára (amelybe beolvadt az AXA Colonia Magánnyugdíjpénztár) 2003. január 1-jei hatállyal a Pénztárba beolvadt a Tigáz Önkéntes Nyugdíjpénztár. A pénztár - a küldöttközgyőlés döntése értelmében - 2003. november 3-tól a korábban használt AXA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár név helyett az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár nevet viseli. - Fıvárosi Bíróság bejegyzésének száma: 11.Pk.61135/99/2 Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet IV./78/2000 határozatának száma: Pénztár székhelye: 1143 Budapest, Semsey A. u. 25. A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Könyvvizsgáló: Circulum Audit Kft. Bankszámlavezetı UniCredit Bank Hungary Zrt. pénzintézet Letétkezelı pénzintézet Raiffeisen Bank Zrt. Vagyonkezelı UNIQA Vagyonkezelı Rt. Adminisztrációt végzı Heller-Saldo 2000 Pénztárszolgáltató szervezet Kft. A Nyugdíjpénztár tisztségviselıi: Igazgatótanács Elnök: Michalkó Péter Elnök-helyettes: Othmar Michl Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 3

Tagok: Ellenırzı Bizottság Elnök: Tagok: Leopold Raith Fehér József Gulyás István Kiss Ferenc Kurt Svoboda Ertl Pál Elisabeth Stadler Pósa Attiláné Erıs Mária Dr. Pálfy Csaba Kassai Attila Lányi László Ügyvezetı: Dr. Sík László 2. A számviteli politika rövid ismertetése A pénztár hatályos szabályzatai a mérlegkészítés napját 2005. évre vonatkozóan január 25-re állapítotják meg. A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) kormányrendelet és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében az üzleti évrıl szóló beszámoló leadási határideje az üzleti évet követı május 31-e. Amortizációs politikánk megfelel a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettséget szabályozó kormányrendeletben meghatározottaknak. A kis értékő tárgyi eszközök értékhatára 100.000,- Ft, mely beszerzéseket közvetlenül költségként került elszámolásra. Befektetett pénzügyi eszközeink értékelését a letétkezelınk végezte el az Államadósságkezelı Központ által megadott árfolyamokon. Tárgyi eszközeink a mérlegben nyilvántartási értéken szerepelnek. A pénztár a pénztári beszámoló részét képezı mérleget, eredménykimutatást a közgyőlés általi jóváhagyását követı 30 napon belül, de legkésıbb a tárgyévet követı június 30-ig a beszámoló Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 4

könyvvizsgálói záradékával együtt a Magyar Közlöny Hivatalos Értesítıjében, valamint egy országos lapban teszi közzé. A Pénztár az Mpt. 70. (6) bekezdésében meghatározott adatokat, valamint a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérıl szóló 282/2001. (XII.26) számú kormányrendelet 21. (1)-ben foglaltakat az üzleti év lejártát követı 180 napon belül a Pénzügyi Közlönyben hozza nyilvánosságra. A Pénztár az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) számú kormányrendelet 25. (1) bekezdésében részletezett adatokat az üzleti évet követı év május 31-ig a Pénzügyi Közlönyben és egy országos napilapban teszi közzé. A pénztár a 2006 évben felmerült költségek ágazatok közötti megosztását a költségmegosztási szabályzat rendelkezései szerint végezte. A Pénztár az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Alapszabály Hozamfelosztási és Hozam elszámolási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Önkéntes nyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat Magánnyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat Vagyonkezelési szabályzat Számviteli Politika Céltartalékképzési szabályzat Belsı ellenırzési szabályzat Szabályzat a pénzeszközök illegális mozgatásának ellenırzésére, megakadályozására Informatikai biztonsági szabályzat Leltárkészítési és leltározási szabályzat Eszközök és források értékelési szabályzata Számlarend Bizonylati rend, bizonylati album Befektetési politika Szabályzat a pénztári ágak közötti költségmegosztásról Panaszkezelési és ügyfélszolgálati szabályzat Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 5

Tagi kölcsönök kezelésének szabályzata Szabályzat a költségvetési keretek felhasználási és ellenırzési rendjérıl Magánnyugdíjpénztári tagdíj hátralék behajtási szabályzat Szabályzat a munkavégzéshez kapcsolódó költségtérítésekrıl, szociális juttatásokról, jutalmazásról Igazgatótanácsi ügyrend Ellenırzı bizottsági ügyrend Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 6

Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 2006. évi változások Önkéntesen Kötelezıen Összesen biztositott biztositott (fı) Idıszak elején 42 460 11 417 53 877 Idıszak alatti változás -2 336 1 371-965 Új belépı 401 1 172 1 573 Átlépı más pénztárból 274 986 1260 Átlépı más pénztárba 2 961 781 3 742 Elhalálozott 7 1 8 Rokkant nyugellátottá vált 30 3 33 Visszalépett 0 0 0 Egyéb megszőnés 13 2 15 Idıszak végén 40 124 12 788 52 912 Ebbıl számlatulajdonos 37 106 143 Szolgáltatást igénybe vevı 0 26 26 Taglétszám életkor szerinti megoszlása Fı 20 év alatt 886 20-30 év 22 127 31-40 év 20 132 41-50 év 8 747 51-60 év 1 016 60 év felett 4 Összesen 52 912 Éves átlagos taglétszám a 2006. évben 53.394 fı volt. Magánnyugdíjpénztárunk 42.861 munkáltatóval áll kapcsolatban. ágazatban a közös tagok száma 10.685 fı. A két pénztári 4. Tagdíjbefizetések 2006. évben Bevallott tagdíjak (eft) Befizetett tagdíjak (eft) 5 767 364 5 473 235 Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 7

A befizetések megoszlása jogcímenként Jogcím Eft %-os megoszlásban 1. Pénztártagok alaptagdíja 5 696 106 95.37% 2. Tagdíjkiegészítések 68 752 1.26% Munkáltatói 27 391 0.50% Saját kiegészítés 41 361 0.76% 3. Ideiglenesen munkajöv.-vel nem 0.05% rendelkezı tag részére 2 506 4. Meg nem fizetett tagdíjak tart. (-) 475 995 ---- 5. Utólag megfizetett tagdíjak tart. 181 866 3.32% Összesen (1+2+3-4+5) 5 473 235 100.00% A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék Mőködési tevékenység tartalék Fedezeti tevékenység tartalék Likviditási tevékenység tartalék Eft 273 833 5 172 206 27 196 %-os megoszlásban 5.00% 94.50% 0.50% Összesen 5 473 235 100.00% 5. Szolgáltatások, elszámolások Szolgáltatás, elszámolás jogcímek szerint Kifizetett összeg Elhalálozás miatti kifizetés 16 054 Átlépık 1 493 495 TB-be visszalépık 79 383 Egyösszegő kifizetés 13 591 ÖSSZESEN: 1 602 523 Az összegek 2006-ban pénzügyileg teljesített kifizetések, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilépı tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 8

6. Mőködési eredmény alakulása Mőködési eredmény alakulása 2006. év Eft I. Mőködési célú bevételek 279 247 100.00% - Tagdijbevételek 273 833 98.07% - Támogatás, adomány 600 0.21% - Egyéb bevételek 4 814 1.72% II. Mőködési költségek, ráforditások 232 381 100.00% - Anyagjellegő ráforditások 132 265 56.91% - Személyi jell. ráforditások 58 509 25.18% - Értékcsökkenési leirás 4 112 1.77% - Egyéb ráforditások 37 495 16.14% III. Befektetési tevékenység bevételei 13 159 100.00% - Kapott kamatok, kamatjellegő bevételek 7 823 59.45% - Értékelési különbözet 5 336 40.55% IV. Befektetési tevékenység ráforditásai 6 895 100.00% - Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráforditások 1 559 22.61% - Értékelési különbözetbıl képzett céltartalék 5 336 77.39% V. Rendkivüli bevételek 0 VI. Rendkivüli ráforditások 0 VII. Pénztár mőködési tevékenységének eredménye 53 130 VII. Tartaléktıke 187 935 A pénztár 2006. évi gazdálkodására a biztonságos mőködés, valamint a taglétszám kis mértékő csökkenése mellett, a tagdíjbevételek növekedése és mőködési költségek csökkentése volt jellemzı. A mőködési tartalék bevételei fedezetet nyújtottak a pénztár mőködési költségeire, köszönhetıen a szigorú költséggazdálkodásnak. 7. A 2006. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata Pénztárunk magánnyugdíjpénztári taglétszáma 357 fıvel elmarad a tervezett taglétszámtól, a pénzügyi terv a 2006. végére várható taglétszámot 53.269 fıre becsülte. A taglétszám elmaradása mellett a Pénztár tagdíjbevételei tervezett szintnél kedvezıbben alakultak, amely arra vezethetı vissza, hogy a tervezetthez képest nagyobb mértékben növekedett a pénztártagok átlagos bérjövedelme. A pénztár mőködési költségei elmaradtak a tervezett összegtıl, aminek oka a Pénztár költségtakarékos Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 9

mőködésében keresendı. A mőködési célú bevételek ugyanakkor meghaladják a tervezett szintet. Bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Tagdíjbevételek 5.576.539 5.767.364 Mőködési költségek és bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Bevételek 283.287 292.406 Költségek 256.899 239.276 Eredmény 26.388 53.130 Céltartalék megnevezése Terv Tény Fedezeti céltartalék 31.515.798 30.861.311 Likviditási és kockázati céltartalék 195.397 194.678 8. Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési különbözet Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Pénzeszközök 78 731 202 828 281 559 81 161 204 812 285 973 2 430 1 984 4 414 Egyéb tartós részesedések 3 035 292 1 148 121 4 183 413 3 437 742 1 134 950 4 572 692 402 450-13 171 389 279 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 14 281 588 3 482 109 17 763 697 14 946 416 3 615 101 18 561 517 664 828 132 992 797 820 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 6 634 795 950 666 7 585 461 6 918 896 853 803 7 772 699 284 101-96 863 187 238 Összesen: 24 030 406 5 783 724 29 814 130 25 384 215 5 808 666 31 192 881 1 353 809 24 942 1 378 751 b) Hozamok A magánnyugdíjpénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 6,44 % volt. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 10

A pénztárra számított, aktuáriusi jelentésben részletezett hozamelvárása alapján a pénztár hozamkiegyenlítést nem végzett. c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Befektetések lejárat szerint 2006. december 31. Megnevezés Könyv szerinti érték Ft Piaci érték Ft Diszkont Kincstárjegyek 4 940 118 5 093 765 Magyar Államkötvények 2 443 264 2 472 100 Jelzáloglevelek 202 080 206 834 1 év alatt: 7 585 462 7 772 699 Magyar Államkötvények 8 184 807 8 371 949 Jelzáloglevelek 0 0 1-5 év között: 8 184 807 8 371 949 Magyar Államkötvények 7 566 404 8 095 534 Jelzáloglevelek 0 0 5-10 év között: 7 566 404 8 095 534 Magyar Államkötvények 2 012 486 2 094 034 Befektetési jegyek: 4 183 413 4 572 692 Részvények: 0 0 10 év felett: 6 195 899 6 666 726 MINDÖSSZESEN: 29 532 572 30 906 908 A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött. A pénztár külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok értékelési különbözetén belül a a deviza árfolyamváltozásából adódó különbözet 2006. december 31-én -75.279 eft. Befektetési politika A pénztár 2004. december 1-tıl 2006. február 1-ig hatályos, befektetési politikája: Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 11

Magán ágazat A vagyonkezelı Befektetési típus Befektetési típusok Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem index referenciaindexben min max minimum maximum Forint BUX 2,5% 0,0% 5,0% Részvény típusú befektetések EURO MSCI EU (HUF-ban) 2,5% 0,0% 5,0% JPY Nikkei (HUF-ban) 0,5% 0,0% 1,5% 3,0% 14,0% USD MSCI US (HUF-ban) 2,2% 0,0% 5,0% Abszolút hozamra törekvı bef EURO MSCI EU (HUF-ban) 1,3% 0,0% 2,5% 0,0% 2,5% Forint MAX Composite 91,0% 75,0% 97,0% Állampapír típusú befektetések EURO n / a 0,0% 0,0% 0,0% 65,0% 95,5% USD n / a 0,0% 0,0% 0,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények, Jelzáloglevelek EURO n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% USD n / a 0,0% 0,0% 0,0% Befektetési alszámla Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 93,5% 90,0% 100,0% 90,0% 100,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 6,5% 0,0% 10,0% 0,0% 10,0% Összesen 100,0% A pénztár 2006. február 1-tıl hatályos, befektetési politikája: Magán ágazat Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezelı Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem ex (átszámítva Huf- referenciaindexben min max minimum maximum Belföldi részvények BUX 2,5% 0,0% 5,0% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index 3,5% 1,0% 6,0% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 3,5% 1,0% 7,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% 0,0% 3,0% 2,0% 25,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex J 1,0% 0,0% 3,0% Amerikai részvények S P 500 1,5% 0,0% 5,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 2,0% Állampapír típusú befektetések Forint MAX Composite 82,0% 65,0% 95,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global E 3,0% 0,0% 7,0% 65,0% 100,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 84,5% 75,0% 99,0% 75,0% 99,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 15,5% 1,0% 25,0% 1,0% 25,0% Összesen 100,0% A pénztár 2006-ban alkalmazott befektetési politikája konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a 2006. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését, a pénztár befektetésekért felelıs vezetıjének folyamatos ellenırzése mellett. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jövıbeli elképzelések megvitatása. A befektetési politika Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 12

teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi. 9. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 3 590 476 0 3 114 - Vagyoni érétkő jogok 2 824 0 0 2 824 - Szellemi termékek 766 476 0 290 Mőködtetett ingatlanok 3 376 0 0 3 376 Gépek, berendezések 9 100 3 229 169 6 040 Jármővek 6 832 3 217 3 095 6 710 Értékcsökkenés alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 922 476 631 1 077 - Vagyoni érétkő jogok 407 0 452 859 - Szellemi termékek 515 476 179 218 Mőködtetett ingatlanok 269 0 67 336 Gépek, berendezések 5 548 3 229 1 705 4 024 Jármővek 1 527 3 217 3 443 1 753 Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 13

10. Értékelési különbözet alakulása eszköz-csoportonként Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Befektetett pü-i eszközök 1 067 278 119 821 1 187 099 Ebbıl: - Részvények -9 936 9 936 0 - Befektetési jegyek 38 177 35 462 73 639 - Külf. Befektetési jegyek 374 209-58 569 315 640 - Kötvények 0 0 0 - Magyar Államkötvények 653 983 143 837 797 820 - Jelzáloglevelek 10 845-10 845 0 Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok 284 101-96 863 187 238 Ebbıl - Kötvények 0 0 0 - Diszkont Kincstárjegyek 195 614-41 967 153 647 - Magyar Államkötvények 86 707-57 870 28 837 - Jelzáloglevelek 1 780 2 974 4 754 Pénzeszközök 2 430 1 984 4 414 Összesen 1 353 809 24 942 1 378 751 11. Követelések alakulása Jogcím Összeg Tagdíjkövetelések 636 790 Önkéntes nyugdíjpénztárral szembeni követelés 600 Különféle egyéb követelések 789 Önellenırzési pótlék követelés 803 Késedelmi pótlék követelés 7 542 Adóbírság követelés 257 Összesen: 646 781 12. Kötelezettségek állománya Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 14

Jogcím Összeg Tagokkal szembeni kötelezettségek 3 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 7 401 Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség 24 808 Letétkezelıvel szembeni kötelezettség 1 604 Garancia Alappal szembeni fizetési kötelezettség 4 363 Költségvetési befizetési kötelezettségek 13 Azonosítatlan függı befizetések 69 295 Egyéb kötelezettség önkéntespénztárral szemben 14 625 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 10 893 Összesen: 133 005 13. Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 0 Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1 065 Összesen: 1 065 A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. 14. Passzív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 5 472 Összesen: 5 472 A passzív idıbeli elhatárolások között közüzemi díjak, telefon költség, könyvvizsgálati díj, 2006. évre vonatkozó garanciadíj és pénztár-felügyeleti díj került kimutatásra. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 15

15. Céltartalékok alakulása Céltartalék megnevezése Nyitó állomány Változás Záró állomány Mőködési céltartalék 15 162 5 335 20 497 Fedzeti céltartalék 25 398 711 5 462 600 30 861 311 Egyéni számlákon 25 398 711 5 462 600 30 861 311 Szolgáltatási számlákon 0 0 0 Likviditási és kockázati céltartalék 161 763 32 915 194 678 Befektetési kockázatokra 126 994 27 313 154 307 Demográfiai kockázatokra 0 0 0 Értékelési különbözetre 18 188 6 581 24 769 Saját tevékenységi kockázatra 0 0 0 Egyéb kockázatokra 3 724 5 579 9 303 Azonosítatlan befizetések 12 857-6 558 6 299 Meg nem hozamára fizetett tagdijak tartaléka 110 539 286 210 396 749 Müködési célú 5 358 14 514 19 872 Fedezeti célú 104 568 270 305 374 873 Likviditási célú 613 1 391 2 004 Céltartalékok összesen 25 686 175 5 787 060 31 473 235 Alapátcsoportosítások Befektetési kockázatokra képzett céltartalékról - egyéb likvid tartalékra 5 544 832 Egyéb likviditási céltartalékról - számviteli pol. szerint 4 E Ft alatti követelések leírása 67 717 - negatív számlák rendezése miatti átvezetés fedezeti tartalékra 1 869 - számviteli pol. szerint 500 Ft alatti egyenlegek rendezése -103 393 Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra 6 619 509 - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra 4 322 924 - azonosított tételek hozama mőködési tartalékra 61 399 Az 5 évnél régebbi, azon ki nem egyenlített bevallásokat, melyek az APEH felé nem kerültek bejelentésre a pénztár 877.234,-Ft értékben a mőködési tartalék terhére kiegyenlítette. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 16

16. Mutatószámok Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Elızı év Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 75.94% 74.92% - Likviditási tartalék 74.89% 68.65% - Müködési tartalék 97.65% 95.91% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 23.92% 24.83% - Likviditási tartalék 24.92% 31.10% - Müködési tartalék 1.38% 2.19% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 0.00% 0.00% - Likviditási tartalék 0.00% 0.00% - Müködési tartalék 0.00% 0.21% 4. Egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 0.14% 0.25% - Likviditási tartalék 0.18% 0.25% - Müködési tartalék 0.96% 1.69% 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 23.17% 25.18% 6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 58.80% 56.92% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 18.03% 17.90% 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0.00% 0.00% 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya 100.00% 100.00% - Befektetési kockázatra 78.51% 79.26% - Értékelési különbözetre 11.24% 12.72% - Egyéb kockázatokra 2.30% 4.78% - Azonosítatlan befiz. hozamára 7.95% 3.24% Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés 527 eft 8.542 Ft Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 17

17. Az azonosítatlan függı befizetések állományának változása adatok eft-ban NYITÓ Növekedés Csökkenés ZÁRÓ Függı 68 084 5 726 751 5 725 539 69 296 adatok Ft-ban HÓ NYITÓ Növekedés Csökkenés ZÁRÓ 68 083 891 68 083 891 1 68 083 891 537 954 824 535 839 558 70 199 157 2 70 199 157 603 770 794 594 208 889 79 761 062 3 79 761 062 435 046 632 424 997 066 89 810 628 4 89 810 628 449 013 317 444 113 047 94 710 898 5 94 710 898 485 689 655 483 808 207 96 592 346 6 96 592 346 459 986 087 463 285 549 93 292 884 7 93 292 884 455 149 165 448 242 235 100 199 814 8 100 199 814 482 274 502 493 474 402 88 999 914 9 88 999 914 434 121 025 423 634 144 99 486 795 10 99 486 795 448 654 452 459 443 240 88 698 007 11 88 698 007 474 234 476 464 582 128 98 350 355 12 98 350 355 460 855 657 489 910 561 69 295 451 A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 18. Tisztségviselıkre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 27 fı munkaviszonyon kívül 2006. év folyamán összesen 41 fı (szervezık és egyéb). A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíjpénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. A magánnyugdíjpénztári ágazatban elszámolt személyi jellegő ráfordítások 2006- ban: Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 18

Bérköltség UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 36 802 - munkaviszonyban állók 36 705 - eseti megbízás 97 Személyi jellegő egyéb kifizetések 9 392 Egészségügyi hozzájárulás 329 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás 10 757 1 117 112 Személyi jellegő ráfordítások összesen: 58 509 Tisztségviselık A tisztségviselık részére tiszteletdíjat 2006. év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg a Nyugdíjpénztár max. havi 30 eft mértékig. Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság Létszáma Kifizetett költségtérítés Önkéntes pénztár Magán pénztár 7 fı 415 249 166 7 fı 2 520 1 512 1 008 A pénztár ügyvezetıje részére 2006-ban a magánnyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 3.600 eft került kifizetésre. 19. Ellenırzések, önellenırzések: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2006. évben a pénztárunknál ellenırzést nem végzett. Rendkívüli események A pénztárnál 2006. évben rendkívüli esemény (bevétel-ráforditás) nem merült fel. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 19

IV. Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 2006. évi változások Összesen (fı) Idıszak elején 94 409 Idıszak alatti változás -3 682 - Új belépı 2 148 - Átlépı más pénztárból 186 - Szolgáltatásban részesült 3 185 - Átlépı más pénztárba 2 697 - Elhalálozott 38 - Egyéb megszőnés 96 Idıszak végén 90 727 - Ebbıl: szüneteltetı 0 - Járadékot igénybe vevı 194 Taglétszám életkor szerinti megoszlása Fı 20 év alatt 147 20-30 év 15 138 31-40 év 24 237 41-50 év 28 211 51-60 év 21 840 60 év felett 1 154 Összesen: 90 727 Éves átlagos taglétszám a 2006. évben 92.568 fı volt. Önkéntes pénztári tagjaink munkáltatóinak száma 6.893. A két pénztári ágazatban a közös tagok száma 10.685 fı. A tagdíjfizetık és szolgáltatást igénybevevık korösszetételét a 3. sz. melléklet táblázatai mutatják. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 20

2. Tagdíj befizetések Az önkéntes pénztárba tagjaink 4.864.903 eft befizetést teljesítettek, melynek megoszlását a következı táblák mutatják. A befizetések megoszlása jogcímenként: Jogcím eft %-os megoszlásban Pénztártagok által fizetett tagdíj 1 313 855 27.01% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 2 767 058 56.87% Utólag befolyt tagdíjak 197 796 4.07% Pénztártagok egyéb befizetései 586 194 12.05% Összesen 4 864 903 100.00% A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék eft %-os megoszlásban Mőködési tartalék 266 391 5.48% Fedezeti tartalék 4 595 094 94.45% Likviditási tartalék 3 418 0.07% Összesen 4 864 903 100.00% 2006-ban az alapfelosztás a küldöttközgyőlés döntése értelmében a következık szerint történt: Az éves szinten befizetett tagdíj Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék 0 2.000,-Ft/év 1% 99,0% 0,0% 2.001 200.000,-Ft/év 96,5% 3,4% 0,1% 200.001 333.000,-Ft/év 98% 2,0% 0,0% 333.001,-Ft/év felett 100% 0,0% 0,0% A pénztár munkáltatói a vállalt kötelezettségeiket teljesítették. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 21

3. Szolgáltatások Szolgáltatás jogcímek szerint Kifizetett összeg Elhalálozás miatti kifizetés 66 531 Átlépık 964 091 10 éves várakozási idı utáni kifizetések 1 181 279 Egyösszegő kifizetés 2 228 744 Járadékfolyósítás 5 428 ÖSSZESEN: 4 446 073 Az összegek 2006-ban pénzügyileg teljesített szolgáltatások, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilépı, átlépı, elhunyt tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. 4. Mőködési eredmény alakulása Mőködési eredmény alakulása 2006. év I. Mőködési célú bevételek 351 716 100.00% - Tagdíjbevételek 254 347 72.32% - Tagok egyéb befizetései 12 044 3.42% - Adomány 14 734 4.19% - Egyéb bevételek 70 591 20.07% II. Mőködési költségek és ráfordítások 350 416 100.00% - Anyagjellegő ráfordítások 213 680 60.98% - Személyi jellegő ráfordítások 88 204 25.17% - Elszámolt értékcsökkenési leírás 6 281 1.79% - Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 42 251 12.06% III. Befektetési tevékenység bevételei 13 927 100.00% - Kapott kamatok 4 671 33.54% - Pénzügyi mőveletek egyéb bevétele 0 0.00% - Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 9 256 66.46% IV. Befektetési tevékenység ráfordításai 11 190 100.00% - Értékelési különbözetbıl képzett mőködési céltartalék 9 256 82.72% - Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása 0 0.00% - Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítások 1 934 17.28% V. Rendkívüli eredmény 0 VI. Pénztári tevékenység eredménye 4 037 VII. Tartaléktıke 208 381 Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 22

A pénztár 2006. évi gazdálkodására a biztonságos mőködés, valamint a taglétszám kis mértékő csökkenése mellett, a mőködési célú bevételek növekedése és mőködési költségek csökkentése volt jellemzı. A mőködési tartalék bevételei fedezetet nyújtottak a pénztár mőködési költségeire. 2006. évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem merült fel. Az önkéntes pénztári ágazat mőködési tartalékában 2006. december 31- én 208.381 eft volt. 5. A 2006. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata Pénztárunk önkéntes nyugdíjpénztári taglétszáma kis mértékben elmaradt a tervezett taglétszámtól. A taglétszám elmaradása a tagdíjbevételekben nem érzıdött, sıt a vártnál sokkal kedvezıbb mértékben alakult. A pénztár mőködési költségei nagyságrendileg a tervezett szinten alakultak. A mőködési célú bevételek többletet mutatnak a tervhez képest. A pénztár tagdíjbevételei a várakozások felett teljesítettek, különös tekintettel 2006. IV: negyedévére, amikor is az adóoptimalizálási célú rendkívüli befizetések különösen nagy mértékben jelentkeztek a pénztárnál. A fedezeti céltartalék záróértéke a tervhez képest többletet mutat, amit elsısorban a tagdíjbefizetések növekedése magyaráz. Taglétszám alakulása (fı) Terv Tény Záró 2006 91.836 90.727 Bevételek alakulása (eft) Terv Tény 2006. év 5.384.299 5 998 144 Mőködési költségek és bevételek alakulása (eft) Terv Tény Bevételek 357.419 365.643 Költségek 353.875 361.606 Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 23

Eredmény 3.544 4.037 Céltartalék megnevezése Terv Tény Fedezeti céltartalék 35.837.263 35.950.048 Likviditási és kockázati céltartalék 46.197 45.066 6. Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési különbözet Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Pénzeszközök 153 342 292 869 446 211 155 328 294 805 450 133 1 986 1 936 3 922 Egyéb tartós részesedések 3 968 171 922 189 4 890 360 4 496 301 846 745 5 343 046 528 130-75 444 452 686 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 19 117 926 126 696 19 244 622 20 032 120 180 117 20 212 237 914 194 53 421 967 615 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 8 283 059 1 115 747 9 398 806 8 600 699 1 053 198 9 653 897 317 640-62 549 255 091 Ingatlan 191 476 7 634 199 110 374 159-9 673 364 486 182 683-17 307 165 376 Összesen: 31 713 974 2 465 135 34 179 109 33 658 607 2 365 192 36 023 799 1 944 633-99 943 1 844 690 Az önkéntes pénztári ágazat portfoliójában szereplı ingatlanbefektetés teljes piaci értéke a 2006. december 31-re vonatkozó vagyonértékelés alapján 461.486 eft. b) Hozamok Az önkéntes pénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 6,24 % volt. c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 24

Megnevezés Könyv szerinti érték Ft Piaci érték Ft Diszkont Kincstárjegyek 5 396 982 5 584 355 Magyar Államkötvények 3 707 121 3 769 410 Jelzáloglevelek 294 702 300 132 1 év alatt: 9 398 805 9 653 897 Magyar Államkötvények 8 763 233 8 998 659 Jelzáloglevelek 0 0 1-5 év között: 8 763 233 8 998 659 Magyar Államkötvények 8 150 723 8 798 404 Jelzáloglevelek 37 115 40 196 5-10 év között: 8 187 838 8 838 600 Magyar Államkötvények 2 293 552 2 374 977 Befektetési jegyek: 4 890 360 5 343 046 10 év felett: 7 183 912 7 718 023 MINDÖSSZESEN: 33 533 788 35 209 179 A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött. Befektetési politika A pénztár 2004. december 1-tıl 2006. február 1-ig hatályos, befektetési politikája: Önkéntes ágazat Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezelı Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem index referenciaindexben min max minimum maximum Forint BUX 2,5% 0,0% 5,0% Részvény típusú befektetések EURO MSCI EU (HUF-ban) 2,5% 0,0% 5,0% JPY Nikkei (HUF-ban) 0,5% 0,0% 1,5% 3,0% 14,0% USD MSCI US (HUF-ban) 2,2% 0,0% 5,0% Abszolút hozamra törekvı bef EURO MSCI EU (HUF-ban) 1,3% 0,0% 2,5% 0,0% 2,5% Forint MAX Composite 91,0% 75,0% 97,0% Állampapír típusú befektetések EURO n / a 0,0% 0,0% 0,0% 65,0% 95,5% USD n / a 0,0% 0,0% 0,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények, Jelzáloglevelek EURO n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% USD n / a 0,0% 0,0% 0,0% Befektetési alszámla Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 93,5% 90,0% 100,0% 90,0% 100,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 6,5% 0,0% 10,0% 0,0% 10,0% Összesen 100,0% Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 25

A pénztár 2006. február 1-tıl hatályos, befektetési politikája: Önkéntes ágazat Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezelı Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem ex (átszámítva Huf referenciaindexben min max minimum maximum Belföldi részvények BUX 2,5% 0,0% 15,0% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index 3,5% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 3,5% 1,0% 10,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% 5,0% 24,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex J 1,0% Amerikai részvények S P 500 1,5% 1,0% 10,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 2,0% Állampapír típusú befektetések Forint MAX Composite 82,0% 60,0% 100,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global E 3,0% 0,0% 10,0% 60,0% 100,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények n / a n / a 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 15,0% n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 84,5% 60,0% 100,0% 60,0% 100,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 15,5% 0,0% 40,0% 2,0% 40,0% Összesen 100,0% A pénztár 2006-ban alkalmazott befektetési politikája konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a 2006. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését, a pénztár befektetésekért felelıs vezetıjének folyamatos ellenırzése mellett. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jövıbeli elképzelések megvitatása. A befektetési politika teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi. 7. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 26

Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 5 386 714 0 4 672 - Vagyoni érétkő jogok 4 237 0 0 4 237 - Szellemi termékek 1 149 714 435 Befektetési célú ingatlanok 376 991 17 408 8 432 368 015 - Telek 168 516 0 0 168 516 - Épület 25 792 0 8 331 34 123 - Értékelési különbözet 182 683 17 408 101 165 376 Mőködtetett ingatlanok 5 063 0 0 5 063 Gépek, berendezések 14 591 5 404 254 9 441 Jármővek 10 249 4 827 4 643 10 065 Beruházások, felújítások 97 000 13 227 13 227 97 000 Értékcsökkenés alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 1 383 714 946 1 615 - Vagyoni érétkő jogok 611 0 678 1 289 - Szellemi termékek 772 714 268 326 Befektetési célú ingatlanok 2 832 0 697 3 529 - Telek 0 0 0 0 - Épület 2 832 0 697 3 529 Mőködtetett ingatlanok 401 0 101 502 Gépek, berendezések 9 139 5 404 2 666 6 401 Jármővek 2 291 1 689 2 031 2 633 Kisértékő tárgyi eszközök 2 134 0 535 2 669 8. Értékelési különbözet alakulása eszköz csoportonként Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 27

Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Tárgyi eszközök (ingatlan) 182 683-17 307 165 376 Befektetett pü-i eszközök 1 442 324-22 023 1 420 301 Ebbıl: - Részvények -14 224 14 224 0 - Befektetési jegyek 542 354-89 668 452 686 - Magyar Államkötvények 896 322 68 211 964 533 - Jelzáloglevelek 17 872-14 790 3 082 Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok 317 640-62 549 255 091 Ebbıl - Diszkont Kincstárjegyek 185 807 1 566 187 373 - Magyar Államkötvények 123 624-61 336 62 288 - Jelzáloglevelek 8 209-2 779 5 430 Pénzeszközök 1 986 1 936 3 922 Összesen 1 944 633-99 943 1 844 690 9. Követelések alakulása Jogcím Összeg Tagdíjkövetelések 488 301 Belföldi követelések 323 Költségvetési kiutalási igények 33 Elszámolásra kiadott pénzeszközök 6 Munkavállalókkal szembeni követelések 152 Magánnyugdíjpénztárral szembeni követelés 14 625 Támogatókkal szembeni követelés 1 500 Tagi kölcsönök 14 840 Téves utalások miatti követelés 898 Különféle egyéb követelések 964 Összesen: 521 642 10. Kötelezettségek állománya Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 28

Jogcím Összeg Tagokkal szembeni kötelezettségek 2 127 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 13 637 Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség 28 583 Letétkezelıvel szembeni kötelezettség 1 823 Költségvetési befizetési kötelezettségek 13 299 Társadalombiztosítási kötelezettség 4 928 Magánnyugdíjpénztári kötelezettség 589 Egészségpénztári befizetési kötelezettség 171 Munkaviszonyból származó jövedelem 2 630 Megbízási díjak 17 Társadalombiztosítási ellátás 55 Azonosítatlan függı befizetések 9 210 Költségtérítések miatt fennálló kötelezettségek 1 569 Egyéb kötelezettség magánpénztárral szemben 600 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 2 870 Összesen: 82 108 11. Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 1 418 Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1 651 Összesen: 3 069 A bevételek aktív idıbeli elhatárolása tartalmazza a tagi kölcsönök 2006. december 31-ig idıarányosan járó kamatát 1.228 eft értékben, illetve ingatlan bérleti díjjal kapcsolatos követelés összegét 190 eft értékben. A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 29

12. Passzív idıbeli elhatárolások Jogcím Összeg Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 7 172 Összesen: 7 172 A passzív idıbeli elhatárolások között közüzemi díjak, telefon költség, könyvvizsgálati díj, ingatlan értékbecslési díj és a 2006. IV. n. éves pénztárfelügyeleti díj került kimutatásra. 13. Céltartalékok alakulása Céltartalék megnevezése Nyitó állomány Változás Záró állomány Mőködési céltartalék 24 792 9 256 34 048 Fedzeti céltartalék 33 473 913 2 476 135 35 950 048 - Egyéni számlákon 33 411 362 2 489 015 35 900 377 - Szolgáltatási számlákon 62 551-12 880 49 671 Likviditási és kockázati céltartalék 38 955 6 111 45 066 -Értékelési különbözetre 1 007 177 1 184 - Egyéb likviditási célokra 36 549 6 591 43 140 - Azonosítatlan befizetések hozamára 1 399-657 742 Meg nem fizetett tagdijak tartaléka 744 331-411 592 332 739 - Mőködési célú - Fedezeti célú - Likviditási és kockázati célú 25 307-11 489 13 818 718 278-399 531 318 747 746-572 174 Céltartalékok összesen 34 281 991 2 079 910 36 361 901 Alapátcsoportosítások Fedezeti tartalékról - nem fizetık tagok hozamának átvezetése mőködési tartalékra 31 372 359 - nem fizetık tagok hozamának átvezetése likviditási tartalékra 269 081 Egyéb likviditási céltartalékról - negatív számlák rendezése miatti átvezetés szolgáltatási tartalékra 72 668 Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra 1 649 790 - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra 55 351 - azonosított tételek hozama mőködési tartalékra 13 393 Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 30

14. Mutatószámok UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Elızı év Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 48.30% 52.25% - Likviditási tartalék 38.62% 37.98% - Müködési tartalék 74.94% 71.76% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 34.13% 26.71% - Likviditási tartalék 32.11% 39.02% - Müködési tartalék 0.49% 0.77% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 2.76% 4.07% - Likviditási tartalék 13.13% 10.91% - Müködési tartalék 4.93% 4.16% 4. Tagok egyéb befizetései+egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 14.81% 16.97% - Likviditási tartalék 16.14% 12.09% - Müködési tartalék 19.64% 23.31% 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 23.80% 25.17% 6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 65.40% 60.98% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 10.80% 13.85% 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0.00% 0.00% 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya 100.00% 100.00% - Értékelési különbözetre 2.59% 2.62% - Egyéb kockázatokra 93.82% 95.73% - Azonosítatlan befiz. hozamára 3.59% 1.65% Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés Ft-ban 374.989 5.400 15. Függı befizetések állományának változása eft-ban Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Függı tételek 16 214 5 028 429 5 035 433 9 210 Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 31

Ft-ban HÓ NYITÓ Növekedés Csökkenés ZÁRÓ 16 213 657 16 213 657 1 16 213 657 236 652 522 234 252 823 18 613 356 2 18 613 356 342 042 496 334 007 726 26 648 126 3 26 648 126 395 045 159 387 539 788 34 153 497 4 34 153 497 343 867 296 357 633 480 20 387 313 5 20 387 313 366 576 217 322 592 512 64 371 018 6 64 371 018 370 341 138 419 739 513 14 972 643 7 14 972 643 386 946 618 370 799 484 31 119 777 8 31 119 777 394 301 853 404 482 455 20 939 175 9 20 939 175 435 126 306 373 575 828 82 489 653 10 82 489 653 368 364 310 426 589 456 24 264 507 11 24 264 507 424 176 154 431 817 982 16 622 679 12 16 622 679 964 989 310 972 401 883 9 210 106 Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 16. Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 27 fı munkaviszonyon kívül a 2006. év folyamán összesen: 41 fı. A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíj pénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. Bérköltség Az önkéntes pénztári ágazatban elszámolt bérköltség 2006-ban 55 590 - munkaviszonyban állók 55 057 - eseti megbízás 533 Személyi jellegő egyéb kifizetések 14 101 Egészségügyi hozzájárulás 534 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás 16 135 1 676 168 Személyi jellegő ráfordítások összesen: 88 204 A pénztár ügyvezetıje részére 2006-ban az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 5.401 eft került kifizetésre. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 32

Mellékletek: 1. Cash-flow kimutatás magán 2. Cash-flow kimutatás önkéntes 3. Önkéntes pénztári ágazatban a tagdíjfizetık, szüneteltetık és a szolgáltatást igénybe vevık száma korévenként Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 34

1. számú melléklet: magánpénztári ágazat Cash-flow kimutatás Sorszá m PSZÁF kód Elızı év Tárgyév Mód 1 2 3 001 73MD01 Mőködés mérleg szerinti ereedménye (+/-) 40 297 53 130 002 73MD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -1 911 630 003 73MD03 Immateriális javakra adott elılegek állományváltozása (+/-) 0 0 004 73MD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) c d 2 507 1 952 005 73MD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott elılegek állományváltozása (+/-) 0 0 006 73MD06 007 73MD07 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -7 688 477-4 750 051 0 0 008 73MD08 Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) 0 0 009 73MD09 Követelésállomány változása (+/-) -54 484-44 946 010 73MD10 Tartaléktıke állomány változása (+/-) 123 61 011 73MD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) 1 877 758-853 803 012 73MD12 73MD Cash-Flow kimutatás Megnevezés Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Nagyságrend: ezer forint 6 079 5 335 013 73MD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 6 573 286 210 014 73MD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 015 73MD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) 4-1 016 73MD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 226-124 017 73MD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73MD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 019 73MD19 Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) 16 033 1 211 020 73MD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -42 816 14 517 021 73MD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 022 73MD22 Hosszú lejáratúbankbetétek megszőntetése (+) 0 0 023 73MD23 Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) -233 350 024 73MD24 Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 5 892-5 174 025 73MD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 7 079 382 6 895 812 026 73MD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) 6 566 6 621 027 73MD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) 68 0 028 73MD28 Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 194 597 165 323 029 73MD29 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (-) 0 0 030 73MD30 Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt követelése (-) 1 353 950 1 494 967 031 73MD31 Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépı pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) 86 648 80 040 032 73MD32 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 19 955 16 558 033 73MD33 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 6 693 13 591 034 73MD34 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 035 73MD35 Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) 46 351 39 561 036 73MD36 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 0 0 037 73MD37 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) 0 0 038 73MD38 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 6 566 6 621 039 73MD39 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) 191 61 040 73MD40 Egyéb likviditési és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) 0 36 041 73MD41 Pénzeszköz változás 20 532 204 812 042 73MD411 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 043 73MD412 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 20 532 204 812 Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 35

2. számú melléklet: Önkéntes pénztári ágazat Cash-flow kimutatás 001 73OD01 Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Elızı év Tárgyév Mód 1 2 3 c d -5 830 4 037 002 73OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -2 859 946 003 73OD03 Immateriális javakra adott elılegek állomány változása (+/-) 0 0 004 73OD04 73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Nagyságrend: ezer forint 10 097 12 713 005 73OD05 Beruházások, beeruházásra, felújításra adott elılegek állomány változása (+/-) 0 0 006 73OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) -7 388 347-1 026 862 007 73OD07 Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 008 73OD08 Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) 0 0 009 73OD09 Tartaléktıke állomány változása (+/-) 1 801 31 385 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) -170 204 254 946 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) 3 632 415-1 053 198 012 73OD12 Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 10 205 9 256 013 73OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 195 603-411 592 014 73OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 015 73OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) 4 069-2 204 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) -2 118-3 309 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 019 73OD19 Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) 11 572-7 004 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -69 024 10 654 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 022 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 023 73OD23 Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 156 573 39 024 73OD24 Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 9 598-7 249 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 7 353 188 6 964 482 026 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 0 1 722 027 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) 0 0 028 73OD28 Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 182 786 142 082 029 73OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 58 269 030 73OD30 Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 741 442 975 889 031 73OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 1 011 080 1 374 950 032 73OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 2 186 683 2 234 172 033 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -20 310-46 871 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 6 938 7 577 035 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 58 269 036 73OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) 0 0 037 73OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 0 1 722 038 73OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) 0 13 039 73OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 63 0 040 73OD40 Pénzeszköz változás -22 989 294 804 041 73OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) -360 362 042 73OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -22 629 294 442 Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz 36