ÜZLETI JELENTÉS 2011. ÉV BESZÁMOLÓJÁHOZ Készült: Győr, 2012. március 31. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke 1
I.Gazdasági környezet 2011. év és 2012. évi várható alakulása 2011. január l-től érvényes jogszabályok: Munkáltatói hozzájárulás: SZJA tv értelmében, adómentes (nem jövedelem) az önkéntes kölcsönös egészségpénztárba történő befizetés, ha nem haladja meg a tárgyhónap első napján érvényes havi minimálbér 30%-át. 2011-ben: 78.000.-Ft, 30 %-át, azaz 23.400.-Ft-ot lehetett munkáltatói hozzájárulás címén befizetni az egészségpénztárakba. A béren kívüli juttatásokat (egy-két kivétellel) így a munkáltatók által átvállalt pénztári befizetéseket is 19,04%-os adó terhelte, mely a munkáltatókat sújtotta. A munkavállalónak SZJA kötelezettsége nem keletkezett. Sporttevékenységre, személyenként (Pénztártag és bejelentett hozzátartozók) 78.000.- Ft-ot költhettek Pénztártagjaink. Az üdülés limitje nem változott. 2011-es évben az egyéni befizetések után igénybe vehető adókedvezmények mértéke csökkent 10%-kal, 30%-ról, 20 %-ra, illetve a személyes egészségterv megléte esetén a prevenciós szolgáltatások után járó 10 %-os adójóváírás nem változott, attól függetlenül, hogy adómentes vagy adóköteles szolgáltatásról van szó. 2012. január 1-től jogszabály változások Az adótörvények változása jelentősen módosította az Önkéntes Egészségpénztárral kapcsolatos elszámolásokat: 1. A minimálbér 78.000.-Ft-ról, 93.000.-Ft-ra történő emelése mellett változatlanul 30 % a munkáltató által adható összeg, mely így 27.900.-Ft/Fő/hóra emelkedett. 2. A munkáltatók egészségpénztárral kapcsolatos adókötelezettsége a korábbi 1,19%-ról, 30,94%-re növekedett, így várhatóan nem minden munkáltató tudja kigazdálkodni a többlet adóterhet. 3. Az egyéni tagként befizetett összeg utána változatlanul 20% adókedvezmény vehető igénybe az éves adóbevallás során. Az igénybe vehető adókedvezmény felső határa 100.000.- Ft, önkéntes nyugdíjpénztári tagsággal együtt 120.000.-Ft, továbbá akik a 2020.01.01 előtt nyugdíjba vonulóknak 150.000.-Ft/év. 4. Változások, szűkítések az egészségpénztáron keresztül elszámolható szolgáltatások terén: 2012. január 1-től nem vehetők igénybe az egészségpénztári számla terhére az alábbi szolgáltatások: - Gyógyfürdők, szanatóriumok, gyógy-barlangok stb. egészségügyi szolgáltatásai gyógy-ellátásai, továbbá a közfürdők fürdőgyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések (pl: gyógyfürdő, tangentoros kezelés, súlyfürdő stb.) 2
- Gyógyüdülés - Egészségügyi üdülés - Sportszolgáltatások (kondi jegy és bérlet, aerobik bérlet és jegy, uszodabérlet és jegy, pálya bérlet stb.) Életmódjavító kúrák (lé-böjt kúra stb.) - Rekreációs üdülés Fenti szolgáltatások igénybevétele az egészségpénztári szolgáltatás helyett a bevezetett SZÉP kártyával történhet. II. A Pénztár taglétszáma 2011.december 31-én 3513 fő volt ez azt jelenti, hogy 215 fővel emelkedett taglétszámunk a tavalyi évhez képest. A taglétszám alakulását az alábbi diagram mutatja be: Taglétszám alakulása 2011.év 4000 3000 2000 1000 0 Taglétszám alakulása 2011.év 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 852 2156 2592 3031 3400 3204 3298 3513 317 fő volt az új belépő, más pénztárból átlépő 2 fő, viszont 104 főnek megszűnt tagsági viszonya, melyből átlépő más pénztárba 2 fő, elhunyt 7 fő, kilépők száma 94 fő, egyéb kilépő 1 fő. A taglétszám alakulását korévenként az alábbi grafikon szemlélteti: Taglétszám alakulása korévenként 562 192 0 83 268 452 16-20 év között 21-25 év között 26-30 év között 31-35 év közöt 502 36-40 év között 41-45 év között 459 467 528 46-50 év között 51-55 év között 56-60 év között 61év felett 3
III. A pénztár vagyoni helyzete Tagdíj Megnevezés ezer Ft megoszlás % Tagok által fizetett tagdíj 42 104 19,43 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 174 625 80,57 Összesen 216 729 100,00 A tagdíjbevételek 19,43 %-át képezi az egyénileg is fizetők, a többi tagdíjbevétel 80,57 % munkáltatói hozzájárulásból adódik. A pénztári befektetések alakulása A Pénztár vagyonkezelését a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte a vagyonkezelési szerződésnek és a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően, a letétkezelői feladatokat a Raiffeisen Bank Rt. látta el. A Pénztár eszközeit az egészségpénztári működés specialitásából adódóan csak megfelelően biztonságos, ebből következően azonban nem túl magas hozamokat elérő értékpapírokba tudja befektetni. Pénzárunk a befektetésekből 2011.évben összesen 9 145 e Ft nettó hozamot realizált, ehhez hozzáadódott a bankszámlán képződő kamat 2 239 e Ft értékben. Tagjainknak így összesen 11 384 e Ft-ot tudtunk jóváírni az egyéni egészségszámláján. Ez 3 018 e Ft-ál kevesebb, mint 2010-ben. A befektetések 100 %- a fedezeti alapból történt. A befektetett vagyon 2011 végén kizárólag rövidlejáratú diszkontkincstárjegyekben testesült meg. Kötés dátum Pénzügyi teljesítés Megnevezés Db Névérték Ft Vételi ár Ft Lejárat Nettó árfolyam 2011.01.20 2011.12.01 D120111 49 490 000 463 276 2012.01.11 94,5461 2011.02.03 2011.02.09 D120111 1 828 18 280 000 17 318 253 2012.01.11 94,7388 2011.02.09 2011.02.11 D120111 393 3 930 000 3 725 058 2012.01.11 94,7852 Összesen 2 270 22 700 000 21 506 587 2011.03.03 2011.03.09 D120307 1 975 19 750 000 18 631 913 2012.03.07 94,3388 2011.09.06 2011.09.07 D120627 636 6 360 000 6 081 858 2012.06.27 95,6267 2011.09.08 2011.09.12 D120627 424 4 240 000 4 058 214 2012.06.27 95,7126 Összesen 1 060 10 600 000 10 140 072 2011.09.08 2011.09.12 D120502 1 612 16 120 000 15 560 056 2012.05.02 96,5264 2011.09.08 2011.09.12 D120502 424 4 240 000 4 091 956 2012.05.02 96,5084 Összesen 2 036 20 360 000 19 652 012 2011.09.29 2011.10.05 D120822 425 4 250 000 4 030 624 2012.08.22 94,8382 2011.11.07 2011.11.09 D120822 1 682 16 820 000 15 999 823 2012.08.22 95,1238 2011.11.09 2011.11.11 D120822 1 121 11 210 000 10 661 383 2012.08.22 95,1060 2011.11.29 2011.12.01 D120822 1 610 16 100 000 15 219 427 2012.08.22 94,5306 2011.09.06 2011.09.07 D120822 1 484 14 840 000 14 073 766 2012.08.22 94,8367 Összesen 6 322 63 220 000 59 985 023 2011.11.10 2011.11.16 D121017 1 570 15 700 000 14 769 524 2012.10.17 94,0734 2011.11.29 2011.12.01 D121017 805 8 050 000 7 526 533 2012.10.17 93,4973 2 375 23 750 000 22 296 057 2011.11.22 2011.11.30 D120229 1 588 15 880 000 15 617 091 2012.02.29 98,3444 Mindösszesen 17 626 176 260 000 167 828 755 4
Összes befektetett záró állomány 2011.12.31-én 167. 829 e Ft volt. IV. Tartalékok alakulása Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás 2011 Tartalékok 198 871 206 417 7 546 I. Fedezeti alap tartaléka 188 389 196 132 7 743 Egyéni számlák befektetett tartaléka 158 148 167 829 9 681 Egyéni számlák szabad tartaléka 30 241 28 303-1 938 II. Működési alap tartaléka 5 566 4 500-1 066 III. Likviditási alap tartaléka 4 916 5 785 869 A 2010. évhez képest 3,80 % ponttal növekedett a pénztári vagyon. A tartalékok év végi állományának 85,57 % - a lett befektetve. Egészségpénztári szolgáltatások A Pénztár 2011-ben egészségpénztári szolgáltatásokra 216.447 e Ft-ot fizetett ki tagjai és bejelentett közeli hozzátartozói számára, mely 38.956 db esetet takar. Az egy esetre jutó szolgáltatások értéke 5.556.- Ft volt. 2011-es évben 35.774 db számla került rögzítésre. Havi szinten ez 2.981 db számlarögzítést jelent. A problémamentes számlákat határidőben 8 munkanapon belül kifizette a Pénztár. A zárolás és az egészségpénztári kártya lehetővé teszi, hogy a tagok olyan szolgáltatást is vegyenek, amelyeket a Pénztár nem finanszírozhat, valamint igénybe vesznek életmódjavító szolgáltatások körébe tartozó szolgáltatásokat. A személyi jövedelemadóról szóló 1995.évi CXVII. törvény értelmében a jogalapnélküli szolgáltatások ellenértéke egyéb jövedelemnek minősül. Jogalapnélküli szolgáltatásokra a Pénztár a szolgáltatóknak 216 e Ft-ot fizetett ki. A Pénztárhoz kivizsgálást igénylő panasz nem érkezett. A szolgáltatások megoszlásának trendje az elmúlt évekhez hasonlóan alakult. Az összes igénybevett szolgáltatásokból a gyógyszer árának támogatása 50,60 %-ot, a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 20,76 %-ot, az egészségügyi ellátások 19,35 %-ot, a sporteszközök ártámogatása 4,44 %-ot, sporttevékenységre 2,51 %-ot, a többi igénybevett szolgáltatás az egészen belül szinte elhanyagolható. Sajnálatos módon a már kialakult betegségek gyógyítására többet fordítanak tagjaink és nem a megelőzésre. 5
Egészségpénztári kártyát 193 fő igényelt. 2011-ben az egészségpénztárakat is érintő adójogszabályok nem szigorodtak. 2012. január 31-ig a Pénztártagok megkapták a 2011.évről az adóigazolásukat, egyenlegközlő leveleiket valamint a tagdíjhátralékos tagok is értesítést kaptak a tagdíj elmaradásukról, volt tehát olyan Pénztagunk, aki, akár három levelet kapott egy borítékban. V. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után nem volt olyan lényeges esemény, különösen jelentős folyamat, mely a Pénztár beszámolóban látható helyzetét befolyásolná és bemutatást igényelne. VI. Pénztár jővője 2012.éves pénzügyi tervezésnél, 284 fő létszámnövekedéssel számolt a Pénztár. Egy tagra eső tagdíjbevétel éves szinten 63.938.-Ft/fő került meghatározásra, havi szinten 5.328.- Ft/fő. Egy tagra eső szolgáltatási kiadásokat 63.977.-Ft/Fő/év tervezte a Pénztár, havi szinten ez 5.331.-Ft-os havi költést jelent. A pénztár 2012.évvégi vagyonát 204.982 e Ft-ra tervezte (2011.évi tény: 206.417 e Ft) ami a 2011.évi bázishoz képest 0,70 %-os csökkenést jelent. A csökkenés a kedvezőtlen gazdasági környezet, szabályozórendszer változás és a tervezésnél alkalmazott óvatosság miatt következik be. Összefoglalva a Pénztár nem vár nagy eredményeket a 2012.évtől inkább a szinten tartásra törekszik. Természetesen a Pénztár vezetése továbbra is fontos feladatának tekinti a Pénztár által nyújtott szolgáltatások színvonalának folyamatos fejlesztését a Pénztártagok vagyonának gyarapítását. Győr, 2012.március 31. 6